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Árbol de decisiones

VAN UTILIDAD NETA PRODUCTIVIDAD DIARIA DE


PLAN
Alternativa 1.1 S/. 5,882,786.12 S/. 11,437,974.02 416,667
*6 máquinas

Alternativa 1 Alternativa 1.2 S/. 211,041.83 S/. 10,132,735.42 357,143


*7 máquinas

Alternativa 1.3 S/. 6,295,504.38 S/. 11,897,175.24 490,000


*5 máquinas

Alternativa 2.1 S/. 2,751,996.33 S/. 10,372,387.55 2,294,000


Alternativa 2 *1 máquina

Alternativa 2.2 S/. -7,056,812.94 S/. 10,816,197.68 1,198,000


*2 máquinas

Alternativa 3 Alternativa 3 S/. 5,910,802.61 S/. 11,502,920.76 2,500,000


*1 máquina

MEJOR OPCIÓN
SEGUNDA OPCIÓN
Árbol de decisiones

ODUCTIVIDAD DIARIA DEL ÍNDICE PROMEDIO


FLEXIBILIDAD
CUMPLIMIENTO
PLAN DE UTILIZACIÓN DE LA DEMANDA
und/maq 90.00%
Debido a que la máquina 6 no trabaja a toda su
capacidad, existe una flexibilidad en cuanto a
cantidad de piezas por producir. Si hubiese algún 100.00%
desperfecto, la demanda se podría cumplir con esa
máquina.

und/maq 75.94% Las 7 máquinas aseguran que si ocurriese algún


inconveniente en la producción, se podría suplir la
demanda haciendolas trabajar a más capacidad. En
cambio si no hubiera inconvenientes se perdería un 100.00%
poco menos de 1/4 de utilización en promedio de
las máquinas.

und/maq 100.00%
El grado de utilización de esta máquina no permite
trabajar bajo la posibilidad de algún inconveniente, 98.00%
además que no cumple con la cuota deseada.

und/maq 91.44%
En este caso, no se cumple con la demanda debido
al gran tiempo que se necesita para realizar los
ajustes, pero gracias a que la producción es alta y 91.76%
genera gran cantidad de inventarios, la máquina
estará parada por bastante tiempo.

und/maq 48.25% La gran cantidad de inventario generado por esta


máquina no solamente reduce el índice de
utilización a menos de la mitad, si no que genera
pérdidas al final del ejercicio. Es la opción menos 95.84%
conveniente sin importar que sea la más flexible en
cuato a producción.

und/maq 100.00%
Esta alternativa, a pesar de tener una utilización del
100% cumple con toda la demanda requerida. Esa
inflexibilidad podría jugar en contra en caso ocurra 100.00%
algún inconveniente, pero la producción no se vería
tan afectada gracias a su cambio instantáneo entre
piezas.
Requerimientos de producción Plan diario Maq 1 - 5
Tipos de piezas 10 piezas Tiempo prod. 1
Demanda anual/pieza 250,000 unidades Producción 1
Demanda diaria/pieza 1,000 unidades Cambio
Periodo laborable 500 minutos/día Tiempo prod. 2
Días laborables 250 días/año Producción 2
Cambio
Capacidad de la maquinaria Total Tiempo Prod
Número de máquinas 6 máquinas Total Cambio
Número de operarios 6 operario Tiempo total
Producción diaria 2,000 unidades Total Prod
Cambio de pieza 10 min
Piezas producidas 4 piezas/min

Punto de equilibrio
Costo fijo S/. 18,445,888
Previo de venta S/. 40
Costo variable unitario S/. 28
Punto de equilibrio 1,538,129

Índice de utilización
Máq 1-5 100.00%
Máq 6 40.00%
Índice promedio de utilización 90.00%

Productividad
416,667 unidades/máquina
n diario Maq 1 - 5 Plan diario Maq 6
240 min Producción 10 min Maq 1 Maq 2
960 pzas Cambio 10 min Pieza 1 960
10 min Producción 10 min Pieza 2 960
240 min Cambio 10 min Pieza 3 960
960 pzas Producción 10 min Pieza 4 960
10 min Cambio 10 min Pieza 5
480 min Producción 10 min Pieza 6
20 min Cambio 10 min Pieza 7
500 min Producción 10 min Pieza 8
1920 pzas Cambio 10 min Pieza 9
Producción 10 min Pieza 10
Cambio 10 min
Producción 10 min
Cambio 10 min
Producción 10 min
Cambio 10 min
Producción 10 min
Cambio 10 min
Producción 10 min
Cambio 10 min
Total Prod 100 min
Total Cambio 100 min
Tiempo total 200 min
Total Prod 400 pzas
Día 1 Máquina 1
Maq 3 Maq 4 Maq 5 Maq 6 Total Stock Min Pieza A Pieza B
40 1,000 0 10 40
40 1,000 0 20 40
40 1,000 0 30 40
40 1,000 0 40 40
960 40 1,000 0 50 40
960 40 1,000 0 60 40
960 40 1,000 0 70 40
960 40 1,000 0 80 40
960 40 1,000 0 90 40
960 40 1,000 0 100 40
10,000 110 40
120 40
130 40
140 40
150 40
160 40
170 40
180 40
190 40
200 40
210 40
220 40
230 40
240 40
250 Cambio
260 40
270 40
280 40
290 40
300 40
310 40
320 40
330 40
340 40
350 40
360 40
370 40
380 40
390 40
400 40
410 40
420 40
430 40
440 40
450 40
460 40
470 40
480 40
490 40
500 Cambio
TOTAL 960 960
Máquina 2 Máquina 3 Máquina 4 Máquina 5
Pieza C Pieza D Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H Pieza I Pieza J
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
Cambio Cambio Cambio Cambio
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
Cambio Cambio Cambio Cambio
960 960 960 960 960 960 960 960
Máquina 6
Min Pieza A Pieza B Pieza C Pieza D Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H
10 40
20 Cambio
30 40
40 Cambio
50 40
60 Cambio
70 40
80 Cambio
90 40
100 Cambio
110 40
120 Cambio
130 40
140 Cambio
150 40
160 Cambio
170
180
190
200
210
220
230
240
250
260
270
280
290
300
310
320
330
340
350
TIEMPO SIN USAR LA MÁQUINA
360
370
380
390
400
410
420
430
440
450
460
470
480
490
500
TOTAL 40 40 40 40 40 40 40 40
Pieza I Pieza J

40
Cambio
40
Cambio
40 40
COSTOS LABORALES
TIPO DE TRABAJADOR OPERARIO ALMACENERO
SUELDO BÁSICO MENSUAL S/. 1,300 S/. 1,300
SEGURO MENSUAL (9%) S/. 117.00 S/. 117.00
AFP MENSUAL (10%) S/. 130.00 S/. 130.00
SUELDO NETO MENSUAL S/. 1,053.00 S/. 1,053.00
CTS ANUAL S/. 758.33 S/. 758.00
GRATIFICACIÓN JULIO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
GRATIFICACIÓN DICIEMBRE S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
SUELDO ANUAL S/. 15,994 S/. 15,994
SEGURO ANUAL S/. 1,404 S/. 1,404
AFP ANUAL S/. 1,560 S/. 1,560
COSTO LABORAL ANUAL S/. 18,958 S/. 18,958
1579.86083333 1579.8333333333
CÁLCULO
BORALES
PERSONAL DE VENTAS SEGURIDAD
S/. 1,500 S/. 1,000
S/. 135.00 S/. 90.00
S/. 150.00 S/. 100.00
S/. 1,215.00 S/. 810.00
S/. 875.00 S/. 583.33
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 18,455 S/. 12,303
S/. 1,620 S/. 1,080
S/. 1,800 S/. 1,200
S/. 21,875 S/. 14,583
1822.9166666667 1215.2775
CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO
COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 28.00
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA S/. 0.01 MAQUINAR
PIEZAS PRODUCIDAS 2,500,000 MUEBLES/HERRAMIEN
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 70,000,000.00
NÚMERO DE OPERARIOS 6
COSTO DE MANO DE OBRA S/. 113,749.98
COSTO TOTAL ANUAL S/. 70,113,749.98

COSTO MENSUAL DE ALQUILER DE LOCAL INDUSTRIAL S/. 25,000.00


RECIBO POR HONORARIOS MENSUAL CONTADOR S/. 1,500.00 Total présta

NCIAMIENTO
PRÉSTAMO
Monto
MAQUINARIA S/. 59,400.00
MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQUIPOS
2 Computadoras S/. 3,000.00
2 Muebles para PC S/. 2,000.00
Sillas S/. 400.00
Caseta de vigilancia S/. 600.00
Cámaras de seguridad S/. 300.00
Herramientas varias S/. 1,000.00
Total préstamo S/. 66,700.00
FLU
PV S/. 40.00
Descripción Mes 0 Enero Febrero Marzo
Ingresos
Ventas S/. 8,400,000.00 S/. 7,600,000.00 S/. 8,400,000.00
Total de Ingresos S/. 8,400,000.00 S/. 7,600,000.00 S/. 8,400,000.00
Egresos
Inversión Inicial S/. -
Local / Terreno S/. -
Maquinaria y equipo S/. -
Muebles y enseres S/. -
Herramientas S/. -
Materia prima/insumos S/. 5,880,000.00 S/. 5,320,000.00 S/. 5,880,000.00
Sueldos y salarios S/. 11,600.00 S/. 11,600.00 S/. 11,600.00
Gastos administrativos S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
Gastos de ventas S/. - S/. - S/. -
Pago de préstamo S/. 6,039.27 S/. 6,039.27 S/. 6,039.27
Impuestos S/. 1,512,000.00 S/. 1,368,000.00 S/. 1,512,000.00
Total de Egresos S/. - S/. 7,436,339.27 S/. 6,732,339.27 S/. 7,436,339.27
Flujo de caja S/. - S/. 963,660.73 S/. 867,660.73 S/. 963,660.73

VAN S/. 5,882,786.12


Tasa de interés ref. 12%

Utilidad neta S/. 11,437,974.02


FLUJO DE CAJA

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00
S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00
S/. 11,600.00 S/. 11,600.00 S/. 11,600.00 S/. 23,200.00 S/. 11,600.00 S/. 11,600.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 6,039.27 S/. 6,039.27 S/. 6,039.27 S/. 6,039.27 S/. 6,039.27 S/. 6,039.27
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 7,436,339.27 S/. 7,436,339.27 S/. 7,436,339.27 S/. 7,447,939.27 S/. 7,436,339.27 S/. 7,436,339.27
S/. 963,660.73 S/. 963,660.73 S/. 963,660.73 S/. 952,060.73 S/. 963,660.73 S/. 963,660.73
Octubre Noviembre Diciembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00


S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00


S/. 11,600.00 S/. 11,600.00 S/. 29,966.31
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. - S/. - S/. -
S/. 6,039.27 S/. 6,039.27 S/. 6,027.70
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 7,436,339.27 S/. 7,436,339.27 S/. 7,454,694.01
S/. 963,660.73 S/. 963,660.73 S/. 945,305.99
Requerimientos de producción Plan diario Maq 1 - 5 (189 días)
Tipos de piezas 10 piezas Tiempo prod. 1
Demanda anual/pieza 250,000 unidades Producción 1
Demanda diaria/pieza 1,000 unidades Cambio
Periodo laborable 500 minutos/día Tiempo prod. 2
Días laborables 250 días/año Producción 2
Cambio
Capacidad de la maquinaria Total Tiempo Prod
Número de máquinas 7 máquinas Total Cambio
Número de operarios 7 operario Tiempo total
Producción diaria 2,000 unidades Total Prod
Cambio de pieza 8 hrs
Piezas producidas 4 piezas/min

Punto de equilibrio
Costo fijo S/. 18,447,489
Previo de venta S/. 40
Costo variable unitario S/. 28
Punto de equilibrio 1,538,263

Índice de utilización
Máq 1-5 75.80%
Máq 6, 7 76.00%
Índice promedio de utilización 75.94%

Productividad
357,143 unidades/máquina
io Maq 1 - 5 (189 días) Plan diario Maq 6 y 7 (190 días) Plan diario Maq 1 y 2 (Día 190)
240 min Tiempo prod. 1 90 min Tiempo prod. 1 200
960 pzas Producción 1 360 pzas Producción 1 800
10 min Cambio 10 min Cambio 40
240 min Tiempo prod. 2 90 min Tiempo prod. 2 200
960 pzas Producción 2 360 pzas Producción 2 800
10 min Cambio 10 min Cambio 40
480 min Tiempo prod. 3 90 min Total Tiempo Prod 400
20 min Producción 3 360 pzas Total Prod 1600
500 min Cambio 10 min Total Cambio 80
1920 pzas Tiempo prod. 4 90 min
Producción 4 360 pzas
Cambio 10 min
Tiempo prod. 5 90 min
Producción 5 360 pzas
Cambio 10 min
Total Tiempo Prod 450 min
Total Cambio 50 min
Tiempo total 500 min
Total Prod 1800 pzas
y 2 (Día 190) Día 1
min Maq 1 Maq 2 Maq 3 Maq 4 Maq 5 Maq 6 Maq 7
pzas Pieza 1 960 360
min Pieza 2 960 360
min Pieza 3 960 360
pzas Pieza 4 960 360
min Pieza 5 960 360
min Pieza 6 960 360
pzas Pieza 7 960 360
min Pieza 8 960 360
Pieza 9 960 360
Pieza 10 960 360

Inventario anual
Día 1 0
Día 190 608000
Prom. 1-190 304000
Prom. Inv diario 1600
Día 191 598000
Día 250 0
Prom. 191-250 299000
Prom. Inv diario 4983.3333333333
Día 1 a 189
Total Venta Inventario Máquina 1 Máquina 2
1,320 1,000 320 Min Pieza A Pieza B Pieza C Pieza D
1,320 1,000 320 10 40 40
1,320 1,000 320 20 40 40
1,320 1,000 320 30 40 40
1,320 1,000 320 40 40 40
1,320 1,000 320 50 40 40
1,320 1,000 320 60 40 40
1,320 1,000 320 70 40 40
1,320 1,000 320 80 40 40
1,320 1,000 320 90 40 40
3,200 100 40 40
110 40 40
120 40 40
130 40 40
140 40 40
150 40 40
160 40 40
170 40 40
180 40 40
190 40 40
200 40 40
210 40 40
220 40 40
230 40 40
240 40 40
250 Cambio Cambio
260 40 40
270 40 40
280 40 40
290 40 40
300 40 40
310 40 40
320 40 40
330 40 40
340 40 40
350 40 40
360 40 40
370 40 40
380 40 40
390 40 40
400 40 40
410 40 40
420 40 40
430 40 40
440 40 40
450 40 40
460 40 40
470 40 40
480 40 40
490 40 40
500 Cambio Cambio
TOTAL 960 960 960 960
Día 1 a 189
Máquina 3 Máquina 4 Máquina 5 Máquina
Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H Pieza I Pieza J Min Pieza A
40 40 40 10 40
40 40 40 20 40
40 40 40 30 40
40 40 40 40 40
40 40 40 50 40
40 40 40 60 40
40 40 40 70 40
40 40 40 80 40
40 40 40 90 40
40 40 40 100 Cambio
40 40 40 110
40 40 40 120
40 40 40 130
40 40 40 140
40 40 40 150
40 40 40 160
40 40 40 170
40 40 40 180
40 40 40 190
40 40 40 200
40 40 40 210
40 40 40 220
40 40 40 230
40 40 40 240
Cambio Cambio Cambio 250
40 40 40 260
40 40 40 270
40 40 40 280
40 40 40 290
40 40 40 300
40 40 40 310
40 40 40 320
40 40 40 330
40 40 40 340
40 40 40 350
40 40 40 360
40 40 40 370
40 40 40 380
40 40 40 390
40 40 40 400
40 40 40 410
40 40 40 420
40 40 40 430
40 40 40 440
40 40 40 450
40 40 40 460
40 40 40 470
40 40 40 480
40 40 40 490
Cambio Cambio Cambio 500
960 960 960 960 960 960 TOTAL 360
Día 1 a 190
Máquina 6 Máquina 7
Pieza B Pieza C Pieza D Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H Pieza I Pieza J
40
40
40
40
40
40
40
40
40
Cambio Cambio
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
Cambio Cambio
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
Cambio Cambio
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
Cambio Cambio
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
40 40
Cambio Cambio
360 360 360 360 360 360 360 360 360
Día 190
Máquina 1 Máquina 2
Min Pieza A Pieza B Pieza C Pieza D Pieza E Pieza F Pieza G
10 40 40
20 40 40
30 40 40
40 40 40
50 Cambio Cambio
60 40 40
70 40 40
80 40 40
90 40 40
100 Cambio Cambio
110 40
120 40
130 40
140 40
150 Cambio
160 40
170 40
180 40
190 40
200 Cambio
210 40
220 40
230 40
240 40
250
260
270
280
290
300
310
320
330
340
350
360
370
Sin producción Sin producción
380
390
400
410
420
430
440
450
460
470
480
490
500
TOTAL 160 160 160 160 160 160 160
Día 190
Máquina 2
Máquina 3 Máquina 4 Máquina 5
Pieza H Pieza I Pieza J

Cambio
40
40
40
40
Cambio
40
40
40
40
Cambio
40
40
40
Sin producción

Sin producción

Sin producción

40

Sin producción
160 160 160 0 0 0
COSTOS LABORALES
TIPO DE TRABAJADOR OPERARIO ALMACENERO PERSONAL DE VENTAS SEGURIDAD
SUELDO BÁSICO MENSUAL S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
SEGURO MENSUAL (9%) S/. 117.00 S/. 117.00 S/. 135.00 S/. 90.00
AFP MENSUAL (10%) S/. 130.00 S/. 130.00 S/. 150.00 S/. 100.00
SUELDO NETO MENSUAL S/. 1,053.00 S/. 1,053.00 S/. 1,215.00 S/. 810.00
CTS ANUAL S/. 758.33 S/. 758.00 S/. 875.00 S/. 583.33
GRATIFICACIÓN JULIO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
GRATIFICACIÓN DICIEMBRE S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
SUELDO ANUAL S/. 15,994.33 S/. 15,994.00 S/. 18,455.00 S/. 12,303.33
SEGURO ANUAL S/. 1,404.00 S/. 1,404.00 S/. 1,620.00 S/. 1,080.00
AFP ANUAL S/. 1,560.00 S/. 1,560.00 S/. 1,800.00 S/. 1,200.00
COSTO LABORAL ANUAL S/. 18,958.33 S/. 18,958.00 S/. 21,875.00 S/. 14,583.33

CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


COSTOS DE PRODUCCIÓN PRÉSTAM
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 28.00
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA S/. 0.01 MAQUINARIA
PIEZAS PRODUCIDAS 2,500,000 MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQ
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 70,000,000.00
NÚMERO DE OPERARIOS 7
COSTO DE MANO DE OBRA S/. 132,708.31
COSTO TOTAL ANUAL S/. 70,132,708.31

COSTO MENSUAL DE ALQUILER DE LOCAL INDUSTRIAL S/. 25,000.00


RECIBO POR HONORARIOS MENSUAL CONTADOR S/. 1,500.00 Total préstamo

ÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


PRÉSTAMO
Monto
MAQUINARIA S/. 69,300.00
MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQUIPOS
2 Computadoras S/. 3,000.00
2 Muebles para PC S/. 2,000.00
Sillas S/. 400.00
Caseta de vigilancia S/. 600.00
Cámaras de seguridad S/. 300.00
Herramientas varias S/. 1,000.00
Total préstamo S/. 76,600.00
PV S/. 40.00
Descripción Mes 0 Enero Febrero Marzo
Ingresos
Ventas S/. 8,400,000.00 S/. 7,600,000.00 S/. 8,400,000.00
Total de Ingresos S/. 8,400,000.00 S/. 7,600,000.00 S/. 8,400,000.00
Egresos
Inversión Inicial S/. -
Local / Terreno
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Herramientas
Materia prima/insumos S/. 7,761,600.00 S/. 7,022,400.00 S/. 7,761,600.00
Sueldos y salarios S/. 12,900.00 S/. 12,900.00 S/. 12,900.00
Gastos administrativos S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
Gastos de ventas S/. 80,640.00 S/. 80,640.00 S/. 80,640.00
Pago de préstamo S/. 6,935.66 S/. 6,935.66 S/. 6,935.66
Impuestos S/. 1,512,000.00 S/. 1,368,000.00 S/. 1,512,000.00
Total de Egresos S/. - S/. 9,400,775.66 S/. 8,517,575.66 S/. 9,400,775.66
Flujo de caja S/. - S/. -1,000,775.66 S/. -917,575.66 S/. -1,000,775.66

VAN S/. 211,041.83


Tasa de interés ref. 12%

Utilidad neta S/. 10,132,735.42


FLUJO DE CAJA

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00
S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 7,761,600.00 S/. 7,761,600.00 S/. 7,761,600.00 S/. 7,761,600.00 S/. 7,761,600.00 S/. 7,761,600.00
S/. 12,900.00 S/. 12,900.00 S/. 12,900.00 S/. 12,900.00 S/. 12,900.00 S/. 12,900.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. 80,640.00 S/. 80,640.00 S/. 80,640.00 S/. 80,640.00 S/. 80,640.00 S/. 80,640.00
S/. 6,935.66 S/. 6,935.66 S/. 6,935.66 S/. 6,935.66 S/. 6,935.66 S/. 6,935.66
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 9,400,775.66 S/. 9,400,775.66 S/. 9,400,775.66 S/. 9,400,775.66 S/. 9,400,775.66 S/. 9,400,775.66
S/. -1,000,775.66 S/. -1,000,775.66 S/. -1,000,775.66 S/. -1,000,775.66 S/. -1,000,775.66 S/. -1,000,775.66
Octubre Noviembre Diciembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00


S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 740,800.00 S/. - S/. -


S/. 4,710.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. 251,160.00 S/. 251,160.00 S/. 251,160.00
S/. 6,935.66 S/. 6,935.66 S/. 6,922.32
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 2,542,305.66 S/. 1,800,595.66 S/. 1,800,582.32
S/. 5,857,694.34 S/. 6,599,404.34 S/. 6,599,417.68
Requerimientos de producción Plan diario Maq 1 - 5 (Día impar)
Tipos de piezas 10 piezas Tiempo prod. 1
Demanda anual/pieza 250,000 unidades Producción 1
Demanda diaria/pieza 1,000 unidades Cambio
Periodo laborable 500 minutos/día Tiempo prod. 2
Días laborables 250 días/año Producción 2
Total Tiempo Prod
Capacidad de la maquinaria Total Cambio
Número de máquinas 5 máquinas Tiempo total
Número de operarios 5 operario Total Prod
Producción diaria 2,000 unidades
Cambio de pieza 8 hrs Plan diario Maq 1 - 5 (Día par)
Piezas producidas 4 piezas/min Tiempo prod. 1
Producción 1
Punto de equilibrio Cambio
Costo fijo S/. 18,216,251 Tiempo prod. 2
Previo de venta S/. 40 Producción 2
Costo variable unitario S/. 28 Total Tiempo Prod
Punto de equilibrio 1,518,981 Total Cambio
Tiempo total
Índice de utilización Total Prod
Máq 1-5 100%

Productividad
490,000 unidades/máquina
o Maq 1 - 5 (Día impar) Día impar
240 min Maq 1 Maq 2 Maq 3 Maq 4 Maq 5
960 pzas Pieza 1 960
10 min Pieza 2 1,000
250 min Pieza 3 960
1000 pzas Pieza 4 1,000
490 min Pieza 5 960
10 min Pieza 6 1,000
500 min Pieza 7 960
1960 pzas Pieza 8 1,000
Pieza 9 960
io Maq 1 - 5 (Día par) Pieza 10 1,000
240 min
960 pzas Día par
10 min Maq 1 Maq 2 Maq 3 Maq 4 Maq 5
250 min Pieza 2 1,000
1000 pzas Pieza 1 960
490 min Pieza 4 1,000
10 min Pieza 3 960
500 min Pieza 6 1,000
1960 pzas Pieza 5 960
Pieza 8 1,000
Pieza 7 960
Pieza 10 1,000
Pieza 9 960

Producción cada 2 días


Maq 1 Maq 2 Maq 3 Maq 4 Maq 5
Pieza 1 1,960
Pieza 2 1,960
Pieza 3 1,960
Pieza 4 1,960
Pieza 5 1,960
Pieza 6 1,960
Pieza 7 1,960
Pieza 8 1,960
Pieza 9 1,960
Pieza 10 1,960
Producción anual
Días impares
Total Stock Máquina 1 Máquina 2
960 0 Min Pieza A Pieza B Pieza C Pieza D
1,000 0 10 40 40
960 0 20 40 40
1,000 0 30 40 40
960 0 40 40 40
1,000 0 50 40 40
960 0 60 40 40
1,000 0 70 40 40
960 0 80 40 40
1,000 0 90 40 40
9,800 100 40 40
110 40 40
Total Stock 120 40 40
1,000 0 130 40 40
960 0 140 40 40
1,000 0 150 40 40
960 0 160 40 40
1,000 0 170 40 40
960 0 180 40 40
1,000 0 190 40 40
960 0 200 40 40
1,000 0 210 40 40
960 0 220 40 40
9,800 230 40 40
240 40 40
Total Stock 250 Cambio Cambio
1,960 0 260 40 40
1,960 0 270 40 40
1,960 0 280 40 40
1,960 0 290 40 40
1,960 0 300 40 40
1,960 0 310 40 40
1,960 0 320 40 40
1,960 0 330 40 40
1,960 0 340 40 40
1,960 0 350 40 40
2,450,000 360 40 40
370 40 40
380 40 40
390 40 40
400 40 40
410 40 40
420 40 40
430 40 40
440 40 40
450 40 40
460 40 40
470 40 40
480 40 40
490 40 40
500 40 40
TOTAL 960 1000 960 1000
Días impares
Máquina 3 Máquina 4 Máquina 5
Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H Pieza I Pieza J Min
40 40 40 10
40 40 40 20
40 40 40 30
40 40 40 40
40 40 40 50
40 40 40 60
40 40 40 70
40 40 40 80
40 40 40 90
40 40 40 100
40 40 40 110
40 40 40 120
40 40 40 130
40 40 40 140
40 40 40 150
40 40 40 160
40 40 40 170
40 40 40 180
40 40 40 190
40 40 40 200
40 40 40 210
40 40 40 220
40 40 40 230
40 40 40 240
Cambio Cambio Cambio 250
40 40 40 260
40 40 40 270
40 40 40 280
40 40 40 290
40 40 40 300
40 40 40 310
40 40 40 320
40 40 40 330
40 40 40 340
40 40 40 350
40 40 40 360
40 40 40 370
40 40 40 380
40 40 40 390
40 40 40 400
40 40 40 410
40 40 40 420
40 40 40 430
40 40 40 440
40 40 40 450
40 40 40 460
40 40 40 470
40 40 40 480
40 40 40 490
40 40 40 500
960 1000 960 1000 960 1000 TOTAL
Días pares
Máquina 1 Máquina 2 Máquina 3 Máquina 4
Pieza A Pieza B Pieza C Pieza D Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
Cambio Cambio Cambio Cambio
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
40 40 40 40
1000 960 1000 960 1000 960 1000 960
Máquina 5
Pieza I Pieza J
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
Cambio
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
1000 960
COSTOS LABORALES
TIPO DE TRABAJADOR OPERARIO ALMACENERO PERSONAL DE VENTAS SEGURIDAD
SUELDO BÁSICO MENSUAL S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
SEGURO MENSUAL (9%) S/. 117.00 S/. 117.00 S/. 135.00 S/. 90.00
AFP MENSUAL (10%) S/. 130.00 S/. 130.00 S/. 150.00 S/. 100.00
SUELDO NETO MENSUAL S/. 1,053.00 S/. 1,053.00 S/. 1,215.00 S/. 810.00
CTS ANUAL S/. 758.33 S/. 758.00 S/. 875.00 S/. 583.33
GRATIFICACIÓN JULIO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
GRATIFICACIÓN DICIEMBRE S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
SUELDO ANUAL S/. 15,994.33 S/. 15,994.00 S/. 18,455.00 S/. 12,303.33
SEGURO ANUAL S/. 1,404.00 S/. 1,404.00 S/. 1,620.00 S/. 1,080.00
AFP ANUAL S/. 1,560.00 S/. 1,560.00 S/. 1,800.00 S/. 1,200.00
COSTO LABORAL ANUAL S/. 18,958.33 S/. 18,958.00 S/. 21,875.00 S/. 14,583.33

CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


COSTOS DE PRODUCCIÓN PRÉSTAM
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 28.00
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA S/. 0.01 MAQUINARIA
PIEZAS PRODUCIDAS 2,500,000 MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQ
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 70,000,000.00
NÚMERO DE OPERARIOS 5
COSTO DE MANO DE OBRA S/. 94,791.65
COSTO TOTAL ANUAL S/. 70,094,791.65

COSTO MENSUAL DE ALQUILER DE LOCAL INDUSTRIAL S/. 25,000.00


RECIBO POR HONORARIOS MENSUAL CONTADOR S/. 1,500.00 Total préstamo

ÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


PRÉSTAMO
Monto
MAQUINARIA S/. 49,500.00
MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQUIPOS
2 Computadoras S/. 3,000.00
2 Muebles para PC S/. 2,000.00
Sillas S/. 400.00
Caseta de vigilancia S/. 600.00
Cámaras de seguridad S/. 300.00
Herramientas varias S/. 1,000.00
Total préstamo S/. 56,800.00
FLU
PV S/. 40.00
Descripción Mes 0 Enero Febrero Marzo
Ingresos
Ventas S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00
Total de Ingresos S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00
Egresos
Inversión Inicial S/. -
Local / Terreno S/. -
Maquinaria y equipo S/. -
Muebles y enseres S/. -
Herramientas S/. -
Materia prima/insumos S/. 5,762,400.00 S/. 5,213,600.00 S/. 5,762,400.00
Sueldos y salarios S/. 10,300.00 S/. 10,300.00 S/. 10,300.00
Gastos administrativos S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
Gastos de ventas S/. - S/. - S/. -
Pago de préstamo S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88
Impuestos S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00
Total de Egresos S/. - S/. 7,286,302.88 S/. 6,737,502.88 S/. 7,286,302.88
Flujo de caja S/. - S/. 945,697.12 S/. 1,494,497.12 S/. 945,697.12

VAN S/. 6,295,504.38


Tasa de interés ref. 12%

Utilidad neta S/. 11,897,175.24


FLUJO DE CAJA

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00
S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00

S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00
S/. 10,300.00 S/. 10,300.00 S/. 10,300.00 S/. 10,300.00 S/. 10,300.00 S/. 10,300.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88
S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00
S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,302.88
S/. 945,697.12 S/. 945,697.12 S/. 945,697.12 S/. 945,697.12 S/. 945,697.12 S/. 945,697.12
Octubre Noviembre Diciembre

S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00


S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00 S/. 8,232,000.00

S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00 S/. 5,762,400.00


S/. 10,300.00 S/. 10,300.00 S/. 10,300.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. - S/. - S/. -
S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,133.08
S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00 S/. 1,481,760.00
S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,302.88 S/. 7,286,293.08
S/. 945,697.12 S/. 945,697.12 S/. 945,706.92
Requerimientos de producción Plan diario Máquina 1
Tipos de piezas 10 piezas Tiempo prod. 500 min
Demanda anual/pieza 250,000 unidades Producción 20000 pzas
Demanda diaria/pieza 1,000 unidades Cambio 500 min
Periodo laborable 500 minutos/día
Días laborables 250 días/año

Capacidad de la maquinaria
Número de máquinas 1 máquinas
Número de operarios 1 operario
Producción diaria 20,000 unidades
Cambio de pieza 8 hrs

Punto de equilibrio
Costo fijo S/. 563,346
Previo de venta S/. 40
Costo variable unitario S/. 28
Punto de equilibrio 46,946

Índice de utilización
Máq 1 (enero-octubre) 100%
Máq 1 (noviembre) 97%
Máq 1 (diciembre) 0%
Índice promedio de utilización 91.44%

Productividad
2,294,000 unidades/máquina
Máquina 1
Producción
Día
Pieza 1 Pieza 2 Pieza 3 Pieza 4 Pieza 5 Pieza 6
1 20,000 Sin producción
2 Cambio Sin producción
3 SP 20,000 Sin producción
4 SP Cambio Sin producción
5 Sin producción 20,000 Sin producción
6 Sin producción Cambio Sin producción
7 Sin producción 20,000 Sin producción
8 Sin producción Cambio Sin producci
9 Sin producción 20,000 Sin producci
10 Sin producción Cambio
11 Sin producción 20,000
12 Sin producción Cambio
13 Sin producción
14 Sin producción
15 Sin producción
16 Sin producción
17 Sin producción
18 Sin producción
19 Sin producción
20 Sin producción
quina 1
ión 1
Total
Pieza 7 Pieza 8 Pieza 9 Pieza 10 Pieza 1 19,000
producción 20,000 Pieza 2 Sin stock
Sin producción 0 Pieza 3 Sin st
Sin producción 20,000 Pieza 4
Sin producción 0 Pieza 5
Sin producción 20,000 Pieza 6
Sin producción 0 Pieza 7
Sin producción 20,000 Pieza 8
Sin producción 0 Pieza 9
Sin producción 20,000 Pieza 10
Sin producción 0 Total 19,000
Sin producción 20,000 Venta 1,000
Cambio Sin producción 0
20,000 Sin producción 20,000
Cambio Sin producción 0 Producción mensual
20,000 Sin producción 20,000 Enero
Cambio SP 0 Febrero
20,000 SP 20,000 Marzo
Cambio 0 Abril
20,000 20,000 Mayo
Cambio 0 Junio
200,000 Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Total
2 3 4 5 6 7 8 9
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
Sin stock 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
Sin stock 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000
Sin stock 19,000 18,000 17,000
Sin stock 19,000
Sin stock
Sin stock
Sin stock
Sin stock
Sin stock
18,000 36,000 34,000 51,000 48,000 64,000 60,000 75,000
1000 2000 2000 3000 3000 4000 4000 5000

oducción mensual Venta Inventarios a


220,000 119,000 Enero 19000
180,000 180,000 Febrero 90000
220,000 200,000 Marzo 100000
200,000 199,000 Abril 90000
220,000 200,000 Mayo 100000
200,000 199,000 Junio 90000
220,000 200,000 Julio 100000
200,000 199,000 Agosto 90000
220,000 200,000 Septiembre 100000
200,000 199,000 Octubre 90000
214,000 200,000 Noviembre 100000
0 199,000 Diciembre 90000
2,294,000 2,294,000 Enero 0
Promedio anual 81461.5385
Promedio diario 325.846154
10 11 12 13 14 15 16 17
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
19,000 18,000 17,000 16,000 15,000
19,000 18,000 17,000
19,000
Sin stock
70,000 84,000 78,000 91,000 84,000 96,000 88,000 99,000
5000 6000 6000 7000 7000 8000 8000 9000
18 19 20 21 22 23 24 25
2,000 1,000 SS 19000 18000 17000 16000 15000
4,000 3,000 2,000 1000 ss 19000 18000 17000
6,000 5,000 4,000 3000 2000 1000 ss 19000
8,000 7,000 6,000 5000 4000 3000 2000 1000
10,000 9,000 8,000 7000 6000 5000 4000 3000
12,000 11,000 10,000 9000 8000 7000 6000 5000
14,000 13,000 12,000 11000 10000 9000 8000 7000
16,000 15,000 14,000 13000 12000 11000 10000 9000
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
19,000 18,000 17000 16000 15000 14000 13000
90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000
9000 10000 9000 10000 9000 10000 9000 10000

Stock de piezas Total


*al 21 190,000
189,000
184,000
175,000
162,000
145,000
124,000
99,000
70,000
37,000
1,375,000
Stock de piezas
26 27 28 29 30 31 32 33
14000 13000 12000 11000 10000 9000 8000 7000
16000 15000 14000 13000 12000 11000 10000 9000
18000 17000 16000 15000 14000 13000 12000 11000
ss 19000 18000 17000 16000 15000 14000 13000
2000 1000 ss 19000 18000 17000 16000 15000
4000 3000 2000 1000 ss 19000 18000 17000
6000 5000 4000 3000 2000 1000 ss 19000
8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000
10,000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000
12000 11000 10000 9000 8000 7000 6000 5000
90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000
9000 10000 9000 10000 9000 10000 9000 10000
34 35 36 37 38 39 40 41
6000 5000 4000 3000 2000 1000 SS 19000
8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000
10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000
12000 11000 10000 9000 8000 7000 6000 5000
14000 13000 12000 11000 10000 9000 8000 7000
16000 15000 14000 13000 12000 11000 10000 9000
18000 17000 16000 15000 14000 13000 12000 11000
ss 19000 18000 17000 16000 15000 14000 13000
2000 1000 ss 19000 18000 17000 16000 15,000
4000 3000 2000 1000 ss 19000 18000 17000
90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000
9000 10000 9000 10000 9000 10000 9000 10000
42 43 44 45 46 47 48 49
18000 17000 16000 15000 14000 13000 12000 11000
ss 19000 18000 17000 16000 15000 14000 13000
2000 1000 ss 19000 18000 17000 16000 15000
4000 3000 2000 1000 ss 19000 18000 17000
6000 5000 4000 3000 2000 1000 ss 19000
8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000
10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000
12000 11000 10000 9000 8000 7000 6000 5000
14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9000 8000 7000
16000 15000 14000 13000 12000 11000 10000 9000
90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000
9000 10000 9000 10000 9000 10000 9000 10000
50 51 52 53 54 55
10000 9000 8000 7000 6000 5000
12000 11000 10000 9000 8000 7000
14000 13000 12000 11000 10000 9000
16000 15000 14000 13000 12000 11000
18000 17000 16000 15000 14000 13000
ss 19000 18000 17000 16000 15000
2000 1000 ss 19000 18000 17000
4000 3000 2000 1000 ss 19000
6000 5000 4000 3000 2000 1000
8000 7000 6000 5000 4000 3000
90,000 100,000 90,000 100,000 90,000 100,000
9000 10000 9000 10000 9000 10000
COSTOS LABORALES
TIPO DE TRABAJADOR OPERARIO ALMACENERO PERSONAL DE VENTAS SEGURIDAD
SUELDO BÁSICO MENSUAL S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
SEGURO MENSUAL (9%) S/. 117.00 S/. 117.00 S/. 135.00 S/. 90.00
AFP MENSUAL (10%) S/. 130.00 S/. 130.00 S/. 150.00 S/. 100.00
SUELDO NETO MENSUAL S/. 1,053.00 S/. 1,053.00 S/. 1,215.00 S/. 810.00
CTS ANUAL S/. 758.33 S/. 758.00 S/. 875.00 S/. 583.33
GRATIFICACIÓN JULIO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
GRATIFICACIÓN DICIEMBRE S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
SUELDO ANUAL S/. 15,994.33 S/. 15,994.00 S/. 18,455.00 S/. 12,303.33
SEGURO ANUAL S/. 1,404.00 S/. 1,404.00 S/. 1,620.00 S/. 1,080.00
AFP ANUAL S/. 1,560.00 S/. 1,560.00 S/. 1,800.00 S/. 1,200.00
COSTO LABORAL ANUAL S/. 18,958.33 S/. 18,958.00 S/. 21,875.00 S/. 14,583.33

CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


COSTOS DE PRODUCCIÓN PRÉSTAM
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 28.00
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA S/. 0.01 MAQUINARIA
PIEZAS PRODUCIDAS 2,500,000 MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQ
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 70,000,000.00
NÚMERO DE OPERARIOS 1
COSTO DE MANO DE OBRA S/. 18,958.33
COSTO TOTAL ANUAL S/. 70,018,958.33

COSTO MENSUAL DE ALQUILER DE LOCAL INDUSTRIAL S/. 25,000.00


RECIBO POR HONORARIOS MENSUAL CONTADOR S/. 1,500.00 Total préstamo

LCULO DEL FINANCIAMIENTO


PRÉSTAMO
Monto
MAQUINARIA S/. 49,500.00
MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQUIPOS
2 Computadoras S/. 3,000.00
2 Muebles para PC S/. 2,000.00
Sillas S/. 400.00
Caseta de vigilancia S/. 600.00
Cámaras de seguridad S/. 300.00
Herramientas varias S/. 1,000.00
Total préstamo S/. 56,800.00
PV S/. 40.00
Descripción Mes 0 Enero Febrero Marzo
Ingresos
Ventas S/. 4,760,000.00 S/. 7,200,000.00 S/. 8,000,000.00
Total de Ingresos S/. 4,760,000.00 S/. 7,200,000.00 S/. 8,000,000.00
Egresos
Inversión Inicial S/. -
Local / Terreno
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Herramientas
Materia prima/insumos S/. 6,160,000.00 S/. 5,040,000.00 S/. 6,160,000.00
Sueldos y salarios S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
Gastos administrativos S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
Gastos de ventas S/. 16,422.65 S/. 14,858.58 S/. 16,422.65
Pago de préstamo S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88
Impuestos S/. 856,800.00 S/. 1,296,000.00 S/. 1,440,000.00
Total de Egresos S/. - S/. 7,070,165.53 S/. 6,387,801.46 S/. 7,653,365.53
Flujo de caja S/. - S/. -2,310,165.53 S/. 812,198.54 S/. 346,634.47

VAN S/. 2,751,996.33


Tasa de interés ref. 12%

Utilidad neta S/. 10,372,387.55


FLUJO DE CAJA

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00
S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00

S/. 5,600,000.00 S/. 6,160,000.00 S/. 5,600,000.00 S/. 6,160,000.00 S/. 5,600,000.00 S/. 6,160,000.00
S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. 16,422.65 S/. 16,422.65 S/. 16,422.65 S/. 16,422.65 S/. 16,422.65 S/. 16,422.65
S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,142.88
S/. 1,432,800.00 S/. 1,440,000.00 S/. 1,432,800.00 S/. 1,440,000.00 S/. 1,432,800.00 S/. 1,440,000.00
S/. 7,086,165.53 S/. 7,653,365.53 S/. 7,086,165.53 S/. 7,653,365.53 S/. 7,086,165.53 S/. 7,653,365.53
S/. 873,834.47 S/. 346,634.47 S/. 873,834.47 S/. 346,634.47 S/. 873,834.47 S/. 346,634.47
Octubre Noviembre Diciembre

S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,960,000.00


S/. 7,960,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,960,000.00

S/. 5,600,000.00 S/. 5,992,000.00 S/. -


S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. 16,422.65 S/. 16,422.65 S/. 16,422.65
S/. 5,142.88 S/. 5,142.88 S/. 5,133.08
S/. 1,432,800.00 S/. 1,440,000.00 S/. 1,432,800.00
S/. 7,086,165.53 S/. 7,485,365.53 S/. 1,486,155.73
S/. 873,834.47 S/. 514,634.47 S/. 6,473,844.27
Requerimientos de producción
Tipos de piezas 10 piezas
Demanda anual/pieza 250,000 unidades
Demanda diaria/pieza 1,000 unidades
Periodo laborable 500 minutos/día
Días laborables 125 días/año

Capacidad de la maquinaria
Número de máquinas 2 máquinas
Número de operarios 2 operarios
Producción diaria 20,000 unidades
Cambio de pieza 8 hrs

Punto de equilibrio
Costo fijo S/. 616,943
Previo de venta S/. 40
Costo variable unitario S/. 28
Punto de equilibrio 51,412

Índice de utilización
Máq 1 y 2 (enero-mayo) 100%
Máq 1 y 2 (junio) 79%
Máq 1 y 2 (julio - diciembre) 0%
Índice promedio de utilización 48.25%

Productividad
1,198,000 unidades/máquina
Plan diario Máquina 1 y 2
Tiempo prod. 1 500 min
Día
Producción 1 20000 pzas Pieza 1 Pieza 2 Pieza 3
Tiempo prod. 2 500 min 1 20,000 20,000
Producción 2 20000 pzas 2 Cambio
Cambio 500 min 3 Sin producción 20,000
Total Tiempo Prod 1000 min 4 Sin producción Cambio
Total Cambio 500 min 5 Sin producción
Tiempo total 1500 min 6 Sin producción
Total Prod 40000 pzas 7 Sin producción
8 Sin producción
9 Sin produc
10 Sin produc

Producción anual
Enero 440,000
Febrero 360,000
Marzo 440,000
Abril 400,000
Mayo 440,000
Junio 316,000
Julio 0
Agosto 0
Septiembre 0
Octubre 0
Noviembre 0
Diciembre 0
Total 2,396,000
Máquina 1 y 2
Producción
Total
Pieza 4 Pieza 5 Pieza 6 Pieza 7 Pieza 8 Pieza 9 Pieza 10
Sin producción 40,000
Sin producción 0
20,000 Sin producción 40,000
Cambio Sin producción 0
ucción 20,000 20,000 Sin producción 40,000
ucción Cambio Sin producción 0
Sin producción 20,000 20,000 Sin producción 40,000
Sin producción Cambio Sin producción 0
Sin producción 20,000 20,000 40,000
Sin producción Cambio 0
200,000

Venta Inventario
170,000 Enero 38,000
180,000 Febrero 70,000
200,000 Marzo 40,000
198,000 Abril 70,000
200,000 Mayo 60,000
198,000 Junio 90,000
200,000 Julio 80,000
210,000 Agosto 110,000
210,000 Septiembre 100,000
210,000 Octubre 130,000
210,000 Noviembre 120,000
210,000 Diciembre 150,000
2,396,000 Enero 0
Promedio anual 81,385
Promedio diario 326
1 2 3 4 5 6 7
Pieza 1 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
Pieza 2 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
Pieza 3 Sin stock 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000
Pieza 4 Sin stock 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000
Pieza 5 Sin stock 19,000 18,000 17,000
Pieza 6 Sin stock 19,000 18,000 17,000
Pieza 7 Sin stock 19,000
Pieza 8 Sin stock 19,000
Pieza 9 Sin stock
Pieza 10 Sin stock
Total 38,000 36,000 72,000 68,000 102,000 96,000 128,000
Venta 2000 2000 4000 4000 6000 6000 8000
Stock de piezas
8 9 10 11 12 13 14 15
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000
14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
120,000 150,000 140,000 130,000 120,000 110,000 100,000 90,000
8000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
16 17 18 19 20 21 1 2
4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19000 18,000 17,000
4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19000 18,000 17,000
6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19000
6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19000
8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 70,000 60,000 90,000
10000 10000 10000 10000 10000 10000 8000 10000

Total
190,000
190,000
189,000
189,000
184,000
184,000
175,000
175,000
162,000
162,000
1,800,000
3 4 5 6 7 8 9
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000
18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000
SS 19000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000
SS 19000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000
2,000 1,000 SS 19000 18,000 17,000 16,000
2,000 1,000 SS 19000 18,000 17,000 16,000
4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19000 18,000
4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19000 18,000
80,000 110,000 100,000 130,000 120,000 150,000 140,000
8000 10000 8000 10000 8000 10000 10000
10 11 12 13 14 15 16
9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000
9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000
11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000
13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000
13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000
15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
130,000 120,000 110,000 100,000 90,000 80,000 70,000
10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
17 18 19 1 2 3 4
2,000 1,000 SS 19,000 18,000 17,000 16,000
2,000 1,000 SS 19,000 18,000 17,000 16,000
4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19,000 18,000
4,000 3,000 2,000 1,000 SS 19,000 18,000
6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 SS
6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 SS
8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000
8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000
60,000 50,000 40,000 70,000 60,000 90,000 80,000
10000 10000 8000 10000 8000 10000 8000
5 6 7 8 9 10 11
15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000
17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
17,000 16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000
19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
19,000 18,000 17,000 16,000 15,000 14,000 13,000
1,000 SS 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000
1,000 SS 19,000 18,000 17,000 16,000 15,000
3,000 2,000 1,000 SS 19,000 18,000 17,000
3,000 2,000 1,000 SS 19,000 18,000 17,000
110,000 100,000 130,000 120,000 150,000 140,000 130,000
10000 8000 10000 8000 10000 10000 10000
i

12 13 14 15 16 17 18
8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000
8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000
10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000
12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000
14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000
14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000
16,000 15,000 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000
120,000 110,000 100,000 90,000 80,000 70,000 60,000
10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
19 20 21
1,000 SS 19,000
1,000 SS 19,000
3,000 2,000 1,000
3,000 2,000 1,000
5,000 4,000 3,000
5,000 4,000 3,000
7,000 6,000 5,000
7,000 6,000 5,000
9,000 8,000 7,000
9,000 8,000 7,000
50,000 40,000 70,000
10000 8000 10000

70000
COSTOS LABORALES
TIPO DE TRABAJADOR OPERARIO ALMACENERO
SUELDO BÁSICO MENSUAL S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
SEGURO MENSUAL (9%) S/. 117.00 S/. 117.00
AFP MENSUAL (10%) S/. 130.00 S/. 130.00
SUELDO NETO MENSUAL S/. 1,053.00 S/. 1,053.00
CTS ANUAL S/. 758.33 S/. 758.00
GRATIFICACIÓN JULIO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
GRATIFICACIÓN DICIEMBRE S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
SUELDO ANUAL S/. 15,994.33 S/. 15,994.00
SEGURO ANUAL S/. 1,404.00 S/. 1,404.00
AFP ANUAL S/. 1,560.00 S/. 1,560.00
COSTO LABORAL ANUAL S/. 18,958.33 S/. 18,958.00
ORALES
PERSONAL DE VENTAS SEGURIDAD
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 135.00 S/. 90.00
S/. 150.00 S/. 100.00
S/. 1,215.00 S/. 810.00
S/. 875.00 S/. 583.33
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 18,455.00 S/. 12,303.33
S/. 1,620.00 S/. 1,080.00
S/. 1,800.00 S/. 1,200.00
S/. 21,875.00 S/. 14,583.33

CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 28.00
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA S/. 0.01
PIEZAS PRODUCIDAS 2,500,000
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 70,000,000.00
NÚMERO DE OPERARIOS 2
COSTO DE MANO DE OBRA S/. 37,916.66
COSTO TOTAL ANUAL S/. 70,037,916.66

COSTO MENSUAL DE ALQUILER DE LOCAL INDUSTRIAL S/. 25,000.00


RECIBO POR HONORARIOS MENSUAL CONTADOR S/. 1,500.00

AMIENTO
PRÉSTAMO
Monto
MAQUINARIA S/. 99,000.00
MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQUIPOS
2 Computadoras S/. 3,000.00
2 Muebles para PC S/. 2,000.00
Sillas S/. 400.00
Caseta de vigilancia S/. 600.00
Cámaras de seguridad S/. 300.00
Herramientas varias S/. 1,000.00
Total préstamo S/. 106,300.00
PV S/. 40.00
Descripción Mes 0 Enero Febrero Marzo
Ingresos
Ventas S/. 6,800,000.00 S/. 7,200,000.00 S/. 8,000,000.00
Total de Ingresos S/. 6,800,000.00 S/. 7,200,000.00 S/. 8,000,000.00
Egresos
Inversión Inicial S/. -
Local / Terreno S/. -
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Herramientas
Materia prima/insumos S/. 12,320,000.00 S/. 10,080,000.00 S/. 12,320,000.00
Sueldos y salarios S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
Gastos administrativos S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
Gastos de ventas S/. 16,407.14 S/. 14,844.55 S/. 16,407.14
Pago de préstamo S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80
Impuestos S/. 1,224,000.00 S/. 1,296,000.00 S/. 1,440,000.00
Total de Egresos S/. - S/. 13,601,831.94 S/. 11,432,269.35 S/. 13,817,831.94
Flujo de caja S/. - S/. -6,801,831.94 S/. -4,232,269.35 S/. -5,817,831.94

VAN S/. -7,056,812.94


Tasa de interés ref. 12%

Utilidad neta S/. 10,816,197.68


FLUJO DE CAJA

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

S/. 7,920,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,920,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00
S/. 7,920,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 7,920,000.00 S/. 8,000,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 11,200,000.00 S/. 12,320,000.00 S/. 8,848,000.00 S/. - S/. - S/. -


S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. 16,407.14 S/. 16,407.14 S/. 16,407.14 S/. 16,407.14 S/. 16,407.14 S/. 16,407.14
S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80
S/. 1,425,600.00 S/. 1,440,000.00 S/. 1,425,600.00 S/. 1,440,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 12,683,431.94 S/. 13,817,831.94 S/. 10,331,431.94 S/. 1,496,531.94 S/. 1,568,531.94 S/. 1,568,531.94
S/. -4,763,431.94 S/. -5,817,831.94 S/. -2,411,431.94 S/. 6,503,468.06 S/. 6,831,468.06 S/. 6,831,468.06
Octubre Noviembre Diciembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00


S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. - S/. - S/. -


S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. 16,407.14 S/. 16,407.14 S/. 16,407.14
S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,606.44
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 1,568,531.94 S/. 1,568,531.94 S/. 1,568,513.58
S/. 6,831,468.06 S/. 6,831,468.06 S/. 6,831,486.42
Requerimientos de producción Plan diario Máquina 1
Tipos de piezas 10 piezas Tiempo prod. 500 min
Demanda anual/pieza 250,000 unidades Producción 10000 pzas
Demanda diaria/pieza 1,000 unidades Cambio 0 min
Periodo laborable 500 minutos/día
Días laborables 250 días/año

Capacidad de la maquinaria
Número de máquinas 1 máquinas
Número de operarios 1 operario
Producción diaria 10,000 unidades
Cambio de pieza Automático

Punto de equilibrio
Costo fijo S/. 420,058
Previo de venta S/. 40
Costo variable unitario S/. 28
Punto de equilibrio 35,005

Índice de utilización
Máq 1 100%

Productividad
2,500,000 unidades/máquina
Máquina 1
Producción
Día
Pieza A Pieza B Pieza C Pieza D Pieza E Pieza F Pieza G Pieza H Pieza I Pieza J
1 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Total

10,000
COSTOS LABORALES
TIPO DE TRABAJADOR OPERARIO ALMACENERO
SUELDO BÁSICO MENSUAL S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
SEGURO MENSUAL (9%) S/. 117.00 S/. 117.00
AFP MENSUAL (10%) S/. 130.00 S/. 130.00
SUELDO NETO MENSUAL S/. 1,053.00 S/. 1,053.00
CTS ANUAL S/. 758.33 S/. 758.00
GRATIFICACIÓN JULIO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
GRATIFICACIÓN DICIEMBRE S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
SUELDO ANUAL S/. 15,994.33 S/. 15,994.00
SEGURO ANUAL S/. 1,404.00 S/. 1,404.00
AFP ANUAL S/. 1,560.00 S/. 1,560.00
COSTO LABORAL ANUAL S/. 18,958.33 S/. 18,958.00

CÁLCU
BORALES
PERSONAL DE VENTAS SEGURIDAD
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 135.00 S/. 90.00
S/. 150.00 S/. 100.00
S/. 1,215.00 S/. 810.00
S/. 875.00 S/. 583.33
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,000.00
S/. 18,455.00 S/. 12,303.33
S/. 1,620.00 S/. 1,080.00
S/. 1,800.00 S/. 1,200.00
S/. 21,875.00 S/. 14,583.33

CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO


COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 28.00
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA S/. 0.01
PIEZAS PRODUCIDAS 2,500,000
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 70,000,000.00
NÚMERO DE OPERARIOS 1
COSTO DE MANO DE OBRA S/. 18,958.33
COSTO TOTAL ANUAL S/. 70,018,958.33

COSTO MENSUAL DE ALQUILER DE LOCAL INDUSTRIAL S/. 25,000.00


RECIBO POR HONORARIOS MENSUAL CONTADOR S/. 1,500.00

NANCIAMIENTO
PRÉSTAMO
Monto
MAQUINARIA S/. 99,000.00
MUEBLES/HERRAMIENTAS/EQUIPOS
2 Computadoras S/. 3,000.00
2 Muebles para PC S/. 2,000.00
Sillas S/. 400.00
Caseta de vigilancia S/. 600.00
Cámaras de seguridad S/. 300.00
Herramientas varias S/. 1,000.00
Total préstamo S/. 106,300.00
PV S/. 40.00
Descripción Mes 0 Enero Febrero Marzo
Ingresos
Ventas S/. 8,400,000.00 S/. 7,600,000.00 S/. 8,400,000.00
Total de Ingresos S/. 8,400,000.00 S/. 7,600,000.00 S/. 8,400,000.00
Egresos
Inversión Inicial S/. -
Local / Terreno S/. -
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Herramientas
Materia prima/insumos S/. 5,880,000.00 S/. 5,320,000.00 S/. 5,880,000.00
Sueldos y salarios S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
Gastos administrativos S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
Gastos de ventas S/. - S/. - S/. -
Pago de préstamo S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80
Impuestos S/. 1,512,000.00 S/. 1,368,000.00 S/. 1,512,000.00
Total de Egresos S/. - S/. 7,433,424.80 S/. 6,729,424.80 S/. 7,433,424.80
Flujo de caja S/. - S/. 966,575.20 S/. 870,575.20 S/. 966,575.20

VAN S/. 5,910,802.61


Tasa de interés ref. 12%

Utilidad neta S/. 11,502,920.76


FLUJO DE CAJA

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00
S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00
S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,624.80
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,424.80
S/. 966,575.20 S/. 966,575.20 S/. 966,575.20 S/. 966,575.20 S/. 966,575.20 S/. 966,575.20
Octubre Noviembre Diciembre

S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00


S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00 S/. 8,400,000.00

S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00 S/. 5,880,000.00


S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00
S/. 26,700.00 S/. 26,700.00 S/. 26,700.00
S/. - S/. - S/. -
S/. 9,624.80 S/. 9,624.80 S/. 9,606.44
S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00 S/. 1,512,000.00
S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,424.80 S/. 7,433,406.44
S/. 966,575.20 S/. 966,575.20 S/. 966,593.56
ENERO FEBRERO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Pieza A 2 2
Pieza B 2 2
Pieza C 2 2
Pieza D 2 2
Pieza E 2 2
Pieza F 2 2
Pieza G 2
Pieza H 2
Pieza I 2
Pieza J 2

228
2280000

Producción mensual Venta


Enero 220,000 119,000
Febrero 180,000 180,000
Marzo 220,000 200,000
Abril 200,000 199,000
Mayo 220,000 200,000
Junio 200,000 199,000
Julio 220,000 200,000
Agosto 200,000 199,000
Septiembre 220,000 200,000
Octubre 200,000 199,000
Noviembre 220,000 200,000
Diciembre 200,000 199,000
Total 2,500,000 2,294,000 0
FEBRERO MARZO ABRIL
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2 2
2 2
2 2
2 2
ABRIL MAYO JUNIO
38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2 2
2 2
2 2
JUNIO JULIO AGOSTO
59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2 2
2 2
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2 2
OCTUBRE NOVIEMBRE
101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117
2 2
2 2
2 2
2 2
2
2
2
2
2
2
DICIEMBRE
118 119 120 121 122 123 124 125 125.5 2294000 2280000
228

cambio