EMPRESA GRUPO

KAMPOFLOR S.A.C
PLAN DE EXPORTACIÓN
“Año de la Diversificación de la Consolidación
del Mar Grau”

“UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

E.A.P. DE ECONOMIA
PLAN DE EXPORTACIÓN:
HORTENSIAS – GRUPO KAMPOFLOR S.A.C

CURSO:
“COMERCIO EXTERIOR”
DOCENTE:
EMIGIDO RAMOS
CICLO:
“VIII CICLO” GRUPO I
RESPONSABLE:
SOLIS TUCTO, Joffre Arismendi

HUÁNUCO-PERÚ
2016

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 1

 Índice

ÍNDICE ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2

PLAN DE NEGOCIO DE EXPORTACIÓN DE LA EMPRESA GRUPO

KAMPOFLOR S. A. C. ------------------------------------------------------------------------------- 4

CAPÍTULO I: EL PLAN ESTRATÉGICO Y EL PLAN ORGANIZACIONAL ----- 4

1.1. Descripción de la empresa -------------------------------------------------------------------------------------- 4

1.2. Datos de la empresa ------------------------------------------------------------------------------------------------ 4

1.2.1. Análisis de la potencial exportadora ---------------------------------------------------------------- 5
1.2.2. Plan estratégico (Visión, Valores, Misión, Objetivos, Estrategias e
Indicadores) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

1.3. Matriz resumen de fortalezas y debilidades ------------------------------------------------------------ 7

1.4. Plan organizacional ------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

1.4.1. Estructura del personal ------------------------------------------------------------------------------------ 7
1.4.2. Plan de recurso humano ---------------------------------------------------------------------------------- 8

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL PRODUCTO EN EL MERCADO OBJETIVO Y

PLAN DE MARKETING --------------------------------------------------------------------------- 10

2.1. Análisis del producto -------------------------------------------------------------------------------------------- 10

2.2. Partida Arancelaria ------------------------------------------------------------------------------------------------ 10

2.3. Selección del Mercado Objetivo ---------------------------------------------------------------------------- 12

2.4. Mercado Objetivo -------------------------------------------------------------------------------------------------- 12

2.4.1. Datos generales --------------------------------------------------------------------------------------------- 13
2.4.2. Exigencias del producto -------------------------------------------------------------------------------- 14
2.4.3. Canales de distribución --------------------------------------------------------------------------------- 15
2.4.4. Medios de transporte ------------------------------------------------------------------------------------- 15

2.5. Perfil del consumidor -------------------------------------------------------------------------------------------- 17

2.5.1. Segmentación demográfica --------------------------------------------------------------------------- 17
2.5.2. Segmentación Geográfica ------------------------------------------------------------------------------ 19
2.5.3. Segmentación psicográfica --------------------------------------------------------------------------- 22

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 2

2.6. Medición del mercado ------------------------------------------------------------------------------------------- 22

2.7. Análisis competitivo y benchmarking ------------------------------------------------------------------- 26

2.8. Mix Marketing -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 27

CAPITULO III: LA GESTIÓN EXPORTADORA ------------------------------------------ 29

3.1. Análisis del precio de exportación ------------------------------------------------------------------------ 29

3.1.1. Costos de producción ------------------------------------------------------------------------------------ 29
3.1.2. Costos y gastos de exportación -------------------------------------------------------------------- 32
3.1.3. Selección del precio de exportación -------------------------------------------------------------- 33
3.1.4. Modalidad de pago ----------------------------------------------------------------------------------------- 35

3.2. Distribución físico de exportación ------------------------------------------------------------------------ 36

3.2.1. Características de la carga ----------------------------------------------------------------------------- 36

3.3. Análisis de riesgos ------------------------------------------------------------------------------------------------ 36

3.4. Manejo documentario -------------------------------------------------------------------------------------------- 37

CAPITULO IV: ANALISIS FINANCIERO ----------------------------------------------------- 0

4.1. Análisis financiero--------------------------------------------------------------------------------------------------- 0

4.1.1. Estados financieros ----------------------------------------------------------------------------------------- 0
4.1.1.1. Estado de pérdidas y ganancias ------------------------------------------------------------------ 0
4.1.1.2. Balance general -------------------------------------------------------------------------------------------- 2
4.1.2. Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------------------------------- 4
4.2.2. Flujo de caja proyectado------------------------------------------------------------------------------------- 5

CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES --------------------------- 0

5.1. Conclusiones ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 0

5.2. Recomendaciones --------------------------------------------------------------------------------------------------- 0

REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS -------------------------------------------------------------- 1

ANEXOS -------------------------------------------------------------------------------------------------- 2

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 3

 PLAN DE NEGOCIO DE EXPORTACIÓN DE LA
EMPRESA GRUPO KAMPOFLOR S. A. C.
CAPÍTULO I: EL PLAN ESTRATÉGICO Y EL PLAN
ORGANIZACIONAL

1.1. Descripción de la empresa

La empresa GRUPO KAMPOFLOR S.A.C. se encuentra dentro del sector

CULTIVO DE HORTALIZAS Y LEGUMBRES, específicamente la producción y
comercialización de la hortensias. La empresa está localizada en la región de
Huánuco, provincia de Huánuco y distrito de Chinchao específicamente en el
centro poblado de Diez Canseco (Cansejos), actualmente la empresa tiene 35
hectáreas a su disposición de los cuales 20 hectáreas está en plena producción
y 15 hectáreas que aún no produce, donde están constituidos por 5 socios, la
cual el 30% de la producción total se queda en el marcado local y el 70% va
destinado al mercado internacional siendo nuestro principal importador Estados
Unidos (Ciudad de Nueva York ) para arreglos florales, matrimonios, cumpleaños
u otras fiestas o celebraciones festivas.

1.2. Datos de la empresa

Cuadro N° 01
DATOS DE LA EMPRESA
Razón Social: GRUPO KAMPOFLOR S.A.C.
Registro Único del
20528943871
Contribuyente (RUC):
Tipo de Empresa: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Estado/Condición: ACTIVO
01123 - CULTIVO DE HORTALIZAS Y
CIIU - Sector Económico:
LEGUMBRES.
Fecha de Inicio de Actividades: 11/06/2009

Ubicación: HUANUCO / HUANUCO / CHINCHAO

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 4

 LOTE. 37 CAS. CANCEJOS (JUNTO A
Dirección:
CURVA DE CANCEJOS)
FUENTE: Datos de la empresa kampoflor S.A.C.
ELABORACIÓN: Equipo de trabajo

1.2.1.
GDGD Análisis de la potencial exportadora

La empresa GRUPO KAMPOFLOR S.A.C. tiene la potencial exportadora de

producir productos de calidad es decir las flores tienen una mayor duración o
conservación, esto se debe a que el clima y la calidad de suelo de la región les
ayuda a diferencia de nuestras competencia potencial que es Colombia.

1.2.2. Plan estratégico (Visión, Valores, Misión, Objetivos, Estrategias e

Indicadores)

a. MISIÓN

“Realizar una producción a escala y poder ofrecer a precio más accesible,

abriendo nuevos mercados; e incurriendo constantemente en la investigación e
innovación para de esta manera liderar el mercado competitivo, y garantizar la
rentabilidad esperada y el crecimiento de la empresa”

b. VISIÓN

“Ser el principal exportador a nivel mundial consolidarnos como una de las

mejores empresas, que sea reconocida por la calidad y la alta competitividad
productiva en el cumplimiento de las expectativas de nuestros clientes, respeto
al medio ambiente y un alto sentido de responsabilidad social”.

c. VALORES
 Responsabilidad laboral y social
 Compromiso por lo que hacemos
 Puntualidad en los pedidos
 Respeto
d. OBJETIVO
 Adquisición de tecnología de punta.
 Producción a escala.
 Abrir nuevos mercados.
 Innovación en la producción.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 5

  Liderar los mercados.
 Tener mayor competitividad nacional e internacional.
e. ESTRATEGIAS E INDICADORES
Cuadro N° 02
CUADO DE ESTRATEGIAS
FORTALEZA
1. Personal capacitada
INTERNO 2. Producción de calidad
3. Recursos naturales
EXTERNO favorables
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO)
1. Fuerte demanda de 1. Continuar con las
la población capacitaciones del
2. El estado busca personal con el fin de
mejorar las llegar a la eficiencia y
eficiencias de las crecimiento
empresas económico (F1, O2,
3. El estado busca O3)
mejoras en el sector 2. Aprovechar los
económico recursos naturales
favorables para seguir
con la producción de
calidad para lograr
cubrir la fuerte
demanda de la
población (F2, F3, O1)
AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA)
1. Alta competitividad. 1. Seguir ofreciendo
2. Disminución de la producto de calidad y
demanda. así mantener la
3. Aparición de demanda e incluso
competencias aumentar (A2, F2)
desleales 2. Seguir aprovechando
los beneficios de los
recursos naturales y
las capacitaciones del
personal para ser más
competitivo y hacer
frente las
competencias
PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS
DEBILIDADES
1. Espacio insuficientes
para ampliar la
producción.
2. Tecnología precaria.
3. Publicidad inadecuada.
ESTRATEGIAS (DO)
1. Ampliar nuestra
producción para cubrir
la fuerte de manda (D1,
O1)
2. Adquirir tecnología de
punta para buscar la
eficiencia y el
crecimiento económico
(D2, O2, O3)
3. Realizar un marketing
adecuada y así expandir
nuestra oferta (D3, O1)
ESTRATEGIAS (DA)
1. Obtención de tecnología
actualizado para
aumentar la
competitividad (D2, A1)
2. Realizar una publicidad
adecuado para no
perder el interés de los
demandantes (D3, A2)
3. Producir en escala para
hacer frente a las
competencias desleales
(D1, A3).
6
 desleales (A1, A2, F1,
F2)
Elaboración: equipo de trabajo

1.3. Matriz resumen de fortalezas y debilidades

Cuadro N° 03

FORTALEZAS Y DEBILIDADES

FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Espacio insuficiente para ampliar
1. Personal capacitado.
la producción.
2. Producción de calidad.
2. Tecnología precaria.
3. Recursos naturales favorables.
3. Publicidad inadecuada.
Elaboración: equipo de trabajo

1.4. Plan organizacional

1.4.1. Estructura del personal

La empresa GRUPO KAMPOFLOR S.A. tiene una estructura mixta de

jerarquización tanto vertical y horizontal, para mejor comodidad de la
composición del organigrama y mejor administración de la empresa.

Gráfico: 01
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 7

Fuente: Empresa GRUPO KAMPOFLOR S.A.C.
Elaboración: equipo de trabajo

1.4.2. Plan de recurso humano

Para el plan o contratación del personal se debe realizar con responsabilidad y

minucioso cuidado debido a que es parte esencial para la empresa ya que va
depender del recurso humano el éxito.
REQUISITOS PARA EL RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL
 El currículo personal.
 La entrevista personal, para corroborar y evaluar actitudes y valores
subjetivos.
 Una evaluación psicológica, que permite evaluar la salud mental del
candidato y su capacidad para adecuarse a la cultura de la nueva
organización.
Cuadro N° 04
PERFIL DE LOS TRANAJADORES REQUERIDOS

OCUPACIÓN REQUISITOS

GERENTE GENERAL Especializado en administración y/o

economía con experiencia en gestión
exportadora y administración empresarial.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 8

 SECRETARIA Bilingüe (español e inglés)

ABOGADO Especiales en temas legales de exportación

y tributos nacionales e internacionales

JEFE DE PRODUCCIÓN Ing. Agrónomo (Especializado en producción

de hortensias)

AGRICULTOR Capacitado en el cultivo y mantenimiento de

las hortensias.

OPERARIOS
EMPACADOR Capacitado en el proceso de
empaquetamiento de las hortensias tanto
para el mercado local e internacional.

JEFE DE MARKETING Especialista en diseño del marketing

estratégico para el comercio internacional.

JEFE DE COMPRAS Tener conocimiento de los insumos de

producción en términos de calidad y
variedad.

JEFE DE RRHH Psicólogo

VENDEDOR Bilingüe (español e inglés)

SEGURIDAD Un militar o exmilitar.

ALMACENERO Capacitado en manejo y control de ingreso y

salida de productos e insumos de producción

CONTABILIDAD Y Especialista en finanzas y contabilidad

FINANZAS internacionales.

Elaboración: Equipo de trabajo

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 9

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL PRODUCTO EN EL MERCADO
OBJETIVO Y PLAN DE MARKETING

2.1. Análisis del producto

La empresa tiene un clima apto para la producción y esto ayuda a que la calidad
del producto sea eficaz, lo cual los productores vienen innovando en la variedad
de los colores. Puesto que la hortensia es una flor muy cotizada en el mercado
local, nacional y actualmente en el mercado internacional.

Las hortensias tienen la característica de tener hojas grandes, verdes, ovaladas,

con borde dentado, terminando en punta, esta planta necesita sombra fría y
suelos ácidos, porosos y húmedos.

El arbusto caducifolio es de 1.0 a 1.5. Metros de altura.

2.2. Partida Arancelaria

A nivel internacional la partida arancelaria esta armonizada a 6 dígitos, en el caso

de Perú el código se compone por 10 dígitos, y para el producto seria de la
siguiente manera:

0603.19.90.00: Hortensia (Hydrangea)

0603.19.90.00: Capítulo Arancelario 06 (Plantas vivas y productos de floricultura)

0603.19.90.00: Partida del Sistema Armonizado

0603.19.90.00: Sub-partida del Sistema Armonizado

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 10

0603.19.90.00: Partida NANDINA (sistema regional)

0603.19.90.00: Sub partida nacional (depende del país).

FUENTE: www.sunat.com.pe.

ELABORACIÓN: formato Sunat.

FUENTE: www.sunat.com.pe.
ELABORACIÓN: formato Sunat.

FUENTE: www.sunat.com.pe.
ELABORACIÓN: formato Sunat.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 11

2.3. Selección del Mercado Objetivo

Según los datos estadísticos del INEI para los productos de exportación de flores
“las demás” FOB da a conocer que EE. UU es el mercado más grande que
importa las hortensias de nuestro país.

En el siguiente gráfico elaborado por trademap, vemos a los países que tienen
convenio con nuestro país para exportar dicho producto.

A nivel de Región están los productos tradicionales y no tradicionales exportados

desde Huánuco al mercado internacional son:

Por lo tanto, nuestro mercado objetivo será EE. UU porque tiene un gran
porcentaje de importación de hortensias (planta las demás).

2.4. Mercado Objetivo

El mercado objetivo que es EE. UU daremos con su descripción, sus aspectos

generales del país elegido entre otros.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 12

2.4.1. Datos generales

Estados Unidos de América

Capital Washington D. C.
38°53′42″N77°02′12″O

Ciudad más poblada Nueva York

40°43′N 74°00′O

Idioma oficial Ninguno a nivel federal

Superficie Puesto 4.º

• Total 9 371 1745 nota 1 km²

• Agua (%) 2,2

Población total Puesto 3.º

• Estimación 324 289 210 hab. (2016)

• Censo 309 349 689 hab. (2010)

• Densidad (est.) 359 hab./km²

PIB (PPA) Puesto 2.º

• Total (2014) USD 17 100 000 millones

• Per cápita USD 54 111

PIB (nominal) Puesto 1.º

• Total (2014) USD 15 684 750 millones

• Per cápita USD 49 922

IDH (2015) 0,91511 (8.º) – Muy alto

Moneda Dólar estadounidense

($, USD )
Elaboración: Propia
Fuente: nationalgeographic.es/y-culturas/paises/estados-unidos-informacion

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 13

2.4.2. Exigencias del producto

En general, los oficiales de aduana en los Estados Unidos (PPQ Plant Protection
and Quarantine) usan el certificado fitosanitario para realizar las siguientes
acciones en el puerto de entrada:

 Identificación del tipo de planta o producto de plantas.

 Identificación del área en donde el producto ha sido tratado en el país de
origen e identificar el tratamiento.
 Determinar si los requerimientos de entrada se han llenado (estación de
cosecha y requisitos de aduana).
 Confirmar que las plantas y/o los productos de plantas llenan los
requerimientos de certificación.
 Determinar la muestra para inspección directa.

Requisitos fitosanitarios

El sector de plantas ornamentales, flores y follaje ha establecido un programa de

inspecciones a las unidades de producción y empaque de las empresas que
producen o exportan.

Según la ley 2820 que establece los requisitos fitosanitarios de importación para
plantas, estacas o ramillas de granado, establece los requisitos a cumplir y que
serán verificados en la inspección fitosanitaria en el puerto de ingreso.

 Los materiales utilizados para embalaje deben ser nuevos, sanitariamente

aptos, técnicamente adecuados, homogéneos y resistentes a la
manipulación y transporte.
 La rotulación y etiquetado, debe indicar el nombre de la empresa, fecha
de embalaje, razón social del exportador, nombre del productor, origen
del producto y lugar en donde fue embalado.
 El organismo de inspección es el SAG, quien se encuentra en el puerto
de ingreso hará la verificación física y documental de la mercancía. En
caso de que los productos estén modificados genéticamente por
Biotecnología, el importador deberá hacer la declaración respectiva.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 14

2.4.3. Canales de distribución
Los canales de distribución proporcionan los vínculos esenciales entre los
fabricantes y los consumidores. Para una distribución óptima deben ser flexibles
y capaces de ajustarse a las condiciones del mercado.

En este caso el canal de distribución será de manera indirecta largo.

Es decir, el fabricante manda el producto a los mayoristas y luego venden a los

minoristas, los cuales son ellos que venden el producto terminado al consumidor
final.

2.4.4. Medios de transporte

CHACRA-PLANTA

Será distribuido el producto sacado de la cosecha para su proceso de empaque

por medio de transporte terrestre como camioneta o furgonetas Hasta dicho
centro de procesamiento.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 15

PLANTA-AEROPUERTO

El transporte de las flores “hortensias” la empresa en estudio realiza mediante

los camiones y el tráiler ya que la planta se encuentra en la carretera y es de fácil
acceso para estos vehículos.

AEROPUERTO-PAÍS IMPORTADOR

Para el caso de exportación la empresa por medio de sus intermediarios realiza

la de exportación a EE. UU que viene a ser medio de transporte aérea. Ya que
el producto necesita estar con drásticos cuidados y en un clima frigorífico, puesto
que tiene alrededor de 30 días de vida útil donde con este medio de transporte
se aprovecha el recurso tiempo y así no se malogre el producto o se llega a
perder.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 16

AEROPUERTO-PUESTO DE VENTA

En este tramo también se realizan el medio de transporte mediante los tráileres

o también pequeños camiones medianos depende el volumen del producto.

2.5. Perfil del consumidor

El consumidor estadounidense se muestra muy abierto a adquirir productos
extranjeros. El suministro de productos es muy diverso en Estados Unidos. El
consumidor estadounidense es rico y muy diverso en sus intereses y sus gustos.
Valoran la comodidad en casa, y la decoración.

2.5.1. Segmentación demográfica

Población total de Estados Unidos: 321 418 820 habitantes1

Edad y sexo:
Grafico N: 05
PIRAMIDE POBLACIONAL DE ESTADOS UNIDOS

1
«U.S. and World Population Clock». Oficina del Censo de los Estados Unidos. Consultado el 21 de
agosto de 2016

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 17

 Fuente y elaboración: cia.com the world factbook – 2016

GRAFICO N°
POBLACIÓN DE ESTADOS UNIDOS

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 18

 Fuente y elaboración: ttps://factfinder.census .gov/faces/tableservices/jsf/ pages/

productview. xhtml?src=bkmk

Para el plan se considera a las personas cuyas edades oscilan entre 25 a 64

años de edad tantos como mujeres y hombres, quienes formaran su familia y
construirán sus hogares o también que ya tienen sus familias.

Donde las edades de estas edades suma un total de 168 792 785 millones de
personas en posibilidades de adquirir el producto (las hortensias)2

2.5.2. Segmentación Geográfica

2
https://factfinder.census.gov/faces/tableservices/jsf/pages/productview.xhtml?src=bkmk

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 19

 nombres poblacion

NEW YORK 19 795 791

LOS ANGELES 12 319 671

CHICAGO

MIAMI

DALLAS-FORT WORTH

WASHINTON D.C. 7 170 351

New York-Newark 18.593 million; Los Angeles - Long Beach-Santa Ana 12. 31 mi llion; Chic ago
8.745 million; Miami 5. 817 million; Dallas -Fort W orth 5.703 million; W ASHINGTON, D. C.
(capital) 4.955 million ( 2015

a. Diferencias culturales

De acuerdo a la Oficina del Censo de Estados Unidos (U.S. Census Bureau), la

mayoría de los estadounidenses son de origen europeo o de del Medio Oriente,
representando a más del 77% de la población. Además, más del 17% de la
población tiene raíces hispanas o latinas, 13% son afroamericanos, y alrededor
del 5% son asiáticos.

Lo cual los de origen europeo tienen una costumbre hogareña son más
ordenados, promueven el crecimiento de las áreas verdes, tienen un estilo
conservador en tema de plantas, flores; y ocupan un gran porcentaje de la
población estadounidense.

b. Clima

Debido a su gran tamaño, en Estados Unidos se pueden encontrar ejemplos de

casi todos los climas del mundo. La mayor parte del territorio tiene climas
templados, pero existen excepciones que van desde el ártico de Alaska hasta el
tropical de Hawái. Se conocerá los distintos tipos que se pueden encontrar:

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 20

 Aparece únicamente en el norte de
Clima de tundra ártica:
Alaska.

Aparece básicamente al este del río Misisipi y

los montes Apalaches. También se encuentra
Clima continental húmedo:
en algunos puntos concretos del oeste de las
Rocosas, pero está muy desvirtuado.

Aparece en las zonas centrales de Estados

Clima seco de las latitudes
Unidos, al este del río Misisipi y en muchas
medias:
de las depresiones de las Rocosas.

Aparece en una franja muy estrecha de la

costa oeste, en el centro y sur de California.
Tanto este como el oceánico están muy poco
Clima mediterráneo:
desarrollados por la inmediata presencia de
las montañas Rocosas al adentrarse hacia el
interior.

Aparece en todo el sudeste de Estados

Unidos, desde la mitad sur de la costa este
hasta casi la frontera con México, por buena
Clima subtropical húmedo:
parte del golfo de México y penetrando
bastante en el interior por el sur de las
llanuras centrales.

Se da en las inmediaciones de los desiertos

del sur de Estados Unidos, más
Clima subtropical seco:
concretamente en los estados de Tejas,
Nuevo México, Arizona y California.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 21

 Aparece en lugares muy concretos de los
Clima tropical seco: valles profundos del sur de las Rocosas y a
sotavento de los vientos del oeste.

Se encuentra en la punta sur de Florida, pero

Clima monzónico:
está muy escasamente representado.

Clima tropical: En la isla de Hawaii.

Fuente: geografia.laguia2000.com/climatologia/estados-unidos-clima-y-vegetacion
Elaboración: propia

2.5.3. Segmentación psicográfica

a. Intereses

Vamos a conocer el interés por medio de gastos de consumo en EE.UU, donde

se encuentra el crecimiento anual de consumo en los hogares que es de 3,1%.

2.6. Medición del mercado

Usamos el método de la razón de la cadena esto nos permitirá una medición
fina. Identificamos datos de la Segmentación Demográfica, Geográfica y
Psicográfica.

Q=nqp

Donde:

Q= Demanda Total del Mercado.

n= Número de compradores en el Mercado.

q= Cantidad comprada por un comprador medio al año.

p= Precio de una unidad de medida (US$)

a. Por sexo y edad

Las edades fluctúan de 25 a 69 años, siendo un 56.6% (181 923 052) del total
de la población de Estados Unidos de la zona geográfica elegida de los cuales
pudimos dividir según sexo.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 22

 Sexo % Habitantes

Hombres 27.5% / 56.6%=48.6% 88 414 603

Mujeres 29.1% / 56.6%=51.4% 93 508 449

Elaboración: propia

b. Nivel Socio Económico

Donde de la población total de estados unidos, según el rango de edades cumple

solo 56.6% (181 923 052) de la población y ahora sacamos de esa cantidad
según su nivel socio económico, donde mostramos en el cuadro:

Nivel SE % Habitantes
A 3
A- 7
B+ 13% 23 649 997
B 21% 38 203 841
C+ 25% 25 480 763
C 11
D 2
E 4
F 8
Total 107 334 601
FUENTE: www.Nyse.com
ELABORACIÓN: propia

Son un total de 321 418 820 habitantes de estados unidos del cual 107 334 601
cumplen con los requisitos según su rango de edades y su nivel socio
económico, donde nos muestra un 33.4% de la población total de estados
unidos.

c. Estado civil

Después de haber sacado la población requerida según su edad y su nivel socio

económico (107 334 601) ahora sacamos según su estado civil.

Estado civil % Habitantes

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 23

 Unión Libre
25% 26 833 650
(convivientes)

Casados 20% 5 366 730

Segunda Nupcias 13% 697 675

Divorciados 5

Solteros 16

Total 32 898 055

De un total de 321 418 820 habitantes de estados unidos del cual 32 898 055 se
podría decir que cumplen con los requisitos de estado civil donde nos muestra
un 10.2% de la población total de estados unidos.

d. Nivel de instrucción

Después de haber sacado la población requerida según su edad, su nivel socio

económico y estado civil (32 898 055) ahora sacamos según su nivel de
instrucción.

Nivel de Instrucción % Habitantes

Ninguna 1

Est. Secund. Incompleta 12

Est. Secund. Completa 20% 6 579 611

Form. Técnica 15% 4 934 708

Universitaria 23% 7 566 553

Básica 20

Total 19 080 872

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 24

Con un población total de 321 418 820 habitantes de los estados unidos solo se
podría decir que 19 080 872 habitantes cumplen con los requisitos según su
nivel de instrucción la cual corresponde el 5.9% de la población total.

e. Estilo de vida

Después de haber sacado la población requerida según su edad, su nivel socio

económico, estado civil y nivel de instrucción (19 080 872); ahora sacamos según
su estilo de vida.

Estilo de vida 5 Habitantes

Actualizadores 21% 4 006 983

Triunfadores 22% 4 197 792

Luchadores 11% 2 098 896

Realizados 12

Competidores 9

Experimentados 4

Hacedores 5

TOTAL 10 303 671

Con un población total de 321 418 820 habitantes de los estados unidos solo se
podría decir que 10 303 671 habitantes cumplen con los requisitos según su nivel
de instrucción la cual corresponde el 3.2% de la población total.

Conclusión:

La población tanto mujeres como los hombres en el país de estados unidos las
cuales sus edades fluctúan entre 25 y 69 años que pertenecen a los niveles
socioeconómicos B+, B, C+ de estado civil Unión Libre, Segunda Nupcias;
Casadas con niveles de instrucción Estudios Secundarios Completos, Formación
Técnica, Universitaria y de estilos de vida actualizadores, triunfadores,

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 25

luchadores; la cual corresponde el 3.2% de la población total de estados unidos
que cumplen los requisitos de consumidores.

Aquí se hace un pequeño estudio del consumo de hortensias en términos de

exportación:

Q=nqp
Donde:

Q= Demanda Total del Mercado.

n= Número de compradores en el Mercado (10 303 671).

q= Cantidad comprada por un comprador medio al año (0.89)

p= Precio de una unidad de medida (4.00 US$)

Q=nxqxp
Q = 10 303 671 x 0.89

Q = 9170267

La demanda total viene a ser 9170267 anualmente.

2.7. Análisis competitivo y benchmarking

En este sector vamos a hacer mención a nuestros principales competidores ya
sea directos o indirectos:

a. Competidores directos.

Nuestro competidor directo como país es Colombia, mediante las empresas

ASOCOLFLORRES y la empresa AMERICAN FLOWERS MEDELLIN SAS, lo
hacemos mención como competidores directos ya que nos encontramos en un
mercado de competencia directa ya que producimos el mismo producto y
exportamos o tenemos el mismo mercado que es el país de Estados Unidos.

Haciendo mención al volumen de venta de nuestra competencia podemos decir

que estamos en desventaja ya que ellos producen en mayor masa, esto se debe
a que la superficie de sus terrenos planos les ayuda a utilizar una mayor
tecnología (tractores, diversos sistema de regadíos), mientras que nuestros

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 26

terrenos o superficies que usa la empresa GRUPO KAMPOFLOR S.A.C. es
montañosa y nos imposibilita el uso de recursos más innovadores para producir
en gran escala.

En cuanto a la calidad del producto si podríamos hacer mención que ahí tenemos
ventaja a diferencia de la competencia ya que gracias a la clima de la región y la
calidad del suelo, esto hace que el producto producido es de mayor calidad,
cuando hacemos mención de calidad, lo caracterizamos en cuanto tiempo dura
fuera del superficie, es donde ahí nuestro producto tiene una mayor duración.

Después de hacer mención a la calidad del producto podemos hacer mención

que nuestro producto por lógica cuesta más por la calidad de producto, ha este
precio alto también hay que hacer mención que influye el no uso de tecnología,
donde con estos recursos se puede producir en gran masa y reducir costos de
producción, es donde ahí nos hace la competencia las empresas colombianos
en reducción de costos de producción por ende ofrecen sus productos a menor
precio.

b. Competidores indirectos

En la competencia indirecto encontramos en cuba y Colombia como las

empresas “Flower Export Boxes”, “Comfort for flowers” y “Flor Andina” que
producen una gran diversidad de flores que pueden sustituir a las hortensias
como las orquídeas, margaritas entre otros.

2.8. Mix Marketing

En este subtema del capítulo tendremos en cuenta las 4p’s que son indicadores
para conocer, analizar para la toma de decisiones en el producto.

a. Producto

Las hortensias son plantas delicadas por ende tiene una única forma de
empaquetamiento tradicional, ya que a máquina sería incurrir en costos altos y
habría perdidas del producto. Debe ser manipulado a mano.

Tiene una envoltura transparente, con una capa para los tallos parecidos al
empaquetamiento de rosas. El producto que ofrecemos es de calidad y de fácil
acceso ya que el producto se ofrece en su mayor y óptimo desarrollo productivo.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 27

 b. Precio

Ya que las hortensias son plantas que no demoran en ser cosechados y la

cantidad de producción es en gran masa y la mano de obra es barata es la razón
por la que el precio es bajo ya que estamos buscando reducir los costos de
producción mediante el uso de tecnología de primera mano y asi poder ofrecerles
a menor precio y que todos tengan acceso al producto (hortensias).

c. Plaza

La asociación tiene muchas hectáreas para la producción de las hortensias, por

lo que se ofrece en gran masa, y tiene un centro de producción para el
empaquetamiento.

La distribución está clasificado según el canal de distribución con los mayoristas

y minoristas ya sea en el mercado local o internacional (estados unidos).

d. Promoción

Principalmente el proceso de promoción de la hortensias se realizan mediante

ferias que realizan ya sea local o internacional, también realiza misiones
comerciales de ofrecer el producto por distintos mercados.

En la página web también de la empresa (WWW.GRUPOKAMPOFLOR.com)

podemos encontrar las características y cualidades del producto como también
lugar de producción y comercialización en el mercado local e internacional.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 28

CAPITULO III: LA GESTIÓN EXPORTADORA

3.1. Análisis del precio de exportación

3.1.1. Costos de producción

Los costos de producción de las hortensias son todos aquellos gastos que
genera la empresa durante el proceso de producción. Es decir, es el valor de un
recurso o insumo empleado de forma directa o indirectamente en la producción
de las hortensias. Pueden ser costos fijos, costos variables y costos totales.

a. Costos fijos totales (CFT):

Se refiere a las obligaciones totales en que incurra la empresa por unidad de

tiempo para todos los insumos fijos, es decir, los costos fijos son aquellos costos
que no dependen de la cantidad producida de la empresa, por lo tanto se asocian
al factor fijo y se representa de la siguiente manera:

Sea:

CFT = CUF * Q
CUF=Costo unitario fijo

Q=Cantidad producida

b. Costo variable total (CVT):

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 29

Son aquellas obligaciones totales en que incurra la empresa por unidad de
tiempo para todos los insumos variables que utiliza, es decir, son aquellos costos
que depende de la cantidad producida por la empresa, por lo tanto se asocia al
factor variable y se representa de la siguiente manera:

Sea:

CVT = CVU * Q
CVU=Costo variable unitario

Q=Cantidad producida

c. Costos totales (CT):

Costo total de producción de la empresa corresponde al Costo fijo total más costo
variable total y se representa de la siguiente manera:

CT = CFT + CVT
Gráficamente la curva de costos totales es la suma de los costos fijos más los
costos variables. Los costos fijos no varían cuando varía la cantidad producida,
por lo tanto su gráfica es una línea recta horizontal. Los costos fijos determinan
el origen de la curva de costos totales. Los costos variables le dan la forma a la
curva de costos totales. Primero los costos variables crecen a una tasa
decreciente, luego entramos en la zona de rendimientos decrecientes (función
de producción) y por lo tanto los costos variables crecen a tasas crecientes.

d. Costos fijos y variables.

Los mismos costos son clasificables en variables o fijos en función de su relación

con el nivel de actividad en la empresa.

 Costo fijo.

Es aquel que no guarda relación, por lo general, una relación directa con el
volumen de actividad, y no varía, por tanto, ante cambios en los niveles de la
misma que se puedan originar dentro de un rango relevante. Son aquellos que
no varían al nivel de producción, manteniéndose invariables.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 30

 COSTOS FIJOS POR HECTARIAS

Alquiler del terreno (una hectárea) 1200.00

Maquinarias y Equipos de planta 2932.00

Servicios de asesoría 6000.00

Preparación del terreno 850.00

Semilla de las hortensias(p/u=0.50)x

9000.00
18000 unidades

Gerente y/o dueño 1000.00

4 agricultores
Salarios Mano 3000.00
(750)
de obra
2 empacadores
1500.00
(750)

Agua 10.00

Almacén 100.00

Luz 20.00

TOTAL COSTO FIJO (CF) 25612.00

ELABORACIÓN: Propia
FUENTE: Datos de la empresa.

 Costo variable.

También denominado proporcional, es aquél cuyo importe depende del volumen

de actividad. Es un costo para el que existe una correlación directa entre su
importe y el volumen de producción de las hortensias.

COSTOS VARIABLES POR HECTARIA

Empaque 6000.00

Fertilizantes 800.00

Insecticida 500.00

Preservantes 450.00

TOTAL COSTO VARIABLE (CV) 7750.00

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 31

Elaboración: Propia.

Nuestros costos variables son los gastos que se hacen según la cantidad de
producción por hectárea.

En estos cuadros se consideran los costos por hectárea, donde cada hectárea
produce la cantidad de 300 cajas y cada caja entra 20 paquetes, cada paquete
contiene 3 tallos de hortensias.

Donde los costos totales por hectárea se muestran así:

CT = CF + CV
CT = 25612.00 + 7750.00

CT = 33362.00

Donde también se va evaluar el costo de producción por cada flor o tallo, ya que
cada hectárea produce 18 000 unidades de hortensias:

CT = 33362.00/ 18000.00

CT = 1.85344

CT x unidad = 1.90

El resultado del análisis nos muestra que cada hortensia nos cuesta producir S/.
1.8534, es decir un sol y noventa céntimos.

3.1.2. Costos y gastos de exportación

a. Costos de transporte

CHACRA-PLANTA

En esta fase del transporte se realiza mediante los trimóbiles de strong o también
llamado los furgones donde cargan 500 tallos de hortensias, donde cada
hectárea produce 18 000 unidades de hortensias y el trimovil tiene que realizar
36 viajes por hectárea.

Donde cada viaje al productor le cuesta un precio de S/. 8 y siendo 36 viajes en

total por hectárea le cuesta S/. 288.00

PLANTA-MAYORISTAS (AEROPUERTO)

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 32

El medio de transporte que serializa desde la planta hacia el mayorista es decir
al aeropuerto para la respectiva exportación se realiza mediante los tráileres.

Cada tráiler cobra por kilogramos donde cada caja pesa 30 kilogramos (cada
hectárea produce 300 cajas de hortensias), y cada tráiler cobra S/. 0.30 por
kilogramo, donde por hectárea le cuesta al productor el transporte de la planta al
aeropuerto el precio de S/. 2700.00

MAYORISTAS (AHEROPUERTO) – PAÍS IMPORTADOR (ESTADOS UNIDOS)

Como el vagón del tráiler equivale a un contenedor se traslada con este recurso
para que no se malogre el producto donde el transporte de la exportación se
realice a través del avión, donde el costo es cobrado por kilo que cuesta s/. 1.20;
por ende, el costo total del costo aéreo es de s/. 10 800.

ESTADOS UNIDOS (AEREOPUERTO) – ALAMCEN DE VENTA

Ya llegado el contenedor a estados unidos, el contenedor tiene que ser

trasladado a su respectivo almacén, lo cual el costo de transporte del aeropuerto
de EE. UU hasta el destino almacenaría sería de s//. 2 000 dólares lo cual en
soles seria s/. 6 800.

3.1.3. Selección del precio de exportación

3.1.3.1. Costos en el país del exportador

Embalaje: las hortensias son transportadas en una caja de cartón corrugado que
poseen las siguientes dimensiones de un 1.05cm (largo) x 0.25cm de ancho x
0.25cm de alto, en la cual esta caja telescópica mantiene una refrigeración y las
especificaciones técnicas del producto en exportación.

FUENTE: TESIS DE INGENIERIA Y ELABORACIÓN DE EMBALAJES

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 33

Caja de embalaje de las hortensias

Fuente: https://prezi.com/x_1zjm9cqu88/empresa-de-embalajes-para-flores-hortensias/.

 PRECIO EXW = CT + MARGEN DE UTILIDAD + COSTO DEL EMBALAJE

Para determinar nuestro margen de utilidad COK= 51% del “K”

Inversión: 16080.00 x 51% = 8200.8

Margen de utilidad de 18000 unidades de hortensias es: 8200.8

Costo del embalaje de las 18000 unidades de hortensias x hectárea.

Costo del embalaje: 18000/3 =6000 cajas x 3.125 precio de la caja

Costo del embalaje: 18750.00

Precio EXW = 16080.00 + 8200.8 + 18750

Precio EXW (por 18000 unidades) = 43030.8

 PRECIO FOB = PRECIO EXW + TRANSPORTE INTERNO + COSTO DE

DOCUMENTACIÓN + COMISIÓN DEL AGENTE DE ADUANAS.

Transporte interno y externo:

1. Chacra-planta…………………… 18000/500 = 36*8 = s/.288.00

2. Planta-aeropuerto……………….18000 *0.72=12960kg*0.30 = s/.3888.00

Agencia de Aduanas: Nuestros productos de las hortensias van a ser enviadas

y asesoradas en los trámites por la Agencia de aduanas “Mega customs logistic
S. A. C.”; en los cual nos pide las siguientes requisitos:

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 34

Empresa/ RUC: GRUPO KAMPOFLOR S.A.C.

Contacto: 20528943871 y por lo tanto esta empresa es encargada para

solucionar los múltiples problemas de desaduanar normalmente ellos cobran
entre 1% a 1.5% del monto CIF.

Gasto de embarcador: son los encargados de trasladar la mercadería del medio

de transporte a otros medios de transporte, las hortensias en este caso nos
cobraran por el contenedor de 15 toneladas y el contenedor se va ha trasladar
por aéreo.

Precio FOB = 43030.8 + 4176 + 590.09

Precio FOB = 47796.89

COSTO EN EL TRANSPORTE INTERNACIONAL

Flete internacional:

3. Aeropuerto-país importador…… 18000*0.72= 12960kg *1.30 = $.5014.29

4. Aeropuerto-puesto de venta……12960kg = $. 3569

Seguro internacional: Es el pago que se da por la cobertura de la mercadería

(hortensias) en caso ocurriese un siniestro en el transporte aéreo de la misma o
la mercadería se pierda total o parcialmente; la duración del seguro es de 15 días
cubriendo. La póliza flotante es de 3% del valor de la mercadería.

 PRECIO CIF: PRECIO FOB + FLETE INTERNACIONAL + SEGURO

INTERNACIONAL

Precio CIF = 47796.89 + 28839.85 + 1433.91

Precio CIF = 78070.65 por 12960 KG de Hortensias

3.1.4. Modalidad de pago

La modalidad de pago usada para este plan es el pago al contado, que implica
que el comprador estadounidense previo al embarque de las mercancías,

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 35

efectúa el pago de la operación a través de una transferencia bancaria solo si el
monto compra y venta ha sido decepcionado por el exportador.

3.2. Distribución físico de exportación

3.2.1. Características de la carga

La toma de pedidos se realizan cada mes, y la entrega será a los 3 días después
de haber hecho el pedido, la entrega al país importador se realiza mediante el
vía aérea.

El almacenamiento se realiza en un cuarto especialmente adaptado para ello, en

donde se protegerá el producto empacándolo individualmente y se junta en
paquetes de tres y luego en cajas amplias donde contienen 20 paquetes de tres,
donde en estas cajas no se afectara al producto, las cajas serán ubicados en
estibas de plástico separando del suelo y paredes.

Para el envió de la planta al aeropuerto se realiza con trasporte terrestre

mediante los tráileres la cual demoran 15 horas. Luego se realizan los trámites
necesarios para el dicho proceso de exportación.

En el aeropuerto se demoran 2 días en el proceso de revisión, luego se manda

en rumbo al lugar destinado la cual también demoran 2 días.

3.3. Análisis de riesgos

El análisis de riesgo lo podemos dividir en riesgos internos y externos:

RIESGO INTERNO

Los riesgos que se nos puede presentar es a causa del cambio climático
malogrando las cosechas, esto traería como consecuencia el incumplimiento de
varios contratos y así se pierde la confianza de los proveedores.

Otro riesgo podemos considerar de las regulaciones en las políticas de

exportación os cuales nos puede originar problemas de retraso de entregas al
exterior.

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 36

RIESGO EXTERNO

Los riesgos que senos pueda presentar es el cambio de los convenios y

regulaciones con el país al cual estamos exportando, en los porcentajes de los
aranceles.

PLANES DE CONTINGENCIA

Nuestros planes de contingencia es tener un convenio con otros cultivados en el

caso de que se nos presente algún inconveniente con nuestros principales
proveedores, estando muy pendiente de las regulaciones y de las políticas de
exportación, tener una gran comunicación con los organismos de apoyo de
exportación.

Realizar unas muy buenas negociaciones con nuestros clientes y lograr que ellos
nos realicen siempre solicitudes, tener en cuenta el clima por la ruta para saber
en qué días del mes sería bueno realizar la exportación.

PREVISIÓN DE SEGUROS

Tendremos varios seguros los cuales son: por la cosecha por cualquier riesgo,
transporte de la fábrica al aeropuerto, manejo en el aeropuerto (embalaje)

3.4. Manejo documentario

a. Manifiesto anticipado: para el transporte aéreo y marítimo fue

establecido, como consecuencia de los atentados del 11 de septiembre
del 2001, el envío anticipado del manifiesto de carga, mediante el cual las
navieras y aerolíneas, deben presentar este documento al servicio de
Aduanas de Estados Unidos.
b. Dos facturas comerciales: contiene el valor FOB, dependiendo el
término de venta.
c. Certificad de origen: para los envíos que exceden 5000 dólares y 20 kg,
por paquete. Este documento debe incluir los datos básicos siguientes:
Nombre y dirección del remitente, teléfono, tipo, marcas y numeración de
los paquetes, peso bruto y neto (si es necesario las unidades en números
o medidas) de los bienes, especificando el tipo de los mismos, medios de
transporte. Este certificado debe ser expedido por consulados, embajadas

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 37

 o cámara de comercio local en el país exportador, a los menos 6 meses
antes del arribo de la mercancía.
d. Licencia de importación: para los envíos que exceden 5000 dólares y
20 kg por paquete. Licencia de importación del ministro de comercio
(director de comercio exterior) para bienes no liberados. Este documento
debe ir acompañado con la factura emitida por el exportador mostrando el
valor FOB y CIF de la mercancía (incluyendo los otros costos de
transporte y seguros.

COSTOS DE DESADUANIZACIÓN

Presentación de entrada $150

Tarifa de Servicio $ 25

Impuesto Aduana estadounidense $ 2894.118 (6.8% valor FOB)

Tarifa de Mantenimiento $181.41 (0.001250 FOB)

Tarifa de Procesamiento de la $ 502.4 (0.003464 FOB)

mercancía

Procesamiento de los Documentos $ 85

Proceso de inspección de Documentos $ 40

Tarifa Gubernamental $ 45

TOTAL COSTOS DE $ 3772.93 = 12865.6913

DESADUANIZACIÓN

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 38

CAPITULO IV: ANALISIS FINANCIERO
4.1. Análisis financiero
4.1.1. Estados financieros
4.1.1.1. Estado de pérdidas y ganancias
ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS SIN
PRESTAMO
RUBROS 1 2 3 4 5
Ingresos + 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00
Costo de Produccion - 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00
UTILIDAD BRUTA 48,286,680.00 48,286,680.00 48,286,680.00 48,286,680.00 48,286,680.00
Gastos de Administracion - 544,557.05 544,557.05 414,751.05 544,557.05 544,557.05
Gastos de Ventas - 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70
UTILIDAD OPERATIVA 47,717,057.25 47,717,057.25 47,846,863.25 47,717,057.25 47,717,057.25
Depreciacion - 31,360.00 31,360.00 31,360.00 31,360.00 31,360.00
Amortizacion de Intagibles - 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 47,684,197.25 47,684,197.25 47,814,003.25 47,684,197.25 47,684,197.25
Impuesto - 8,583,155.51 8,583,155.51 8,606,520.59 8,583,155.51 8,583,155.51
UTILIDAD NETA 39,101,041.75 39,101,041.75 39,207,482.67 39,101,041.75 39,101,041.75
Valor Residual + -
UTILIDAD NETA 39,101,041.75 39,101,041.75 39,207,482.67 39,101,041.75 39,101,041.75
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS
CON PRESTAMO
RUBROS 1 2 3 4 5
Ingresos + 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00
Costo de Produccion - 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00
UTILIDAD BRUTA 48,286,680.00 48,286,680.00 48,286,680.00 48,286,680.00 48,286,680.00
Gastos de Administracion - 544,557.05 544,557.05 414,751.05 544,557.05 544,557.05
Gastos de Ventas - 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70
UTILIDAD OPERATIVA 47,717,057.25 47,717,057.25 47,846,863.25 47,717,057.25 47,717,057.25
Depreciacion - 31,360.00 31,360.00 31,360.00 31,360.00 31,360.00
Amortizacion de Intagibles - 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
UTILIDAD ANTE INTERES 47,684,197.25 47,684,197.25 47,814,003.25 47,684,197.25 47,684,197.25
Intereses - 21,687.08 19,069.35 - - -
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 47,662,510.17 47,665,127.90 47,814,003.25 47,684,197.25 47,684,197.25
Impuesto - 8,579,251.83 8,579,723.02 8,606,520.59 8,583,155.51 8,583,155.51
UTILIDAD NETA 39,083,258.34 39,085,404.88 39,207,482.67 39,101,041.75 39,101,041.75
Valor Residual + - - - - -
UTILIDAD NETA 39,083,258.34 39,085,404.88 39,207,482.67 39,101,041.75 39,101,041.75

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 1

 4.1.1.2. Balance general
Vida util
INVERSION (años)
alquiler de terreno 6,000.00 1
Edificaciones 15,000.00 1
Maquinarias y equipos de planta 14,660.00 1
Otros equipos 500.00 1
estudio de factibilidad -
constitucion de la empresa 1,500.00 1
servicio de asesoria 6,000.00 1
43,660.00
CAPITAL DE TRABAJO
Para inciciar el Trabajo 308,660.00

PRESTAMO
50% del capital de trabajo 154,330.00
Tiempo de Financiamiento 20 trimestres
Tasa de Interes 5.4% trimestres
CAPACIDAD DE
PRODUCCION 90000 UNIDADES
PRECIO DE VENTA POR
CAJA 540.00 SOLES

COSTOS DE PRODUCCION

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 2

 Suministros 14,660.00

Otros gastos Indirectos 500.00

15,160.00
GASTOS DE VENTA

Personal de Ventas 3,000.00

empaques 6,000.00

publicidad 3,000.00

otros gastos 200.00

desaduanización 12,865.70

25,065.70
GASTOS DE ADMINISTRACION

Personal Administrativo 36,000.00

Materiales de oficina 4,366.00

sunat 157,950.00

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 3

 Movilidad 125,440.00

Otros 220,801.05

544,557.05
HORIZONTE DE EVALUACION
Resto de activos fijos 1 años

IMPUESTO
pago ala sunat 1.5% IGV
no afecto a impuesto 18.0% 1

COK 20%

4.1.2. Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO CONTABLE

Metodo de la Ecuacion
UAII=VENTAS-CV-CF

𝑼𝑨𝑰𝑰 = 𝟎 = 𝑷𝑽 ∗ 𝑸 − 𝑪𝒗 ∗ 𝑸 − 𝑪𝑭

Metodo del Margen de Contribucion

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 4

 𝑪𝑭
𝑷𝑬 =
𝑷𝒗 − 𝑪𝒗

Q*= 536,976.50
P*= 499,609.28

3.2.2. Flujo de caja proyectado

FLUJO DE CAJA SIN PRESTAMO
Rubros 0 1 2 3 4 5
Ingreso + 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00
Costos de Produccion - 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00
Gastos de Administracion - 544,557.05 544,557.05 414,751.05 544,557.05 544,557.05
Gastos de venta - 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70
Impuesto a la renta - 8,583,155.51 8,583,155.51 8,606,520.59 8,583,155.51 8,583,155.51
Valor Residual + -
Inversion
Fija Tangible - 36,160.00
Fija Intangible - 7,500.00
Capital de Trabajo - 308,660.00
Recuperacion de Capital de Trabajo + 308,660.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -352,320.00 39,133,901.75 39,133,901.75 39,240,342.67 39,133,901.75 39,442,561.75
148,267,581.18 VAN
11107% TIR

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 5

FLUJO DE CAJA CON
PRESTAMO
Rubros - 1 2 3 4 5

Ingreso + 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00

Costos de Produccion - 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00 313,320.00

Gastos de Administracion - 544,557.05 544,557.05 414,751.05 544,557.05 544,557.05

Gastos de venta - 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70 25,065.70

Intereses - 21,687.08 19,069.35 - - -

Impuesto a la renta - 8,579,251.83 8,579,723.02 8,606,520.59 8,583,155.51 8,583,155.51

Valor Residual + -
Inversion
Fija Tangible - 36,160.00
Fija Intangible - 7,500.00
Capital de Trabajo - 308,660.00

Recuperacion de Capital de Trabajo + 308,660.00

(-) Prestamo + 154,330.00
Amortizacion de Capital - 29,542.11 57,774.44

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -197,990.00 39,086,576.23 39,060,490.44 39,240,342.67 39,133,901.75 39,442,561.75

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 6

CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

3.1. Conclusiones

La preferencia de los consumidores norteamericanos por una vida natural, una

visión de la estética con productos naturales, el crecimiento de las exportaciones
de plantas de floricultura hace considerar este proyecto como una excelente
oportunidad de negocio.

Para este proyecto, la actividad exportadora se realizará por medio de la puesta

en marcha de las hectáreas y con la asociación del grupo KAMPOFLOR que
permita colocarnos en el mercado de una forma más adecuada. Por ello la
inversión en ventas es elevada, dado que la producción de hortensias es rentable
en un área donde estén a la vanguardia de su óptimo desarrollo de la planta, lo
cual será de gran ventaja competitiva frente a los demás exportadores.

La demanda potencial o proyectada fue calculada en base a históricos y a

expectativas u objetivos de participación de mercado, por lo cual los valores
podrían variar un poco. El punto principal a tomar en cuenta para tener mayor
acogida es la calidad del producto.

La inversión requerida para este proyecto es de 352,320.00 soles. El capital de

trabajo representa 308,660.00 soles de la inversión, mientras que la otra parte
de la inversión será financiada por una entidad financiera privada en 50%.

El proyecto es rentable tanto para el inversionista como para el acreedor, pues

los valores del TIR son mayores que el COK. Es una oportunidad de negocio
para exportar.

3.2. Recomendaciones

Se debe aprovechar el tratado de libre comercio, que hay más posibilidades de

poder hacer un negocio rentable con la exportación.

Si la demanda empezará a aumentar, logrando cubrir y sobrepasar la capacidad

de producción en menor tiempo de lo previsto, ver la factibilidad de adquirir más
hectáreas.

Con la finalidad de reducir costos de materia prima, podrían establecerse

alianzas con proveedores (insecticidas, semillas y agricultores), para que de
acuerdo a las cantidades adquiridas o producidas, puedan ofrecer descuentos o
diversos incentivos. En todo momento, se debe constatar que el cultivo y la
cosecha sean hechos bajos los requisitos exigidos por la empresa fitosanitaria,
SENASA y estados unidos. Por ello, es importante tener muy buena relación con
agricultores, capacitándoles en cada momento.

En un futuro se podría ver la posibilidad de crear una empresa importadora en

estados unidos, de acuerdo como responde la demanda, lo que permitiría reducir
gastos de comercialización.

REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS

 www.sunat.com.pe.
 nationalgeographic.es/y-culturas/paises/estados-unidos-informacion
 CIA World Factbook
 https://es.portal.santandertrade.com/analizar-mercados/estados-
unidos/llegar-al-consumidor

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 1

ANEXOS

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 2

 ANEXO: 01

POBLACIÓN DE ESTADOS UNIDOS-2015

PLAN DE EXPORTACIÓN DE LAS HORTENSIAS 3