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Contribución socioeconómica de la

CADENA AGROALIMENTARIA DEL MANÍ


Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Autoridades:

PROVINCIA DE CÓRDOBA

Sr. Gobernador
Abog. José Manuel de la Sota

Sra. Vice Gobernadora


CPN. Pregno Alicia Mónica

Sr. Ministro de Industria, Comercio, Minería y


Des. Científico Técnico
Lic. AcostaFEDERAL
CONSEJO Guillermo
DEConstancio
INVERSIÓN

Asamblea de Gobernadores

Secretaría General
Sr. Secretario
Ing. Juan José Ciácera
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Contribuciones socioeconómicas de la cadena agroalimentaria del maní. Propuestas de


políticas públicas en pos del desarrollo sustentable.

Autores
Fundación Agropecuaria para el Desarrollo de Argentina
Bondolich, Carolina
Miazzo, David
Pisani Claro, Nicolle
Di Pietro, Ariel

1ºEdición
80 ejemplares

Editores:
Gobierno de la Provincia de Córdoba
Rosario de Santa Fe 650
(CP X5004GBB)
Córdoba – Argentina
54 351 524 3000
www.cba.gov.ar

Consejo Federal de Inversiones


San Martín 871
(C1004AAQ)
Buenos Aires – Argentina
54 11 4317 0700
www.cfired.org.ar

ISBN 978-987-510-244-6
Fundación Agropecuaria para el Desarrollo de Argentina – FADA
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria de maní. : propuestas de políticas
públicas en pos del desarrollo sustentable. - 1a ed. - Ciudad Autónoma de Buenos Aires: Consejo
Federal de Inversiones; Gobierno de la Provincia de Córdoba, 2015.
56 p. :il. ; 21x29 cm.

ISBN 978-987-510-244-6
1. Agricultura. 2. Maní.
CDD 633.368
Fecha de catalogación: 21/07/2015
2015 CONSEJO FEDERAL DE INVERSIONES
Queda hecho el depósito que marca la ley 11.723
Impreso en Argentina - Derechos reservados.
No se permite la reproducción parcial o total, el almacenamiento, el alquiler, la transmisión o
la transformación de este libro, en cualquier forma o por cualquier medio, sea electrónico o
mecánico, mediante fotocopias, digitalización u otros métodos, sin el permiso previo y escrito
de los editores. Su infracción está penada por las leyes 11.723 y 25.446
Imprenta: BUK Gráfica
Impreso en: Río Cuarto, Córdoba, Argentina
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Contenido
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................................ 5

Introducción .................................................................................................................................. 6

1. Panorama nacional................................................................................................................ 7

1.1. Conformación y localización de la cadena agroalimentaria del maní ........................... 7

1.2. Producción primaria. Superficie sembrada, producción y rendimientos. .................. 10

1.3. Producción industrial .................................................................................................. 12

1.3.1. Esquema de producción industrial del maní ....................................................... 12

1.3.2. Diversidad de productos elaborados en base a maní ......................................... 12

1.3.3. El cluster del maní ............................................................................................... 14

2. Mercado de exportaciones ................................................................................................. 17

2.1. Harina y aceite de maní............................................................................................... 17

2.2. Manteca de maní ........................................................................................................ 17

2.3. Maní confitería ............................................................................................................ 18

2.4. Precios internacionales ............................................................................................... 20

3. Situación actual de la industria manisera ........................................................................... 21

4. Indicadores socioeconómicos de la cadena agroalimentaria de maní ............................... 23

4.1. Aporte de la cadena de valor a las finanzas públicas .................................................. 23

4.1.1. Producción primaria ............................................................................................ 23

4.1.2. Industria procesadora ......................................................................................... 25

4.1.3. Aporte fiscal global de la cadena ........................................................................ 28

4.2. Generación de empleo ................................................................................................ 30

4.3. Creación de capital físico productivo – Inversión ....................................................... 32

4.4. Ingresos de divisas por exportaciones. ....................................................................... 33

4.5. Agregado de valor ....................................................................................................... 34

5. Desafíos y objetivos............................................................................................................. 36

6. Medidas para la cadena agroalimentaria de maní en pos del desarrollo sustentable ....... 38

1
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

6.1. Propuestas de políticas públicas ................................................................................. 38

6.2. Políticas en pos de las Buenas Prácticas Agrícolas ...................................................... 41

6.3. Impactos ...................................................................................................................... 42

Conclusión ................................................................................................................................... 45

Anexos ......................................................................................................................................... 46

Bibliografía .................................................................................................................................. 54

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Índice de figuras
Figura Nº 1. Esquema de la cadena agroalimentaria del maní ..................................................... 8

Figura Nº2: Superficie sembrada por departamento. Provincia de Córdoba. Promedio


campañas 2010/11 a 2012/13. (En porcentaje)............................................................................ 9

Figura Nº 3. Localización de la producción primaria e industrial en Argentina .......................... 9

Figura Nº4: Origen geográfico de las exportaciones. Provincia de Córdoba. Año 2013. ............ 10

Figura Nº 5. Superficie sembrada, producción y rendimientos. Período 1999/00 – 2013/14.... 11

Figura Nº6. Esquema de producción industrial de maní............................................................. 12

Figura Nº7: Exportaciones de manteca de maní. Total Argentina. Período 2004-2014.


(Toneladas) .................................................................................................................................. 18

Figura Nº8: Exportaciones de maní confitería. Principales destinos. ......................................... 19

Figura Nº9: Evolución de los precios FOB de maní y derivados. Período 2000-2014. (Dls/Tn) .. 20

Figura Nº10. Clasificación de empresas agroindustriales según participación en el mercado de


exportación. Año 2013. ............................................................................................................... 21

Figura Nº11: Resultado final de la producción primaria. Campaña 2012/13 ............................. 24

Figura Nº12: Esquema de rendimientos de modelo industrial ................................................... 25

Figura Nº13: Fuentes y usos de fondos del sector industrial. Año 2013 .................................... 26

Figura Nº14: Presión tributaria del sector industrial. Año 2013 ................................................. 26

Figura Nº15: Resultado final del sector industrial. Año 2013 ..................................................... 28

Figura Nº16: Presión tributaria – Modelo Consolidado .............................................................. 28

Figura Nº17: Aporte tributario por tipo de impuesto. Todos los niveles de Gobierno ............... 29

Figura Nº18: Aporte tributario nacional. Comparación con partidas de gasto presupuestaria
2013............................................................................................................................................. 29

Figura Nº19: Aporte tributario provincial. Comparación con partidas de gasto presupuestaria
2013............................................................................................................................................. 30

Figura Nº20: Empleo en el sector industrial. Por tipo de trabajo. .............................................. 31

Figura Nº21: Participación en el total de inversiones según tipo de empresa. Período 2004-
2014............................................................................................................................................. 32
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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº22: Ingreso de divisas por exportación. Complejos regionales. Período 2009-2013.
(Millones de Dls).......................................................................................................................... 33

Figura Nº23: Valor Agregado Bruto. Sector primario e industrial. Año 2013 ............................. 34

Figura Nº24: Derechos de exportación ....................................................................................... 39

Figura Nº25: Objetivos, políticas e impactos .............................................................................. 44

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Resumen Ejecutivo
La cadena agroalimentaria del maní es una economía regional, localizada
principalmente en la Provincia de Córdoba y generadora de gran parte del desarrollo
de la zona centro-sur/oeste de dicha provincia.
A continuación, la serie de indicadores productivos y socioeconómicos más relevantes
calculados para dicha cadena:
 La producción primaria de la campaña 2012/13 fue récord y alcanzó 1 millón de
toneladas de maní en caja, mientras los rendimientos fueron de 2,67 tn/ha.
 En el año 2013, la industria procesó 542.853 toneladas de maní tipo confitería,
y exportó 460.000 toneladas a más de 120 países.
 La producción primaria y la industrial se concentran casi exclusivamente en la
zona centro-sur/oeste de la provincia de Córdoba.
 La cadena agroalimentaria de maní genera 5.809 puestos de trabajo,
distribuidos principalmente en 34 localidades cordobesas. Esto equivale a 1,5 puestos
de trabajo por cada 100 hectáreas cultivadas.
 Durante el año 2013, la cadena aportó $866millones como recursos tributarios,
y generó un ingreso de divisas de U$S 795millones en concepto de exportaciones.
 En el período 2004-2014, las inversiones efectuadas por las diferentes
empresas que conforman la industria manisera ascendieron a 272,8 millones de
dólares.
 El Valor Agregado Bruto de la cadena agroalimentaria del maníes de 92%.
Las propuestas para mejorar la productividad en la producción primaria, generar
mayor producción industrial de elevada calidad, expandir la demanda de los mercados
internos y externos y, por ende, aumentar los puestos de trabajo, las inversiones, las
exportaciones y el agregado de valor, son:
 Créditos a tasas subsidiadas,
 Establecer criterio de comercialización de materia prima,
 Reconocimiento como economía regional
 Creación del Fondo Nacional del Maní
 Eliminación inmediata de los DEX
 Expansión de mercados internacionales
 Expansión y fomento del mercado interno
 Fomentar inversiones para valorizar subproductos
 Políticas en pos de las Buenas Prácticas Agrícolas

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Introducción
En el primer capítulo de la presente investigación se realiza un análisis de la cadena
agroalimentaria de maní en Argentina y su localización, incluyendo una breve
descripción del esquema de producción industrial y de la diversidad de productos
elaborados en base a maní, y una evaluación del sector manisero como cluster.
En el segundo capítulo, se realiza una descripción del principal destino de la
producción industrial: la exportación. En este sentido, se hace hincapié en las
exportaciones de aceite y harina de maní, como así también de manteca de maní y
maní tipo confitería.
La tercer parte del documento muestra un análisis del sector industrial en la
actualidad, el cual refleja principalmente los resultados de las encuestas realizadas por
FADA a las industrias.
El cuarto capítulo, se expone la metodología y las estimaciones de los principales
indicadores socioeconómicos de la cadena agroalimentaria de maní: aporte tributario,
puestos de trabajo -directos e indirectos-, inversión, ingreso de divisas por
exportaciones y valor agregado.
Por último, el quinto capítulo plantea, en base al análisis precedente, las políticas
públicas y las medidas intra-sector para fomentar el desarrollo sustentable de la
cadena agroalimentaria del maní, y estima los impactos que las mismas tendrían en los
indicadores desarrollados previamente.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

1. Panorama nacional
La cadena agroalimentaria del maní representa una pieza especial dentro de la matriz
productiva nacional. Se trata de una economía localizada principalmente –tanto en su
etapa primaria como industrial- en la región centro/sur-oeste de la provincia de
Córdoba, siendo casi la totalidad de su producción destinada a los mercados
internacionales. A su vez, su estructura productiva muestra un encadenamiento
vertical hacia atrás, debido a que las empresas industriales se han incorporado
crecientemente en la producción agrícola teniendo como fin la provisión de materias
primas, en tiempo y forma.
Si bien esta cadena no es reconocida como una economía regional, cumple las mismas
condiciones de las economías regionales amparadas por la Resolución Conjunta
Nº38/2008 y Nº40/2008, del Ministerio de Producción y Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas: ser una actividad generadora de empleo local y movilizadora de la
economía en donde se desenvuelve por su efecto multiplicador en las comunidades
agrícolas en función del agregado de valor con posterioridad a la producción primaria.
En el presente capítulo se analiza la producción primaria de maní, considerando el área
sembrada, localización y rendimientos. Seguidamente, se procede a estudiar el sector
industrial y se definen las principales características a lo largo de la cadena productiva.
El período de análisis abarca desde la campaña productiva 1999/00 hasta la campaña
2013/14.

1.1. Conformación y localización de la cadena agroalimentaria del maní

La cadena de valor del maní comprende desde la producción primaria hasta la


elaboración de productos industriales, y su comercialización a los mercados nacionales
e internacionales.

La etapa primaria abarca desde las labores agrícolas necesarias para el cultivo de maní
hasta su envío a las plantas industriales, las cuales se dedican principalmente a la
elaboración de productos de alimentación humana. En la etapa industrial, la materia
prima atraviesa una serie de procesos que determinan, conforme su calidad, el destino
de los granos a industria aceitera o confitería. Luego de su procesamiento, la
producción de las industrias ingresa a la etapa terciaria de la cadena, la cual consiste
en la comercialización de los productos con diverso grado de elaboración, teniendo
como destino el consumo interno y, principalmente, la exportación.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº 1. Esquema de la cadena agroalimentaria del maní

Producción primaria

Manejo Manejo post


Siembra Cosecha cosecha
cultivos

Agroindustrias

Productores de insumos,
materiales, conocimientos, etc. Industria Aceitera Maní confitería

Comercialización

Exportación Consumo interno

Fuente: FADA en base a Jovtis y Juez (2014).

En la República Argentina, la superficie sembrada de maní se encuentra


geográficamente distribuida en Córdoba, San Luis y La Pampa. Sin embargo, la
producción primaria corresponde mayoritaria a la provincia de Córdoba, alcanzando en
la campaña 2012/13 el 91% de la superficie sembrada y el 92% de la producción de
maní en caja.

Al interior de la provincia de Córdoba, la superficie utilizada para la producción de


maní se encuentra en la zona centro/sur-oeste, concentrando, en siete
departamentos, en promedio, entre las campañas 2010/11a 2012/13 el 98% de las
hectáreas sembradas a nivel provincial. (Figura Nº 2).

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº2: Superficie sembrada por departamento.


Provincia de Córdoba. Promedio campañas 2010/11 a
2012/13. (En porcentaje)
Gral. Roca
3%
2%
5% Río Cuarto
6%
32% Juarez Celman
8%
Pte. Roque Sanz Peña

Tercero Arriba
16%
Gral. San Martín

28% Río Segundo

Otros

Fuente: FADA en base a Bolsa de Cereales de Córdoba

Figura Nº 3. Localización de la producción


primaria e industrial en Argentina
En este sentido, es posible detectar la
presencia de dos fuerzas que actúan
logrando una convergencia que define la
localización de la cadena en su totalidad.
En primer lugar, las características de los
suelos1 en la provincia de Córdoba
convierten a la misma en una zona ideal
para la siembra de maní. Esto provoca, en
un principio, la localización de los predios
industriales en cercanías de los
establecimientos agrícolas de producción
primaria. Asimismo, el emplazamiento de
las industrias produce un efecto análogo a
partir del cual, con el objetivo de disminuir
los costos de transporte, las superficies
destinadas al cultivo de maní ven

1
Suelos franco limoso o franco arenoso.
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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

condicionadas su localización a la de las plantas industriales. Por ende, se afianza aún


más la concentración geográfica.
En base a lo anterior, es posible afirmar que la conjunción de ambas fuerzas tiene
como resultado final la concentración de casi la totalidad de la cadena agroalimentaria
del maní en la zona centro/sur-oeste de la provincia de Córdoba, lo cual queda de
manifiesto al observar el origen geográfico de las exportaciones de la provincia de
Córdoba en el año 2013 (Figura Nº 4).

Figura Nº4: Origen geográfico de las exportaciones. Provincia de Córdoba. Año 2013.
Participación en las
Localidad
exportaciones totales
General Cabrera 29,4%
General Deheza 26,2%
Charras / Reducción 9,0%
Ticino 8,3%
Dalmacio Vélez Sarfield 6,4%
Alejandro Roca 5,8%
Pasco 4,1%
Hernando 2,5%
Etruria 2,1%
Santa Eufemia 1,7%
El Espinillal 1,5%
Las Junturas 1,1%
Villa Ascasubi 0,9%
Rio Segundo 0,6%
Arroyo Cabral 0,3%

Fuente: FADA en base a CAM.

1.2. Producción primaria. Superficie sembrada, producción y rendimientos.


En el período comprendido entre las campañas agrícolas 1999/00 a 2013/14, la
producción primaria de maní mostró comportamientos dispares en lo que respecta a
superficie sembrada, rindes promedio por hectárea y producción total de maní en caja,
alcanzando esta última sus máximos niveles en las últimas campañas analizadas.
En el caso de la superficie sembrada, el promedio se mantuvo en torno a 223.520
hectáreas para el período 1999/00–2009/10, mientras que a partir de la campaña
2010/11comenzó una etapa de expansión que alcanzó su máximo en la campaña
2012/13, totalizando 387.865 hectáreas sembradas y promediando 359.446 hectáreas
anuales.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

La producción total de maní en caja2, por otra parte, a partir de la campaña 2008/09
superó las 500.000 toneladas anuales, habiendo alcanzado un máximo de 1.033.323
toneladas en la campaña 2010/11. En el mismo sentido, los rindes promedio por
hectárea muestran un incremento desde 1,93tn/ha en la campaña 1999/00 a
2,67tn/ha en la campaña 2013/14, lo cual representa un aumento del 38%, siendo el
promedio del período analizado 2,56 tn/ha.
Figura Nº 5. Superficie sembrada, producción y rendimientos.
Período 1999/00 – 2013/14
Superficie sembrada. (Hectáreas).
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
1999/2000

2000/2001

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2008/2009

2009/2010

2010/2011

2011/2012

2012/2013

2013/2014
Producción (Tn) Rendimiento (Tn/ha)

1.200.000 4,50
4,00
1.000.000
3,50
800.000 3,00
2,50
600.000
2,00
400.000 1,50
1,00
200.000
0,50
0 -
1999/2000
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2001/2002
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1999/2000
2000/2001
2001/2002
2002/2003
2003/2004
2004/2005
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2011/2012
2012/2013
2013/2014

Fuente: FADA en base a Bolsa de Cereales de Córdoba

2
Maní caja: Son los frutos de la especie "Arachishipogaea L." con sus envolturas naturales que los
contienen. (Secretaría de Agricultura, Ganadería, Pesca y Alimentos, 1994, pág. 45)
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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

1.3. Producción industrial


Figura Nº6. Esquema de producción industrial de maní
1.3.1. Esquema de producción
industrial del maní
Recepción e
Luego de finalizada la etapa Inspección de
materia prima
primaria de producción en los
El maní que cumple con las
establecimientos agrícolas, el condiciones de limpieza,
tamaño y sanidad adecuadas
maní es transportado a las plantas Primera
para consumo humano
selección
procesadoras, donde se da inicio a directo se destina a confitería
y pasta. El resto se envía a la
la etapa de industrialización elaboración de aceites.
Limpieza
(Figura Nº 6).

Dependiendo de la calidad de la Secado


materia prima, la misma se
emplea para la elaboración de
Descascarado Eliminación de la caja de maní
maní tipo confitería3 y productos
alimenticios (el maní de mayor
Selección final
calidad) o, alternativamente,
como insumo de molienda para la
producción de aceites, harinas y Maní Industria* Aptos consumo
humano
pellets.
1.3.2. Diversidad de productos Acondicionamiento Separación de Clasificación por
tegumentos tamaño
elaborados en base a maní
En la República Argentina, se define Primer
Maní crudo
Laminado molienda
como maní a “los frutos y/o granos
de la especie ‘ArachisHypogaea L.’ ” y Segunda
Extracción Eliminación
se consideran las siguientes molienda
de la piel
de solventes
presentaciones para su
comercialización(Secretaría de Homogeneización
Maní
Destilación de
Agricultura, Ganadería, Pesca y miscelas blancheado

Alimentos, 1994): Aditivos

 Maní en caja (cáscaras, vainas). Desgomado

 Maní descascarado: Pasta/manteca


de maní
 Maní para industria de selección
Aceite crud o
(da origen, previo proceso de selección, al de maní

maní confitería).
Fuente: FADA en base a MINAGRI y encuestas realizadas a personal calificado.

3
Maní confitería incluye: maní crudo entero y partido, maní blancheado entero y partido.
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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

 Maní para industria aceitera.


 Maní tipo confitería.
 Maní partido.

Calidad de la producción argentina


La calidad de la producción argentina se encuentra reflejada en el reconocimiento
internacional que posee la marca “Maní de Córdoba”, creada por la Cámara Argentina
de Maní (CAM) para identificar a la producción argentina en los mercados
internacionales. Dicha marca brinda a los consumidores:

“…las garantías de un producto cultivado bajo normas de


aseguramiento de la calidad y la sustentabilidad social, ambiental y
económica como las Buenas Prácticas Agrícolas y procesado bajo
normas de BPM, HACCP, BRC y ETI; libre de contaminantes químicos
y biológicos, y que posee una composición química y nutricional
específica e inherente a su procedencia geográfica”.
(Cámara Argentina del Maní, 2013, pág. 5)

El poder legislativo de la Provincia de Córdoba reconoce, desde 2012, por medio de la


Ley N° 10.094, la denominación “Maní de Córdoba – Certificación de Origen”. Sin
embargo, la Ley carece de la reglamentación correspondiente donde deberían constar
los requisitos a cumplir para utilizar la marca. Más allá de esto, por iniciativa de los
miembros de la CAM, la marca se aplica, ya que sus productos cumplen con los
protocolos de aseguramiento de calidad y características nutricionales y organolépticas
que caracterizan al producto tipificado por dicha denominación.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

1.3.3. El cluster del maní


Un cluster es comúnmente definido como:
“una concentración sectorial y/o geográfica de empresas en las
mismas actividades o en actividades estrechamente relacionadas,
con importantes y acumulativas economías externas, de
aglomeración y especialización –de productores, proveedores y mano
de obra especializada, de servicios anexos específicos al sector- con la
posibilidad de acción conjunta en la búsqueda de eficiencia
colectiva”.
(Ramos, 1998, pág. 4)

La cadena agroalimentaria del maní constituye una economía principalmente


cordobesa y su producción se destina, casi en su totalidad, a los mercados
internacionales. Además, presenta características tales como masa crítica,
especialización de la cadena productiva, innovación en los medios y formas de
producción y presencia de instituciones afines interactuando entre sí (Llaver, 2011).
Dichas características permiten catalogar a la cadena agroalimentaria del maní como
un cluster, siendo la Cámara Argentina de Maní la institución encargada de nuclear a
las empresas que lo integran.
Bongiovanniet.al. (2010) utiliza el modelo de las cinco fuerzas de Porter para identificar
los aspectos distintivos del cluster agroindustrial manisero. Dicho modelo ofrece un
marco teórico de las ventajas competitivas, fortalezas y debilidades de un determinado
sector productivo a través de la conjunción de cinco fuerzas:
 El poder de negociación que ejercen los proveedores.
 El poder de negociación que ejercen los clientes o compradores.
 El ingreso potencial de nuevos competidores.
 La presión de los productos sustitutos.
 La intensidad de la rivalidad entre los competidores actuales.
Siguiendo la metodología del modelo de las cinco fuerzas de Porter, es posible
identificar los siguientes aspectos distintivos del cluster del maní:
 Poder de negociación de los proveedores. En este nivel, es posible distinguir entre
los diversos agentes que interactúan a lo largo de la cadena productiva:
o Productores independientes: su poder de negociación es escaso, debido a que
se enfrentan a un oligopsonio, generado por la organización institucional de las
empresas del cluster.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

o Proveedores de insumos y maquinaria: cuentan con un elevado poder de


negociación, debido a que su producción es de uso específico para maní, lo cual
provoca un elevado costo de cambiar de proveedores.
o Arrendatarios: debido a la necesidad de rotaciones largas recomendadas por las
buenas prácticas agrícolas del cultivo de maní, el precio de la tierra es más elevado que
en el caso de cultivos alternativos, lo cual incrementa el poder de negociación de los
dueños de la tierra. Por otro lado, el desplazamiento del maní por parte de otros
cultivos (especialmente la expansión del cultivo de soja en explotaciones
independientes) provoca un problema de escasez de materia prima para las
agroindustrias, las cuales, con el objetivo de reducir su capacidad instalada excedente,
se involucran crecientemente en la actividad primaria, incrementando la demanda de
campos aptos (Busso et. al., 2004).
Todo lo expuesto anteriormente implica que a lo largo de la cadena productiva de
maní se observen relaciones de integración vertical hacia atrás, en las cuales las
grandes empresas industriales se involucran en el sector primario.

 Elevado poder de negociación de los compradores: la importancia relativa de la


Unión Europea en las exportaciones argentinas y el exiguo consumo interno tienen
como consecuencia un escaso poder de negociación de las empresas del cluster.
Sumado, los productos de maní no son considerados un bien de primera necesidad,
sino que su consumo se caracteriza como suntuario, lo cual disminuye la demanda en
épocas de bajos ingresos.
Se consideran claves en este punto las acciones llevadas adelante por la CAM en pos
de la apertura de nuevos mercados locales e internacionales.

 Escaso riesgo de ingreso de nuevos competidores al mercado. Esto se debe al grado


de especialización productiva y a las elevadas -y específicas- inversiones de capital
necesarias para la construcción de plantas industriales. A su vez, estos costos pueden
ser analizados como una barrera a la salida de las empresas del cluster.

 Escasa presión proveniente de los productos sustitutos. Están representados por


dos grandes ramas: las oleaginosas (aceites de soja, girasol, canola, etc.) y los frutos
secos (tales como almendras, nueces, avellanas, pasas de uva, etc.). Nuevamente, las
acciones de instituciones como la CAM tienen gran importancia e impacto, debido a
que crean una atmósfera de protección y diferenciación del maní frente a los
productos alternativos.

 Intensa rivalidad entre competidores actuales: debido a las condiciones de mercado


igualitarias que enfrentan las empresas que conforman el cluster, la competencia
interna se plantea mediante la diferenciación de productos (que resulta de por sí
15
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

mínima, debido a la homogeneidad de los mismos), lo cual requiere constantes


inversiones en capital tecnológico específico y representa, al mismo tiempo, un costo
de permanencia y una barrera de salida.
Más allá de las cualidades que hacen a un cluster, es de destacar que los mismos
tienen gran relevancia para potenciar las ventajas competitivas. Actualmente, las
mismas guardan una estrecha relación con el uso eficiente de los insumos, lo que exige
innovación permanente, de ahí la relevancia que adquieren los cluster(Alvarado
Ledesma, 2007).
En este marco, las empresas integrantes del sector manisero, desarrollan un ambiente
coordinado, generando ventaja competitiva y potenciando los esfuerzos individuales.
“Naturalmente, existe la competencia inter empresarial, pero ésta actúa de manera
atenuada”(Alvarado Ledesma, 2007, pág. 167). Esto se da porque lo que prevalece es
una cultura solidaria en busca de construir un sistema competitivo, basado en el
prestigio colectivo, reflejado en el caso del sector manisero, por ejemplo, en el
reconocimiento que tienen los productos de marca “Maní de Córdoba” en los
mercados internacionales.

16
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

2. Mercado de exportaciones
Argentina destina los productos industrializados en base a maní principalmente al
mercado externo. “Argentina es el mayor productor de maní de América Latina, y el
séptimo mayor productor del mundo. Sin embargo, es el primer exportador mundial de
maní” (Cámara Argentina del Maní, 2013, pág. 13). Entre los productos exportados se
encuentran harina, aceite y manteca de maní, siendo las mayores exportaciones de
maní confitería.

2.1. Harina y aceite de maní


En Argentina, en el año 2013, de 24 empresas exportadoras, solo 4 de ellas producían y
exportaban harina y aceite. Cabe destacar que ambos productos se venden
mayoritaria –y casi exclusivamente- a granel. “Argentina es el primer exportador
mundial de aceite de maní” (Cámara Argentina del Maní, 2013, pág. 4).
Los últimos años, los volúmenes de exportación de harina de maní, han sido
crecientes, pasando de 155 toneladas en 2012 a 2.093 toneladas en 2014, siendo su
principal destino Chile4.
En el caso del aceite de maní, las exportaciones han sido de 36.594 toneladas para
2012, descendiendo un 40% para 2013. Sin embargo, en el año 2014, las mismas
aumentaron alcanzando 67.864 toneladas, siendo los principales destinos Holanda,
Estados Unidos y China5.

2.2. Manteca de maní


De manera similar, en 2013, solo dos empresas de 24 exportadoras, elaboraron y
exportaron manteca de maní.
Los volúmenes de exportación se encuentran disponibles desde 2004 a 2014. Los
mismos tienen una tendencia creciente, alcanzando un máximo de 7.498 toneladas en
2013. A lo largo de los diez años analizados, el volumen total exportado es de 39.600
toneladas, siendo los principales destinos Israel, Jordania, Irlanda y Alemania, y
llegando a más de 40 países.

4
Dato en base a encuesta realizada por FADA a empresas exportadoras.
5
Dato en base a encuesta realizada por FADA a empresas exportadoras.

17
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº7: Exportaciones de manteca de maní. Total Argentina. Período 2004-2014.


(Toneladas)
8.000

7.000

6.000

5.000

4.000

3.000

2.000

1.000

0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2.014

Fuente: FADA en base a SENASA

2.3. Maní confitería


Los volúmenes exportados desde 2004 han venido incrementándose hasta 2011
(198%), para luego descender en los últimos tres años un 25%, alcanzando en 2014
volúmenes de exportación similares a 2008 (398.900 toneladas).
Los destinos de las exportaciones son distintos año tras año, no obstante se destacan
ocho países como los principales: Holanda, Rusia, Gran Bretaña, Francia, Polonia,
Argelia, Estados Unidos y Chile. Cabe destacar que Holanda concentró el 43% de las
exportaciones realizadas durante los diez años analizados (2004-2014).

18
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº8: Exportaciones de maní confitería. Principales destinos.

Período 2004-2014 (Toneladas)


600.000

500.000

400.000

300.000

200.000

100.000

0
2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2.014
Otros Chile Estados Unidos Argelia Polonia Francia Gran Bretaña Rusia Holanda

Año 2013 (Participación en %)

Otros
33% Holanda
39%
Chile
3%
Estados
Unidos Rusia
1% Argelia 10%
3%
Gran
Polonia Francia
Bretaña
3% 3%
5%
Fuente: FADA en base a SENASA

19
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

2.4. Precios internacionales


En este apartado se alcanzan los precios internacionales (FOB) de la industria manisera
para el período 2000-2014.Cabe aclarar que dichos precios son los utilizados para la
liquidación de los derechos de exportación (DEX), no así aquellos que rigen las ventas
al exterior, ya que cada exportador negocia el precio directamente con el comprador,
pudiendo ser éste mayor o menor al FOB.
En los 14 años de análisis, los precios internacionales de los diferentes productos
poseen comportamientos similares, mostrando una tendencia al alza general de los
precios de la industria manisera. Sin embargo, pueden observarse caídas y luego alzas
abruptas en los precios, siendo las principales de 2008 a 2009 y de 2012 a 2014.
En el caso de harina, expellers y aceite de maní, se puede observar caídas más
marcadas que en los productos restantes de 2003 a 2006.

Figura Nº9: Evolución de los precios FOB de maní y derivados. Período 2000-2014.
(Dls/Tn)
Maní en grano a granel y más de 15% de Maní confitería
embolsado 1600
1500 1400
1200
1000 1000
800
600
500 400
200
0 0
2008
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007

2009
2010
2011
2012
2013
2014
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014

Mani, a granel Maní, más del 15% embolsado

Aceite de maní Expeller y harina de maní


300
2500 250
2000 200
1500 150
1000 100

500 50

0 0
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2012
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011

2013
2014

Expeller de maní Harina de maní

Fuente: FADA en base a MINAGRI

20
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

3. Situación actual de la industria manisera


El cluster manisero argentino está compuesto por 24 empresas elaboradoras y
exportadoras de productos derivados del maní. De acuerdo a la participación del
mercado de exportación en el año 2013, existen cuatro empresas grandes, nueve
medianas y diez empresas pequeñas.
Figura Nº10. Clasificación de empresas agroindustriales según participación en el
mercado de exportación. Año 2013.
% del Mercado de Cantidad de
Clasificación
Exportación empresas
Grandes 51% 4
Medianas 40% 9
Pequeñas 9% 10
Fuente: FADA en base a CAM.

Un dato adicional lo constituye la forma societaria de las empresas, lo cual deriva en


diversos tratamientos impositivos. En este sentido, de las 24 empresas consideradas,
20 son Sociedades Anónimas, dos son Cooperativas y dos empresas funcionan bajo la
forma de Sociedad de Responsabilidad Limitada.
A partir de las encuestas realizadas por FADA a las empresas miembros de la
Cámara del Maní, se extrajeron las siguientes conclusiones:
 Producción primaria propia del 60%. El maní en caja utilizado como materia
prima en los procesos industriales corresponde principalmente a producción primaria
propia de las empresas industriales, denota el régimen de integración vertical que
caracteriza a la cadena del maní. El 40% restante corresponde a compras de materia
prima a productores independientes.
 Campos alquilados en un 78%. La producción propia de las empresas, se realiza
principalmente en campos alquilados y solo el 22% de la superficie es propia. La
mayoría de los contratos de arrendamiento son realizados por una sola campaña
agrícola.
 Tareas de mantenimiento en 60 días. En la etapa industrial, las empresas
detienen alrededor de dos meses al año la producción, para realizar tareas de
mantenimiento.
 Capacidad ociosa. Debido principalmente a la falta de materias primas, las
empresas operan con capacidad ociosa. Siguiendo con la metodología de distinción de
empresas por tamaño, se estima que la capacidad ociosa de las plantas industriales en
21
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

maní crudo es de 10% en empresas grandes y 25% medianas; para maní blancheado es
de 13% en empresas grandes y 12% en medianas. Las empresas pequeñas tienen un
43% de capacidad ociosa para la producción de maní confitería. Del total de empresas
industrializadoras, solo una de ellas manifestó operar al 100% de su capacidad,
declarando la necesidad de expandirse.
 Bancarización entre 80% y 100%.El alto porcentaje de bancarización de las
empresas agroindustriales expresa el elevado nivel de formalidad de la actividad y las
posibilidades de acceder al crédito.
 Financiamiento externo6 del 46%.Parte de los recursos utilizados por la
industria provienen de financiamiento externo a la empresa.
 Destinos locales: maní industria y semillas. Los destinos locales son
principalmente de maní industria y semillas.

6
Se entiende por financiamiento externo cualquier fondo proveniente de un agente no vinculado a la
empresa, no necesariamente internacional. Ejemplos: créditos bancarios y fondos de organismos
internacionales, entre otros.
22
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

4. Indicadores socioeconómicos de la cadena agroalimentaria de maní


4.1. Aporte de la cadena de valor a las finanzas públicas
Para analizar el aporte fiscal de la cadena de maní se dividirá a la misma en dos etapas:
en primer lugar, el proceso de producción primaria hasta la colocación del maní caja en
la industria; en segunda instancia, la fase de industrialización hasta la venta y la
exportación de los productos terminados. Dichas etapas se encuentran altamente
relacionadas debido al proceso de integración vertical que atraviesa a la industria en su
conjunto.
El análisis del sector primario se realiza en base a la campaña agrícola 2012/13, la cual
corresponde al año calendario 2013 en la etapa industrial.

4.1.1. Producción primaria


El análisis de la producción primaria de maní se construyó siguiendo la metodología del
Índice FADA7. Los datos muestran que para la campaña 2012/13 el margen bruto
arroja un resultado positivo de $2.420 por hectárea. Sin embrago, una vez enfrentada
la carga tributaria el resultado desciende a $1.356 por hectárea y tras considerar los
costos de arrendamiento se transforma una pérdida de $692 por hectárea.
El margen bruto de la campaña 2012/13 para un modelo de 100 hectáreas 8. Tomando
el rinde promedio nacional de la campaña 2012/13 de 2,67 tn/ha y un precio de
venta9de maní en caja de $2.648tn/ha, el resultado asciende a $242.030. (Figura Nº15)
Los impuestos que gravan la actividad primaria ascienden a un total de $106.413, de
los cuales el 78% corresponde al impuesto a las ganancias.
El resultado final, muestra una pérdida de $69.230, lo cual se explica debido a los altos
costos de arrendamiento, por un lado, y a bajos rendimientos, por el otro.

7
Para mayor información sobre la metodología, ver anexo metodológico.
8
Los resultados del modelo se expresa en función de 100 hectáreas para su compatibilidad con el
modelo industrial.
9
Sobre criterio de comercialización del precio ver anexo metodológico.
23
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº11: Resultado final de la producción primaria. Campaña 2012/13


Pesos cada 100 Participación sobre
Concepto
has ingreso bruto
Precio - $/Tn $ 2.648 -
Rendimiento - Tn/100ha $ 267 -
Ingreso bruto $ 707.078 100%
Gastos de comercialización $ 38.704 5%
Ingreso neto $ 668.374 -
Costos de producción $ 390.990 55%
Costos de administración $ 35.354 5%
Margen Bruto $ 242.030 34%
Impuestos
IVA $ 5.487 1%
Imp. sobre Créditos y Débitos Bancarios $ 8.020 1%
Imp. a las Ganancias (neto ICDB) $ 83.347 12%
Inmobiliario Rural $ 8.043 1%
Imp. a los Sellos de la Prov. de Córdoba $ 1.515 0%10
Total $ 106.413 15%
Resultado después de impuestos $ 135.617 19%
Arrendamientos $ 204.848 29%
Resultado final $ -69.230
Dicha situación no es exclusiva de la campaña analizada, sino que se ha presentado
tanto en la campaña 2011/12 como en 2013/14. En base a las estimaciones de control
realizadas, es posible observar que los costos de arrendamiento y los rendimientos de
la campaña tienen gran impacto en los resultados. Para la campaña 2010/11, en la cual
los rendimientos fueron mayores (3,36 tn/ha), el resultado de la explotación se vuelve
positivo en el orden de los $675 por hectárea.
A partir del análisis anterior se deduce que, manteniendo constante todo lo demás, el
rinde de indiferencia11para la campaña analizada, se ubica cercano a 3,25tn/ha. Por
otro lado, la participación del Estado en la renta agrícola manisera12 fue del 44%,
mientras que dicha participación representó el 15% del valor bruto de producción
(VBP)13.

10
La participación es del 0,2%.
11
Entendido como el rinde para el cual el resultado es cero, o como aquel necesario para afrontar los
costos.
12
Para más información ver publicaciones de distribución de la renta agrícola en
www.fundacionfada.org
13
Renta = VBP descontado costos de producción, comercialización y administración. Se reparte entre el
Estado, la actividad agrícola (negativa) y la renta de la tierra.
24
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

En relación a otros cultivos, como el maíz y la soja, los costos de producción de maní
son considerablemente mayores, entre dos y tres veces respectivamente14, lo que
desalienta la producción del cultivo por parte de los productores independientes.
Dichos costos de producción superiores a otras actividades agrícolas, junto a los altos
costos de arrendamientos que deben afrontar quienes alquilan los campos y por
último la falta de transparencia en la comercialización debido a la inexactitud de
precios de referencias o criterios de comercialización, desalienta la producción de maní
por parte de particulares. En consecuencia, las industrias agroalimentarias, en su
necesidad de disponer de materia prima, se integran crecientemente hacia atrás en la
cadena productiva, subsidiando las pérdidas que puede llegar a enfrentar en la
producción primaria con los resultados de la etapa industrial.

4.1.2. Industria procesadora


En la etapa industrial, se utiliza el esquema de rendimientos de la Figura Nº12,
representándose debajo de cada uno de los rendimientos, las toneladas equivalentes
para el modelo.

Figura Nº12: Esquema de rendimientos de modelo industrial


100% - maní
caja
267 Tn

70% -grano 25% -cáscara 5% - desechos:


de maní (caja) tierra y palo
187 Tn 67 Tn 13 Tn

60% - maní 10% -maní


confitería* industria
160 Tn 27 Tn

7 % -Harina 5% - Aceite
de maní de maní
17 Tn 10 Tn

*Maní confitería se considera: 50% crudo y 50% blancheado.

Fuente: FADA en base a entrevistas a informantes calificados y BCC.

14
Los mayores costos se explican principalmente por los costos en fertilizantes, semillas y labores,
principalmente cosecha y arrancado que no se realiza en los demás cultivos.
25
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

El análisis de fuentes y usos de fondos, entre las primeras se encuentran los ingresos
derivados de la venta de maní confitería, harina y aceite, considerando que el 100% de
la producción se vende a mercados internacionales. Entre los usos, se consideran los
costos necesarios para la producción. El margen bruto para la producción industrial es
de $226.854.

Figura Nº13: Fuentes y usos de fondos del sector industrial. Año 2013
Pesos cada Participación sobre
Concepto
100 has ingresos por ventas
Ingresos por ventas $ 1.300.398 100%
Maní Crudo (entero y partido) $ 557.624 43%
Maní Blancheado (entero y partido) $ 625.870 48%
Harina de Maní $ 27.215 2%
Aceite de Maní $ 89.688 7%
Usos de fondos $ 1.073.544 83%
Costos de producción $ 800.303 62%
Mano de obra $ 79.329 6%
Gastos fijos de estructura $ 68.036 5%
Gastos de exportación $ 79.564 6%
Amortizaciones $ 46.294 -
Margen Bruto $ 226.854 17%

La actividad industrial afronta la presión tributaria que se muestra a continuación.


Dicha carga, asciende a $119.251, de los cuales el 17% corresponde a Impuesto a las
Ganancias y el 43% a DEX.

Figura Nº14: Presión tributaria del sector industrial. Año 2013


Participación
Pesos cada
Concepto sobre ingresos
100 has
por ventas
IVA15 $- -
Derechos de Exportación $ 47.205 4%
Imp. sobre Créditos y Débitos Bancarios $ 14.680 1%
Impuesto a las Ganancias $ 28.365 2%
Tasa de Industria y Comercio $ 385 0%16
Contribuciones a la Seguridad Social $ 28.624 2%
Total $ 119.251 9%

15
No se contabiliza IVA porque las exportaciones se encuentran exentas de IVA –crédito- y existe
devolución de IVA –débito- sobre los costos necesarios para la elaboración del producto final destinado
a exportaciones.
16
Representa el 0,03%
26
MANÍ Contribuciones de la cadena
1º productor de América Latina
1º exportador mundial
Provincias productoras: Córdoba, San Luis y La Pampa
Provincias industrializadoras: Córdoba, Salta y Buenos Aires

Inversión Valor Exportaciones Aporte


agregado tributario
U$S 270 millones $ 2.370 millones U$S 795 millones $ 870 millones 5.810 puestos
de trabajo
Más capacidad productiva Producción primaria - industrial Holanda 39% Imp. a las Ganancias 50% Directos: 4.950

Más capacidad de acopio Rusia 10% Derechos de Exportación 21% Producción primaria: 1.080
92% Producción industrial: 3.870
Más calidad Gran Bretaña 5% Contr. a Seg. Social 12%

Otros 46% Otros 17% Indirectos: 860

* Destinos de maní confitería

Mantequilla
de
maní
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

El resultado final de la etapa industria muestra un valor positivo que alcanza los
$153.852, lo cual representa una ganancia neta de impuestos del 12% sobre las ventas.
Es necesario resaltar que el resultado final –positivo- del sector industrial considera
que las devoluciones de IVA17 –débito- y los reintegros correspondientes sobre los
derechos de exportación18 se realizan en tiempo y forma. Sin embargo en la práctica
esto no sucede, principalmente en el caso de los reintegros sobre DEX.

Figura Nº15: Resultado final del sector industrial. Año 2013


Participación
Pesos cada
Concepto sobre ingresos
100 has
por ventas
Margen Bruto $ 226.854 17%
Impuestos $ 119.251 9%
Amortizaciones $ 46.249 -
Utilidad después de impuestos $ 153.852 12%

4.1.3. Aporte fiscal global de la cadena


En base a los modelos construidos para analizar cada uno de los sectores de la cadena
de valor de maní, es posible analizar el aporte fiscal consolidado de la cadena
agroalimentaria de maní para el total de hectáreas de la campaña 2012/13 que se
corresponden con la producción industrial del año calendario 2013. (Figura Nº 16).

Figura Nº16: Presión tributaria – Modelo Consolidado


Concepto Miles de pesos
IVA $ 21.282
DEX $ 179.670
Imp. sobre Créditos y Débitos Bancarios $ 86.982
Impuesto a las Ganancias $ 431.203
Contribuciones a la Seguridad Social $ 108.949
Tasa de Industria y Comercio $ 1.466
Impuesto Inmobiliario Rural $ 31.194
Impuesto a los Sellos $ 5.876
Total $ 866.623

17
Monto equivalente a $108.662.
18
Monto equivalente a 43.172.
28
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº17: Aporte tributario por tipo de impuesto. Todos los niveles de Gobierno
Otros
Imp. 3%
Inmobiliario
rural
4% DEX
CSS 21%
12%

ICDB
10%
Imp.
Ganancias
50%

Fuente: FADA

Como puede apreciarse, el gravamen de mayor impacto es el impuesto a las ganancias.


El monto tributado por la cadena agroalimentaria de maní es comparable con partidas
de gastos presupuestadas, para el año 2013, tanto del Gobierno Nacional como de la
Provincia de Córdoba.
Del total tributado por la cadena, el 95,55% corresponde al sector nacional, lo que
puede ser comparado con partidas presupuestadas para CONICET, INTA e INTI.

Figura Nº18: Aporte tributario nacional. Comparación con partidas de gasto


presupuestaria 2013.

Aporte tributario nacional


$819,3 millones

29% 41% 185%

Si tomamos el 4,30% que corresponde a tributos de nivel provincial –Provincia de


Córdoba-, se puede comparar con el total de gasto asignado al Ministerio de Trabajo,

29
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentos (M.A.G.yA.) y por último con el


Ministerio de Industria, Comercio, Minería y Desarrollo Científico y Tecnológico.

Figura Nº19: Aporte tributario provincial. Comparación con partidas de gasto


presupuestaria 2013.

Aporte tributario provincial


$37 millones

75% 37% 33%

4.2. Generación de empleo


La cadena agroalimentaria de maní se encuentra distribuida en un total de
34localidades dentro de la Provincia de Córdoba19, impactando en una población
económicamente activa (PEA) de 142.000 personas, y volviéndose una de las
principales actividades para cada uno de los pueblos, comunas y ciudades.
En el presente apartado se estimará el empleo directo e indirecto de la cadena. Los
mismos se definen como:
 Empleo directo: corresponde al empleo generado en cada una de las etapas de
la cadena agroindustrial del maní. Comprende a las personas que trabajan en la
producción primaria –operarios de maquinarias, supervisores, logística- y aquellos que
se encuentran empleados en la etapa industrial –operarios de planta, supervisores,
administrativos, seguridad y limpieza, entre otros-.
 Empleo indirecto: corresponde a la creación de empleo que se produce por la
demanda neta de insumos y servicios de cada sector. Se considerará a la mano de obra
ocupada en los laboratorios, transportistas, personal de empresas de maquinarias
industriales, entre otros.
La cadena agroindustrial del maní generó 5.809 puestos de trabajo20 directo e
indirecto, lo que equivale a 1,5 puestos cada 100 hectáreas, en la campaña 2012/13.

19
Entre la actividad primaria e industrial.
20
Se trata de puestos de trabajo equivalentes es decir, puestos de jornada completa.
30
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

El empleo directo es de 4.948 puestos de trabajo (85%), superior al indirecto de 861


puestos (15%).
El empleo directo es generado por el sector primario e industrial. El primero empleó a
1.076 personas abarcando siembra, pulverización, arrancado y cosecha, tanto
operarios como supervisores y logística. La industria fue el mayor responsable del
empleo directo con un total de 3.872 puestos de trabajo, que se distribuyen entre
operarios de planta, supervisores, administrativos y comercial, logística, limpieza y
seguridad, entre otros. Los operarios de planta explican por si solo el 65% del trabajo
de la industria y el 43% de la cadena agroalimentaria de maní.
En los puestos de trabajo generados indirectamente, se destaca el sector transporte,
generando el 76% del mismo. Las actividades abarcan el traslado de campo a industria
y, luego, el traslado de los productos industrializados desde la planta hasta puerto.

Figura Nº20: Empleo en el sector industrial. Por tipo de trabajo.

Limpieza y Otros
seguridad 2%
9%
Logística
3%

Administrativos
y comercial
16%

Personal de
Supervisores y planta
directivos 65%
5%

Fuente: FADA

Como se mencionó anteriormente, la cadena impacta generando un efecto


multiplicador en las localidades en que se desarrolla. Es así que, por ejemplo, el aporte
en masa salarial de la cadena agroalimentaria de maní es de $395,6 millones21, lo que
se suma a los USD161,4 millones que aporta en concepto de arrendamientos, que
equivale a USD1.13522 por cada persona económicamente activa.

21
El monto corresponde al salario neto abonado a los trabajadores tanto del sector primario como
industrial –empleo directo-.
22
Considerando que la industria produce en el 80% de las hectáreas sembradas de maní, de las cuáles
arrienda el 78%.
31
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Estos montos reflejan la importancia de ésta economía regional en las zonas que se
desarrolla.
4.3. Creación de capital físico productivo – Inversión
La cadena agroalimentaria de maní se caracteriza por ser capital-intensiva en la etapa
industrial debido al agregado de valor que se le da al maní en caja para la producción
de alimentos.
Se estima que las inversiones efectuadas por las diferentes empresas que conforman la
industria manisera ascienden a USD272,8 millones en el período 2004-2014.
El destino principales de las inversiones fue la ampliación de la capacidad productiva y
de acopio, mejora en las plantas de curado de semillas, la incorporación de tecnología
de selección que garantiza mayor calidad en los productos finales, lo que favorece a la
inserción en los más exigentes mercados internacionales, en el mismo sentido la
construcción de depósitos refrigerados para la conservación de los productos finales y
la incorporación de filtros para reducir el impacto ambiental en la producción, entre
otros. Se debe tener presente que parte de las inversiones- alrededor de 1%-
contemplan la puesta en marcha de empresas que se crearon en el transcurso de la
década.

Figura Nº21: Participación en el total de inversiones según tipo de empresa. Período


2004-2014

Pequeñas
11%

Medianas
30% Grandes
59%

Fuente: FADA

Como complemento a las inversiones realizadas en el último decenio, “la industria


manisera argentina es uno de los sectores que más invierten en investigación científica
y esta particularidad se ve reflejada en la posición de liderazgo que ostenta Argentina
en el mercado mundial de maní” (Cámara Argentina del Maní, 2013, pág. 2).En éste

32
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

marco la creación, en 2001, de la Fundación Maní Argentina (FMA) ha ayudado a


nuclear las tareas de investigación realizadas por el sector, estableciendo prioridades,
generando soluciones para las diferentes inquietudes y potenciando aún más la
capacidad del sector en materia de investigación y desarrollo.

4.4. Ingresos de divisas por exportaciones.


La cadena agroalimentaria de maní se consolida como uno de los principales complejos
regionales argentinos en cuanto al ingreso de divisas por exportaciones. En este
sentido, esta economía predominantemente cordobesa puede ser comparada con
sectores de igual característica como el tabacalero (Salta, Jujuy y Misiones) y el
vitivinícola (principalmente mendocino).
En los últimos años, la evolución del aporte de la cadena de maní al ingreso de divisas
presentó aumentos interanuales entre 2009-2012 y un descenso para el año 2013. No
obstante, es necesario destacar la importancia que asume dicho complejo entre las
economías regionales, aportando un ingreso de divisas anuales que promedia los
USD752 millones para el período 2009-2013, con un pico de USD1.033 millones en
2012 y un ingreso en el orden de los USD795 millones para el año 2013.

Figura Nº22: Ingreso de divisas por exportación. Complejos regionales. Período 2009-
2013. (Millones de Dls)

1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
2009 2010 2011 2012 2013

Complejo uva Complejo maní Complejo tabacalero


Fuente: FADA en base a MECON
Del total de divisas que ingresaron al país, el complejo manisero explica el 1% del
mismo. En lo que respecta a la provincia de Córdoba, en el año 2013, el ingreso de

33
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

divisas proveniente de las exportaciones del complejo maní representó el 7% sobre el


total provincial.

4.5. Agregado de valor


El consumo de maní en el mercado nacional es reducido: según datos de la consultora
Nielsen, el consumo per cápita anual de snacks en argentina es de 1,25 kilogramos, de
los cuales el 14% corresponde a productos derivados del maní (aproximadamente 175
gramos). Esto diferencia al mercado local de plazas como la norteamericana, donde el
consumo anual de snacks asciende a 15 kilogramos per cápita(Manzoni, 2013).
Pese al bajo consumo per-cápita de snacks a nivel local, el maní, a diferencia de otras
producciones primarias como el trigo, soja o maíz es industrializado al 100%, es decir
que se le agrega valor a toda la producción primaria. Dicho agregado de valor se
identifica en su proceso de producción, transformando el maní caja en derivados
como:
 manteca o mantequilla de maní
 aceite de maní
 maní frito o tostado (pelado o con cáscara).
 maní azucarado (garrapiñada de maní).
 turrones y pralinés.
 golosinas en base a maní: maní confitado o cubierto de chocolate.
Tabletas o barras de chocolate con maní.
 maní crocante y crocante de maní.
Se entiende por Valor Agregado Bruto (VAB) la diferencia entre el valor bruto de la
producción -ingresos- y el consumo intermedio de bienes y servicios cada sector. Dicho
VAB se corresponde con la retribución de los factores utilizados en el proceso
productivo: remuneración salarial, retribución bruta por la propiedad del capital, entre
otros. En el caso de la producción manisera, el cálculo del valor agregado bruto
contempla desde la implantación de la semilla de maní hasta el momento en que se
venden los productos finales a los mercados internacionales.

Figura Nº23: Valor Agregado Bruto. Sector primario e industrial. Año 2013
Concepto Montos
Valor Bruto de Producción $ 4.949.547.207
Insumos y servicios $ 2.583.494.257
Valos Agregado Bruto $ 2.366.052.950
Fuente: FADA

34
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

El Valor Agregado Bruto es del orden de 92% para la cadena agroalimentaria del maní,
lo que equivale a decir que se agrega valor en un 92% sobre los insumos y servicios
necesarios para la producción.

35
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

5. Desafíos y objetivos
La cadena agroalimentaria del maní ha venido creciendo en los últimos años,
consolidándose como una economía regional y como un actor central a nivel mundial.
La cadena tiene un gran potencial para seguir creciendo y desarrollándose, superando
los desafíos que se le presentan.
En el proceso simbiótico entre el sector primario e industrial, surge el principal desafío
que tiene la cadena. El sector industrial es dependiente de los resultados del sector
primario en cuanto a provisión de materia prima necesaria para la producción. Es así
que la capacidad ociosa con la que actualmente operan, corresponde exclusivamente a
la escasez del grano.
El incremento en la producción primaria se debe a un aumento en los rendimientos, es
decir, una mejora en la productividad, condicionada por los factores agroclimáticos, las
Buenas Prácticas Agrícolas y la capacidad del sector para generar avances en
investigación y desarrollo, por ejemplo, avanzar en la diversificación de semillas según
el tipo de suelo que se esté sembrando, acortar los ciclos, entre otros.
La superación de estos desafíos tiene consecuencias directas en la cadena. Es así que,
por ejemplo, la incorporación de productores primarios independientes está
directamente relacionada a la mejora en la productividad -mayores rendimientos-,
como así también a la transparencia en los precios para las operaciones de compra y
venta.
Se estima que en el año 2013 la industria produjo 542.853 toneladas de maní
confitería. Dada la capacidad instalada de la industria manisera, potencialmente se
podrían procesar alrededor de 820.000 toneladas de maní confitería, lo que requiere
aproximadamente 1.366.000 toneladas de maní caja23.
FADA plantea como objetivo un aumento sostenido de la producción primaria que
conlleve la utilización de un 100% de la capacidad instalada de la industria. Esto se
podría lograr manteniendo el volumen de hectáreas sembradas en la campaña
2012/13-387.865 hectáreas-, con rendimientos promedios de 3,53tn/ha24, semejantes
a los alcanzados, en promedio, entre las campañas 2006/07 hasta 2010/11.Dicha
situación puede vislumbrarse para la campaña 2014/15, donde, dadas las condiciones
agroclimáticas, los volúmenes de producción estimados, al parecer, permitirían
alcanzar para producir industrialmente al 100%.

23
Suponiendo un rendimiento caja-confitería de 60%.
24
Bajo el supuesto que se cosechan el 100% de las hectáreas.
36
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Cumplido el objetivo de mayor producción, surgen otros, como la búsqueda de nuevos


destinos para colocarla producción en los mercados internacionales25, el fomento del
consumo interno y la valorización de subproductos.
Estos desafíos y los objetivos aquí planteados, podrán ser realizados a partir de una
serie de políticas públicas que fomentan el crecimiento de la cadena del maní.

25
El mayor volumen de exportación en maní confitería realizado fue en el año 2013, con un total de 530
mil toneladas.
37
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

6. Medidas para la cadena agroalimentaria de maní en pos del


desarrollo sustentable
Las políticas recomendadas a continuación deberán ser aplicadas por los diferentes
niveles de gobierno –Nacional y Provincial-, según corresponda. Sumado a esto,
algunas de las mismas deberán ser llevadas adelante por las empresas integrantes de
la CAM y de la Fundación Maní Argentino.

6.1. Propuestas de políticas públicas


 Establecer y estandarizar un criterio de comercialización: en acuerdo entre los
integrantes de la CAM -intra-sector-, se deberá establecer un criterios de
comercialización del maní caja con el objetivo de transparentar las transacciones y
permitir la planificación económica previo a la siembra. Los precios pagados de maní
caja deberán contemplar tanto el maní apto para confitería, como industria y la caja.
Esta última puede ser utilizada para producir energía y actualmente no forma parte del
criterio de comercialización. Sin embargo, este último deberá ser incorporado una vez
que el mercado de agregado de valor a la caja de maní se encuentre lo
suficientemente desarrollado para poder colocar la materia prima. Esta política
también fomentará la inclusión de productores primarios independientes.
 Reconocer la cadena como economía regional: reconocer a la cadena
agroalimentaria del maní como economía regional, generando el amparo de las
Resoluciones Nº38/2008 y Nº 40/2008, lo cual implicaría la reducción de los DEX en un
50%.
 Crear el Fondo Nacional del Maní (FNM): el FNM tendrá como objetivo fomentar la
investigación y desarrollo (I+D) necesarios para la mejora de la productividad,
promoción del cultivo, profundización de las Buenas Prácticas Agrícolas (BPA), entre
otros. Estas actividades hoy son desarrolladas por la Fundación Maní Argentino e INTA.
El financiamiento del mismo será en base a un punto porcentual (1%) deducido de lo
establecido en concepto de DEX para todas las posiciones arancelarias26.
De eliminarse los DEX, el Fondo será financiado por una tasa aplicada al valor FOB
declarado en las exportaciones de los diferentes productos:
 Maní crudo y blancheado: 0,5%
 Maní tostado: 0,5%
 Harina de maní: 0,5%

26
Maní crudo, maní blancheado, maní tostado, maní industria, manteca y pasta de maní, aceite de
maní, expeller y harina de maní.
38
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

 Maní industria: 1%
 Aceite de maní: 1%
 Pellets y expellet de maní: 1%
Se exceptúan aquellos productos que poseen alto valor agregado y se exportan de
manera fraccionada –directo para el consumo-27, para no desalentar su producción
Los aportes al FNM deberán ser obligatorios. El mismo será administrado por la
Fundación Maní Argentino, bajo la fiscalización y auditoría del M.A.G. y P.
 Eliminar de manera inmediata de los DEX: los productos elaborados en los
procesos productivos de la cadena agroalimentaria del maní, poseen los DEX que se
muestran en la Figura Nº24.

Figura Nº24: Derechos de exportación

Producto DEX Reintegro

Maní crudo –entero y partido- 10% 3,4%

Maní blancheado –entero y partido- 5% 4,05%

Harina de maní 15% 4,05%

Aceite 5% -

La cadena agroalimentaria de maní aportó en concepto de DEX, en base al modelo del


Capítulo Nº4, un total de $179,6millones, siendo este impuesto el responsable del 40%
de la carga tributaria de la industria.

La implementación de DEX desalienta la producción y agregado de valor, siendo una


cuestión burocrática considerando que se devuelve, en promedio, el 50% sobre los
montos cobrados, con una demora mayor de la establecida, siendo dichos montos
afectados por el proceso inflacionario.

Por estas razones, se propone eliminar inmediatamente los DEX sobre maní crudo,
blancehado, aceite y harina de maní, para fomentar la producción y el consecuente
agregado de valor.

 Expandir los mercados internacionales y generar una integración hacia adelante


en el eslabonamiento productivo: la elaboración de productos con mayor
27
Maní tostado, salado, pasta, manteca y aceites, vendidos de manera fraccionada.
39
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

diferenciación permitiría absorber ganancias en los eslabones siguientes de la cadena


agroalimentaria, que actualmente son explotados por algunas empresas. Para ello se
necesitan acuerdos comerciales, de mediano plazo, con los principales países
importadores, que permitan la exportación de productos con mayor valor agregado.
Sumado el objetivo de mayor producción industrial, genera la necesidad de buscar
nuevos mercados para colocar la nueva producción.
Para lograr esta política, es necesario que Argentina presente condiciones
macroeconómicas estables y se garantice seguridad jurídica, para dar lugar a
negociaciones bi o multilaterales.

 Expandir y fomentar el mercado interno: la política de apertura internacional debe


ser acompañada con el fomento del consumo interno de productos de maní y
productos derivados o elaborados a base de maní. Las campañas de promoción
(promoviendo el consumo por placer) y de concientización (remarcando las cualidades
nutricionales del maní y derivados) en mercado nacional deben estar orientadas al
consumo de maní tipo confitería y derivados –snacks-. Esta política solo puede ser
llevada adelante por la CAM y las empresas miembros de la misma.

Es de destacar la tarea de la Cámara Argentina del Maní en el desarrollo de actividades


tales como el Programa de Promoción de Consumo Interno de Maní y diferentes
avances en el marco del Plan Estratégico Agroalimentario y Agroindustrial (PEA 2020),
que tienen como objetivo tanto la divulgación del consumo interno como la
potenciación de la actividad primaria, industrial y exportadora de los diferentes
productos derivados del maní.

 Fomentar inversiones para valorizar subproductos: luego de extraído el grano, la


cáscara de maní (caja) puede ser utilizada para alimentación animal y para la
generación de energía. En este sentido, algunas empresas del sector han realizado en
los últimos años inversiones en equipamientos que permitan valorizar este tipo de
subproductos, con el objetivo de reducir tanto el impacto ambiental como el costo de
la energía en los procesos productivos. Una política pública consecuente sería la de
otorgar créditos a tasas subsidiadas a empresas que presenten proyectos de inversión
destinados al agregado de valor de los subproductos que se desechan en el proceso
productivo principal. Esta política no solo genera un avance en la utilización de un sub-
producto de maní, sino que también hace al cuidado del medioambiente.

Las políticas planteadas hasta aquí, deben ir de la mano de las Buenas Prácticas
Agrícolas (BPA). A continuación se expondrán los antecedentes y políticas necesarias
para fomentar la sustentabilidad.

40
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

6.2. Políticas en pos de las Buenas Prácticas Agrícolas


El sector manisero argentino se ha caracterizado en los últimos años por estar a la
vanguardia de las políticas en pos de las Buenas Prácticas Agrícolas, entre las que se
encuentra, por ejemplo, la aplicación de un sistema de rotación eficiente en las tierras
propias.
Se establece que “el maní debe sembrarse en el mismo lote en rotación con otros
cultivos una vez cada 4 años”(Pedelini & Ackermann, 2012). En la actualidad existen
tres ejes que favorecen el desarrollo sustentable de la actividad manisera:
Buenas Prácticas Agrícolas (BPA) para el cultivo de maní: Fundación Maní Argentino,
junto a la Cámara de Maní, redactó en 2012 la “Guía de buenas prácticas de higiene y
agrícolas para la producción de maní destinado al consumo humano”. Dicha guía es
actualizada, por medio de Apéndices Técnicos, por la FMA, INTA, UNRC, el Ministerio
de Agricultura, Ganadería y Alimentos de la Provincia de Córdoba, entre otras
entidades, año tras año. Sumado a ello, desde 2012 se vienen realizando
capacitaciones a productores en la aplicación de las BPA. Actualmente existen tres
capacitaciones y revisiones por año.
Registro Provincial de Lotes de Maní: por medio de la Resolución Nº43/15 del M.A.G.
y A., se ha comenzado a implementar el “Registro Provincial de Lotes de Maní” que
tiene como objetivo llevar una nómina tanto espacial como temporal del cultivo de
maní. Esta herramienta permitirá determinar las zonas sembradas con maní y con ello
los sistemas de rotación en consonancia con las BPA.
Compromiso empresarial: a raíz del Convenio Marco de Colaboración entre el M.A.G.
y A. y la Fundación Maní Argentino, surgió la necesidad de crear una adhesión al
programa de buenas prácticas en manejo del suelo28, por parte de las empresas
miembros de la CAM, que arriendan tierras destinadas al cultivo de maní. Es así que las
mismas se comprometieron a incluir en los contratos de arrendamientos, la
declaración por parte del propietario del campo de que el lote destinado a maní no ha
sido sembrado con este cultivo en las tres campañas anteriores y establecer
contractualmente la implantación de la cobertura, por el propietario o arrendatario, y
no pastorear ni realizar rollos con los rastrojos del maní ni del cultivo de la cobertura.
Como complemento a las políticas vigentes, se propone:
 Incentivar la inscripción al Registro de Lotes de Maní: para poder cumplir con el
objetivo que plantea el RLM, será necesario crear un sistema de incentivos para que el
propietario o explotador se inscriba en el mismo. Se propone beneficiar a aquellos que

28
La adhesión ha sido firmada en el transcurso de la campaña 2014/15, es por ello que comienza a regir
el compromiso a partir de los contratos y actividades primarias realizadas con posterioridad a dicha
campaña.
41
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

se inscriban con capacitaciones en las BPA y la aplicación de los sistemas de rotación.


Sin embargo, es necesario que el Gobierno informe correctamente sobre la creación
de dicho registro y la forma de inscribirse en él.
 Reglamentar la marca “Maní de Córdoba-Certificado de Origen”: para poder
contar con el respaldo y la vigencia de la marca por parte del Gobierno Provincial, es
necesario que, con acuerdo con las instituciones representantes del sector, se regule la
Ley creada en reconocimiento y respaldo a la marca “Maní de Córdoba – Certificado de
Origen”.
 Utilizar una marca para distinguir las BPA: a partir del registro de lotes, premiar a
quienes cumplen con un sistemas de rotación, estableciendo que el organismo
competente les otorgue la exclusividad de utilizar la marca “Maní de Córdoba” por
cumplir con las BPA. En este sentido, se convierte a la marca “Maní de Córdoba” en un
uso exclusivo de aquellos que cumplen con las BPA.
6.3. Impactos
Las políticas desarrolladas anteriormente generan los siguientes impactos:
 potenciar la I+D de la Fundación Maní Argentino,
 mejora en los sistemas de rotación y las BPA,
 aumento de la producción primaria e industrial,
 incremento de las exportaciones y el ingreso de divisas,
 aumentos dela recaudación tributaria, permitiendo la ampliación del gasto,
 mayores inversiones realizadas por el sector primario e industrial,
 aumento en el empleo, generando mayor demanda de mano de obra y más
puestos de trabajo genuino.

Algunos de los impactos que generan las políticas en la cadena agroalimentaria del
maní y con ello en la economía regional de la provincia de Córdoba y en el país,
pueden ser determinados en función de los indicadores desarrollados en el capítulo
cuatro.
La utilización de la capacidad instalada de la industria al 100%, bajo el supuesto de que
se mantiene la concentración de la actividad, podría generar más de2.000 nuevos
puestos de trabajo directo e indirecto. Si dicho aumento de producción se destinara
enteramente a la exportación, se incrementarían en un 38% el ingreso de divisas29,
equivalente a USD483 millones y gracias al mayor incremento de la producción

29
Bajo el supuesto que se procesa tanto el maní confitería como industria resultante del incremento de
la producción primaria.
42
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

industrial, aún eliminando los DEX aplicados a maní confitería, harina y aceite, se
incrementaría la recaudación tributaria en un 30%30, equivalente a $268 millones.

30
Dicho incremento es analizado en función de los modelos del Capítulo Nº4, bajo los tipos de cambio
que rigen en dicho modelo.
43
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Figura Nº25: Objetivos, políticas e impactos

Promover el crecimiento y desarrollo sustentable de la cadena


agroalimentaria del maní

Sector primario Sector industrial

Mejora en la productividad Mayor producción y valor


agregado
Incorporación de productores
independientes Nuevos mercados internacionales

Rotación - BPA Fomento consumo interno

Herramientas: políticas y propuestas

Nivel Nacional Nivel Provincial Intra-sector

Créditos para Créditos para Criterio de


fomentar la fomentar la comercialización
utilización de utilización de
Nuevos destinos
subproductos subproductos
internacionales
Reconocimiento Registro de Lotes de
Promoción del
como economía Maní
consumo interno
regional
Marca “Maní de
Fondo Nacional del Córdoba”
Maní

Eliminación de DEX
Impactos

Más empleo
Mayor
Más inversión Mayor I+D
Mayor ingreso desarrollo
de divisas regional
Mayor aporte
tributario

44
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Conclusión

La cadena agroalimentaria del maní es una economía regional, localizada


principalmente en la zona centro-sur/oeste de la provincia de Córdoba, creadora de
5.809 puestos de trabajo en 34 localidades de dicha provincia. Al mismo tiempo, en el
año 2013, generó ingresos por exportaciones por U$S 795millones, $866 millones en
aporte tributario –considerando los tres niveles de Estado- y, en la última década,
brindó un ámbito propicio para la ejecución de grandes volúmenes de inversión.

La cadena agroalimentaria del maní ha crecido fuertemente en los últimos años, sin
embargo, aún posee un gran potencial para seguir desarrollándose, apoyada en la
mejora de la productividad del sector primario, una mayor producción industrial de
elevada calidad, la aplicación adecuada de la marca “Maní de Córdoba” –reconocida a
nivel mundial-, la expansión de los mercados internos y externos, y la reducción de la
carga tributaria en la producción primaria e industrial de la cadena.

Las políticas públicas sugeridas, junto a aquellas que pueden ser puestas en práctica
por las empresas del sector, brindarán el marco de condiciones necesarias para la
evolución y el desarrollo sustentable a futuro de la cadena.

45
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Anexos

A. Impuestos según los diferentes niveles de gobierno - Marco teórico

El sistema tributario argentino se encuentra regido en primera instancia por la


Constitución Nacional. La misma determina tres niveles de gobierno (nacional,
provincial y municipal) y les atribuye diversas competencias impositivas. A
continuación se detallan los impuestos que gravan la cadena de valor de maní.

Estado Nacional

Impuesto al Valor Agregado (Ley N° 23.349 y modificaciones)

Consiste en el gravamen sobre todas las operaciones de compra/venta de bienes


muebles o prestaciones de servicios. La alícuota general es del 21%, aunque existe una
alícuota diferencial superior (27%) y una alícuota diferencial reducida (10,5%).Esta
última grava -entre otras- las operaciones que involucran frutas, legumbres y
hortalizas, granos –cereales y oleaginosas- y legumbres secas.

Según la normativa legal del impuesto, en el análisis del sector primario se considera
una alícuota del 10,5% tanto para maní en caja producido en campo como para la
contratación de labores agrícolas y la compra de semillas, mientras que la compra de
agroquímicos y fertilizantes se encuentra gravada con la alícuota del 21%. En lo que
respecta al análisis del sector industrial, se considera la alícuota del 10,5% para la
compra de materia prima (maní caja) y 21% para los restantes costos, excepto para los
servicios de gas, energía eléctrica y aguas reguladas por medidor, gravados a la tasa
diferencial superior del 27%. Para la proporción de los productos destinados al
mercado externo, no se computa IVA crédito –por ser exentos- pudiendo recuperar el
IVA débito en el que se incurre para la producción de dicha mercadería.

Impuesto a las Ganancias (Ley N° 25.239)

Su objetivo es gravar las rentas de personas físicas y jurídicas. Es un impuesto de pago


anual (por norma general el año fiscal coincide con el año calendario) que varía en
función de la forma jurídica del contribuyente. La base imponible se determina en
función de la ganancia bruta real menos los gastos necesarios para mantener la fuente
en condiciones de productividad. La alícuota corresponde al 35%.

46
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Para el caso de la cadena de maní, se considerará como contribuyentes a las


sociedades y empresas a excepción de las cooperativas, las cuales se encuentran
exentas por el artículo Nº 20, inciso d) de la denominada ley.

Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta (Ley N° 25.063)

Grava todos los bienes destinados a generar renta y se aplica a las sociedades
domiciliadas en el país; las asociaciones civiles y fundacionales; las empresas o
explotaciones unipersonales; las personas físicas y sucesiones indivisas titulares de
inmuebles rurales con relación a las mismas; entre otros.
Existe un mínimo no imponible de $200.000, por encima de este valor se tributa el 1%
sobre la base total de los activos valuados según la ley. No es factible la deducción de
pasivos.

Es de destacar que la obligación fiscal se corresponde con el monto mayor entre el


impuesto a las ganancias y el impuesto a la ganancia mínima presunta, con lo cual
ambos impuestos pueden ser tomados como pago a cuenta del otro en los siguientes
ejercicios.

El artículo Nº 3, inciso c) de la ley de referencia establece la exención de este impuesto


a las entidades consideradas exentas del impuesto a las ganancias, como es el caso de
las cooperativas.

Impuesto sobre los Bienes Personales (Ley Nº25.585)

Grava el valor total de los bienes poseídos al 31 de diciembre de cada año, valuados de
acuerdo a disposiciones legales y reglamentarias que buscan considerar su valor de
mercado.

No se admite la deducción de deudas, salvo en el caso de inmuebles destinados a casa


habitación. Su alícuota varía según el valor total de los bienes gravados: entre
$305.000 y $750.000, le corresponde una alícuota del 0,50%; entre $750.000 y
$2.000.000, 0,75%; entre $2.000.000 y $5.000.000, 1,00% y para valores mayores de
$5.000.000, 1,25%.

En el caso de las industrias procesadoras de maní, se encuentran exentas de tributar


bienes personales las cooperativas, mientras que las sociedades anónimas y
sociedades de responsabilidad limitada tributan en función de los bienes personales de
sus socios.

47
Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Impuesto sobre los Créditos y Débitos en cuentas bancarias y otras operatorias (Ley N°
25.413 y modificaciones)

Se trata de un impuesto cuya alícuota es fijada por el Poder Ejecutivo Nacional hasta
un máximo del 6‰ que se aplica sobre el importe bruto de los créditos y débitos
efectuados en cuentas -cualquiera sea su naturaleza- abiertas en las entidades regidas
por la Ley de Entidades Financieras.

Aportes y Contribuciones a la Seguridad Social

Consisten en los importes que pagan los trabajadores (aportes) y los empleadores
(contribuciones) correspondientes a:

 Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Ley Nº 24.241


 Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados (INSSJP). Ley Nº 19.032.
 Fondo Nacional de Empleo. Ley Nº 24.013
 Régimen de Asignaciones Familiares. Ley Nº 24.714
 Régimen Nacional de Obras Sociales. Ley Nº 23.660
 Régimen Nacional de Seguro de Salud. Ley Nº 23.661

En función de los conceptos anteriores, el empleador contribuye sobre la nómina


salarial con un 23%. Adicionalmente, tiene la obligación de contratar un seguro con
una A.R.T. (Aseguradoras de Riesgo de Trabajo, Ley Nº 24.557) cuyos precios de las
pólizas son libres y dependen de la actividad económica, las condiciones de higiene y
seguridad de la empresa, y la cantidad de personal. Para el caso del maní, empresas
con muy buen nivel de seguridad industrial, rige una alícuota promedio del 3,5%.
A su vez, y en base a la masa salarial bruta recibida por el empleado, el mismo aporta
un 17% en concepto de SIPA, INSSJP, obra social y seguro de salud.

Derechos de Exportación e Importación (Código Aduanero Ley N° 22.415 y modificaciones.


Código Aduanero del MERCOSUR Ley N° 26.795)

Consisten en gravámenes a aplicar sobre la exportación e importación de productos


para consumo. En el caso de la importación, la base imponible es el costo o valor CIF
(costo, seguro y flete), mientras que para la exportación la misma está representada
por el costo o valor FOB.

En el caso de los productos derivados del maní, las alícuotas de los DEX corresponden
al 10% para maní crudo (entero y partido) con un reintegro del 3,4%, mientras que
para maní blancheado la alícuota es del 5% con reintegro del 4,05%. En el caso del
aceite de maní los derechos de importación son del 5% (sin reintegro) y para la harina
del 15% con un 4,05% de reintegro.
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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Nivel Provincial

Para el presente trabajo solo se considerarán las regulaciones correspondientes a la


provincia de Córdoba31, fijadas en el Código Tributario (Ley Nº6.006) considerando las
modificaciones correspondientes al año 2013 (Ley Nº10.118):

Ingresos Brutos

Este impuesto grava los ingresos provenientes del ejercicio habitual y a título oneroso
del comercio, industria, profesión, locación de obras o servicios, entre otros.

La alícuota general para el ejercicio fiscal 2013 corresponde al 4%, mientras que a la
industria manufacturera de productos alimenticios, bebidas y tabaco le corresponde
una alícuota del 0,5%. Por otro lado, es necesario destacar que tanto la actividad
primaria como la exportación se encuentran exentas del impuesto, tributando solo las
ventas en el mercado interno.

Impuesto a los Sellos

Grava todos los actos, contratos y operaciones de carácter oneroso instrumentados


que se realicen en el territorio de la Provincia. La base imponible del impuesto es el
valor nominal expresado en los instrumentos gravados, salvo lo dispuesto para casos
especiales. La alícuota varía según el motivo del contrato y para los contratos,
liquidaciones, facturas y/o documentos equivalentes de compra-venta de granos en
estado natural (cereales, oleaginosas y legumbres) o de canje o permuta de los mismos
por otros bienes, la misma asume un valor de 1,20 ‰. En el caso de la producción
primaria, los contratos de arrendamiento son gravados con el 10‰.

Impuesto Inmobiliario

Grava la posesión de todos los inmuebles urbanos o rurales ubicados en la provincia de


Córdoba. La base imponible para dicho tributo está definida por la valuación fiscal del
inmueble multiplicada por los coeficientes anuales de actualización que fijen los
organismos correspondientes.

A los fines del presente trabajo se considerará un promedio ponderado por


departamento.

31
Se toma como base para los impuestos provinciales a Córdoba debido a la localización de la actividad,
la cual está concentrada en dicha provincia.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

Nivel Municipal

Tasa de Comercio e Industria

Grava los diferentes tipos de actividades comerciales, industriales, de servicios u otra,


a título oneroso y los hechos o acciones destinadas a promoverlas, incentivarlas,
difundirlas o exhibirlas. Las alícuotas varían entre actividades y municipios.

Para la cadena de maní, se considerará un promedio ponderado de la tasa de industria


vigente en las localidades más influyentes en el sector manisero.

Pagos a cuenta

Algunos de los anteriores conceptos pueden ser utilizados para deducir los pagos en
otros gravámenes. A continuación se hace referencia a los más importantes:

 Los impuestos a la Ganancia Mínima Presunta y sobre los Créditos y Débitos pueden
tomarse como pagos a cuenta en el impuesto a las Ganancias.

 Los impuestos a las Ganancias y sobre los Créditos y Débitos pueden tomarse como
pagos a cuenta en el impuesto a la Ganancia Mínima Presunta.

 Las contribuciones patronales y sobre vales alimentarios pueden computarse como


crédito fiscal de IVA.

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

B. Anexo metodológico

Producción primaria – Índice FADA


El destino del maní caja de la producción primaria, es la industria. Por ello, se parte de
un precio compuesto pagado por tonelada de maní caja con destino al mercado
interno. Dicho precio incluye una ponderación del rendimiento de maní en caja como
maní confitería (60%), rendimiento como maní industria (10%) y una bonificación
sobre los rendimientos como maní confitería superior al 50%. Los precios de maní
caja32 e industria se toman en base la Bolsa de Cereales de Córdoba.
Se utiliza el rendimiento promedio a nivel nacional para la campaña 2012/13: 2,67
tn/ha.
El costo de flete es un equivalente a 184,5 km –distancia promedio a planta
procesadora y los costos de producción son calculados en base a productores
consultados. Se incluye el barbecho en base a centeno posterior a la cosecha de maní.
Los costos de administración son un porcentaje (5%) sobre ingresos brutos.
Se calcula la carga tributaria en función de los principales impuestos que enfrenta el
sector primario:
o Impuesto al Valor Agregado
o Impuesto sobre Créditos y Débitos Bancarios
o Impuesto a las Ganancias
o Impuesto Inmobiliario rural
o Impuesto a los Sellos
Tanto el impuesto inmobiliario rural como sellos son en base a las tasas de la Provincia
de Córdoba. El arrendamiento es en base a un promedio de los principales
departamentos de la provincia de Córdoba para la campaña 2012/13. Para estos casos
solo se considera la Provincia de Córdoba ya que la actividad se desarrolla
principalmente en dicha provincia.

El procedimiento para el cálculo es como sigue:


o Se calculan los ingresos brutos en función del precio compuesto y
rendimientos promedio por hectárea.
o Se descuentan gastos de comercialización –flete-, costos de producción y
costos de administración. El resultado se denomina margen bruto.
o Los impuestos son calculados sobre costos, margen bruto e ingresos según
corresponda y descontados del margen bruto, obteniendo el resultado después de
impuestos.
o Se calculan el arrendamiento y se descuenta, obteniendo el resultado final.

32
Precio de maní runner con rendimiento de maní confitería equivalente al 50% y zaranda de 7,5.
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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

No se incluyen: Impuesto a la Ganancia mínima presunta, Impuesto sobre Ingreso


Brutos, Derechos de Exportación y Tasa de Industria y Comercio, se debe a su
imposibilidad de cálculo en base al modelo o bien porque los mismos no son
tributados por el sector primario por excepciones establecidas por Ley.

Producción Industrial
El modelo industrial toma para su valuación la producción de tres tipos de bienes,
considerados los principales en base a las encuestas realizadas por FADA:
 maní tipo confitería: se establece que la producción corresponde 50% a maní
crudo –entero y partido- y 50% a maní blancheado –entero y partido-.
 Harina de maní
 Aceite de maní.
Se considera que del total producido se destina el 100% al mercado internacional
debido a que el consumo interno de maní confitería es ínfimo y tanto harina y aceite
no se consumen internamente.
Los costos se encuentran calculados en base a un promedio de los resultados
obtenidos de las encuestas realizadas por FADA a las empresas industrializadoras:
 Costos de producción: incluye materia prima y procesos
 Costo de mano de obra: se considera sin contribuciones a la seguridad social.
 Gastos fijos de estructura: incluye gas, electricidad, entre otros.
 Gastos de exportación: incluye gastos de fobbing y fletes.
Los precios de venta de los diferentes productos fueron calculados como un promedio
de las diferentes ventas registradas en AFIP (SIM), siendo:
 Maní crudo –entero y partido-: $7.045
 Maní blancheado –entero y partido-: $7.814
 Aceite de maní –bruto a granel-: $8.840
 Harina de maní: $1.677

El procedimiento para el cálculo es como sigue:


 Se estiman los costos en función de la producción que surge de sembrar 100
hectáreas de maní con un rendimiento promedio nacional (utilizado en el modelo
primario) de 2,67 tn/ha de maní caja.
 Se estiman los ingresos por venta para los diferentes productos.
 Se suman las amortizaciones correspondientes para la producción del modelo. Las
mismas fueron estimadas en base a los resultados obtenidos por la encuesta de FADA
a las empresas industrializadoras.
 Se obtiene un margen bruto como resultado de la diferencia entre ingresos y
costos.
 Se estiman los correspondientes tributos abonados por el sector:

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Contribución socioeconómica de la cadena agroalimentaria del maní.
Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

o Impuesto sobre Crédito y Débito Bancario


o Impuesto sobre Valor Agregado –sujeto a devolución-
o Impuesto a las Ganancias – neto de créditos y débitos bancarios-
o Derechos de Exportación –con correspondiente reintegro-
 Se descuenta del margen bruto la carga tributaria y se suman nuevamente las
amortizaciones.
 El resultado final después de impuestos incluye la devolución de IVA –débito- y los
reintegros sobre DEX.

No se incluyen: Impuesto a la Ganancia mínima presunta, Impuesto sobre Ingreso


Brutos, Impuesto Inmobiliario e Impuesto a los Sellos, se debe a su imposibilidad de
cálculo en base al modelo o bien porque los mismos no son tributados por el sector
industrial por exclusiones establecidas por Ley.

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Propuestas de políticas públicas en pos del desarrollo sustentable

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