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Mangiamo

Cubiertos comestibles
Formulación y Evaluación de proyectos

Elaborado por:
Rosa Elena Dávila Medina

Leda Desirée Tamayo Fiscal

07 de diciembre de 2017
Índice
1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA, NOMBRE DEL PROYECTO Y OBJETIVOS ................ 1
1.1 Naturaleza de la empresa ............................................................................................ 1
1.2 Antecedentes de la empresa ....................................................................................... 1
1.3 Experiencia de los emprendedores ............................................................................. 1
1.4 La idea ......................................................................................................................... 1
1.5 ¿Por qué? .................................................................................................................... 2
1.6 Visión ........................................................................................................................... 2
1.7 Misión .......................................................................................................................... 2
1.8 Objetivos ...................................................................................................................... 2
1.9 Planes de la Empresa .................................................................................................. 2
2. DESCRIPCIÓN DEL ENTORNO........................................................................................ 3
2.9 Principales tendencias macroeconómicas y financieras que repercuten en el negocio
3
2.10 Principales variables sociales, políticas, ambientales, fitosanitarias y culturales que
inciden en el desarrollo del negocio ...................................................................................... 4
2.11 Atractividad de la industria, situación competitiva de ésta, cómo se encuentra el
sector donde operará el negocio, tecnología actual que se utiliza. ....................................... 4
3. ANÁLISIS DEL PRODUCTO Y SU MERCADO ................................................................. 5
3.9 Producto: Visión General ............................................................................................. 5
3.10 Fortalezas y Ventajas ............................................................................................... 5
3.11 El cliente ................................................................................................................... 5
3.12 El Mercado Potencial................................................................................................ 6
4. ESTRATEGIA DE MERCADOTECNIA .............................................................................. 8
4.9 Mercadotecnia ............................................................................................................. 8
4.10 Política de Producto y/o Servicio y Atención al cliente ............................................. 9
4.11 Política de Precios, de Promociones y descuentos ................................................ 10
5. PLAN DE VENTAS........................................................................................................... 10
5.9 Estrategia de Ventas ................................................................................................. 10
5.10 Políticas de crédito y cobranza ............................................................................... 11
6. PLAN DE OPERACIONES DEL PROYECTO .................................................................. 11
6.1 Descripción del proceso de producción del producto ................................................ 11
6.2 Descripción de la logística de suministro de insumos y productos que se producen y/o
comercializan ...................................................................................................................... 11
6.3 ¿Cómo asegura la calidad de los insumos o productos que se compran? ................ 12
6.4 Descripción breve de cómo se adquieren las mercancías o insumos, cómo se
almacenan y cómo se distribuyen los productos terminados. ............................................. 12
7. RECURSOS HUMANOS .................................................................................................. 12
7.9 Organización funcional .............................................................................................. 12
7.10 Principales políticas sobre Recursos Humanos ..................................................... 13
7.11 Condiciones de trabajo y remunerativas ................................................................ 14
7.12 Plan de Recursos Humanos ................................................................................... 16
8. ASPECTOS LEGALES .................................................................................................... 22
8.9 La Sociedad ............................................................................................................... 22
8.10 Licencias y Derechos ............................................................................................. 22
8.11 Obligaciones Legales ............................................................................................. 23
8.12 Permisos y Limitaciones ......................................................................................... 23
9. PLANES DE LANZAMIENTO ........................................................................................... 25
10. PLAN FINANCIERO Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO ............................................ 25
10.9 Presupuesto: inversión, capital de trabajo, costos y gastos y estados financieros . 25
11. PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ............................................................... 26
11.9 Plan de Inversiones y necesidades Financieras ..................................................... 26
12. CONCLUSIONES ......................................................................................................... 29
12.1 Puntos débiles (riesgos críticos) a destacar ........................................................... 29
12.2 Puntos fuertes (mitigantes) a destacar ................................................................... 29
12.3 Factores (amenazas) que pudieran ocasionar caída significativa de ingresos ....... 29
12.4 Oportunidad: ........................................................................................................... 29
12.5 Riesgo .................................................................................................................... 30
12.6 Puntos fuertes ........................................................................................................ 30
12.7 Seguridad ............................................................................................................... 30
12.8 Impactos ................................................................................................................. 30
Índice de tablas

Tabla 1. Empresas que ofrecen alternativas ecológicas ........................................................... 4


Tabla 2. Pros y contras de la competencia ............................................................................... 8
Tabla 3. Análisis FODA de la empresa ..................................................................................... 9
Tabla 4. Presupuesto de gastos por producto producido y vendido. ...................................... 25
Tabla 5. Punto de equilibrio .................................................................................................... 25
Tabla 6. Periodo de recuperación de la inversión ................................................................... 26
Tabla 7. Costo de materia prima por unidad producida .......................................................... 26
Tabla 8.Costo de maquinaria y herramientas por unidad producida ....................................... 26
Tabla 9. Costo de mano de obra y personal por unidad producida......................................... 27
Tabla 10. Costo de insumos e instalaciones por unidad producida ........................................ 28
Tabla 11. Inversiones .............................................................................................................. 28

Índice de figuras

Figura 1. Mercado de plásticos de poliestireno incluidos los cubiertos en México.................... 6


Figura 2. Pronóstico de la variación del PIB promedio para los próximos diez años* ............... 7
Figura 3. Estimación de ventas ............................................................................................... 10
Figura 4.Proceso de producción ............................................................................................. 11
Figura 5. Organigrama de la empresa .................................................................................... 13
1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA, NOMBRE DEL PROYECTO Y
OBJETIVOS
1.1 Naturaleza de la empresa
La naturaleza de la empresa es Industrial-servicios, pues se lleva a cabo un conjunto de
procesos y actividades que tienen como finalidad transformar las materias primas en un
producto elaborado, y este producto abastece a su vez a servicios en el área alimenticia.

1.2 Antecedentes de la empresa


El proyecto surge debido a que se ha observado un gran consumo de cubiertos plásticos que
son utilizados en los restaurantes y, en algunas ocasiones, por habitualmente en los hogares.
Lo que ocasiona una gran cantidad de residuos de este tipo, por ello nos dimos a la tarea de
crear cubiertos que sean comestibles y biodegradables, ofreciendo así un producto que tiene
un sabor agradable y que no contamina de manera agresiva mediante uso de tecnologías
limpias y bajo los más altos estándares de calidad.

1.3 Experiencia de los emprendedores


Rosa Elena Dávila Medina Leda Desiree Tamayo Fiscal
Estudiante de Ingeniería Ambiental Estudiante de Ingeniería Ambiental
22 años 22 años
Estancia de un año en l’École des Mines Estancia de un año en l’École des Mines
d’Albi en Francia, mediante la beca d’Albi en Francia, mediante la beca
MEXFITEC MEXFITEC
Colaboradora en Proyecto de Colaboradora en Proyecto de
Microbiología en la degradación aserrín Microbiología en la producción de
a partir de bacterias derivadas del biofertilizantes mediante bacterias
rumen. PGPR
Participación en el Seminario de
Ingeniería Aplicada en la modalidad de
Manifestación de Impacto Ambiental

1.4 La idea
Los cubiertos comestibles se integran por harina de trigo -tradicional y/o integral-, la cual
después de varias pruebas fue cuidadosamente seleccionada, la realización del molde, su
cocción y empaquetamiento fue idea propia basada en recetas clásicas de cocina y en otros
productos alimenticios en el mercado.

1
1.5 ¿Por qué?
La idea de este proyecto surge a partir de la problemática de la generación de residuos
plásticos y su desecho en los tiraderos y rellenos sanitarios, puesto que al no ser
biodegradables tardan muchos años en este tipo de lugares, además a veces cabe la
posibilidad de encontrarlas tiradas en la calle lo cual en épocas de lluvia contribuye al
taponamiento de las alcantarillas. Consideramos que la idea es innovadora con un alto impacto
social y ambiental, ya que el precio de consumo se encuentra al alcance de las familias de
nivel medio-alto, con lo que respecta al impacto ambiental, la propuesta tiene por objetivo
disminuir el residuo de plásticos, ya que estos cubiertos son 100% biodegradables, obteniendo
así, un impacto al medio ambiente sería positivo.

1.6 Visión
En Mangiamo visualizamos en 1 año el posicionamiento del producto en el mercado local y,
expandiendo en 4 años la inserción en todos los mercados posibles a nivel nacional e
internacional, para situarnos como una empresa de rápido crecimiento, reconocida por su
calidad. Para lograrlo, trabajamos constantemente con el fin de desarrollar opciones
innovadoras y sustentables, entregando lo mejor de nosotros para lograr la preferencia del
cliente.

1.7 Misión
Ser la empresa líder en la producción y distribución de cubiertos comestibles, satisfaciendo las
necesidades de los diferentes estilos de vida a nivel nacional e internacional. Prefiriendo la
compra local de la materia prima para promover la economía local del lugar donde estemos
instalados.

1.8 Objetivos
-Conseguir 100 clientes en un año.
−Tener una producción de 163,500 paquetes el primer año.
−Expandirnos como proveedores en las zonas aledañas a Xalapa en un año
−Promocionar el producto en redes sociales, páginas de internet, comerciales y propaganda
en las ciudades.

1.9 Planes de la Empresa


1.9.1 A corto Plazo (1 año)
Se planea proveer a 30 clientes a la semana, dichos lo cual representará una ganancia de
$27,353.11 pesos. Produciendo a un ritmo constante y teniendo un volumen de ventas igual al
volumen de producción se estima una ganancia de $109,412.42 al mes; resultando en una
ganancia de $1,312,949.08 al año.
1.9.2 A largo Plazo (5 años)
Se proyecta el crecimiento de la empresa, con la apertura de, cuando menos, otra planta de
fabricación y la incursión del producto a nivel nacional al cabo del tercer año. Así como la

2
colaboración con instituciones dedicadas a la alimentación en la constante mejora de la
producción para que se adopte a los requerimientos de diferentes estilos de vida.

2. DESCRIPCIÓN DEL ENTORNO


2.9 Principales tendencias macroeconómicas y financieras que repercuten en el negocio
2.9.1 Tecnología
La tecnología continúa siendo una de las tendencias mundiales en consumo, y es parte
fundamental y en lo que se basa Mangiamo, por lo que la empresa trabajará para mantenerse
a la vanguardia en los avances tecnológicos relativos al proceso y las materias primas que se
empleen en la producción de los cubiertos comestibles.

2.9.2 Mercados Emergentes


Está ocurriendo una desaceleración en los mercados emergentes nacionales, pues las
recientes reformas del país atraen más capital extranjero. Esto hace más competitivo el
mercado, pero también crea nuevas oportunidades de inversión, a su vez a nivel estatal se
estiman ventas correspondientes no muy altas, debido a la crisis económica y social que se
está viviendo.

2.9.3 Medio Ambiente


En la actualidad, el cuidado del medio ambiente es una tendencia clave y ha tomado fuerza el
producir y ofrecer servicios amigables con el ambiente. Además, los productos que cumplen
con las características ecoamigables también suelen costar más por lo que el margen de
contribución también puede ser mayor.

2.9.4 Estilo de Vida


La globalización ha permitido la llegada de multinacionales extranjeras con marcas y productos
que antes no existían en nuestro país o eran muy difíciles de encontrar. La sociedad ha ido
conociendo, adquiriendo y adoptando nuevos estilos de vida.
A su vez, las redes sociales y tecnologías de la información y comunicación (TIC’s) han
cambiado radicalmente nuestra forma de relacionarnos, han supuesto la mayor revolución de
los últimos tiempos, una revolución que sin duda marcó un nuevo estilo en la vida de muchas
personas. Este tipo de desarrollos que cambian nuestros estilos de vida son sin duda un mar
de oportunidades de negocios, pero también se convierten en el declive de aquellas empresas
que ignoran dichos cambios.
2.9.5 Innovación
Actualmente que un producto sea nuevo o diferente hace que su adquisición se vea
magnificada, debido a que atrae más la atención del cliente, es por eso que Mangiamo se basa
en el uso de tecnología moderna y el uso de ingredientes orgánicos.

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2.10 Principales variables sociales, políticas, ambientales, fitosanitarias y culturales que
inciden en el desarrollo del negocio
2.10.1 Variables Sociales
Número de cubiertos consumidos por la población.

2.10.2 Variables Políticas


Permisos, trámites y requisitos para crear una empresa.

2.10.3 Variables Ambientales


Se pretende reducir el residuo de cubiertos plásticos.

2.10.4 Variables Fitosanitarias


Las Normas Oficiales Mexicanas correspondientes, y en su caso las internacionales. Por
ejemplo, NOM-051-SCFI-2010. Especificaciones generales para alimentos y bebidas no
alcohólicas preenvasados; NOM-051-SSA1-2010. Especificaciones generales de
etiquetado para alimentos y bebidas no alcohólicas preenvasados-información comercial y
sanitaria. Y que nuestros proveedores cumplan también con ellas, por ejemplo la NOM-
187-SSA1/SCFI-2002. Productos y servicios. Masa, tortillas, y harinas preparadas para su
elaboración donde se procesan. Especificaciones sanitarias. Información comercial.
Métodos de prueba.
2.10.5 Variables Culturales
La falta de participación y aceptación cultural por parte de la población.

2.11 Atractividad de la industria, situación competitiva de ésta, cómo se encuentra el sector


donde operará el negocio, tecnología actual que se utiliza.
A nivel local, estatal y nacional no existe competencia, sin embargo, a nivel internacional
existen varias empresas que se dedican a elaborar productos con otras harinas de estas
empresas solo una significa una competencia potencial, debido a que es la única hecha de
harina integral (Tabla 1).

Tabla 1. Empresas que ofrecen alternativas ecológicas

Empresa Descripción
Utensilios Bakey’s Tienen una producción de 1.5 millones, necesitan ayuda
(India/Mundial) para ampliación

Verterra Vajilla creada por medio de hojas caídas, no son


(EE.UU./Mundial) consumibles, son más duraderas

Solocup (EE.UU./Mundial) Vasos y platos creados a partir de caña de azúcar, envío


mundial

4
3. ANÁLISIS DEL PRODUCTO Y SU MERCADO
3.9 Producto: Visión General
En el marco de la comida para llevar o rápida, las propuestas existentes referentes a los
cubiertos en México son únicamente los cubiertos de plástico, los cuales generan una gran
cantidad de residuos. De igual forma, existen los cubiertos de plástico que son reutilizables
puesto que son lavables y vienen en un empaque especialmente para su transporte; sin
embargo, no todas las personas los usan y no siempre los cargan consigo.

Para la elaboración de los cubiertos comestibles se necesita de harina, sal y agua, azúcar en
su caso, moldes para las cucharas y tenedores, en cuanto a la maquinaria se requiere un
mezclador, un aplanador y un horno. Posteriormente se realiza el empaquetamiento.

Para su correcta elaboración primero es necesario hacer pruebas para tener las cantidades
exactas que deben ir en la mezcla y así obtener un producto que sea agradable. De igual
forma, se tiene que encontrar el molde adecuado para que este sea ergonómico al usuario.

Es importante mencionar que no se utilizan conservadores para preferir la rápida


biodegradabilidad, y que así estos después de su uso sean degradados por los
microorganismos, o bien sean digeridos por macroorganismos.
3.10 Fortalezas y Ventajas
Como ya se mencionó, la alta demanda de los cubiertos desechables, y al mismo tiempo su
alta generación de residuos, dan la ventaja hacia el camino de los cubiertos comestibles. El
producto además de ser biodegradable ofrece un sabor que no interfiere con el de la comida
en la que se va a emplear, es decir, que no existe una contaminación de sabores que puedan
hacerlos desagradables al consumir.

Además de que aparte de ser usado para restaurantes y comercios que ofrezcan servicios
para llevar, el producto puede adaptarse a su vez para ser utilizado en los hogares, por
usuarios que necesiten constantemente de este tipo de utensilios, o bien, en los servicios de
catering donde muchas veces proporcionan cubiertos desechables.
3.11 El cliente
El producto producido por Mangiamo está dirigido principalmente a cualquier persona que
consuma alimentos fuera del hogar, restaurantes, empresas, industrias o servicio de catering
que requiera de cubiertos desechables.
3.11.1 Clientes regionales

5
Primordialmente, los restaurantes con alta demanda de servicios para llevar, así como los
servicios de catering que requieran de cubiertos desechables. Sin embargo, puede ser
abastecido al cliente descrito en el punto 3.3
3.11.2 Nacionales y extranjeros
Después de lograr estabilidad comercial en la Zona Metropolitana de Xalapa y en el estado, el
negocio podrá extenderse a clientes en el todo el país y fuera de éste, mediante un sistema de
ventas en línea o mediante la venta directa por sucursales que se instalarán por el país y a
nivel internacional.

3.12 El Mercado Potencial


3.12.1 Mercado Actual
Los cubiertos suelen estar hechos de PS (poliestireno), según un estudio del año 2012 del
centro empresarial de plástico en México, la producción y consumo ha tenido altas y bajas en
los últimos años, pero se demostró una tendencia a incrementar mostrada en la siguiente figura
1.

Figura 1. Mercado de plásticos de poliestireno incluidos los cubiertos en México

3.12.2 Mercado a Medio Plazo


Las tendencias globales del consumo apuntan al desarrollo de nuevos productos elaborados
con plástico que ofrezcan ventajas contra otros materiales.

6
3.12.3 Tendencia
Diversos estudios realizados por el Banco de México señalan un pronóstico de PIB promedio
para los próximos diez años (Figura 2). Notándose un declive en los próximos 10 años. Lo cual
influirá en la compra y venta de nuestro producto.

Figura 2. Pronóstico de la variación del PIB promedio para los próximos diez años*

Fuente: Banco de México. Encuesta sobre las


Expectativas de los Especialistas en Economía del Sector Privado:
Octubre de 2016-Noviembre 2016

3.12.4 Valor del Mercado


- Reducción en la generación de residuos plásticos por cubiertos desechables
- Producto sin precedentes en la zona
- Generar empleos para la zona local.

3.12.5 Competitividad
En la tabla 2 se presenta un cuadro comparativo de las principales empresas competencia
reflejando sus pros y contras tanto de la empresa como de los productos.

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Tabla 2. Pros y contras de la competencia

Empresa Pro Contras


Utensilios Bakey’s Tienen una producción de 1.5 Necesitan ayuda para
(India/Mundial) millones. ampliación, la cual no han
conseguido.

Verterra Vajilla creada por medio de Vajilla no son consumible.


(EE.UU./Mundial) hojas caídas, son más
duraderas.

Solocup (EE.UU./Mundial) Vasos y platos creados a Su precio es elevado y no


partir de caña de azúcar, resulta accesible para la
envío mundial. mayoría de la población.

4. ESTRATEGIA DE MERCADOTECNIA
4.9 Mercadotecnia
4.9.1 Estrategias a Corto Plazo
-Crear una página web para la promoción del producto.
-Colocar carteles o publicidad en la fachada del local de nuestra empresa
-Imprimir y repartir folletos, volantes y tarjetas de presentación
-Crear páginas en las diferentes redes sociales para promocionar el producto -Demostración
del producto en restaurantes que serán elegidos aleatoriamente.
- Participar en una feria o exposición de negocios.
-Ofrecer o vender el producto a través de visitas a domicilio.
4.9.2 Estrategias a Medio Plazo
-Anuncios en periódicos y comerciales de televisión
-Colocar carteles o publicidad en diferentes sitios del municipio, estado de Veracruz y estados
que colindan.
4.9.3 Estrategias a Largo Plazo
- Expandir los carteles, anuncios, comerciales y publicidad a nivel nacional e internacional
-Crear una tienda virtual para la promoción y venta del producto
-Organizar eventos, actividades, cursos y talleres de difusión para el producto

8
4.9.4 Análisis FODA
Se realizó una tabla (Tabla 3) con las fortalezas y debilidades al interior de la empresa y las
oportunidades y amenazas al exterior de nuestra empresa.

Tabla 3. Análisis FODA de la empresa

FORTALEZAS DEBILIDADES
-El producto reduce la generación de -La empresa se dedica a la fabricación
residuos plásticos únicamente dos productos.
-Puede ser instalado tanto en casas, -Al tratarse de una empresa nueva, no
industrias, restaurantes, servicios de tiene posicionamiento en el mercado.
catering, etc. -No tener la suficiente experiencia en el
-Producto con potencial de innovación y campo de los alimentos
de excelente calidad
-Sabor que no distorsiona la comida, sino
que lo mejora
-Vista de una visión para adaptarse a
diferentes estilos de vida
-Se puede personalizar, de acuerdo al
sabor, si el cliente lo requiere
-Aportación de un material que es
biodegradable

OPORTUNIDADES AMENAZAS
-No existen empresas locales, estatales -Posible rechazo por parte de la
o nacionales que se dediquen a la sociedad
producción de cubiertos comestibles -Crisis económica que se está viviendo
-Al ser el recurso hídrico escaso a nivel tanto a nivel local, estatal, nacional e
mundial, vuelve atractivo y útil el uso de internacional.
alternativas que permitan el ahorro de -Que alguien copie la idea y ofrezca
este recurso. precios más baratos
-Al existir hoy en día un consumo muy
elevado de energía, nuestro producto se
vuelve interesante debido a su ahorro de
energía y con ello desde su fuente los
impactos que puede generar.

4.10 Política de Producto y/o Servicio y Atención al cliente


- Entrega del producto a domicilio
- Mediante una línea telefónica para cualquier inconveniente que se pueda presentar y
de igual forma, para ventas por teléfono.
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4.11 Política de Precios, de Promociones y descuentos
Precios brutos y netos del producto
Precio Bruto: $2.11
Precio Neto: $5.61

4.11.1 Políticas generales de promoción y descuentos


En la compra del producto dar al cliente descuento del 5% para adquirir otro tipo de
cubierto, en caso de sólo haber solicitado uno
- Si el cliente llega con la referencia de otro cliente, dar 5% de descuento para el cliente
que llegó con la referencia y 10% al que nos promovió.
- El descuento será aplicado en la compra en el instante respecto al 5%, y el cliente con
el 10% será aplicado en la próxima compra.
4.11.2 Política de Post-venta y seguimiento a clientes
- Servicio telefónico en caso de ser necesario.
- Posibilidad de hacer pedido especial

5. PLAN DE VENTAS
5.9 Estrategia de Ventas
El producto se venderá al consumidor final o a un consumidor intermedio. Se manejan las
políticas de crédito y cobranza especificadas en el siguiente punto, así como las políticas de
promociones y descuento mencionadas en el apartado anterior, independientemente si se trata
de un cliente particular que requiera el producto para uso doméstico o si se trata de un
consumidor intermedio (restaurantes, servicios de catering, etc.) que quiera adquirir el
producto. Se contratará personal capacitado y con experiencia en ventas. Conforme a ello se
presenta la estimación de ventas hasta un periodo de 5 años (Ver figura 3).

Figura 3. Estimación de ventas

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5.10 Políticas de crédito y cobranza
Se manejan tres tipos de pago:
Pago de contado: Se entregará el producto en el momento en el que se realice la compra.

Pago a mensualidades con interés fijo: Se determinará el precio final, considerando las
mensualidades (3,6 y 9 meses) que el cliente seleccione. Se solicitará un pagaré firmado por
el cliente.
Las modalidades de pago que ofrece la empresa son:
- Pago en efectivo
- Transferencia bancaria (con su respectivo comprobante).
- Tarjeta de débito
- Tarjeta de crédito

6. PLAN DE OPERACIONES DEL PROYECTO


6.1 Descripción del proceso de producción del producto

Figura 4.Proceso de producción

6.2 Descripción de la logística de suministro de insumos y productos que se producen y/o


comercializan
Los insumos y productos empleados, así como su volumen de compra están incluidos en el
apartado 11 correspondiente al Plan de Inversión y Financiamiento (ver Materia Prima, y
Maquinaria y herramientas).

11
Nombre de los Proveedores:
-Central de abastos de Xalapa, 91193 Xalapa Enríquez, Ver.
-Sam´s Club Xalapa. Carretera Xalapa Veracruz 191, Animas, 91190 Xalapa Enríquez, Ver.
-Las máquinas y herramientas se han cotizado y revisado vigurosamente en el sitio web de Mercado
Libre.

6.3 ¿Cómo asegura la calidad de los insumos o productos que se compran?


La calidad de los insumos estará a cargo del Encargado del Departamento de la parte
administrativa de la empresa, y del Supervisor de Control de Calidad desde la recepción de
dichos productos.
Las harinas deben encontrarse en excelente calidad, por lo tanto, los proveedores deberán
cumplir con las Normas Oficiales Mexicanas que se les apliquen.
La cadena de producción debe ser un lugar estéril y todos los trabajadores deben cumplir con
las normas de seguridad e higiene establecidas en la empresa, así como el uso obligatorio de
la vestimenta adecuada.
Todo el material que esté en contacto con el producto debe ser estéril y tener un grado
alimenticio.
Se realizarán exámenes periódicamente a todo el personal que esté en contacto con el
producto, para garantizar su inocuidad.
Se realizarán todas las pruebas que estén establecidas en las Normas Oficiales Mexicanas
para garantizar el producto.
6.4 Descripción breve de cómo se adquieren las mercancías o insumos, cómo se almacenan
y cómo se distribuyen los productos terminados.
El Departamento de Compras (Administración) se encargará de adquirir los insumos o
mercancías con los respectivos proveedores y se asegurará de que los productos lleguen al
almacén, el cual se ubicará en la misma planta de producción. Para la distribución de los
productos terminados, se empleará un vehículo y el producto se llevará al domicilio que el
cliente haya especificado, en el caso que sea a nivel internacional el producto se enviará por
avión y llegando al sitio mediante automóvil, esto en el tiempo que no se tengan sucursales en
diferentes lugares.

7. RECURSOS HUMANOS
7.9 Organización funcional
La forma en que se encuentran distribuidos los puestos en nuestra empresa se encuentra en
el siguiente organigrama.

12
Jefe

Gerente

Administración Ventas Producción

Compras y Marketing-
Operador
finanzas publicidad

Recursos Control de
Humanos calidad

Almacén
y distribución

Figura 5. Organigrama de la empresa

7.10 Principales políticas sobre Recursos Humanos


- Para el óptimo desempeño de los empleados, se recomienda vestir con la camisa
(obligatoriamente), así como portar con un gafete, que contengan el logo referente a la
empresa. En caso de estar en la línea de producción deberá cumplir con el lineamiento
específico
- El uso de los activos (computadoras, aparatos de comunicación, vehículos, viáticos,
entre otros) que hayan sido proporcionados por la empresa, serán de uso exclusivo para
el desarrollo de sus funciones en la misma, independientemente de si se encuentran
dentro o fuera de las instalaciones.
- Se mantendrá una confidencialidad acerca de los asuntos de la empresa.
- Código de conducta: Es responsabilidad de cada uno de los trabajadores desempeñar
sus funciones y asegurando el respeto hacia los demás colaboradores, compañeros de
área, supervisores y directivos de la empresa; reportando cualquier situación donde
pudiera presumirse un conflicto de intereses, o una situación de riesgo.

13
- Política de salud y seguridad de los trabajadores: Cada trabajador es responsable de
las consecuencias de seguridad de lo que hace o de lo que deja de hacer, además de
que se debe notificar a los supervisores y/o encargados de área de las posibles
situaciones peligrosas que se puedan presentar.

7.11 Condiciones de trabajo y remunerativas


Las condiciones de trabajo y remunerativas están basadas en cumplimiento de objetivos y el
desempeño del personal.

Todos los integrantes de la empresa percibirán un salario digno en función de sus


responsabilidades. Dependiendo del departamento al que pertenezcan, se tasará
el salario de dos formas diferentes:

Salario fijado por unidad de tiempo: Salario por comisión: El porcentaje


Se paga por el tiempo que se dedica al que se percibe sobre el producto de una
trabajo, sin que importe la venta o negocio.
productividad; solo se toma en cuenta
un periodo: quincenal.

NOTA: El Salario Mínimo del año 2018 será de $88.36, mientras que el actual es
de $80.04 establecido por la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos, emitido
por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.

Una jornada de trabajo:


− La jornada comprende de las 9:00 a las 15:00 horas, con 2 hrs de descanso
para tomar alimentos, y se reanuda a las 17:00 horas para terminar a las 19:00
horas.

Todos los empleados asumen el compromiso de no solicitar ajustes salariales


durante el primer año, y de renegociar su contrato en base a los resultados
obtenidos por la empresa.
La empresa no prestará compensaciones en ningún otro tipo de las que obliga la
ley, salvo en los casos justificados operativamente, no habrá cuentas de gastos,
ni coches de empresa.

7.11.1 Prestaciones a la Ley


1. Aguinaldo: Se paga en diciembre a trabajadores, aunque no hayan laborado el año
completo. Debe ser un pago anual equivalente a 15 días de salario por lo menos

14
otorgado antes del 20 de diciembre. Si el empleado no ha cumplido el año de
antigüedad se le otorga la parte proporcional correspondiente a los meses trabajados.
2. Seguro médico: Inscripción a los empleados en el Instituto Mexicano del Seguro
Social (IMSS)
3. Prima dominical: Monto 25% adicional sobre el salario base que paga el patrón a
su trabajador por laborar habitualmente el domingo, cuando tenga como descanso
cualquier otro día de la semana.
4. Vacaciones y prima vacacional: Trabajadores con más de un año de servicios
tienen derecho a seis días de vacaciones por lo menos y la prima es una cantidad de
25% adicional al salario ordinario que se paga para este lapso. El segundo año y por
cada año subsecuente se aumentan dos días hasta llegar a 12 por cada año. A partir
del quinto año de servicios, aumentará en dos días de vacaciones por cada cinco
años de servicios. Licencia de maternidad: Derecho que tienen las mujeres
trabajadoras seis semanas antes y después del parto para no asistir a sus labores.
En caso de que los hijos hayan nacido con cualquier tipo de discapacidad o requieran
atención médica hospitalaria, el descanso postnatal podrá ser de hasta ocho
semanas, con previa presentación del certificado correspondiente.
5. Día de descanso semanal: Derecho que tiene el trabajador a disfrutar de dos días
de descanso por cada cinco laborados. Día de descanso obligatorio, derecho que
tiene el trabajador a disfrutar conforme al calendario que establece la ley durante todo
el año. Por disposición oficial los empleados tienen derecho a gozar de los siguientes
días de descanso obligatorios adicionales a su periodo vacacional: 1° de Enero,
primer lunes de Febrero en conmemoración del 5 de Febrero, tercer lunes de Marzo
en conmemoración del 21 de Marzo, 1° de Mayo, 16 de Septiembre, tercer lunes de
Noviembre en conmemoración del 20 de Noviembre, 1° de Diciembre de cada seis
años (transmisión del Poder Ejecutivo Federal) y el 25 de Diciembre. En caso de
laborar los días de descanso determinados, estos son doblemente pagados
independientemente del salario que le corresponda
6. Licencia por adopción: Derecho que tienen las mujeres trabajadoras en caso de
adopción para no asistir a sus labores con el objeto del cuidado del infante, con un
descanso de seis semanas con goce de sueldo posteriores al día que reciba al
infante.
7. Periodo de lactancia: Dos reposos extraordinarios por día de media hora en un lugar
designado por la empresa durante el cual las madres tienen derecho a reposo para
alimentar a sus hijos después del nacimiento. También puede ser un acuerdo con el
patrón para reducir una hora su jornada de trabajo.
8. Licencia de paternidad: Permiso que tienen los hombres trabajadores para no asistir
durante cinco días laborales al desempeño de sus labores por el nacimiento de su
hijo o en el caso de la adopción de un infante.
9. Utilidades: Del 1 de abril al 30 de mayo tratándose de empresas y del 1 de mayo al
29 de junio tratándose de personas físicas es el derecho que tienen los trabajadores

15
a recibir una parte de las ganancias obtenidas por su patrón el año anterior por los
servicios o actividad productiva
10. Prestaciones por renuncia: Salarios, aguinaldo, vacaciones, prima vacacional,
utilidades, prima de antigüedad por 15 años o más se otorgarán al trabajador que da
voluntariamente terminada su relación de trabajo
11. Prestaciones por despido injustificado: Recibirá indemnización constitucional
(pago de tres meses de salario, aguinaldo, vacaciones, prima vacacional, utilidades,
prima de antigüedad,) y en caso de que demande reinstalación a su puesto de
trabajo, y su patrón se la niegue, además de los conceptos aludidos percibirá 20 días
de salario por año de servicios prestados, más salarios vencidos
12. Prima de antigüedad: Pago adicional en el importe de 12 días de salario por cada
año de servicio. En el caso de no laborar el año completo, se pagará parte
proporcional según el tiempo trabajado. El trabajador debe recibirlo cuando se separe
voluntariamente de su empleo, siempre que haya laborado 15 años o más. De igual
forma trabajador que decida separarse por causa justificada generada por el patrón,
el colaborador que sea separado sin causa justificada por su patrón (despido
injustificado), el que sea separado por causa justificada generada por él mismo y en
caso de muerte del trabajador, se paga a sus beneficiarios.
13. Capacitación: El trabajador tiene el derecho a que se le proporcione capacitación,
que le permita elevar su nivel de vida y productividad. Se acordará en que la
capacitación se proporcione a éstos dentro de la misma empresa o fuera de ella, en
horarios de hora de trabajo, por conducto de personal propio, instructores
especialmente contratados y preparados, instituciones, escuelas u organismos
especializados, o bien a través de los sistemas generales que se establezcan y que
se registren en la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.
7.12 Plan de Recursos Humanos
El plan de Recursos Humanos contempla la Selección de Personal, mediante los Perfiles de
Trabajo, los cuales describen los criterios y requisitos con los que debe cumplir el trabajador.
El cumplimiento de los dos anteriores servirá de referencia para la evaluación del puesto y
evaluación del desempeño del personal. A continuación, se muestran los perfiles de puesto de
trabajo para cada área que se maneja en la empresa.

1.- Perfil de trabajo


DESCRIPCIÓN DEL FECHA DE
PUESTO ELABORACIÓN
SUPERVISOR DE 28 DE NOVIEMBRE DE 2017
RECURSOS HUMANOS REVISIÓN: 1
HOJA:

16
ÁREA: ADMINISTRACIÓN CLAVE DEL ÁREA: A-AD-001

MISIÓN DEL PUESTO:


Administrar los recursos humanos de la empresa de acuerdo a las
normas y procedimientos aplicables, otorgando las prestaciones
económicas y sociales apropiadas al personal para el desarrollo de
sus funciones. Generar estrategias para atraer, desarrollar y retener
al talento humano, creando y fortaleciendo una cultura de servicio al
ciudadano; y contribuyendo al cumplimiento de los objetivos
institucionales.

CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Área a la que pertenece Gerencia general

Puesto al que reporta Gerente general


Puestos que le reportan Asistente Administrativo

Número de personas a su cargo 2


Edad 25 años en adelante

Sexo Indistinto
Nivel Académico Carrera técnica o licenciatura en
Administración
Experiencia Laboral requerida: 2 años
Disponibilidad de Viajar ( ) Si ( )No

Idiomas Español e inglés.


Conocimientos requeridos en el • Contabilidad Básica
Puesto: • Finanzas básicas
• MS Office; MS Excel, MS Word.
• Sistemas informáticos relacionados con
administración de Bancos
• Conocimientos en administración y
control de inventarios

Relaciones del cargo (Internas y Internos: Con todas las áreas de la empresa.
Externas).
Externos: Proveedores, Contactos
administrativos del cliente.

17
Funciones Generales • Participar, en coordinación con la
Dirección y Gerencia General, en las
fases de programación y formulación del
presupuesto anual de acuerdo a las
necesidades de la empresa.
• Realizar sistemáticamente el registro de
los movimientos generados por las
pólizas de ingresos, egresos y flujo del
efectivo, registrándolas en el centro de
costo que corresponda.
• Asegurar la disponibilidad de recursos
para el pago de las obligaciones y
presentar propuestas de racionalización
de gastos en el marco de las
disposiciones presupuestarias vigentes.

Analizar periódicamente los estados de


cuentas de la empresa, efectuando de
manera preliminar las conciliaciones
bancarias con el propósito de emitir
informes sobre la situación financiera de
la empresa.
Preparar adecuadamente la
documentación fiscal para el buen
cumplimiento de las obligaciones
fiscales, verificando que los pagos se
realicen oportunamente a fin de evitar
recargos por desfasamientos.
Verificar que los pagos de las facturas a
proveedores se realicen de manera
oportuna verificando que las
negociaciones sobre precio, calidad y
condiciones de entrega se hayan
cumplido de conformidad.
Autorizar los cheques y transferencias
bancarias que sean necesarios de
acuerdo a los compromisos de pago
contraídos por la empresa.
Participar en el sistema de gestión de
calidad, cumpliendo de manera efectiva
con los procesos que se le asignen.

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ELABORÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:
Dávila Medina, Rosa Jácome Gutiérrez, Tamayo Fiscal,
Elena Manuel Leda Desiree

2.- Perfil de trabajo


DESCRIPCIÓN DEL FECHA DE
PUESTO ELABORACIÓN
SUPERVISOR DE 28 DE NOVIEMBRE DE
VENTAS 2017 REVISIÓN: 1 HOJA

ÁREA: COMERCIALIZACIÓN CLAVE DEL ÁREA: A-COM-002

MISIÓN DEL PUESTO:


Mantener y aumentar las ventas mediante la administración eficiente del recurso
humano de ventas disponible y del mercado potencial de clientes en un plazo
determinado, asegurando una competencia en el mercado. Analizar datos estadísticos
y sacar conclusiones que permitan orientar las ventas. Cuantificar planes de ventas.

CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Área a la que pertenece Comercial Financiera.
Puesto al que reporta Jefe de Ventas y/o Sub Gerente de Ventas.
Puestos que le reportan Ejecutivos de Ventas – Campo
Número de personas a su Cargo 2
Edad 25 años en adelante
Sexo Indistinto
Nivel Académico Carrera técnica o carrera profesional
Experiencia Laboral requerida: 2 años
Disponibilidad de Viajar ( ) Si ( )No
Idiomas Español e inglés.
Conocimientos requeridos en el • Contabilidad Básica
Puesto: • Finanzas básicas
• MS Office; MS Excel, MS Word.
• Elaboración de planes de venta, a la
contratación y capacitación del personal
de ventas.

19
Relaciones del cargo (Internas y Internos: Gerente de Publicidad y
Externas). Marketing.

Externos: Proveedores.
Funciones Generales • Lograr la meta de ventas por tarjetas de
crédito aprobadas y activadas.
• Responsable del reclutamiento y
selección de nuevos colaboradores, así
como mantener completa su dotación.
• Mantenerse permanentemente
actualizado sobre los productos de la
empresa para poder brindar información
adecuada y capacitar a su equipo.
Establecer reuniones semanales para el
seguimiento y coach de su equipo.
Verificar que los Ejecutivos de Ventas
tengan una excelente presentación
personal frente a sus clientes (uniforme,
fotocheck, materiales, etc).
Llevar un control diario de las ventas
realizadas, elaborando cuadros de
seguimiento por colaborador y otros
reportes de gestión que le sean
solicitados.
Supervisar a su equipo en el campo. 8.
Hacer cumplir a cabalidad el manual de
funciones del Ejecutivo de Ventas.

ELABORÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:


Dávila Medina Rosa Elena Jácome Gutiérrez Tamayo Fiscal Leda
Manuel Desiree

3.- Perfil de Trabajo


DESCRIPCIÓN DEL FECHA DE
PUESTO ELABORACIÓN
SUPERVISOR DE 28 DE NOVIEMBRE DE
CONTROL DE CALIDAD 2017 REVISIÓN: 1
HOJA:

20
ÁREA: PRODUCCIÓN CLAVE DEL ÁREA: A-PRO-003

MISIÓN DEL PUESTO:


Garantizar la realización de las pruebas necesarias para verificar la conformidad de los
productos. Establecer las especificaciones para las operaciones concretas del proceso
de producción. Garantizar, en colaboración con el Jefe de Recursos Humanos, que se
imparta una formación inicial, continua y adecuada al personal de Control de Calidad.

CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Área a la que pertenece Control de calidad
Puesto al que reporta Gerente Cumplimiento
Puestos que le reportan Ejecutivos de Ventas – Campo
Número de personas a su Cargo 2
Edad 25 años en adelante
Sexo Indistinto
Nivel Académico Carrera técnica o carrera profesional
Experiencia Laboral requerida: 2 años
Disponibilidad de Viajar ( ) Si ( )No
Idiomas Español e inglés.
Conocimientos requeridos en el • Manejo de SAP.
Puesto: • MS Office; MS Excel, MS Word e
internet.

Relaciones del cargo (Internas y Internos: Gerencia de Operaciones,


Externas). gerencia de cumplimiento, jefe de logística,
jefe de producción, jefe de mantenimiento.

Externos: Clientes, proveedores y


consultores.

21
Funciones Generales • Asegurarse de que se establecen,
implementan y mantienen los procesos
necesarios para el sistema de gestión de
la calidad e inocuidad.
• Ejecutar y llevar el seguimiento a los
aspectos ambientales y programas de
gestión ambiental de la empresa.
• Verificar el cumplimiento de las Buenas
Prácticas de Manufactura en toda la
planta, tanto a nivel de los productos
fabricados, como a nivel del
funcionamiento de las áreas de
producción.
• Garantizar la realización de las pruebas
necesarias para verificar la conformidad
de los productos así como de realizar las
mediciones en los equipos que
requieren alto grado de competencia:
GCMS, Melt indexer y DSC.

ELABORÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:


Dávila Medina Rosa Jácome Gutiérrez Tamayo Fiscal Leda
Elena Manuel Desiree

La previsión de personal necesario y el presupuesto anual se muestra en el apartado 11,


correspondiente al Plan de Inversión y Financiamiento (ver Costo de Mano de Obra y
Personal).

8. ASPECTOS LEGALES
8.9 La Sociedad
El tipo de Sociedad de la Empresa es Mangiamo Sociedad Anónima de Capital Variado
(Mangiamo S.A. de C.V.). Se eligió operar con este tipo debido a que en esta la responsabilidad
de los accionistas es limitada al monto de las aportaciones de cada uno.

La fecha en que se constituyó fue en el año actual (2017), el número de folio de registro público
de comercio es YP02000063900

8.10 Licencias y Derechos


Incluye todos los permisos que se mencionan en los puntos siguientes

22
8.11 Obligaciones Legales
Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Trámite mediante el cual se lleva a cabo la
inscripción ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), para efecto de
cumplimiento de las obligaciones fiscales correspondientes. Debe realizarse en la página de
Internet y completarse en cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente dentro
de los diez días siguientes al envío de la solicitud.

Registro Patronal (RP) que otorga la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP):
Sirve para identificar a la empresa en todos los trámites ante dicha institución y como liga en
los sistemas informáticos que se utilizan.

Registro ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): Alta Patronal para obtener el
registro empresarial ante el Seguro Social.

Constitución de la sociedad ante la Secretaría de Relaciones Exteriores (SRE): Trámite


para obtener la autorización de uso de la Denominación o Razón Social.

Acta constitutiva: Se realiza ante un notario, y es la base legal con la que se inaugura una
empresa.

Alta de la empresa en el Sistema de Administración Tributaria (SAT): Al tratarse de una


persona moral, se presenta el acta constitutiva de la empresa e identificación del representante
legal, esto se hace ante un notario.

Registro Público de la Propiedad y el Comercio: Trámite mediante el cual se hace el registro


del Acta Constitutiva.
Registro ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): Alta Patronal para obtener el
registro empresarial ante el Seguro Social.

Alta en el Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM): Constituye una fuente de


información que le permite al Gobierno Federal planear y diseñar programas efectivos
enfocados al establecimiento y operación de empresas. Constituye una referencia para la
eliminación de obstáculos al crecimiento del sector productivo. Le permite realizar una mayor
promoción de las actividades productivas, comerciales e industriales del ámbito rural o urbano
en nuestro país. Las empresas pueden identificar y promover nuevas oportunidades de
negocio al contar con un sistema de información público, con información individual sobre las
empresas, con cobertura nacional y de fácil acceso.

8.12 Permisos y Limitaciones


Permiso de Uso de Suelo: Trámite mediante el cual se hace constar si un uso específico está
permitido o prohibido para determinado inmueble, conforme a los programas de desarrollo
urbano. Esto a su vez a través del certificado municipal de zonificación, en él se indica el uso
de suelo y exigencias para construir en una determinada zona, de acuerdo al correspondiente

23
Instrumento de Planificación Territorial que rija el área. Es otorgado por la Dirección de Obras
Municipales (DOM) respectiva.

Anuencia de vecinos: Trámite mediante el cual 75% del total de los jefes de familia que
radican en un radio de 100 metros no tienen inconveniente en la apertura del negocio, avalado
por el jefe de manzana.

Contrato de suministro de energía eléctrica: trámite de autorización para el suministro de


energía eléctrica.

Dictamen de bomberos: Trámite mediante el cual se verifica que las instalaciones cuentan
con las medidas de seguridad que marca Protección Civil Municipal.

Apertura de Comercio: Trámite mediante el cual se obtiene la cédula de empadronamiento


como comprobante para apertura del establecimiento.

Cambio de tarifa de agua: Trámite mediante el cual se obtiene el contrato de suministro de


agua (comercial alto o bajo consumo).

Patente Municipal: Es el impuesto municipal al que están sujetos todas las profesiones,
oficios, industrias, comercios o cualquier actividad económica secundaria o terciaria. Se debe
realizar este trámite antes de instalar el local o establecimiento de la empresa, debe tener
previa revisión del Plano Regulador de la Municipalidad. La obtención de la Patente Municipal
(denominada patente comercial o industrial, según sea el caso) permite llevar a cabo la
actividad de la empresa dentro de los límites de la comuna. Es una autorización definitiva de
funcionamiento.
Trámite del Registro de la Propiedad: Sirve para comprobar la situación Jurídica Regístral
que guarda un Inmueble, en lo relativo a los gravámenes, limitación de dominio o anotaciones
preventivas por el tiempo solicitado.

Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes: En el régimen que más convenga,


según las actividades que vaya a realizar la empresa. A nivel estatal se debe inscribir al
Registro Estatal de Causantes (REC).

Informe Sanitario: Si la empresa no es autorizada expresamente por la autoridad sanitaria,


es necesaria la validación a través del Informe Sanitario, el que da cuenta de los efectos que
la instalación, ampliación o traslado de industrias puede ocasionar al ambiente. El Informe
Sanitario es requisito previo para el otorgamiento de la Patente Municipal y es otorgado por la
SEREMI de Salud respectiva.

Autorización de Impacto Ambiental: Documento otorgado como resultado de la presentación


de evaluación de Informe Preventivo, Manifestación o Estudio de Impacto Ambiental o Estudio
de Riesgo, según corresponda.

24
9. PLANES DE LANZAMIENTO
Para el lanzamiento del producto se organizará y promocionará un evento de inauguración, al
cual se invitará formalmente a todo el personal de la empresa, así como inversionistas,
autoridades del Municipio de Xalapa, comercios que cuenten con servicios para llevar,
servicios de catering. Para su promoción al público en general, se hará promoción en las
diferentes redes sociales y se colocará un anuncio en los principales espectaculares de la
ciudad.

Se realizará una presentación multimedia donde se expondrá de manera general el producto,


así como los beneficios que el producto representa. Se contará con varias muestras de los
cubiertos comestibles, en los cuales se mostrará las ventajas y las diversas formas en las que
puede ser utilizado.

10. PLAN FINANCIERO Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO


10.9 Presupuesto: inversión, capital de trabajo, costos y gastos y estados financieros
En este apartado se incluye el presupuesto de gastos e ingresos que se proyectan para la
empresa, por unidad producida y vendida (tabla 4), así como el análisis del punto de equilibrio,
con su correspondiente margen de seguridad (tabla 5), también se incluye el periodo de
recuperación de la inversión (tabla 6). Cabe mencionar que todos los cálculos fueron realizados
en el software Microsoft Excel.

Tabla 4. Presupuesto de gastos por producto producido y vendido.

PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS


Costo de Producción por unidad producida $5.61

Margen de Ganancia Deseado por Unidad 114%

Precio Unitario $12.00

Tabla 5. Punto de equilibrio

ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)


Costos Variables unitarios $0.30

Costos Variables Totales $3.00

Costos Fijos $40,732.21

Costo por unidad $12.00

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PE unidad 4526

PE ventas $54,309.61

Margen de Seguridad 33.33%

Tabla 6. Periodo de recuperación de la inversión

Periodo de Recuperación de Inversión 1 año


(PayBack) en años

11. PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO


11.9 Plan de Inversiones y necesidades Financieras
A continuación, se muestran los costos de financiamiento de la empresa, considerando las
materias primas (tabla 7), la maquinaria y las herramientas requeridas en el proceso de
producción (tabla 8), el pago de salarios del personal (tabla 9), y los costos que suponen los
insumos e instalaciones (Tabla 10).
Tabla 7. Costo de materia prima por unidad producida

Materias Primas Cantidad Precio Unitario Total (MX $)


necesaria por (MX $)
unidad
producida

harina $0.0955 $8.87 $0.847085

sal $0.00075 $7.35 $0.0055125

azúcar $0.00412 $16.32 $0.0672384

bolsa $0.01 $19 $0.19

calcamonía $0.1 $10 $1

agua $0.06 $1.5 $0.09

TOTAL POR UNIDAD $63.04 $2.1098359


$24,575.37

TOTAL MENSUAL

Tabla 8.Costo de maquinaria y herramientas por unidad producida

26
Maquinaria y Cantidad Precio Total (MX $) Depreciación
Herramientas necesaria por Unitario (MX en 10 años (MX
unidad $) $)
producida

horno 1 $5000 $5000 $41.6666667

juego de 1 $965 $965 $8.04166667


charolas
laminadora 1 $8100 $8100 $67.5

amasadora 15 1 $15000 $15000 $125


kg

$2906.5
TOTAL ANUAL
$242.208333
TOTAL MENSUAL
$0.02079398
TOTAL POR UNIDAD

Tabla 9. Costo de mano de obra y personal por unidad producida

Mano de obra y Número de Salario mensual Total (MX $)


personal trabajadores
(expresado en
salario mínimo) →
MX$80.04

Jefe 2 30 $2191.20

Gerente 2 28 $2045.12

Supervisores 3 26 $1899.04

Personal de 2 24 $1752.96
producción

Personal 3 24 $1752.96
Administrativo

Personal de 2 24 $1752.96
Ventas

27
TOTAL $11,394.24
MENSUAL
TOTAL ANUAL $136,730.88

TOTAL POR $542.58


UNIDAD

Tabla 10. Costo de insumos e instalaciones por unidad producida

Insumo e Costo mensual


instalaciones (MX $)

Electricidad $1000

Renta $14000

Agua $250

Gasolina $700

Teléfono e $300
Internet

TOTAL $3450
MENSUAL

TOTAL ANUAL $41,400

TOTAL POR $0.253


UNIDAD

En la tabla 11 se incluye la inversión aproximada, tanto mensual como anual durante el primer
año de producción.

Tabla 11. Inversiones

INVERSIÓN

Inversión inicial mensual


$106,039.79
Inversión inicial anual
$1,272,477.42

28
12. CONCLUSIONES
12.1 Puntos débiles (riesgos críticos) a destacar
Debido que la empresa se dedica a la fabricación de únicamente dos productos, y al tratarse
de una empresa nueva, se tiene una red de distribución limitada y no se tiene un buen
posicionamiento en el mercado, de igual forma al tener poca experiencia en el área de
alimentos es un riesgo no otorgar cierto tipo de cliente un producto satisfactorio. Consideramos
que también el desconocimiento de la población sobre estas alternativas podría ser un punto
débil al principio.

12.2 Puntos fuertes (mitigantes) a destacar


Los principales puntos fuertes que cabe resaltar es la reducción en la generación de residuos
plásticos por cubiertos desechables y que el producto es biodegradable. Además de la
versatilidad de consumo que este presenta: en casas, industrias, empresas, servicios de
catering, etc.
Se trata de un producto con potencial de innovación, eficiente y de excelente calidad, útil para
todas las personas, que puede ser personalizado bajo demanda del cliente. Además, que tiene
la visión que, en colaboración con expertos en nutrición, pueda satisfacer las necesidades de
diferentes estilos de vida.

12.3 Factores (amenazas) que pudieran ocasionar caída significativa de ingresos


Entre los factores más preocupantes se encuentra la existencia de empresas a nivel
internacional que comercializan productos de índole similar, así como el posible surgimiento
de empresas a nivel local, estatal y nacional que se dediquen a elaborar cubiertos de igual
naturaleza o similar como las mencionadas anteriormente, y/o que sean expertos en el área
alimenticia.

En cuanto a productos ya existentes en el mercado se considera mínima la amenaza que


podrían ocasionar hacia nuestro producto y empresa, debido a que muchas veces los precios
se elevan debido a los pagos de envío y/o de aduanas entre países.

Sin embargo, la cuestión más significativa es debido a la crisis económica que se está viviendo
tanto a nivel regional, nacional e internacional, así como la constante dificultad que se presenta
para empresas emergentes, aunado al próximo cambio de gobierno lo cual puede traer
ventajas o desventajas. También se considera que la falta de conocimiento acerca de este tipo
de alternativas por parte de la población podría ser una amenaza para el crecimiento de la
empresa, debido a que no se ve o considera como una necesidad en la ciudad de Xalapa,
cuando en realidad el producto ayuda a resolver la problemática de los residuos plásticos

12.4 Oportunidad:
Entre las oportunidades en cuanto a la empresa, es que no existen empresas a nivel local,
estatal ni nacional que se dediquen a la producción de cubiertos comestibles y/o cubiertos más
ecológicos.
29
En cuanto al producto, al existir la problemática de los rellenos sanitarios, se vuelve atractivo
y útil el uso de alternativas que permitan disminuir la generación de más residuos, y aunado a
esto se complementará la nutrición del cliente dada la composición del cubierto. Otorgando
beneficios tanto a la sociedad y al ambiente.

12.5 Riesgo
En general un riesgo es la inseguridad que se vive actualmente, esto puede provocar el robo
del equipo y materias primas. En cuanto al proceso de producción el riesgo que se puede dar
son que los empleados no cumplan con las normas de seguridad e higiene y el mayor riesgo
es cometer un error en nuestros análisis financieros y no poder recuperar la inversión, lo que
nos llevaría a la quiebra.

12.6 Puntos fuertes


A manera de resumen los puntos fuertes respecto a nuestro producto es la reducción de los
residuos plásticos a partir de cubiertos desechables mediante un producto biodegradable,
además su versatilidad de consumo tanto en casas, industrias, empresas, empresas de
catering, etc. Se trata de un producto innovador, de excelente calidad, fácil de manejar, con un
diseño sencillo, pequeño y único que no altera el sabor de las comidas y que si el cliente lo
desea puede personalizarse a sus necesidades

12.7 Seguridad
Los aspectos que nos dan seguridad son la calidad del diseño, los materiales necesarios para
la producción del producto y sobre todo la eficiencia de este. Como ya se mencionó,
actualmente no existe competencia local, regional ni estatal, por lo que es más factible adquirir
nuevos clientes con mayor frecuencia y facilidad.

El tener un plan de inversión claro facilita la planeación de los costos y, de ser necesario, de
los préstamos que se requerirán cuando menos en el primer año de producción. Al tener
también una proyección de ventas basada en el posible mercado, resultará factible y fácil
explicar de manera contundente los planes y el potencial que tiene la empresa, motivando a
los inversionistas.

12.8 Impactos
-Generación de empleos con prestaciones y un buen salario, en un ambiente agradable de
trabajo.

-En cuanto a impactos ambientales, este se reduce dada la sustitución de la cantidad de


residuos plásticos por consumo de cubiertos plásticos mediante nuestro producto el cual es
biodegradable.

30