“AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

CONTABILIZACIÓN DE LA FASE ADMINISTRATIVA DE LA CAC.

“KAFECITO”
La CAC Kafecito, realizo operaciones administrativas por el ejercicio económico
comprendido entre el 02 de enero del 2013 al 31 de diciembre del 2013 y es
necesario conocer los resultados de este movimiento operativo, por tanto
pone a su disposición la documentación e información respectiva para su
contabilización:
APERTURA
Se tiene ya contabilizado en la I fase “movimiento de acopio, com. Y
exportaciones de café”
MOVIMIENTO OPERATIVO:
Movimientos de Ingreso Diversos:
 ingresos por aportaciones societarios: 12125 participaciones de s/.
100.00 c/u.
 ingresos de aportes extraordinarios: 10,000.00 participaciones de s/.
250.00 c/u.
 servicios de secado manual en tendales y mecanizados por s/.42,000.00
soles
 servicios de apoyo financiero por préstamos de bancos agrario
s/.32,500.00 soles
 servicios de fletes y gastos de transporte de café acopiado por
s/.33,000.00 soles
 servicios administrativos sectoriales diversos por s/.12,200.00 soles
 venta de bienes menores:
 venta de café tostado y embolsado: 576 bolsas a S/. 12.00 c/u.
 venta de suverines varios por un total de S/. 12,250.00 soles
MOVIMIENTO DE GASTOS GENERALES:
Pagado sueldo por un total de s/. 224,000.00 adicional del 9% de es salud, y
los descuento de ley.
Pago de recibos por honorarios distribuidos de la siguiente manera:
 Con retenciones del impuesto a la renta de 4ta categoría (bruto s/.
124,000.00)
 Sin retenciones 24,000 soles
Pago de servicios de terceros
 Servicios básicos luz, agua, telefonía, etc por s/. 9,400 soles
Pago de tributos:
 Impuesto predial y arbitrios municipales por s/.5,500.00 soles
 ITF por s/. 720.00 soles
Cargas diversas de gestión:
 Suscripciones y cotizaciones por s/.3,200.00 soles
 Seguros de inmuebles, vehículos y maquinarias de producción por
s/.12,400.00 soles
Cargas financieras
 Gastos bancarios: comisiones, aportes y mantenimiento: s/.925.00 soles
 Transferencia de fondos de otras plazas s/.6,600.00 soles
Partidas extraordinarias:
 Venta de un motor estacionario por s/.12,000.00 soles (costo de
adquisición s/ 7,500.00 soles y depreciación acumuladas de s/.3,200.00
soles)
 Pago de multas:
o SUNAT: presentación extemporánea declaración de PDT -621
s/.380.00 soles
o M de W: deposito extemporáneo de la CTS s/.1,600.00 soles
o M.T.C. : transporte de bienes sin constancia de pesa y medidas S/.
5,200.00 soles
 Pago de derechos administrativos:
 o RR.PP: copia de vigencia de poder de directivos s/.60.00 soles.
o M.W: autorización de contrato de trabajo s/.120.00 soles.
o MPCH: licencia para explosión de productos en la plaza
principal s/.600.00 soles.

PROVISIONES Y COSTOS DE VENTAS:

Para efectos de cierre de operaciones se tienen los siguientes datos:
 Depreciación de los activos fijos conforme a las tasas de año anteriores.
 Existencia final de café torrado: 1,000 bolsas producidas al costo de S/.
8.00 soles. La existencia inicial de los suverines fue de s/.20,000.00 soles
(margen de utilidad es de 20%)