El Efectivo

1) Fuente que originan efectivo

a. Venta al contado
b. Cobro de factura
c. Obtención de prestamos
d. Aporte de capital (en efectivo) Recibo de ingreso

NOTA: a y b son de uso frecuente y b y d son de uso ocasional.

NOTA: En un asiento contable que represente la entrada de dinero el débito está

reservado para la cuenta efectivo en caja, Aux. caja general y el crédito para alguno
que lo origino la entrada

2) Destino del efectivo

a. El banco(deposito)
b. Desembolso de la caja o recibo de egreso
NOTA: Cuando se trate de salida de efectivo el CR esta reservado para la cuenta
en caja, Aux. Caja general, y el débito será para efectivo en banco o para el
destino que genero el desembolso de la caja.

Cuadre de caja

Es un documento que presenta de manera detalla la entrada y salida del efectivo en una fecha
determinada