Bem Junta de Regulacion Monetaria Financiera Resolucién No. 128-2015-F LA JUNTA DE POLITICA Y REGULACION MONETARIA Y FINANCIERA, CONSIDERANDO: Que e! Cédigo Orgénico Monetario y Financiero publicado en e! Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2014, regula los sistemas monetario. y financiero, asi como los regimenes de valores y seguros del Ecuador, Que el articulo 13 del referido Codigo crea la Junta de Politica y Regulacion Monetaria y Financiera, parte de la Funcién Ejecutiva, responsable de la formulacion de las politicas PUblicas y la regulacién y supervisién monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de Seguros y valores, Que el articulo 14, numeral 16 det aludido Codigo determina como funciones de fa Junta de Politica y Regulacién Monetaria y Financiera: “Emit e! marco requlatono de gestisn, solvencia y prudencia al que deben sujetarse las entidades financieras, de valores y segures, en tinea con los objetives macroeconémicos": Que los articulos 180 y 151 del Cadigo Orgénico Monetario y Financiero establecen que las entidades del sistema financiero nacional estaran sujelas a la regulacién que expida la Junta de Politica y Regulacién Monetaria y Financiera, que la regulacion debera reconocer la naturaleza y caracteristicas particulares de cada uno de los sectores det sistema financiero nacional y que podra ser diferenciada por sector, por segmento, por actividad, entre otros; Que el articulo 208, inciso segundo, del mismo cuerpo legal establece: “La Junta ademas, dictaré. las normas referantes al desarrollo de polticas, tecnologias y procedimientos para la administracién de riesgos.”. Que et articulo 238 de! Cédigo ibidem dispone: “Las entidades de! sistema financiero nacional deberan cumplir, en todo tiempo, con las normas referides a los indicadores financieros, liquidez, capital y patrimonio determinadas en este Codigo y la normativa que expida la Junta de Politica y Regulacién Monetaria y Financiera de conformidad con el tio de entidad, los sistemas de contro! interno y la administracién de riesgos adecuades al tamaio y complejidad de la entidad financiera.": Que el articulo 444 del Codigo Oraénico Monetario y Financiero, determina que las entidades financieras populares y solidarias estan sometidas a la regulacion de la Junta de Politica y Regulacion Monetaria y Financiera y al control de la Superintendencia de Economia Popular y Solidaria, quienes en las politicas que emitan tendran presente ta naturaleza y caracteristicas propias del sector financiero solidario; Que fa Junta de Politica y Regulacion Monetaria y Financiera, mediante resolucién No. 038-2015-F de 13 de febrero de 2015, expidié Ia Norma para la Segmentacion de las Entidades del Sector Financiero, Popular y Solidario; ‘Que la Superintendencia de Economia Popular y Solidaria, mediante oficio No. SEPS- 2015-13648 de 22 de julio de 2015, remite para conocimiento y aprobacién de la Junta, {a propuesta de resolucion de las Normas para la Administracién Integral de! Riesgos en las Cooperativas de Anorro y Crédito y Cajas Centrales; y, Que [a Junta de Politica y Regulacién Monetaria y Financiera, en sesién ordinaria celebrada el 23 de septiembre de 2015, en ejercicio de las funciones que le otorga el Cédigo Orgénico Monetario y Financiero, resuelve expedir las siguientes: Direccién: Av. 10 de Agosto N11-409 y Bricoto, Piso & Teléfono: (599-2) 393 €600 ‘ww juntamonelariinanciera.gob.e¢Resolucién No. 128-2015-F Pagina No. 2 NORMAS PARA LA ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS EN LAS ‘COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Y CAJAS CENTRALES. CAPITULO |. AMBITO Y DEFINICIONES 'SECCION |, AMBITO Y OBJETO ARTICULO 1.- Ambito: Las disposiciones de esta resolucién se aplicarén a las ‘cooperativas de ahorto y crédito y cajas centrales, en adelante “entidades", mismas que implementarn procesos para la Administracién Integral de Riesgos, de acuerdo al segmento al que pertenecen. La Administracion Integral de Riesgos debe ser parte de la estrategia de las entidades y del proceso de toma de decisiones. ARTIGULO 2.- Objeto: La presente resolucién tiene por objeto estabiecer disposiciones sobre la Administracién Integral de Riesgos que las entidades deberan implementar para identificar, medi, prorizar, controlar, mitigar, monitorear y comunicar los diferentes tipos de riesgos a los cuales se encuentran expuestas, SECCION Il. DE LAS DEFINICIONES: ARTICULO 3.- Glosario de Tt consideran las siguientes definiciones: inos: Para la aplicacién de esta resolucién, se a) Administracion d2 Riesgos: Es el proceso mediante el cual las entidades identiican, miden, priorizan controian, mitigan, monitorean y comunican los riesgos a los ‘cuales se encuentran expuestas; b) Contraparte: Es 21 socio 0 cooperado, cliente, proveedor, corresponsal, empleado, administrador y/o cualquier persona natural o juridica que tenga relacion comercial 0 contractual con la entidad; ©) Estrategia: Es ur conjunto de acciones planificadas sistematicamente, que se llevan ‘a cabo para lograr un determinado objelivo; d) Evento de riesgo: Es un hecho que podria generar pérdidas para la entidad; ©) Exposicién: Esti determinada por el riesgo asumido menos la cobertura implementada, f) Impacto: Es la afectacién financiera, con respecto al patrimonio técnico, que podria tener la entidad, 2n el caso de que ocurra un evento de riesgo; 9) _Limites de riesges: Es el umbral o la cantidad maxima de riesgo que la entidad esta dispuesta a aceptar; bh) Matriz de riesgos: Es una herremienta de control y gestién en la que se identifican y cuantifican los riesgos, con base en el nivel de probabilidad y el impacto de los mismos; facilta la administracion de los riesgos que pudieran afectar os resultados yeel logro de los objetivos institucionales; i) Politicas institucionales: Son declaraciones y principios emitidos por ef Consejo de ‘Administracion, cue orientan las acciones de la entidad y delimitan el espacio dentro del cual ia administracion podra tomar decisiones; J) Probabitidad: Es la posibilidad de que ocurra un evento de riesgo en un determinado periodo de tiempo: k) _Riesgo: Es a posiblidad de que se produzca el evento que genere pérdidas con un determinado nivel de impacto para la entidad: y, 1) Superintendencia: Es la Superintendencia de Economia Popular y Solidaria,Bes Junta de Regulacion Monetaria Financiera Resolucién No. 128-2015-F| Pagina No. 3°” CAPITULO il. ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS EN LAS COOPERATIVAS. DE AHORRO Y CREDITO DE LOS SEGMENTOS 1, 2, 3 Y CAJAS CENTRALES ‘SECCION Ill. ESTRUCTURA PARA LA ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS ARTICULO 4,- Estructura Organizacional: Las entidades deberan contar con la siguiente estructura organizacional para la Administracion Integral de Riesgos =TeT#=]o~¢ 2 2 2 at Organos Internos gig z a £ FFL Flo Consejo de Administracion. x x xX x [Consejo de Vigilancia x x x x Comité de Administacion Inegrall | y | y | ide Riesgos Unidad de Riesgos x x - xX [Administador de Riesgos oa eoe exe Las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 3, no tendran la obligacién de constituir una Unidad de Riesgos, para dichas cooperativas las funciones relacionadas con la Administracion Integral de Riesgos las realizara un empleado con nivel de Jerarquia de otra area de la entidad, quien podra realizar paralelamente ambas funciones. No podran ejercer dichas funciones quienes realicen actividades de captacién ‘ocolocacién. A dicho empleado se le denominara Administrador de Riesgos. ARTICULO 5.- Comité de Admipistracién Integral de Riesgos: Las entidades estén obligadas a constituir un Comité de Administracion Integral de Riesgos, que estara conformado por los siguientes miembros: 2lele}.8 Miembros de Comité 2 Blale i FIFE e [Con derecho a vor y voto: Vocal del Consejo de Administracion |X X|X xX |Gerente x x|X x Responsable de Unidad de Resgos | x |x| -| x [Administrador de Ricsgos mec ARTICULO 6.- Sesiones del Comité de Administracién Integral de Riesgos: El Comité de Administracién Integral de Riesgos sera presidido por el vocal del Consejo de Administracion; y, en calidad de Secretario Técnico del Comité actuara el responsable de la Unidad de Riesgos 0 el Administrador de Riesgos segun corresponda. Diraccién: Av. 10 de Agesto N11-408 y Bricefo, Piso # “elélono: (588-2) 399 8600 ‘wn untamanetaratinanciera.gob 0c