FACULTAD : CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

CENTRO ULADECH : TUMBES

ASIGNATURA : CONTABILIDAD I

CICLO : I

DOCENTE TUTOR : Prof. CASTRO ARRUNATEGUI, Gloria del Carmen

ESTUDIANTE : SILVA VALDEZ, Pedro Arturo

FECHA : Tumbes, Junio del 2015.

 NUEVO LIBRO DE CAJA Y BANCO

En este libro se debe registrar mensualmente toda la información, proveniente del movimiento del efectivo y del equivalente de efectivo.
En caso el deudor tributario lleve sus libros o registros utilizando hojas sueltas o continuas, se encontraron exceptuado de llevar el Libro Caja y
Bancos siempre que su información se encuentre contenida en el Libro Mayor.
Estar integrado por los siguientes formatos:

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO DEL FECHA DESCRIPCIÓN
REGISTRO O CÓDIGO DE LA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN
OPERACIÓN

TOTALES
INFORMACIÓN MÍNIMA:

1. Número correlativo del registro o código único de la operación.

2. Fecha de la operación.
3. Descripción de la operación registrada, que indique su naturaleza. De tratarse de saldos, inicial o final, indicarlo en esta columna. En caso
la(s) operación(es) se encuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios será necesario únicamente su
referenciación.
4. Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de
Cuentas utilizado, tratándose de libros o registros llevados en forma manual.
5. Saldos y movimientos:
- (v.1) Saldo deudor, de ser el caso.
- (v.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
6. Totales.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
 CUENTA CONTABLE
OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS
ASOCIADA
NÚMERO NÚMERO DE
CORRELATIVO FECHA DE TRANSACCIÓN
MEDIO
DEL REGISTRO LA APELLIDOS Y BANCARIA, DE
DE DESCRIPCIÓ
O CÓDIGO OPERACI NOMBRES, DOCUMENTO
PAGO N DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
ÚNICO DE LA ÓN DENOMINACIÓN SUSTENTATORIO
(TABLA OPERACIÓN
OPERACIÓN O RAZÓN SOCIAL O DE CONTROL
1)
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

TOTALES
INFORMACIÓN MÍNIMA:

1. Se deberá incluir como datos de cabecera adicionales, la siguiente información:

a. (i.1) Nombre de la entidad financiera.
b. (i.2) Código de la cuenta corriente
2. Número correlativo del registro o código único de la operación.
3. Fecha de la operación.
4. Medio de pago utilizado (según tabla 1).
5. Descripción de la operación; opcionalmente se podrá consignar en esta columna, en forma literal, el medio de pago utilizado, en cuyo
caso no será necesario utilizar la columna señalada para registrar la información que corresponde al inciso (iv)
6. Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de
tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar como concepto el término "varios".
7. Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de control interno de la operación.
8. Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es (son) el origen o destino de la operación, según el Plan de
Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad manual.
9. Saldos y movimientos:
a. (ix.1) Saldo deudor, de ser el caso.
b. (ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
10. Totales