INVERCION DE ACTIVOS FIJOS

(Expresado en bs)

CANTIDAD ITEM COSTO UNITARIO TOTAL

8.00 Computadora (cori 5) 3,000.00 24,000.00
1.00 Impresora 1,000.00 1,000.00
1.00 Fotocopiadora 5,500.00 5,500.00
2.00 Cámara de seguridad 450.00 900.00
1.00 perforadora y cortadora de hojas 1,500.00 1,500.00
1.00 equipo de instalacion (cableados) 1,800.00 1,800.00
TOTAL 34,700.00
MUEBLES Y ENSERES
4.00 Estante metálico 3m.(ai) x 4m(an) mostrador 1,500.00 6,000.00
4.00 Vitrina 2m x 4m 1,500.00 6,000.00
8.00 Escritorio de madera 350.00 2,800.00
8.00 Sillas giratorias 260.00 2,080.00
2.00 Juegos de mesa y sillas (madera) 1,300.00 2,600.00
TOTAL 19,480.00
TOTAL 54,180.00
 ACTIVOS INTANGIBLES
CANTIDAD ITEM COSTO UNITARIO TOTAL
1 Testimonio constitucional 600.00 600.00
1 Registro fondo 455.00 455.00
1 Legislación 745.00 745.00
TOTAL 1,800.00
 CAPITAL DE TRABAJO
2.00 edificio de dos pisos alquiler 3,000.00 6,000.00
3.00 Bolígrafo 24 (u) (caja) 28.00 84.00
3.00 Lápiz 36 (u) (caja) 28.80 86.40
1.00 Marcadores (docena) 40.00 40.00
1.00 Hojas cuadriculadas trapper caja 8(paquetes de 100 hojas) 130.00 130.00
1.00 Hojas boom (tamaño carta) (500 hojas) 240.00 240.00
1.00 Hojas boom (tamaño oficio)(500 hojas) 300.00 300.00
1.00 Hojas de colores (tamaño carta) (150 hojas) 264.00 264.00
1.00 Hojas de colores (tamaño oficio)(150 hojas) 270.00 270.00
1.00 Hojas goma eva (tamaño carta) (50 hojas) 36.00 36.00
1.00 Hojas goma eva (tamaño oficio) (50 hojas) 45.00 45.00
5.00 Hojas de carpeta (500h) líder 25.00 125.00
5.00 Hojas de cartulina (100h) 30.00 150.00
5.00 Hojas tamaño cuadernillo (100h) 20.00 100.00
1.00 Papel crepe v/colores x 10 (u) 15.00 15.00
1.00 Papel seda blanco 75 x 105 cm x 50 (u) 20.00 20.00
1.00 Papel regalo v/colores x 100 (u) 150.00 150.00
1.00 Papel carbónico x 50 (u) negro 35.00 35.00
12.00 Resaltadores Faber 49 v/colores (12 unidades) 30.00 360.00
12.00 Marcadores de agua Faber N/A/R(12unidades) 36.00 432.00
1.00 Marcadores 12 unidades (24 paquetes ) 330.00 330.00
1.00 Marcadores 24 unidades (12paquetes) 330.00 330.00
3.00 Colores (pequeños) 12 unidades (12 paquetes) 75.00 225.00
3.00 Colores (grandes) 24 unidades (12 paquetes) 240.00 720.00
3.00 Colores (grandes) 48 unidades (5 paquetes) 230.00 690.00
3.00 Lápiz rojo (caja) 12 (u) 10.00 30.00
3.00 Lápiz azul (caja) 12 (u) 10.00 30.00
3.00 Lápiz carbónico (caja) 12 (u) 15.00 45.00
3.00 Goma pequeña maped 24 (u) 9.00 27.00
3.00 Goma grande maped 24 (u) 20.00 60.00
3.00 Tajador pequeño 24 (u) 9.00 27.00
3.00 Tajador grande 24 (u) 20.00 60.00
4.00 Goma con tajador Milán (12 unidades) 15.00 60.00
5.00 Scoch (pequeño) 12 x 20 (precio unitario) 4.50 22.50
5.00 Scoch (mediano) 18 x 50(precio unitario) 8.00 40.00
3.00 Cinta instante bifaz 12mm (12 unidades) 25.00 75.00
3.00 Masquin 12 (u) 30.00 90.00
5.00 Chinche color sifar x 80 unidades (12 paquetes) 15.00 75.00
5.00 Alfiles en caja 50 unidades (12 paquetes) 30.00 150.00
2.00 uju mediano 10 ml 24 (u) 85.00 170.00
2.00 uju grande 20 ml 24(u) 200.00 400.00
3.00 barrita de silicona 30 mil (12 unidades) 15.00 45.00
3.00 folder carta (docena) 15.00 45.00
 3.00 folder oficio (docena) 21.00 63.00
3.00 archivador carta (docena) 15.00 45.00
3.00 archivador oficio (docena) 22.00 66.00
1.00 sobre manila 13 x 19 PTE x 100 u 26.00 26.00
1.00 sobre manila 5 PTE x 100 u 30.00 30.00
1.00 flip (carta) x 100 u 120.00 120.00
1.00 flip (oficio) x 100 u 150.00 150.00
5.00 cuaderno 30 hojas (12 unidades) 25.00 125.00
5.00 cuaderno 50 hojas (docena) 38.00 190.00
3.00 empastados tamaño 50 hojas carta docena 150.00 450.00
3.00 empastado 80 hojas (12 unidades) 200.00 600.00
3.00 empastado 100 hojas (12 unidades) 240.00 720.00
3.00 empastado 200 hojas (12 unidades) 300.00 900.00
3.00 empastado tamaño 50 hojas oficio docena 200.00 600.00
3.00 empastado 80 hojas (12 unidades) 240.00 720.00
3.00 empastado 100 hojas (12 unidades) 300.00 900.00
2.00 trapers tamaño carpeta (12 unidades) 200.00 400.00
20.00 cuadernillo oficio x 10 h (12 unidades) 15.00 300.00
3.00 agenda 2018 docena 240.00 720.00
1.00 saca grapas metal 24/6 caja 80.00 80.00
1.00 rollo de naylon blanco x 50 u 75.00 75.00
1.00 rollo de naylon rojo x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de naylon azul x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de naylon verde x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de naylon amarillo x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de papel madera x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de papel lustroso 58.00 58.00
1.00 rollo de papel lustroso rojo x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel lustroso azul x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel lustroso verde x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel lustroso amarillo x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel fosforescente x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente verde x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente amarillo x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente rozado x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente anaranjado x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente celeste x 50 u 60.00 60.00
1.00 acrilex 60 mil 44.00 44.00
20.00 acuarela 8 colores 50.00 1,000.00
5.00 borrador de pizarra grande 10.00 50.00
10.00 caja archivo micro box 15.00 150.00
5.00 calculadora Casio FX 82 MS-WA 100.00 500.00
5.00 calculadora científica FX 95 ESPLUS 158.00 790.00
5.00 carpeta escolar 3x40 Fanny 7.00 35.00
5.00 carpeta avíos 20 rollos v/colores 9.00 45.00
 1.00 cesto de papeles matisse enrejado azul/lila/rosa 90.00 90.00
30.00 conector (12 u) 5mm x 12 mm 6.00 180.00
10.00 clip mit metálico nº 4 x 100 48.00 480.00
1.00 compas de metal en estuche súper soft x6 50.00 50.00
24.00 tijera moped 13 cm x 24 c/u 22.00 528.00
4.00 crayones Faber Castell de cara súper SOFT X6 120.00 480.00
TOTAL 25,158.90
Sueldos y Salarios 33,157.80
Servicios Basicos 750.00
TOTAL 59,066.70
 SERVICIOS BASICOS
Detalle Precio Unitario Mensual Cantidad Total
Luz 300.00 1.00 300.00
Agua 20.00 1.00 20.00
Internet 350.00 1.00 350.00
Telefono 50.00 1.00 50.00
TOTAL 720.00
1er TURNO MAÑANA
Haber Aginaldo Aginaldo 2 Indemio
Cantidad TURNOS detalle CNS 10%
basico 8.33 % 8.33% 8.33 %
Medio/ Encargada
1.00 1,300.00 130.00 108.29 108.29 108.29
turno de ventas
Medio/
1.00 Supervisor 1,000.00 100.00 83.30 83.30 83.30
turno

AMBOS TURNOS – TIEMPO COMPLETO

Haber Aginaldo Aginaldo 2 Indemio Riesgo prof
Cantidad detalle CNS 10%
basico 8.33 % 8.33% 8.33 % 1,71%
1.00 Cajera 3,000.00 300.00 249.90 249.90 249.90 51.30

2do TURNO MAÑANA TARNDE/NOCHE

Haber Aginaldo Aginaldo 2 Indem.

Cantidad TURNOS detalle CNS 10%
basico 8.33 % 8.33%
0.08
Medio/ Encargada
1.00 1,400.00 140.00 116.62 116.62 116.62
turno de ventas
Medio/
1.00 Supervisor 1,100.00 110.00 91.63 91.63 91.63
turno

Haber Aginaldo Aginaldo 2 Indemio

Cantidad TURNOS detalle CNS 10%
basico 8.33 % 8.33% 8.33 %
Encargada
1.00 1 er turno 1,300.00 130.00 108.29 108.29 108.29
de ventas
1.00 1 er turno Supervisor 1,000.00 100.00 83.30 83.30 83.30
tiempo
1.00 completo Cajera 3,000.00 300.00 249.90 249.90 249.90
Encargada
1.00 2 do turno 1,400.00 140.00 116.62 116.62 116.62
de ventas
1.00 2 do turno Supervisor 1,100.00 110.00 91.63 91.63 91.63

CAPITLA DE TRABAJO
SUELDOS Y SALARIOS 33,157.80
 Aporte
Riesgo prof Pro
patronal total
1,71% vivienda 2%
solidario 3%
22.23 26.00 39.00 1,842.10

17.10 20.00 30.00 1,417.00

Total 3,259.10

Aporte
Pro
patronal total
vivienda 2%
solidario 3%
60.00 90.00 4,251.00

Riesgo Aporte
Pro
profesional patronal total
vivienda 2%
1,71% solidario 3%

23.94 28.00 42.00 1,983.80

18.81 22.00 33.00 1,558.70

Total 3,542.50

Aporte
Riesgo prof Pro
patronal total
1,71% vivienda 2%
solidario 3%
22.23 26.00 39.00 1,842.10

17.10 20.00 30.00 1,417.00

51.30 60.00 90.00 4,251.00

23.94 28.00 42.00 1,983.80

18.81 22.00 33.00 1,558.70
Total 11,052.60

12
132,631.20
 Estructura de la Inversiòn
Activos Fijos 54,180.00
Activos Intangibles 1,800.00
Capital de Trabajo 59,066.70
TOTAL 115,046.70

Aporte de cada Socio

Evelyn Callacosi Calle 20,000.00
Danitza Mary Escobar Aro 20,000.00
Roberto Huaycho 20,000.00
Sonia Mamani Alvarado 10,000.00
TOTAL 70,000.00
Financiamiento Bancario
Credito de PYMES 45,046.70

.
 1ra ETAPA PRE INVERSIÒN
Activos Intangibles
Testimonio de Constitucion
Registro fondo
Lejislacion
Total
Pago Mensual
Capital de Trabajo
Edificio 2 pisos (Alquiler)
Total

Activos Fijos
Muebles y Enceres
Pago Mensual
Estante Metalico
Mostrador
Escritorio de madera
Sillas giratorias
Juego de mesas y sillas
Total

2da Etapa Ejecucion

Activos fijos
Computadora
Impresora
perforadora y cortadora de hojas
Fotocopiadora
Camara de seguridad
Total
Activos Intangibles
Equipo de Instalacion
Instalacion de Conexión de red
Instalacion de Camaras de Seguridad
total

Inversion de Inventarios
Detalle Material Cantidad Costo unitario
Bolígrafo 24 (u) (caja) 3.00 28.00
Lápiz 36 (u) (caja) 3.00 28.80
Marcadores (docena) 1.00 40.00
Hojas cuadriculadas trapper caja 8(paquetes de 100 hojas) 1.00 130.00
Hojas boom (tamaño carta) (30000 hojas) 1.00 240.00
Hojas boom (tamaño oficio)(3000 hojas) 1.00 300.00
Hojas de colores (tamaño carta) (2300 hojas) 1.00 264.00
Hojas de colores (tamaño oficio)(2300 hojas) 1.00 270.00
Hojas goma eva (tamaño carta) (50 hojas) 1.00 36.00
Hojas goma eva (tamaño oficio) (50 hojas) 1.00 45.00
Hojas de carpeta (500h) líder 5.00 25.00
Hojas de cartulina (100h) 5.00 30.00
Hojas tamaño cuadernillo (100h) 5.00 20.00
Papel crepe v/colores x 10 (u) 1.00 15.00
Papel seda blanco 75 x 105 cm x 50 (u) 1.00 20.00
Papel regalo v/colores x 100 (u) 1.00 150.00
Papel carbónico x 50 (u) negro 1.00 35.00
Resaltadores Faber 49 v/colores (12 unidades) 12.00 30.00
Marcadores de agua Faber N/A/R(12unidades) 12.00 36.00
Marcadores 12 unidades (24 paquetes ) 1.00 330.00
Marcadores 24 unidades (12paquetes) 1.00 330.00
Colores (pequeños) 12 unidades (12 paquetes) 3.00 75.00
Colores (grandes) 24 unidades (12 paquetes) 3.00 240.00
Colores (grandes) 48 unidades (5 paquetes) 2.00 230.00
Lápiz rojo (caja) 12 (u) 3.00 10.00
Lápiz azul (caja) 12 (u) 3.00 10.00
Lápiz carbónico (caja) 12 (u) 3.00 15.00
Goma pequeña maped 24 (u) 3.00 9.00
Goma grande maped 24 (u) 3.00 20.00
Tajador pequeño 24 (u) 3.00 9.00
Tajador grande 24 (u) 3.00 20.00
Goma con tajador Milán (12 unidades) 4.00 15.00
Scoch (pequeño) 12 x 20 (precio unitario) 5.00 4.50
Scoch (mediano) 18 x 50(precio unitario) 5.00 8.00
Cinta instante bifaz 12mm (12 unidades) 3.00 25.00
Masquin 12 (u) 3.00 30.00
Chinche color sifar x 80 unidades (12 paquetes) 5.00 15.00
Alfiles en caja 50 unidades (12 paquetes) 5.00 30.00
uju mediano 10 ml 24 (u) 2.00 85.00
uju grande 20 ml 24(u) 2.00 200.00
barrita de silicona 30 mil (12 unidades) 3.00 15.00
folder carta (docena) 3.00 15.00
folder oficio (docena) 3.00 21.00
archivador carta (docena) 3.00 15.00
archivador oficio (docena) 3.00 22.00
sobre manila 13 x 19 PTE x 100 u 1.00 26.00
sobre manila 5 PTE x 100 u 1.00 30.00
flip (carta) x 100 u 1.00 120.00
flip (oficio) x 100 u 1.00 150.00
cuaderno 30 hojas (12 unidades) 5.00 25.00
cuaderno 50 hojas (docena) 5.00 38.00
empastados tamaño 50 hojas carta docena 3.00 150.00
empastado 80 hojas (12 unidades) 3.00 200.00
empastado 100 hojas (12 unidades) 3.00 240.00
empastado 200 hojas (12 unidades) 3.00 300.00
empastado tamaño 50 hojas oficio docena 3.00 200.00
empastado 80 hojas (12 unidades) 3.00 240.00
empastado 100 hojas (12 unidades) 3.00 300.00
trapers tamaño carpeta (12 unidades) 2.00 200.00
cuadernillo oficio x 10 h (12 unidades) 20.00 15.00
agenda 2018 docena 3.00 240.00
saca grapas metal 24/6 caja 1.00 80.00
rollo de naylon blanco x 50 u 1.00 75.00
rollo de naylon rojo x 50 u 1.00 58.00
rollo de naylon azul x 50 u 1.00 58.00
rollo de naylon verde x 50 u 1.00 58.00
rollo de naylon amarillo x 50 u 1.00 58.00
rollo de papel madera x 50 u 1.00 58.00
rollo de papel lustroso 1.00 58.00
rollo de papel lustroso rojo x 20 u 1.00 30.00
rollo de papel lustroso azul x 20 u 1.00 30.00
rollo de papel lustroso verde x 20 u 1.00 30.00
rollo de papel lustroso amarillo x 20 u 1.00 30.00
rollo de papel fosforescente x 50 u 1.00 60.00
rollo de papel fosforescente verde x 50 u 1.00 60.00
rollo de papel fosforescente amarillo x 50 u 1.00 60.00
rollo de papel fosforescente rozado x 50 u 1.00 60.00
rollo de papel fosforescente anaranjado x 50 u 1.00 60.00
rollo de papel fosforescente celeste x 50 u 1.00 60.00
acrilex 60 mil 1.00 44.00
acuarela 8 colores 20.00 50.00
borrador de pizarra grande 5.00 10.00
caja archivo micro box 10.00 15.00
calculadora Casio FX 82 MS-WA 5.00 100.00
calculadora científica FX 95 ESPLUS 5.00 158.00
carpeta escolar 3x40 Fanny 5.00 7.00
carpeta avíos 20 rollos v/colores 5.00 9.00
cesto de papeles matisse enrejado azul/lila/rosa 1.00 90.00
conector (12 u) 5mm x 12 mm 30.00 6.00
clip mit metálico nº 4 x 100 10.00 48.00
compas de metal en estuche súper soft x6 1.00 50.00
tijera moped 13 cm x 24 c/u 24.00 22.00
crayones Faber Castell de cara súper SOFT X6 4.00 120.00
TOTAL
 PRE INVERSIÒN
Costos
600.00
455.00
745.00
1,800.00
(Mes 1)
Costo
6,000.00
6,000.00

Cantidad Costo Unitario Costo

( Mes 2 )
4.00 1,500.00 6,000.00
4.00 1,500.00 6,000.00
8.00 350.00 2,800.00
8.00 260.00 2,080.00
2.00 1,300.00 2,600.00
19,480.00

Ejecucion Mes ( 3 - 4)
Cantidad Costo Unitario Costo Total
8.00 3,000.00 24,000.00
1.00 1,000.00 1,000.00
1.00 1,500.00 1,500.00
1.00 5,500.00 5,500.00
2.00 450.00 900.00
32,900.00
Costo
lacion
4,000.00
900.00
4,900.00

Total
84.00
86.40
40.00
130.00
240.00
300.00
264.00
270.00
36.00
 45.00
125.00
150.00
100.00
15.00
20.00
150.00
35.00
360.00
432.00
330.00
330.00
225.00
720.00
460.00
30.00
30.00
45.00
27.00
60.00
27.00
60.00
60.00
22.50
40.00
75.00
90.00
75.00
150.00
170.00
400.00
45.00
45.00
63.00
45.00
66.00
26.00
30.00
120.00
150.00
125.00
190.00
450.00
600.00
720.00
900.00
600.00
720.00
 900.00
400.00
300.00
720.00
80.00
75.00
58.00
58.00
58.00
58.00
58.00
58.00
30.00
30.00
30.00
30.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
44.00
1,000.00
50.00
150.00
500.00
790.00
35.00
45.00
90.00
180.00
480.00
50.00
528.00
480.00
18,928.90
 CALENDARIO DE INVERSIÒN
Actividades meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo
1ra ETAPA
Capital de Trabajo
Alquiler de Edificio (Dos pisos)
Capital Intangible
Testimonio Constituciòn
Registro Fondo
Legislaciòn
SOLICITUS DE PRESTAMO BANCARIO
Activos fijos
Muebles y Enceres
2da ETAPA
Activos Fijos
Equipo de Computaciòn
Activos Intangibles
Instalaciòn y conexiòn de red
3ra ETAPA
Inversiòn en Inventarios
Sueldos y Salarios
servicios basicos
6,000.00 1,800.00 19,480.00
TOTAL
RIO DE INVERSIÒN
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Nobiembre Diciembre

32,900.00 1,800.00 19,158.90 33,157.80 750.00

L 115,046.70
 CUADRO DE DEPRECIACION

CANTIDAD ITEM VIDA UTIL COSTO DE ADQUISICION

8.00 equipo de computacion 4.00 3,000.00
1.00 impresora 4.00 1,000.00
1.00 fotocopiadora 8.00 5,500.00
2.00 camara de seguridad 8.00 450.00
4.00 estante metalico 10.00 1,500.00
4.00 vitrina 10.00 1,500.00
8.00 escritorio 10.00 350.00
8.00 sillas giratorias 10.00 260.00
1.00 perforadora y cortadora de hojas 8.00 1,500.00
2.00 juego de mesa 10.00 1,300.00
TOTAL

CUADRO DE DEPRECIACION
CANTIDAD ITEM VIDA UTIL COSTO UNITARIO
8.00 equipo de computacion 4.00 3,000.00
1.00 impresora 4.00 1,000.00
1.00 fotocopiadora 8.00 5,500.00
2.00 camara de seguridad 8.00 450.00
4.00 estante metalico 10.00 1,500.00
4.00 vitrina 10.00 1,500.00
8.00 escritorio 10.00 350.00
1.00 perforadora y cortadora de hojas 8.00 1,500.00
8.00 sillas giratorias 10.00 260.00
2.00 juego de mesa 10.00 1,300.00
TOTAL
EPRECIACION

DEPURACION ANUAL ACUMULADA

750.00
250.00
687.50
56.25
150.00
150.00
35.00
26.00
187.50
130.00
2,422.25

EPRECIACION
COSTO DE ADQUISICION DEPURACION ANUAL ACUMULADA
24,000.00 6,000.00
1,000.00 250.00
5,500.00 687.50
900.00 112.50
6,000.00 600.00
6,000.00 600.00
2,800.00 280.00
1,500.00 187.50
2,080.00 208.00
2,600.00 260.00
TOTAL 9,185.50
 CUADRO DE REINVERSION
CANTIDAD DETALLE COSTO UNITARIO COSTO DE ADQUISICION
8 equipo de computacion 3,000.00 24,000.00
1 impresora 1,000.00 1,000.00

CALCULO DE VALOR DE DESECHO

CANTIDAD DETALLE COSTO UNITARIO COSTO DE ADQUISICION
8 Equipo de computacion 3,000.00 24,000.00
1 Impresora 1,000.00 1,000.00
TOTAL

CANTIDAD DETALLE COSTO ADQUISICION VALOR DE DESECHO 10%

1 Equipo de computacion 3,000.00 300.00
1 Impresora 1,000.00 100.00
TOTAL 400.00

CALCULO DE VALOR RESIDUAL

CANTIDAD DETALLE COSTO UNITARIO COSTO DE ADQUISICION
8 equipo de computacion 3,000.00 24,000.00
1 impresora 1,000.00 1,000.00
1 fotocopiadora 5,500.00 5,500.00
2 camara de seguridad 450.00 900.00
4 estante metalico 1,500.00 6,000.00
4 vitrina 1,500.00 6,000.00
8 escritorio 350.00 2,800.00
1 perforadora y cortadora de hojas 1,500.00 1,500.00
8 sillas giratorias 260.00 2,080.00
2 juego de mesa 1,300.00 2,600.00

CANTIDAD DETALLE COSTO DE ADQUISICION VIDA UTIL

8 equipo de computacion 3,000.00 4
1 impresora 1,000.00 4
1 fotocopiadora 5,500.00 8
2 camara de seguridad 450.00 8
4 estante metalico 1,500.00 10
4 vitrina 1,500.00 10
8 escritorio 350.00 10
1 perforadora y cortadora de hojas 1,500.00 8
8 sillas giratorias 260.00 10
2 juego de mesa 1,300.00 10
 AÑO DE REINVERSIÓN
5
5

VALOR DE DESECHO 10%

2,400.00
100.00
2,500.00

ESIDUAL
VIDA UTIL VIDA RESIDUAL VALOR RESIDUAL
4 3 18,000.00
4 3 750.00
8 3 2,062.50
8 3 337.50
10 5 3,000.00
10 5 3,000.00
10 5 1,400.00
8 3 562.50
10 5 1,040.00
10 5 1,300.00
TOTAL 30,890.00
VIDA RESIDUAL VALOR RESIDUAL
3 2,250.00
3 750.00
3 2,062.50
3 168.75
5 750.00
5 750.00
5 175.00
3 562.50
5 130.00
5 650.00
TOTAL 7,686.25
cuota saldo capital amortizacion Interes. 11.5%
0 45,046.70 -
1 36,037.36 9,009.34 5,180.37
2 27,028.02 9,009.34 4,144.30
3 18,018.68 9,009.34 3,108.22
4 9,009.34 9,009.34 2,072.15
5 - 9,009.34 1,036.07

calculo costo fijo total

detalle costo mensual costo anual
Internet 350.00 4,200.00
Telefono 50.00 600.00
alquiler 3,000.00 36,000.00
consultor 500.00 6,000.00
Sueldos y Salarios 11,052.60 132,631.20
tota 179,431.20

calculo de costo unitario

detalle unidad de medida/cantidad
boligrafos 2 boligrafos
costo en internet 1 hora
papel resma 2 papel resma
mesa grupas 1 hora de la mesa grupo
marcadores 3 marcadores
total
cuota seguro desgravamen 0.065% total cuota
- - 45,046.70
14,189.71 29.28 14,218.99
13,153.64 23.42 13,177.06
12,117.56 17.57 12,135.13
11,081.49 11.71 11,093.20
10,045.41 5.86 10,051.27

calculo costo variable total

detalle costo mensual costo anual
Luz 300.00 3,600.00
Agua 20.00 240.00
total 3,840.00

total
2.34
1.51
3.00
3.60
9.00
19.45
cantidad Detalle total unitario total general
3.00 Bolígrafo 24 (u) (caja) 28.00 84.00
3.00 Lápiz 36 (u) (caja) 28.80 86.40
1.00 Marcadores (docena) 40.00 40.00
1.00 Hojas cuadriculadas trapper caja 8(paquetes de 100 hojas) 130.00 130.00
1.00 Hojas boom (tamaño carta) (30000 hojas) 240.00 240.00
1.00 Hojas boom (tamaño oficio)(3000 hojas) 300.00 300.00
1.00 Hojas de colores (tamaño carta) (2300 hojas) 264.00 264.00
1.00 Hojas de colores (tamaño oficio)(2300 hojas) 270.00 270.00
1.00 Hojas goma eva (tamaño carta) (50 hojas) 36.00 36.00
1.00 Hojas goma eva (tamaño oficio) (50 hojas) 45.00 45.00
5.00 Hojas de carpeta (500h) líder 25.00 125.00
5.00 Hojas de cartulina (100h) 30.00 150.00
5.00 Hojas tamaño cuadernillo (100h) 20.00 100.00
1.00 Papel resma v/colores x 10 (u) 15.00 15.00
1.00 Papel seda blanco 75 x 105 cm x 50 (u) 20.00 20.00
1.00 Papel regalo v/colores x 100 (u) 150.00 150.00
1.00 Papel carbónico x 50 (u) negro 35.00 35.00
12.00 Resaltadores Faber 49 v/colores (12 unidades) 30.00 360.00
12.00 Marcadores de agua Faber N/A/R(12unidades) 36.00 432.00
1.00 Marcadores 12 unidades (24 paquetes ) 330.00 330.00
1.00 Marcadores 24 unidades (12paquetes) 330.00 330.00
3.00 Colores (pequeños) 12 unidades (12 paquetes) 75.00 225.00
3.00 Colores (grandes) 24 unidades (12 paquetes) 240.00 720.00
2.00 Colores (grandes) 48 unidades (5 paquetes) 230.00 460.00
3.00 Lápiz rojo (caja) 12 (u) 10.00 30.00
3.00 Lápiz azul (caja) 12 (u) 10.00 30.00
3.00 Lápiz carbónico (caja) 12 (u) 15.00 45.00
3.00 Goma pequeña maped 24 (u) 9.00 27.00
3.00 Goma grande maped 24 (u) 20.00 60.00
3.00 Tajador pequeño 24 (u) 9.00 27.00
3.00 Tajador grande 24 (u) 20.00 60.00
4.00 Goma con tajador Milán (12 unidades) 15.00 60.00
5.00 Scoch (pequeño) 12 x 20 (precio unitario) 4.50 22.50
5.00 Scoch (mediano) 18 x 50(precio unitario) 8.00 40.00
3.00 Cinta instante bifaz 12mm (12 unidades) 25.00 75.00
3.00 Masquin 12 (u) 30.00 90.00
5.00 Chinche color sifar x 80 unidades (12 paquetes) 15.00 75.00
5.00 Alfiles en caja 50 unidades (12 paquetes) 30.00 150.00
2.00 uju mediano 10 ml 24 (u) 85.00 170.00
2.00 uju grande 20 ml 24(u) 200.00 400.00
3.00 barrita de silicona 30 mil (12 unidades) 15.00 45.00
3.00 folder carta (docena) 15.00 45.00
3.00 folder oficio (docena) 21.00 63.00
3.00 archivador carta (docena) 15.00 45.00
 3.00 archivador oficio (docena) 22.00 66.00
1.00 sobre manila 13 x 19 PTE x 100 u 26.00 26.00
1.00 sobre manila 5 PTE x 100 u 30.00 30.00
1.00 flip (carta) x 100 u 120.00 120.00
1.00 flip (oficio) x 100 u 150.00 150.00
5.00 cuaderno 30 hojas (12 unidades) 25.00 125.00
5.00 cuaderno 50 hojas (docena) 38.00 190.00
3.00 empastados tamaño 50 hojas carta docena 150.00 450.00
3.00 empastado 80 hojas (12 unidades) 200.00 600.00
3.00 empastado 100 hojas (12 unidades) 240.00 720.00
3.00 empastado 200 hojas (12 unidades) 300.00 900.00
3.00 empastado tamaño 50 hojas oficio docena 200.00 600.00
3.00 empastado 80 hojas (12 unidades) 240.00 720.00
3.00 empastado 100 hojas (12 unidades) 300.00 900.00
2.00 trapers tamaño carpeta (12 unidades) 200.00 400.00
20.00 cuadernillo oficio x 10 h (12 unidades) 15.00 300.00
3.00 agenda 2018 docena 240.00 720.00
1.00 saca grapas metal 24/6 caja 80.00 80.00
1.00 rollo de naylon blanco x 50 u 75.00 75.00
1.00 rollo de naylon rojo x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de naylon azul x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de naylon verde x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de naylon amarillo x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de papel madera x 50 u 58.00 58.00
1.00 rollo de papel lustroso 58.00 58.00
1.00 rollo de papel lustroso rojo x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel lustroso azul x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel lustroso verde x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel lustroso amarillo x 20 u 30.00 30.00
1.00 rollo de papel fosforescente x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente verde x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente amarillo x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente rozado x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente anaranjado x 50 u 60.00 60.00
1.00 rollo de papel fosforescente celeste x 50 u 60.00 60.00
1.00 acrilex 60 mil 44.00 44.00
20.00 acuarela 8 colores 50.00 1,000.00
5.00 borrador de pizarra grande 10.00 50.00
10.00 caja archivo micro box 15.00 150.00
5.00 calculadora Casio FX 82 MS-WA 100.00 500.00
5.00 calculadora científica FX 95 ESPLUS 158.00 790.00
5.00 carpeta escolar 3x40 Fanny 7.00 35.00
5.00 carpeta avíos 20 rollos v/colores 9.00 45.00
1.00 cesto de papeles matisse enrejado azul/lila/rosa 90.00 90.00
30.00 conector (12 u) 5mm x 12 mm 6.00 180.00
 10.00 clip mit metálico nº 4 x 100 48.00 480.00
1.00 compas de metal en estuche súper soft x6 50.00 50.00
24.00 tijera moped 13 cm x 24 c/u 22.00 528.00
2.00 mesas grupales 1,300.00 2,600.00
8.00 computadoras 3,000.00 24,000.00
4.00 crayones Faber Castell de cara súper SOFT X6 120.00 480.00

productos mas consumidos

cantidad Detalle total unitario total general
1.00 mesas grupales 1,300.00 1,300.00
1.00 computadoras 3,000.00 3,000.00
1.00 Papel resma v/colores x 10 (u) 15.00 15.00
2.00 Bolígrafo 24 (u) (caja) 28.00 56.00
3.00 Marcadores de agua Faber N/A/R(12unidades) 36.00 108.00
total 4,479.00
cantidad costo unitario costo de venta margen
24.00 1.17 1.50 0.33
36.00 0.80 1.00 0.20
12.00 3.33 3.50 0.17
100.00 1.30 1.50 0.20
25.00 2.00 2.50 0.50
25.00 2.50 3.00 0.50
2,300.00 0.11 0.20 0.09
2,300.00 0.12 0.25 0.13 23,040.00
50.00 0.72 1.50 0.78
50.00 1.11 2.00 0.89
500.00 1.25 2.50 1.25
100.00 0.30 0.50 0.20
100.00 2.00 2.50 0.50
10.00 1.50 2.00 0.50
50.00 0.40 0.50 0.10
100.00 1.50 2.00 0.50
50.00 0.70 1.00 0.30
12.00 2.50 3.50 1.00
12.00 3.00 3.50 0.50
24.00 13.75 15.00 1.25
12.00 27.50 29.00 1.50
12.00 6.25 7.00 0.75
12.00 20.00 22.00 2.00
5.00 46.00 50.00 4.00
12.00 0.83 1.00 0.17
12.00 0.83 1.00 0.17
12.00 1.25 2.00 0.75
24.00 0.38 0.50 0.13
24.00 0.83 1.00 0.17
24.00 0.38 0.50 0.13
24.00 0.83 1.00 0.17
12.00 1.25 1.50 0.25
1.00 4.50 5.00 0.50
1.00 8.00 9.00 1.00
12.00 2.08 2.50 0.42
12.00 2.50 3.00 0.50
12.00 1.25 1.50 0.25
12.00 2.50 3.00 0.50
24.00 3.54 7.00 3.46
24.00 8.33 14.00 5.67
12.00 1.25 1.50 0.25
12.00 1.25 1.50 0.25
12.00 1.75 2.00 0.25
12.00 1.25 2.00 0.75
 12.00 1.83 2.50 0.67
100.00 0.26 0.50 0.24
100.00 0.30 0.80 0.50
100.00 1.20 1.50 0.30
100.00 1.50 2.00 0.50
12.00 2.08 2.50 0.42
12.00 3.17 4.00 0.83
12.00 12.50 15.00 2.50
12.00 16.67 20.00 3.33
12.00 20.00 25.00 5.00
12.00 25.00 33.00 8.00
12.00 16.67 18.00 1.33
12.00 20.00 21.00 1.00
12.00 25.00 29.00 4.00
12.00 16.67 20.00 3.33
12.00 1.25 1.50 0.25
12.00 20.00 22.00 2.00
24.00 3.33 3.50 0.17
50.00 1.50 2.00 0.50
50.00 1.16 2.00 0.84
50.00 1.16 2.00 0.84
50.00 1.16 2.00 0.84
50.00 1.16 2.00 0.84
50.00 1.16 2.00 0.84
20.00 2.90 3.00 0.10
20.00 1.50 3.00 1.50
20.00 1.50 3.00 1.50
20.00 1.50 3.00 1.50
20.00 1.50 3.00 1.50
50.00 1.20 1.50 0.30
50.00 1.20 1.50 0.30
50.00 1.20 1.50 0.30
50.00 1.20 1.50 0.30
50.00 1.20 1.50 0.30
50.00 1.20 1.50 0.30
12.00 3.67 5.00 1.33
20.00 2.50 6.00 3.50
5.00 2.00 3.00 1.00
10.00 1.50 2.00 0.50
5.00 20.00 35.00 15.00
5.00 31.60 50.00 18.40
5.00 1.40 2.50 1.10
20.00 0.45 0.80 0.35
12.00 7.50 15.00 7.50
1.00 6.00 7.00 1.00
 10.00 4.80 5.50 0.70
12.00 4.17 6.00 1.83
12.00 1.83 2.50 0.67
361.00 3.60 5.00 1.40
361.00 18.07 24.00 5.93
12.00 10.00 13.00 3.00
total 144.33

cantidad costo unitario costo de venta margen % de consumo

361.00 3.60 5.00 1.40 5%
361.00 1.51 24.00 22.49 7%
10.00 3.00 2.00 - 1.00 4%
24.00 2.34 1.50 - 0.84 3%
12.00 9.00 3.50 - 5.50 4%
19.45 36.00 16.55
 CUADRO DE PROYECCION DE COSTOS VARIABLES 3% 7%
AÑO C. VARIABLE AÑO
AÑO 1 3,840.00 AÑO 1
AÑO 2 3,955.20 AÑO 2
AÑO 3 4,073.86 AÑO 3
AÑO 4 4,196.07 AÑO 4
AÑO 5 4,321.95 AÑO 5

costo fijo
ESTIMAR COSTO LABORAL (6.38%)
AÑO TOTAL
AÑO 1 132,631.20 46,800.00 179,431.20
AÑO 2 141,093.07 46,800.00 187,893.07
AÑO 3 150,094.81 46,800.00 196,894.81
AÑO 4 159,670.86 46,800.00 206,470.86
AÑO 5 169,857.86 46,800.00 216,657.86
 7%
C. VARIABLE
3,840.00
4,108.80
4,396.42
4,704.17
5,033.46
 COSTO PESIMISTA DEL 3%
año cantidad productiva nº clientes C.F. C.V. C.T. C.V. UNITARIO 3%
1 23,040.00 179,431.20 3,840.00 183,271.20 19.45
2 23,731.20 184,814.14 3,955.20 188,769.34 20.03
3 24,443.14 190,358.56 4,073.86 194,432.42 20.63
4 25,176.43 196,069.32 4,196.07 200,265.39 21.25
5 25,867.63 201,951.40 4,321.95 206,273.35 21.89

PUNTO DE EQUILIBRIO PRIMER AÑO

179,431.2
P. E. 6,681.66
26.85
STO PESIMISTA DEL 3%
C.F. UNI CF/COMP COSTO U. TOTAL MARGEN 70% PRECIO SUGERIDO PRECIO MERCADO
7.79 27.24 19.07 46.30 60
7.79 27.82 19.47 47.30 64
7.79 28.42 19.90 48.32 65
7.79 29.04 20.33 49.37 66
7.81 29.70 20.79 50.49 67.5

ESTIMAR COSTO LABORAL (6.38%)

AÑO COSTO LABORAL COTO FIJO COSTO TOTAL
AÑO 1 132,631.20 46,800.00 179,431.20
AÑO 2 141,093.07 46,800.00 187,893.07
AÑO 3 150,094.81 46,800.00 196,894.81
AÑO 4 159,670.86 46,800.00 206,470.86
AÑO 5 169,857.86 46,800.00 216,657.86
 CUDRO OPTIMISTA
año cantidad productiva nº clientes C.F. C.V. C.T. C.V. UNITARIO 7%
1.00 23,040.00 179,431.20 3,840.00 183,271.20 19.45
2.00 24,652.80 187,893.07 4,108.80 192,001.87 20.81
3.00 26,378.50 196,894.81 4,396.42 201,291.23 22.27
4.00 28,224.99 206,470.86 4,704.17 211,175.03 23.83
5.00 30,200.74 216,657.86 5,033.46 221,691.32 25.49

PUNTO DE EQUILIBRIO
PRIMER AÑO
179,431.2
P. E. 6,681.66
26.85
CUDRO OPTIMISTA
C.F. UNI CF/COMP COSTO U. TOTAL MARGEN 70% PRECIO SUGERIDO
7.79 27.24 19.07 46.30
7.62 28.43 19.90 48.34
7.46 29.73 20.81 50.55
7.32 31.14 21.80 52.94
7.17 32.67 22.87 55.54

ESTIMAR COSTO LABORAL (6.38%)

AÑO COSTO LABORAL COTO FIJO
AÑO 1 132,631.20 46,800.00
AÑO 2 141,093.07 46,800.00
AÑO 3 150,094.81 46,800.00
AÑO 4 159,670.86 46,800.00
AÑO 5 169,857.86 46,800.00
 PRECIO MERCADO
60.00
62.00
64.00
68.00
70.00

8%)
COSTO TOTAL
179,431.20
187,893.07
196,894.81
206,470.86
216,657.86
item 1.00 2.00 3.00 4.00

ingreso x ventas (+) 901,000.00 996,384.00 1,103,912.58 1,225,288.01

costo variable 25,000.00 26,750.00 28,622.50 30,626.07
costo fijo 230,000.00 242,760.00 256,334.09 270,774.20
beneficio bruto 646,000.00 726,874.00 818,995.99 923,887.74
gasto administrativos 26.00 20.80 15.60 10.40
baai 645,974.00 726,853.20 818,980.39 923,877.34
iva 109,976.62 122,149.72 135,885.68 151,404.70
it 27,030.00 29,891.52 33,117.38 36,758.64
depreciacion 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
intereses (1-t) bancarios 4,600.00 3,680.00 2,760.00 1,840.00
bai beneficios antes de inpuestos 479,367.38 546,131.96 622,217.33 708,874.00
iue 25% 119,841.85 136,532.99 217,776.07 177,218.50
bdi
depreciacion
inversion activos fijos
inversion activos intangibles
inv. Capital de trabajo
çvalor de desecho
valor residual
flujo de caja libre
deuda bancaria
intereses (1-t) bancarios
flujo de caja inv
 5.00 ingreso * ventas
cantidad producidad * precio sugerido
1,361,917.04
32,769.90 20,000.00 45.05 901,000.00
286,135.59 21,400.00 46.56 996,384.00
1,043,011.55 22,895.00 48.21 1,103,767.95
5.20 24,500.86 50.01 1,225,288.01
1,043,006.35 26,215.92 51.59 1,352,479.31
168,888.45
40,857.51 iva
25,000.00 iva ingresos * ventas - c variable - c fijos + g administrativos el igual * el 13%
920.00
807,340.39
201,835.10
el igual * el 13%