Sistema de Contabilidad 2 - HOTEL MATHIS

INTRODUCCION
Al llegar la revolución industrial la constitución de las empresas cambio

notablemente, ya que en vez de empresa pequeñas con poco o ningún sistema
de contabilidad, ni equipos modernizados, surgieron grandes corporaciones y
medianas empresas que requerían nuevas técnicas para poder manejar en
forma eficiente las operaciones.
Si la contabilidad de una empresa no está debidamente organizada puede

convertirse en una fuente de desgracia para la misma de allí surgen los
principales desfalcos y hurtos en una compañía.
Por tal razón es de suma importancia aplicar controles adecuados y tener un

sistema de contabilidad apropiado. Al sistema de contabilidad que se utilice
dependerá de las necesidades y característica de la empresa.
Ésta es una empresa dedicada al servicio, relajación y confort la cual está

identificada con el nombre HOTEL MATHIS, nombre propio de su esencia.
1
MISION
Brindar un ambiente agradable y mantener una excelente calidad que nos

diferencie en el mercado para situarnos y mantenernos en un lugar
privilegiado en este reglón.
VISION
Nuestra empresa buscará el liderazgo y participación en el mercado nacional;

ofreciendo los más altos estandartes de calidad y diversificación de éste
proporcionando un adecuado espacio en nuestras instalaciones, contando con
un capital humano capacitado, motivado, innovador y comprometido para que
sea factor decisivo en la ventaja competitiva de nuestros clientes.
VALORES
• Respeto
• Responsabilidad
• Integridad
• Confianza
• Solidaridad
• Honestidad
• Honradez
2
OBJETIVOS
 Elaborar formularios necesarios para dar soporte a las transacciones en el

sistema.
 Diseñar manual de procedimientos para las diferentes cuentas.
 Establecer los libros contables.
 Distribución de funciones.
 Establecer un buen sistema de control interno Mejorar las informaciones

que proporciona el sistema, a lo que corresponde a calidad, oportunidad y
presentación.
 Brindar un servicio eficiente y de calidad para nuestros clientes.
3
Administrador
Sub-Administrador Asist. adm
Gerencia
Gerencia
Financiera
Contabilidad
Caja Venta Compra Producion
Cosina
4
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS
Los manuales de procedimientos: son documento que contienen la

descripción de actividades que deben seguirse en la realización de las
funciones de una organización.
En esta organización utilizaremos los siguientes manuales de procedimientos:
Manual de Políticas:
Es un documento que incluye las intenciones o acciones generales de la

administración que es probable que se presenten en determinadas
circunstancias.
Manual de Comunicación e información:
Es una herramienta de gestión administrativa con la cual se pretende tejer

lazos de atención armónicos con el personal de la organización y grupos de
interés.
Manuales de Normas y Procedimientos:
Es aquel que describe de manera detallada las operaciones que integran los
procedimientos administrativos, en el orden secuencial de su ejecución, y las
normas que se deben cumplir y ejecutar los miembros de la organización
compatibles con dichos procedimientos.
Manual Políticas de inducción:
Consiste en la orientación general, que se le da al empleado para integrarlo en

el entorno laboral de la institución; y prepararlo el cargo que va a cumplir
dentro de empresa.
Manual de Políticas de Adiestramiento:
Es la formación que se le brinda y da al personal, con el objetivo de

especializarlo y mejorar el desempeño de los empleados dentro de la
institución, por medio de cursos, talleres, y actividades de adiestramiento.
5
Manual de Técnicas:
Estos manuales explican minuciosamente como deben realizarse tareas

particulares, tal como lo indica su nombre, da cuenta de las técnicas.
Manual de Bienvenidas:
Su función es introducir brevemente la historia de la empresa, desde su origen,

hasta la actualidad. Incluyen sus objetivos y la visión particular de la empresa.
Manual de Puesto:
Este determina específicamente cuales son las características y

responsabilidades a las que se acceden en un puesto específico.
. Manuales Múltiples:
Estos manuales están diseñados para exponer distintas cuestiones, como por
ejemplo normas de la empresa, más bien generales o explicar la organización
de la empresa, siempre expresándose en forma clara.
Manuales de Finanzas:
Tiene como finalidad verificar la administración de todos los bienes que

pertenecen a la empresa.
Manuales de Sistema:
Este debe ser producido en el momento que se va desarrollando el sistema.
Manual de Calidad:
Es un documento "Maestro" en cual la Organización establece como dar

cumplimiento a los puntos que marca la Normas.
6
CATOLOGO DE CUENTAS
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS

10 ACTIVOS
110 ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO CAJA Y BANCO
110101 CAJA GENERAL
110102 CAJA CHICA
110103 BANCOS
110201 DOCUMENTO POR COBRAR
110301 CUENTAS POR COBRAR
110301 CLIENTES
110302 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
110305 INTERESES POR COBRAR
110306 OTRAS CUENTA POR COBRAR
110307 PROVISIONES PARA CUENTAS MALAS
1104 INVENTARIO
110401 INVENTARIO DE PROD. TERMINADO
110402 INV. DE MERCANCIA EN TRANSITO
1105 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
110501 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
110502 RENTA PAGADO POR ANTICIPADO
1106 FONDO E INVERSIONES
110601 INVERSIONES EN ACCIONES
110602 CERTIFICADO FINANCIERO
1107 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
110701 TERRENO
110702 EDIFICIOS
11070201 DEP. ACUMULADA EDIFICIOS
110703 MAQUINARIAS
11070301 DEP. ACUMULADA MAQUINARIAS
110704 EQUIPOS DE TRANSPORTE
11070401 DEP. ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE
110705 MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINAS
11070501 DEP. ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINAS
110706 EQUIPO DE COMPUTOS
11070601 DEP. ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTOS
1108 OTROS ACTIVOS
110801 FIANZA Y DEPOSITOS
110802 ALQUILER
7
110803 EDESUR
20 PASIVOS
210 PASIVOS CIRCULANTES
2101 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR
210101 DOCUMENTOS POR PAGAR
210102 CUENTAS POR PAGAR
210103 RETENCIONES POR PAGAR
210104 DIVIDENDOS POR PAGAR
210106 INTERESES POR PAGAR
210107 ALQUILER
210108 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2102 RETENCIONES
210201 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA POR PAGAR
210202 APORTES TEORERIA POR PAGAR
210203 ITBIS RETINIDOPOR PAGAR
210204 INFOTEP POR PAGAR
2103 ACUMULACIONES
210301 REGALIA PASCUAL
210302 PREAVISO Y CESANTIA
210303 VACACIONES
210304 BONIFICACIONES POR PAGAR
210305 OTRAS ACUMULACIONES
30 CAPITAL
310 PATRIMONIO ACCIONISTA
3101 CAPITAL SOCIAL
310101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
310102 CAPITAL AUTORIZADO
3102 RESERVAS DE CAPITAL
310201 RESERVAS LEGAL
310202 PRIMA EN VENTAS DE ACCIONES
3103 RESULTADOS
310301 DEL EJERCIO ANTERIOR
310302 DEL EJERCICIO ACTUAL
310303 ACUMULADAS
40 CUENTAS DE RESULTADOS
410 INGRESOS
4101 VENTAS
410101 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
410102 VENTAS DE SOBRANTES
4102 INGRESOS POR SERVICIOS
410201 ASESORIA
8
4103 INGRESOS FINANCIERO
410301 INTERSES
410102 DIVIDENDOS
4104 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES
410401 REBAJAS Y DESCUENTOS
410402 DEVOLUCIONES
410403 BONIFICACIONES
50 COSTOS
510 COSTO DE LA MERCANCIA COMPRADA
5101 COMPRAS
510101 MATERIAS PRIMA
510102 SEGUROS
510103 GASTOS BANCARIOS
510104 DESCUENTOS EN COMPRA
510105 DEVOLUCIONES EN COMPRA
510106 TRANSPORTE
510107 OTROS COSTOS
60 GASTOS
610 GASTOS DE OPERACIÓN
6101 GASTO DE VENTA
610101 SUELDO
610102 COMISIONES
610104 TESORERIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
610105 VIATICO
610107 TRANSPORTE
610108 MATERIALES DE OFICINAS
610109 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE
610110 REPRESENTACION
610111 PUBLICIDAD
610112 AGUA, BASURA
610113 ENERGIA ELECTRICA
610114 CUENTAS INCOBRABLE
610115 DE SEGURO
610116 REPACION Y MANTENIMIENTO
610117 ALQUILER
610120 DEP. ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINAS
9
6102 GENERALES Y ADMINISTRATIVO
610201 SUELDO
610202 HORAS EXTRAS
610204 TESORERIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
610205 VIATICO
610207 TRANSPORTE
610208 MATERIALES DE OFICINAS
610209 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE
610210 REPRESENTACION
610211 PUBLIBIDAD Y PROMOCION
610212 ASISTENCIA SOCIAL
610213 AGUA, BASURA
610214 ENERGIA ELECTRICA
610215 CUENTAS INCOBRABLE
610216 DE SEGURO
610217 REPACION Y MANTENIMIENTO
610218 ALQUILER
610221 DEP. ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINAS
6103 GASTOS FINANCIEROS
610301 INTERESES SOBRE PRESTAMOS
610302 CONFECCION DE CHEQUES
610303 COMISIONES BANCARIAS
610304 OTROS GASTOS
10
CONTROLES INTERNOS
Control Interno
Es un propósito de organización de todos los procedimientos coordinados con

la finalidad de Proteger los activos, Verificar la exactitud y confiabilidad de la
información financiera y Promover la eficiencia de las operaciones.
El Control Interno se clasifica en:
Control interno administrativo y Control interno contable.
Control Interno Administrativo: son reglas, prevenciones y procedimientos

que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y
con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por la gerencia.
Control interno Contable: técnicas, medidas y procedimientos que tienen

que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de
los datos de contabilidad.
Control Interno del Efectivo.
Establece una serie de procedimientos bien determinados, con el propósito de

monitorear todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo
del efectivo. Estos procedimientos tienen por objetivo salvaguardar los
activos, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros y debe
cumplir los requisitos:
 División del Funciones

 Delegación de autoridad
 Asignación de responsabilidades
 Promoción de personal eficiente
El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en

forma de depósito en un banco comercial. Valores en moneda curso legal o su
equivalente contenido por:
 Efectivo en caja
 Cuentas bancarias

11
Control Interno del Inventario:
 Llevar un control de inventario por clase y por renglón, en tarjetas

estiba o electrónicamente.
 Extremar medidas de precaución contra los robos y daños,

responsabilizando al Jefe de Almacén.
 Recepción de mercancías por almacén, donde se verifican los pesos,

medidas, cantidades y especificaciones.
 Ingreso de mercancía al sistema por personal distinto al almacén e

inmovilización de mercancía sin su respectiva documentación de salida,
despacho o requisición emitido por personal autorizado.
 Realizar conteos periódicos de la mercancía e investigar los faltantes y

fallas encontradas.
 El descarte de mercancía por daños sufridos debe tener la aprobación de

un superior.
 Todos los desperdicios aprovechables o reutilizables por la empresa,

deben ser controlados con igual rigor que la mercancía corriente.
 Debe realizarse una correcta planificación de los inventarios a realizar y

a su vez llevarlos a cabo con personal no vinculados al área a auditar y
previamente instruido.
 Crear formatos a utilizar con antelación e inmovilizar todas las

actividades que impliquen el contacto y traslado de mercancía.
Control Interno de las Cuentas por Cobrar:
El análisis de crédito se dedica a la recopilación y evaluación de información

de crédito de los solicitantes para determinar si estos están a la altura de los
estándares de crédito de la empresa.
1. Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de las

cuentas por cobrar.
12
2. Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por
cobrar.
3. Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden
y de acuerdo a las disposiciones legales.
4. Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar se registran

adecuadamente.
Procedimientos
1. Verificar físicamente junto con la persona responsable de las cuentas por

cobrar los documentos que respalden los documentos por cobrar.
2. Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques, letras y

documentos por cobrar e investigar cualquier irregularidad.
3. Comparar el resultado de la comprobación física con el mayor de

Inversiones en Empresas Relacionadas.
4. Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT,
domicilio particular y laboral, etc.
5. Comprobar la validez de los documentos, es decir, que los documentos

estén legalizados con firma, timbre y estampillas, ante Notario..
6. Examinar las facturas de clientes, así como otros documentos justificativos

de las cuentas por cobrar.
7. Analizar esta partida y conciliar su saldo con el mayor de Clientes,

Documentos por Cobrar, Deudores Varios y Documentos y Cuentas por
cobrar a empresas relacionadas.
Control Interno de las Compras:
Separación de funciones de adquisición, pagos y registro de compras.
Ninguna persona que intervienen en la compra debe tener acceso a los

registros contables que controlen su actividad.
13
El trabajo de empleados que intervienen en compras, será de complemento y
no de revisión.
La función del registro de operaciones de compra será exclusiva del

departamento de contabilidad
Control Interno de las Ventas:
La solicitud de la mercancía se lleva a cabo mediante un escrito directamente

a nuestra empresa.
Dicha solicitud llega a nuestro departamento de ventas.
Esta es autorizada por el encargado de nuestro departamento.
El la envía al almacén para que el encargado de dicho departamento cheque si

disponemos de dicha mercancía.
En caso de contar o no contar con la mercancía.
Si se cuenta con dicha mercancía se manda una notificación al encargado del

departamento de venta para la autorización de la venta.
En caso de no contar con la mercancía se hace una solicitud a nuestro

proveedor y al cliente se le da un plazo en el cual recibirá su material.
14
FORMULARIOS LA CUAL SE VAN UTILIZAR:
Factura: es un documento de carácter administrativo que sirve de
comprobante de una compra o una venta de un bien o servicio.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
AVE. 30 DE MAYO # 250
FACTURA
FECHA_________________________
Nombre; _____________________ No. De Factura:

__________________
Dirección _____________________ Representante:
___________________
Ciudad _________________________ RNC/ Cedula
____________________
Teléfono _______________________
CANTIDAD DESCRIPCION P/UNITARIO TOTAL
Sub- Total
ITBS
Total
15
FORMAS DE PAGO
Efectivo ____
Cheque_____
Tarjeta de Crédito______
___________________________________
FIRMAS
16
RECIBO DE INGRESO
Recibo de Ingreso; es un documento en el cual se certifica que recibiste un

ingreso por una cantidad por algún pagare de una labor o servicio.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
RECIBO DE INGRESO
Recibo No. 001
Fecha
_________________
He Recibido de:
_________________________________________________________
La Suma de:
_________________________________________________RD$_________
Por concepto de
_______________________________________________________________
________________
Cheque No.
Efectivo RD$
Tarjeta de Crédito
Cuenta No. __________________
Cuentas No. __________________
__________________________________________
Recibido
17
RECIBOS DE EGRESOS
Recibos de Egreso: tiene como finalidad de registrar todas aquellas

operaciones de egreso de efectivo o su equivalente por operaciones con
Proveedores o cualquier otra persona que implique un egreso.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
FECHA__________________________
RECIBOS DE EGRESO
No. 001
Páguese a:
________________________________________________________________________
La Suma de:
__________________________________________________RD$___________________
Por Concepto de:
____________________________________________________________________________
Cheque No.
Efectivo RD$
Cuenta No. ___________________
Cuenta No. ___________________
_____________________ _________________________
___________________________
Realizado Aprobado
Recibido
18
REQUISICION DE MATERIALES.
Requisición de Materiales: Es una hoja especial que generalmente se hace

por triplicado, exigida por el almacenista para entregar la materia prima con
destino a un trabajo específico. Una de las copias de esa solicitud queda en
poder del almacenista, y las otras dos se envían a los departamentos de
contabilidad y de Costos.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
FECHA__________________________
REQUISICION DE MATERIALES
Nombre_ ___________________________ No. Requicion:

__________________
Dirección ___________________________ RNC/Ced.
_______________________
Ciudad _____________________________
Teléfono ____________________________
N0. CANTIDAD DESCRIPCION P/UNITARIO TOTAL
REFERENCIA
19
___________________________________
_____________________________________
Entregado Recibido
CHEQUES
Cheque: es un título de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del

cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una
institución de crédito el pago a la vista de una suma de dinero determinada a
favor de una tercera persona llamada beneficiario.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
BANCO DE RESERVAS
No.Cheque 001
Fecha _______
Páguese a:
______________________________________________________RD$______________________
_
La Suma de:
________________________________________________________________________________
Cuenta No. ______________________
Cuenta No. ______________________
______________________________________________________________________
Firmas
9840000000450006609
20
ORDEN DE COMPRA.
La Orden de Compra; es un documento que emite el comprador para pedir

mercaderías al vendedor, indicando cantidad, detalle, precio, condiciones de
pago, entre otras cosas.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
ORDEN DE COMPRA
Proveedor_ _________________________ No. Requicion:
__________________
Dirección ___________________________ Orden No.
_______________________
Ciudad _____________________________ Fecha
______________________
Teléfono ____________________________ Cond. De Pago
__________________
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION P/UNITARIO TOTAL
Sub-Total
ITBS
Total
___________________________________
_____________________________________
Elaborada Autorizada
21
NOMINA DE PAGO
Nomina de Pago; Es un documento administrativo que permite, de una
manera ordenada, realizar el pago de sueldos o salarios a los trabajadores, así
como proporcionar información contable y estadística, tanto para la empresa
como para el ente encargando de regular las relaciones laborales.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
Nomina Periodo del __________ al mes _________

Año _______
COD. NOMBRES CEDULA CARGO SUELDO DEDUCIONES SUELDO FIRMA

APELLIDOS BRUTO NETO
ISR AFP SFS INFOTEP PRESTAM
TOTAL RD$
TOTAL EMPLEADO
_________________________ ______________________
__________________________
En de Nomina Contabilidad Administrador
22
ENTRADA DE ALMACEN
Entrada de Almacén; Es el movimiento físico de entrada de mercancías o

materiales en el almacén.
HOTEL MATHIS NO. 001

RNC: 07800122214
ENTRADA DE ALMACEN
Recibí de____________________ Fecha

__________________
Aprobado ___________________
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION P/UNITARIO TOTAL
_______________________________________
Recibido
23
ENTRADA DE DIARIO
Entrada de Diario: Es la puerta de entrada al sistema contable y sirve para

registrar las transacciones desdobladas en partida doble, es decir separando las
cuentas y valores del débito y las cuentas y valores del crédito; el total del
débito necesariamente será igual al total del crédito, para mantener el principio
de la partida doble.
HOTEL MATHIS NO. 001

RNC: 07800122214
ENTRADA DE DIARIO
Fecha
______________________
NO DE DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

CUENTA
Total en RD $
_______________________ _______________________
________________________
Realizado Revisado
Aprobado
24
COMPROBANTE DE CAJA CHICA
El fondo de caja chica: es un fondo especial en efectivo que se crea y repone

constantemente para hacer pagos menores o de cuantía pequeña, que si los
hiciéramos con una emisión de cheques, no tendrían la funcionabilidad
adecuada para efectos operativos.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
COMPROBANTE DE CAJA CHICA
No. 001
Fecha_____________
Sírvase a Entregar
a:_______________________________________________________________
La Suma de
:______________________________________________________RD$____________
Por Concepto
de:__________________________________________________________________
Cuenta No.__________________
Cuenta No:__________________
____________________ _________________________
Autorizador Recibido
25
REPOSICION DE FONDO DE CAJA CHICA
La reposición del fondo de Caja Chica: se realizará cuando los gasto se

hayan superado el 75% del monto asignado. La persona asignada para el
manejo del fondo deberá presentar obligatoriamente el cuadro “Resumen de
Caja Chica”, adjuntando todos los documentos de respaldo. Luego el
departamento de Contabilidad revisará la documentación, observando que no
haya documentos con fecha anterior a la última reposición, ni posteriores a la
solicitud de reposición del fondo.
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
A: _________________________________
Fecha________________________________
Fondo Fijo en RD$

_________________
Efectivo en Caja RD$
_______________
Valor de Comprobante
RD$__________
Reposición en Trans.
______________
Total a Reponer
RD$_______________
COMPROBANTES CONCEPTOS CARGO VALOR RD$
_______________________ __________________________
_______________________
Solicitado Revisado Aprobado
26
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
AUXILIAR DE CUENTA POR COBRAR CLIENTE
Nombre_ ___________________________ RNC/Ced.

_______________________
Dirección ___________________________ Condiciones
___________________
Ciudad _____________________________
Teléfono ____________________________
FECHA DETALLE DEBITO CRETIDO BALANCE
___________________________________
_____________________________________
Realizado Aprobado
27
HOTEL MATHIS
RNC: 07800122214
AUXILIAR DE CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES
Nombre_ ___________________________ RNC/Ced.

_______________________
Dirección ___________________________ Condiciones
___________________
Ciudad _____________________________
Teléfono ____________________________
FECHA DETALLE DEBITO CRETIDO BALANCE
___________________________________
_____________________________________
Realizado Aprobado
28
HOTEL MATHIS
CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE ENERO DEL 2016
BALANCE SEGUN LIBRO
Balance al 31/12/2016 xxxxxxxxxxxxxx

Mas: Depósitos xxxxxxxxx
Nota de Crédito xxxxxxxxx
Otros xxxxxxxxx
Sub total xxxxxxxxxxxxxx
Menos: Cheques xxxxxxxx

Notas de debito xxxxxxxx
Otros xxxxx
Sub total xxxxxxxxxxx
Balance según libro xxxxxxxxxxxxxxxx
BALANCE SEGUN BANCO
Balance en Banco xxxxxxxxxx

Mas: Deposito en transito xxxxxxx
Sub total xxxxxxxxxxx
Menos: Cheques en transito xxxxxxxxxx
Balance según Banco xxxxxxxxxxxxxxxx
29
CONCLUSIÓN
Al finalizar este trabajo he podido aprender la importancia de un sistema

contable el cual es como la base de operaciones de una empresa ya que una
empresa que no esté organizada adecuadamente está en peligro, y concluyo
que:
Un sistema de información bien diseñado ofrece control, compatibilidad,

flexibilidad y una relación aceptable de costo / beneficio.
Control: un buen sistema de contabilidad le da a la administración control

sobre las operaciones de la empresa.
Opera sin problemas con la estructura, el personal, y las características

especiales de un negocio en particular.
30

Sistema de Contabilidad 2 - HOTEL MATHIS

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INTRODUCCION

Al llegar la revolución industrial la constitución de las empresas cambio

Si la contabilidad de una empresa no está debidamente organizada puede

Por tal razón es de suma importancia aplicar controles adecuados y tener un

Ésta es una empresa dedicada al servicio, relajación y confort la cual está

Brindar un ambiente agradable y mantener una excelente calidad que nos

Nuestra empresa buscará el liderazgo y participación en el mercado nacional;

 Elaborar formularios necesarios para dar soporte a las transacciones en el

 Diseñar manual de procedimientos para las diferentes cuentas.

 Establecer los libros contables.

 Establecer un buen sistema de control interno Mejorar las informaciones

 Brindar un servicio eficiente y de calidad para nuestros clientes.

Sub-Administrador Asist. adm

Caja Venta Compra Producion

Los manuales de procedimientos: son documento que contienen la

En esta organización utilizaremos los siguientes manuales de procedimientos:

Es un documento que incluye las intenciones o acciones generales de la

Manual de Comunicación e información:

Es una herramienta de gestión administrativa con la cual se pretende tejer

Manuales de Normas y Procedimientos:

Manual Políticas de inducción:

Consiste en la orientación general, que se le da al empleado para integrarlo en

Manual de Políticas de Adiestramiento:

Es la formación que se le brinda y da al personal, con el objetivo de

Estos manuales explican minuciosamente como deben realizarse tareas

Su función es introducir brevemente la historia de la empresa, desde su origen,

Este determina específicamente cuales son las características y

Tiene como finalidad verificar la administración de todos los bienes que

Este debe ser producido en el momento que se va desarrollando el sistema.

Es un documento "Maestro" en cual la Organización establece como dar

CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS

Es un propósito de organización de todos los procedimientos coordinados con

El Control Interno se clasifica en:

Control interno administrativo y Control interno contable.

Control Interno Administrativo: son reglas, prevenciones y procedimientos

Control interno Contable: técnicas, medidas y procedimientos que tienen

Control Interno del Efectivo.

Establece una serie de procedimientos bien determinados, con el propósito de

 División del Funciones

El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en

 Llevar un control de inventario por clase y por renglón, en tarjetas

 Extremar medidas de precaución contra los robos y daños,

 Recepción de mercancías por almacén, donde se verifican los pesos,

 Ingreso de mercancía al sistema por personal distinto al almacén e

 Realizar conteos periódicos de la mercancía e investigar los faltantes y

 El descarte de mercancía por daños sufridos debe tener la aprobación de

 Todos los desperdicios aprovechables o reutilizables por la empresa,

 Debe realizarse una correcta planificación de los inventarios a realizar y

 Crear formatos a utilizar con antelación e inmovilizar todas las

Control Interno de las Cuentas por Cobrar:

El análisis de crédito se dedica a la recopilación y evaluación de información

1. Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de las

4. Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar se registran

1. Verificar físicamente junto con la persona responsable de las cuentas por

2. Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques, letras y

3. Comparar el resultado de la comprobación física con el mayor de

5. Comprobar la validez de los documentos, es decir, que los documentos

6. Examinar las facturas de clientes, así como otros documentos justificativos

7. Analizar esta partida y conciliar su saldo con el mayor de Clientes,

Control Interno de las Compras:

Separación de funciones de adquisición, pagos y registro de compras.

Ninguna persona que intervienen en la compra debe tener acceso a los

La función del registro de operaciones de compra será exclusiva del

Nomina Periodo del __ al mes _