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custos Custos Fixo

Estoque

Caixa minimo e Investimentos


Capital de giro operaciona
(resumo)

Estimativa do custo Demonstrati


de mão de obras resultad
SUMÁRIO
Cálculo do prazo
Custos Fixos e Depreciação médio de Compra,
Estoque venda e Estoque

Investimentos Pré- Estimativa de


operacionais Investimento Total
Faturamento

Demonstrativos de Indicadores de
resultado Cenários
viabilidade
razo Cálculo da Custos fixos
mpra, necessidade líquida operacionais
oque de capital de giro mensais
em dias

Apuração do custos
dos materiais
de diretos e/ou
Custos variaveis
to mercadoriais
vendidas

s de
de
Produto 1

Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)

Sashimi
Salmão 1kg R$ 53.90
Wasabi em pó 1kg R$ 59.00
5
Gengibre 450g R$ 4.80
Molho shoyo 590ml R$ 23.90

Produto 2

Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)

Margarina 250g R$ 2.39


Frango a Kiev
(sem Salsinha 500g R$ 10.25
acompanham Sal 1kg R$ 2.05
ento)
Pimenta do reino 1kg R$ 50.00
Filés de frango 1kg R$ 11.00 7
Ovos 30uni. R$ 18.20
Farinha de trigo 1kg R$ 3.00
Farinha de rosca 500g R$ 6.56
Óleo 900ml R$ 3.50

Produto 3

Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)

Arroz Arbóreo 500g 9.69


Risoto de Cebola 1kg 3
Milão
Manteiga 500g 15.98
Açafrão Curcuma 1kg 100
10
Risoto de
Milão

10
Vinho branco 750ml 54.9
Cogumelo funghi 500g 40
Caldo de galinha 114g 1.69
Queijo Parmesão 500g 23.49

Produto 4

Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)

carne de porco 1kg 15.9


carne de gado triturada no 17.98
Linguiça do processador 1kg
sertão leite 1litro 3.5
Sal 1kg R$ 2.05
Pimenta do reino 1kg R$ 50.00 8
Cebola 1kg 3
colorau 200g 3.7
louro 5g 2.5
limão 1kg 2.25
Cominho 60g 6.39
Produto 1

Quantidade Valor gasto em


utilizada em cada cada Preço Lucro
porção (em Lucro total
porção (em (Porção) (Porção)
média) média)

200g
200g
R$ 29.37 R$ 42.00 R$ 12.63 R$ 63.14
90g
50ml

Produto 2

Quantidade Valor gasto em


utilizada em cada cada Preço Lucro
porção (em Lucro total
porção (em (Porção) (Porção)
média)
média)

12g
10g
2g
2g
140g R$ 4.33 R$ 28.00 R$ 23.67 R$ 165.67
1uni SUMÁRIO
20g
40g
300ml

Produto 3

Quantidade Valor gasto em


utilizada em cada cada Preço Lucro
porção (em Lucro total
porção (em (Porção) (Porção)
média)
média)

50g
40g
30g
5g
R$ 7.48 R$ 30.00 R$ 22.52 R$ 225.24
R$ 7.48 R$ 30.00 R$ 22.52 R$ 225.24
50ml
15g
12g
10g

Produto 4

Quantidade Valor gasto em


utilizada em cada cada Preço Lucro
porção (em Lucro total
porção (em (Porção) (Porção)
média)
média)

125g

125g

63ml
3g
3g R$ 6.53 R$ 20.00 R$ 13.47 R$ 107.73
10g
5g
3g
50g
3g
UMÁRIO
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

Descrição Quantidade Valor unitário


1 Caixas registradoras 1 R$ 229.80
2 Fogão industrial 2 R$ 1,341.00
3 Freezers 2 R$ 2,061.41
4 Processadores de alimentos, 2 R$ 159.00
5 Balcões térmicos frio e a vapor 1 R$ 3,299.00
6 Balanças eletrônicas 1 R$ 446.84
7 Computadores 2 R$ 2,089.05
8 Geladeira comercial 1 R$ 4,851.00
9 Liquidificador industrial 2 R$ 339.49
10 Telefone 2 R$ 150.00
Sub-total (a)

MÓVEIS E UTENSILIOS

Descrição Quantidade Valor unitário


1 Mesas e cadeiras 4 R$ 380.00
2 Jogo de panelas industriais (13uni.) 1 R$ 1,000.00
3 Kit de porta guardanapos(10uni.) 1 R$ 44.90
4 Jogo de talheres(36pçs) 2 R$ 100.00
5 Botijões de gás 45kg 2 R$ 200.00
6 Jogo de pratos (50uni.) 2 R$ 50.40
7 Suporte para toalhas de papel 4 R$ 26.00
8
9
10
Sub-total (a)

VEICULOS

Descrição Quantidade Valor unitário


1 Moto (Honda CG 150 FAN, usada) 1 7500
2
3
4
5
6
Sub-total (a)
Gasto FIXO total R$ 31,676.24
Total
R$ 229.80 1
R$ 2,682.00 2
R$ 4,122.82 3
R$ 318.00 4
R$ 3,299.00 5
R$ 446.84 SUMÁRIO 6
R$ 4,178.10 7
R$ 4,851.00 8
R$ 678.98 9
R$ 300.00 10
R$ 20,806.54 11
12
13
14
Total 15
R$ 1,520.00 16
R$ 1,000.00 17
R$ 44.90 18
R$ 200.00 19
R$ 400.00 20
R$ 100.80 21
R$ 104.00 22
23
24
25
R$ 3,369.70 26
27
28
29
Total 30
R$ 7,500.00 31
32
33
34
35
R$ 7,500.00
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL

Descrição Quantidade Valor unitário Total


Kit de embalagens para entrega(100uni.) 2 R$ 223.26 R$ 446.52
Salmão 1kg 30 R$ 53.90 R$ 1,617.00
Wasabi em pó 1kg 20 R$ 59.00 R$ 1,180.00
Gengibre 150g 50 R$ 1.60 R$ 80.00
Molho shoyo 590ml 25 R$ 23.90 R$ 597.50
Margarina 250g 20 R$ 2.39 R$ 47.80
Salsinha 500g 20 R$ 10.25 R$ 205.00
Sal 1kg 5 R$ 2.05 R$ 10.25
Pimenta do reino 1kg 2 R$ 50.00 R$ 100.00
Filés de frango 1kg 20 R$ 11.00 R$ 220.00
Ovos 30uni. 10 R$ 18.20 R$ 182.00
Farinha de trigo 1kg 10 R$ 3.00 R$ 30.00
Farinha de rosca 500g 10 R$ 6.56 R$ 65.60
Óleo 900ml 30 R$ 3.50 R$ 105.00
carne de porco 1kg 20 R$ 15.90 R$ 318.00
carne de gado triturada no processador 1kg 20 R$ 17.98 R$ 359.60
leite 1litro 10 R$ 3.50 R$ 35.00
Cebola 1kg 15 R$ 3.00 R$ 45.00
colorau 200g 10 R$ 3.70 R$ 37.00
louro 5g 10 R$ 2.50 R$ 25.00
limão 1kg 5 R$ 2.25 R$ 11.25
Cominho 60g 10 R$ 6.39 R$ 63.90
Arroz Arbóreo 500g 10 R$ 9.69 R$ 96.90
Açafrão Curcuma 1kg 3 R$ 100.00 R$ 300.00
Vinho branco 750ml 5 R$ 54.90 R$ 274.50
Cogumelo funghi 500g 3 R$ 40.00 R$ 120.00
Caldo de galinha 114g 20 R$ 1.69 R$ 33.80
Queijo Parmesão 500g 5 R$ 23.49 R$ 117.45
Outros R$ 300.00
Saque 750ml 10 R$ 29.90 R$ 299.00
água mineral 500ml 30 R$ 1.70 R$ 51.00
Vinho tinto 750ml 5 R$ 40.00 R$ 200.00
Cerveja litro 100 R$ 6.00 R$ 600.00
Refrigerante 3.3 litros 20 R$ 6.99 R$ 139.80
Refrigerante 600ml 20 R$ 3.50 R$ 70.00
Total de A R$ 8,383.87
Nome do bem Tempo médio Valor do bem
de vida útil
Maquinas e equipamentos
Caixas registradoras 10 R$ 229.80
Fogão industrial 10 R$ 2,682.00
Freezers 10 R$ 4,122.82
Processadores de alimentos, 10 R$ 318.00
Balcões térmicos frio e a vapor 10 R$ 3,299.00
Balanças eletrônicas 10 R$ 446.84
Computadores 3 R$ 4,178.10
Liquidificador industrial 10 R$ 678.98
Telefone 10 R$ 300.00
Geladeira comercial 10 R$ 4,851.00
Móveis e utensilios
Mesas e cadeiras 10 R$ 1,520.00
Jogo de panelas industriais (13uni.) 10 R$ 1,000.00
Kit de porta guardanapos(10uni.) 5 R$ 44.90
Jogo de talheres(36pçs) 10 R$ 100.00
Botijões de gás 45kg 5 R$ 200.00
Jogo de pratos (50uni.) 10 R$ 50.40
Suporte para toalhas de papel 5 R$ 26.00
Veiculos
Moto (Honda CG 150 FAN, usada) 5 R$ 7,500.00

Total
Depreciação Depreciação
anual mensal Segundo a receita federal

R$ 22.98 R$ 1.92 Bens Tempo em anos


268.2 R$ 22.35 Imóveis 25
412.282 R$ 34.36 Maquinas 10
31.8 R$ 2.65 Equipamentos 5
R$ 329.90 R$ 27.49 Movés e utensilios 10
44.684 R$ 3.72 Veiculos 5
1392.7 R$ 116.06 Computadores 3
R$ 67.90 R$ 5.66
R$ 30.00 R$ 2.50
485.1 R$ 40.43

R$ 152.00 R$ 12.67
R$ 100.00 R$ 8.33
R$ 4.49 R$ 0.37 SUMÁRIO
R$ 20.00 R$ 1.67
20 R$ 1.67
10.08 R$ 0.84
2.6 R$ 0.22

1500 R$ 125.00

R$ 407.89
Cálculo do prazo médio de vendas

Número Média Ponderada


Prazo médio de vendas (%)
de dias em dias

a vista 60 0 0
a prazo (1) 20 30 6
a prazo (2) 15 60 9
a prazo (3) 5 90 4.5
Prazo médio total 19.5 Dias

SUMÁRIO
Cálculo do prazo médio de compras Cálculo da nece

Número Média Ponderada


Prazo médio de vendas (%)
de dias em dias
Necessidade méd
a vista 60 0 0
a prazo (1) 30 30 9
a prazo (2) 10 60 6
a prazo (3) 90 0
Prazo médio total 15 Dias
Cálculo da necessidade média de estoques

Número de
dias
Necessidade média de estoques 4 Dias
Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Número de dias
Recursos da empresa fora do caixa
1. Contas a receber - prazo médio de vendas 19.5
2. Estoques - necessidade média de estoques 4
Subtotal 1 (item 1 + 2) 23.5
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores - prazo médo de compras 15
Subtotal 2 15
Necessidade Líquida de capital de giro em dias 8.5
(Subtotal 1 - subtotal 2)
SUMÁRIO
Custos fixos operacionais mensais

Custo Total Mensal (em


Descrição
R$)
Aluguel R$1,500.00
Condomínio R$0.00
IPTU R$0.00
Água R$300.00
Energia elétrica R$500.00
Telefone e internet R$120.00
Honorários do contador R$0.00
Pró-labore R$954.00
Manutenção dos equipamentos R$100.00
Salários + encargos – quadro 7.9 R$3,988.77
Material de limpeza R$100.00
Material de escritório R$20.00
Combustível R$100.00
Taxas diversas R$100.00
Serviços de terceiros R$0.00
Depreciação – quadro 7.10 R$407.89
Outras despesas R$100.00
Total R$8,290.66
SUMÁRIO
Caixa Minimo

1. Custo fixo mensal R$8,290.66


2. Custo váriavel mensal R$47,675.93
3. Custo total da empresa (item 1+ 2) R$55,966.59
4. Custo total diário (item 3 / 30 dias) R$1,865.55
5. Necessidade Líquida de capital de giro em dias 8.5 Dias
Total de B - Caixa minimo (item 4 x 5) R$ 15,857.20

Capital de giro (Resumo)

Investimentos Financeiros R$
A - Estoque inicial R$ 8,383.87
B - Caixa mínimo R$ 15,857.20
Total de investimentos financeiros (A+ B) R$ 24,241.07
SUMÁRIO
Investimentos Pré-operacionais

Investimentos financeiros R$
Despesas de legalização
Obras civis e/o reformas R$ -
Divulgação R$ 1,000.00
Cursos e treinamentos R$ 3,000.00
Outras dispesas R$ 150.00
Total R$ 4,150.00
SUMÁRIO
Investimento total

Descrição dos investimentos Valor (R$) (%)


1. Investimentos Fixos R$ 31,676.24 52.7%
2. Capital de Giro R$ 24,241.07 40.4%
3. Investimentos Pré-Operacionais R$ 4,150.00 6.9%
Total (1 + 2 + 3) R$ 60,067.31

Fonte de recursos Valor (R$) (%)


1. Recursos próprios R$ 60,067.31 100%
2. Recursos de terceiros 0%
3. Outros 0%
Total (1 + 2 + 3) R$ 60,067.31 100%
SUMÁRIO
Estimativa do faturamento
mensal da empresa

Quantidade Preço de Venda Unitário


Produto/ Serviço (Estimativa de (em R$)
Vendas)
1 Sashimi 750 R$ 42.00
2 Risoto a milão 800 R$ 30.00
3 Frango a Kiev 700 R$ 28.00
4 Linguiça do sertão 615 R$ 20.00
5 Refrigerante 3.3l 120 R$ 10.00
6 Refrigerante 600ml 90 R$ 5.00
7 Cerveja 1l 900 R$ 9.00
8 Vinho 750ml 50 R$ 50.00
9 Água 500ml 150 R$ 2.00
10 Saque 750ml 80 R$ 40.00
Total

Formula estimativa de vendas


786
490
585
429
17
97
349
170
57
63
Faturamento Total (em R$)
Tabelas com os insumos de cada prato na primeira aba da planilha
R$ 31,500.00 CLIQUE AQUI
R$ 24,000.00
R$ 19,600.00
R$ 12,300.00
R$ 1,200.00
R$ 450.00
R$ 8,100.00
R$ 2,500.00 SUMÁRIO
R$ 300.00
R$ 3,200.00
R$ 103,150.00

la estimativa de vendas
eira aba da planilha
Os curstos váriaveis de venda (CVV)

ICMS 17.00%
PIS 0.65%
COFINS 3.00%
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 1.08%
IRPJ (LUCRO PRESUMIDO) 1.20%
COMISSÃO 4.00%
SOMA 26.93%

Faturamento
Descrição % Custo total (R$)
estimado

1. Impostos
Impostos Federais
SIMPLES 5.47% 103150 5642.305
IRPJ 15% 103150 15472.5
PIS 1% 103150 670.475
COFINS 3% 103150 3094.5
Impostos Estaduais
CSLL - Contribuição sobreCirculação de 9% 103150 9283.5
mercadorias e serviços
Impostos Municipais
ISS - Imposto sobre serviços 5% 103150 5157.5
Subtotal 1 39320.78
2. Gatos com vendas
90% da receita bruta
Comissões 4.00% 92835 3713.4
Propaganda 2% 92835 1856.7
Taxa de administração do cartão de crédito 3% 92835 2785.05
Subtotal 2 8355.15
Total (Subtotal 1+ 2 ) 47675.93
usto total (R$)

5642.305
15472.5 SUMÁRIO
670.475
3094.5

9283.5

5157.5
39320.78

3713.4
1856.7
2785.05
8355.15
47675.93
APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIA

Produto/ Estimativa de vendas


Produto/ Serviço Produto/ Serviço
Serviço (em unidades)
1 Sashimi 750 650
2 Risoto a milão 800 850
3 Frango a Kiev 700 700
4 Linguiça do sertão 615 600
5 Refrigerante 3.3l 120 120
6 Refrigerante 600ml 90 90
7 Cerveja 1l 900 700
8 Vinho 750ml 50 50
9 Água 500ml 150 150
10 Saque 750ml 80 80
Total
S E/OU MERCADORIAS VENDIDAS

Custo unitário de CMD/CMV (R$) SUMÁRIO


materiais/aquisição (R$)
29.37 19091.6
7.48 6354.7
4.33 3032.6
6.53 3920.2
6.99 838.8
3.50 315.0
6.00 4200.0
40.00 2000.0
1.70 255.0
29.90 2392.0
42399.8
DEMOSNTRATIVO DE RESULTADOS

Quadro Descrição
7.5 1. Receita Total com Vendas
2. Custos Variáveis Totais
7.8 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
7.7 (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas
7.7 (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas
Subtotal de 2
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
7.11 4. (-) Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
ULTADOS

(R$) %
R$ 103,150.00 100% SUMÁRIO
áveis Totais
42399.8 41.1%
39320.8 38.1%
8355.2 8.1%
90075.8 87.3%
13074.2 12.7%
8290.7 8.0%
4783.6 4.6%
ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE MÃO DE OBRA

Salário mensal (R$) (%) de encargos Encargos sociais


Função N° de Empregados sociais (R$)
1 Cozinheira(o) 954 39.37% 375.590
2 Entregador(a) 954 39.37% 375.590
3 Analista administrativo 954 39.37% 375.590
4
5
6
7
8
9
10
Total
Total (R$)

1329.590 SUMÁRIO
1329.590
1329.590

3988.7694
CENÁRIOS

Cenário Provável
Quadro Descrição Valor (R$)
7.5 1. Receita total com Vendas 103150
2. Custos variáveis to
7.8 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 42399.8
7.7 (Subtotal 1) (-) Impostos sobre Vendas 39320.8
7.7 (Subtotal 2) (-) Gastos com Vendas 8355.2
Subtotal 2 90075.8
3. Margem de contribuição (1-2) 13074.2
7.11 4. (-) Custos fixos totais 8290.7
5. Lucro/Prejuízo Operacional (3-4) 4783.6
ÁRIOS

rio Provável Cenário Pessimista Cenário otimista


(%) Valor (R$) (%) Valor (R$) (%) SUMÁRIO
100% 82520 -20% 123780 20%
2. Custos variáveis totais
100% 44519.84 5% 40279.85 -5%
100% 41286.82 5% 37354.74 -5%
100% 8772.91 5% 7937.39 -5%
94579.57 85571.99
-12059.57 38208.01 Otimista
100% 8705.20 5% 7876.13 -5% Receitas
-20764.76 30331.88 Custos

Pessimista
Receitas
Custos
SUMÁRIO

Otimista
20%
-5%

Pessimista
-20%
5%
INDICADORES DE

Ponto de equilibrio

Custo fixo total (anual) 99487.9468


Receita total (anual) 1237800.0000
Custo variável total (anual) 1080909.31579793

Indice de margem de 0.1267496237


contribuição

PE R$ 784,917.10
NDICADORES DE VIABILIDADE

Lucratividade Rentabilidade

Lucro liquido (anual) 57402.73740207 Lucro liquido (anual) R$ 57,402.74


Receita total(anual) 1237800.0000 Investimento total 60067.311132778

Lucratividade 5% Rentabilidade 96%

SUMÁRIO
Prazo de retorno do investimento

Lucro liquido (ano) R$ 57,402.74


Investimento total 60067.3111327778

Praz. Ret. Inv. R$ 1.05 Anos