EMPRESA HIDROSIERRA S.A.

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
IN.MP.01
01 ENERO – 31 DICIEMBRE 2016

MEMORANDO DE PLANIFICACION PAG.

1/10
Entidad: HIDROSIERRA S.A.
Auditoría Tributaria a: Departamento de Período: 01-Ene al 31-Dic-2016
Administrativo, Financiero y Tributario
Preparado por: Carlos Andrade Fecha: 23/10/2017
Revisado por: Estefani Usca Fecha: 09/02/2018

1. REQUERIMIENTO DE LA AUDITORIA
Informe Largo de Auditoría, Memorando de Antecedentes y Síntesis del Informe
2. FECHA DE INTERVENCION Fecha estimada:
- Orden de Trabajo: 23/10/2017
- Inicio del trabajo en el campo: 23/10/2017
- Finalización del trabajo en el campo: 09/02/2017
- Discusión del informe preliminar con funcionarios: 19/01/2018
- Presentación del informe a la Dirección: 06/02/2018
- Emisión del informe final de auditoría: 08/02/2018
3. EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO
- Coordinador: Carlos Pérez
- Supervisor: María Almeida
- Jefe de Equipo: Estefani Usca
- Auditor Operativo: Andrea Costa
- Auditor Operativo: Juan López
- Auditor Operativo: Omar Zambrano
- Auditor Operativo: Luis Peralta
- Técnico Informático: Andrés Mesa
- Abogado (Jurídico): Diego Bustamante
- Abogado (Contratación Pública): Daniel Molina
- Ingeniero o Arquitecto: Gabriel Granda
- Sicólogo Educativo: Gabriel Valencia
- Médico: Carlos Gayes
- Trabajadora Social: Marta Suntaxi
- Especialista Recursos Humanos: Johann Tupe

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PAG.
4. DIAS PRESUPUESTADOS
2/10
- 40 días laborables, distribuidos en las siguientes fases:
- FASE I, Conocimiento Preliminar: 10 días
- FASE II, Planificación: 10 días
- FASE III, Ejecución: 10días
- FASE IV, Comunicación de Resultados: 10 días

5. RECURSOS FINANCIEROS Y MATERIALES

5.1 Materiales
Tecnológicos
Papeles de trabajo
5.2 Viáticos y pasajes

6. ENFOQUE DE LA AUDITORIA

o Información General de la Entidad

 Misión

Generar bienestar y desarrollo nacional, asegurando la provisión de energía

eléctrica con altos estándares de calidad y eficiencia con el aporte de su talento
humano comprometido y competente, actuando responsablemente con la
comunidad y el ambiente.

 Visión

Ser una empresa pública líder, que garantiza la soberanía eléctrica e impulsa el
desarrollo del Ecuador.

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Actividades principales PAG.

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 Controlar en planta la operación y el mantenimiento de centrales
hidroeléctricas.
 Operar desde el centro de control las centrales hidroeléctricas.
 Operar en planta y realizar el mantenimiento de primer nivel de
centrales hidroeléctricas.
 Coordinar y preparar el equipo humano implicado en el área de
operación de las centrales eléctricas.
 Prevenir riesgos en instalaciones eléctricas de alta tensión

Estructura orgánica

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 Financiamiento PAG.
Corporación Financiera Nacional
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 Principales fuerzas y debilidades

FORTALEZAS DEBILIDADES

 Estructura instalada.  Falta de mantenimiento.

 Alta tecnología.  Carencias en los repuestos.
 Existencia de manuales.
 Personal calificado.
 Buen ambiente laboral.
 Proactividad en la gestión.

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 Principales oportunidades y amenazas PAG.

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OPORTUNIDADES AMENAZAS

 Necesidad del producto.  Falta de divisas para la

 Tendencias favorables en el compra se repuestos.
mercado.  Altos costos de reparación y
 Inexistencia de competencia. mantenimiento.
 Alianzas estratégicas que  Cambios de hábitos de los
permitan el intercambio de consumidores.
conocimientos.
 Fututas inversiones.

Componentes escogidos para la fase de ejecución

Áreas:
 Administración
 Financiero
 Tributario

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6.2 Enfoque a:
Auditoría Gerencial-Operativa y de Resultados √
PAG.
Auditoría orientada hacia la eficacia en el logro de los objetivos
6/10
y actividades √
Auditoría orientada hacia la eficiencia y economía en el uso de
recursos √

6.3 Objetivo:

6.3.1 Objetivo General

Realizar la auditoria a cada uno de los componentes del Departamento Administrativa, Financiero
y Tributario de la entidad siguiendo los lineamientos planteados por la Contraloría General del
Estado.

6.3.2 Objetivos Específicos por cada uno de los componentes

 Investigar la actividad de la entidad para adquirir un conocimiento integral del objeto de la entidad.
 Establecer los pasos a seguir para alcanzar las metas y objetivos de la auditoria.
 Ejecutar la auditoria basándose en los criterios de auditoría y procedimientos definidos en cada
programa para sustentar las conclusiones.
 Preparar un informe preliminar que englobe el control interno de los componentes.

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6.4 Alcance: PAG.

La auditoría se realizará en el departamento Administrativo, Financiero y Tributario de la entidad 7/10
en el periodo 23 de Octubre 2017 al 09 de Febrero 2018 por el equipo de Auditores.
6.5 Indicadores de Gestión:

INDICADOR: Acceso a los factores de la producción para los pequeños y medianos

Productores

# 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑑𝑒𝑛 𝑎 𝑙𝑜𝑠 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
# 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑑𝑒𝑛 𝑎 𝑙𝑜𝑠 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 2016

INDICADOR: Servicios rurales

# 𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠 𝑎 𝑙𝑜𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑠𝑒 ℎ𝑎𝑛 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜 201 7

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
# 𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠 𝑎 𝑙𝑜𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑠𝑒 ℎ𝑎𝑛 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜 2016

INDICADOR: Revisión de perfiles

revision de perfiles candidatos año 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
revision de perfiles candidatos año 2016

INDICADOR: Personal capacitado

#empleados capacitados año 2017
𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
#empleados capacitados año 2016

INDICADOR: Evaluación de empleados

# empleados evaluados año 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
# empleados evaluados año 2016

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INDICADOR: Justificación de Adquisiciones
8/10

# justificaciones de adquisicion A/F año 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
total justificaciones de adquisicion A/Fs año 2017

INDICADOR: Constatación física

# Constataciones fisicas realizadas año 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
# Constataciones fisicas planificadass año 2017
INDICADOR: Activos Fijos dados de Baja

# 𝐴⁄𝐹 dados de baja (registro)año 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
# 𝐴⁄𝐹 dados de baja (constatacion) año 2017

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INDICADOR Documentos de Comunicación Interna

# memorandums año 2017

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
total documentacion utilizada año 2017

INDICADOR: Tarjetas de identificación

#de servidoras − es que utlizacion las tarjeras de identificacion

𝑓ó𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 =
total se servidores − as

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 6.6 Resumen de losEMPRESA
Resultados de HIDROSIERRA S.A. Interno.
la Evaluación del Control

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6.7 Calificación de los Factores de Riesgo de Auditoría

6.8 Grado de Confianza Programado y Controles Claves de Efectividad y

Eficiencia

6.9 TRABAJO A REALIZAR POR LOS AUDITORES EN LA FASE DE

EJECUCION
6.10 TRABAJO DE LOS OTROS PROFESIONALES A REALIZAR EN LA
FASE DE EJECUCION
7. COLABORACION DE LA ENTIDAD AUDITADA:

7.1 Auditores Internos

7.2 Otros Profesionales
7.3 Otra colaboración

8. OTROS ASPECTOS

9. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD DE LA PLANIFICACION

Estefani Usca Andrés Corrales

Jefe de Equipo Supervisor

10. FIRMAS DE APROBACION DE LA PLANIFICACION

Martin Montenegro Betty Quispe

Director Subdirector de Auditoría 1

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