UN LABORATORIO SITUADO EN BOGOTAÓ LANZA UN NUEVO PRODUCTO EN LA LIÓNEA DE JABONES LIÓQUIDOS PARA DUC

CONSUMO POR ANÑ O. LA MUESTRA n FUE DE 1250 ENCUENTAS PARA UN POBLACIOÓ N DE 100.000 FAMILIAS . EL PRECIO
PROYECTO SE VA A FINANCIAR CON UN 40% DE LA INVERSIOÓ N CON UN PRESTAMO BANCARIO AL 2% MENSUAL VENC
PROYECTO EN PLENA CAPACIDAD DE UNA UTILIDAD APROXIMADA DE $ 4.000.000

EL PROYECTO CUENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIOÓ N

INVERSIONES
MAQUINARIA
PUBLICIDAD LANZAMIENTO
ESTUDIO DE MERCADO
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIOÓ N
VALOR EN $
$ 150,000,000
$ 20,000,000
$ 15,000,000
$ 25,000,000
$ 210,000,000

CANTIDAD REQUERIDA POR

MATERIA PRIMA UNIDAD EN GRAMOS

SODA CAUSTICA 2
AROMAS 3
EMPAQUES 1
COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD C.M.P.U.

MANO DE OBRA MES EMPRESA 1 OPERARIO

SUELDO MES $ 781,242
VACACIONES MES $ 32,552
CESANTIAS MES $ 72,454
INTERESES CESANTIAS MES $ 8,695
PRIMAS MES $ 72,454
DOTACIONES $ 39,062
SUBTOTAL PRESTACIONES MES EMPRESA $ 225,217

TOTAL SALARIO MENSUAL EMPRESA $ 1,165,442

AUXILIO DE TRANSPORTE MES
TOTAL SALARIO MES EMPRESA
TOTAL HORAS TRABAJADAS MES
VALOR HORA
MANO DE OBRA DIRECTA POR UNIDAD DE
PRODUCTO
VALOR MANO OBRA DIRECTA POR UNIDAD DE
PRODUCTO
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA POR UNIDAD
C.M.O.D.U.
$ 88,211
$ 1,253,653
192
$ 6,529
2
$ 13,059
$ 13,059

GASTOS DE FABRICACIÓN MES $ 25,000,000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MES $ 60,000,000
 COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD C.M.P.U. $ 1,880
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA POR UNIDAD
C.M.O.D.U. $ 13,059
COSTO PRIMO POR UNIDAD $ 14,939

COSTO VARIABLE UNITARIO C.V.U. $ 14,939

PRODUCCIÓN ESTIMADA MÍNIMA

UNIDADES 10,000
COSTO VARIABLE TOTAL C.V.T. $ 149,388,850

COSTOS FIJOS TOTALES C.F.T. $ 86,250,000

COSTOS TOTALES C.T. $ 235,638,850

PRECIO UNITARIO P.U. $ 25,000

PUNTO DE EQUILIBRIO MÍNIMOEN

UNIDADES P.E.U. 8,573
P.E.Q.

FINANCIACIÓN DE LA INVERSIÓN

INVERSIOÓ N TOTAL $ 210,000,000

FINANCIACIOÓ N DE LA INVERSIOÓ N 40% $ 84,000,000
INTERES DEL PRESTAMO MES 2%

INTERESES DE LA INVERSIÓN $ 1,680,000

MENSUAL

UTILIDADES ESPERADAS

4,000,000

VALOR UNITARIO DE LA ACCIÓN $ 90,000

INVERSIOÓ N RECURSOS PROPIOS 60% $ 126,000,000

INVERSIOÓ N RECURSOS PROPIOS 100% $ 210,000,000

 EN LA LIÓNEA DE JABONES LIÓQUIDOS PARA DUCHA Y REALIZOÓ LA INVESTIGACIOÓ N DE MERCADOS PARA DETERMINAR LA ACEPTA
N POBLACIOÓ N DE 100.000 FAMILIAS . EL PRECIO PROMEDIO DE VENTA PROPUESTO POR EL ESTUDIO ES DE $ 25.000 Y SE ESTIMA
PRESTAMO BANCARIO AL 2% MENSUAL VENCIDO. EL 60% DE LA INVERSIOÓ N SE VA A FIANCIAR CON UNA EMISIOÓ N DE ACCIONES
$ 4.000.000

DEPRECIACIÓN ANUAL $ DEPRECIACIÓN MENSUAL $

$ 15,000,000 $ 1,250,000

VALOR UNITARIO $ DE CADA MATERIA PRIMA GRAMO TOTAL POR UNIDAD

400 800
230 690
390 390
1,880

PARAFISCALES Y OTRAS PRESTACIONES MES EMPRESA

SALUD EXONERADO 0
PENSIOÓ N (12%) $ 93,749
RIESGOS PROFESIONALES (TIPO IV-4.35%) $ 33,984
ICBF EXONERADO 0
SENA EXONERADO 0
CAJAS COMPENSACIOÓ N 4% 31,250
SUBTOTAL PARAFISCAL Y OTRAS PRESTACIONES MES 158,983
28.83% 20.35%

HORAS POR UNIDAD DE PRODUCTO

 MÁXIMA
12,000
$ 179,266,620

$ 86,250,000
$ 265,516,620

$ 25,000

UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO CON

FINANCIACIÓN EN UNIDADES
8,740 UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO CON

FINANCIACIÓN Y UTILIDADES EN
UNIDADES
9,137 UNIDADES

No. DE ACCIONES

1,400

2,333
ADOS PARA DETERMINAR LA ACEPTACIOÓ N DEL PRODUCTO EN LOS ESTRATOS 4 . EL ESTUDIO ARROJO COMO RESULTADO EL
ESTUDIO ES DE $ 25.000 Y SE ESTIMA QUE EL MERCADO PODRIÓA COMPRAR ENTRE 10.000 y 12.000 UNIDADES AL MES. EL
CIAR CON UNA EMISIOÓ N DE ACCIONES CON UN VALOR POR ACCIOÓ N DE $ 90.000 Y LOS INVERSIONISTAS ESPERAN QUE EL
O COMO RESULTADO EL
UNIDADES AL MES. EL
AS ESPERAN QUE EL
 TAMANÑ O DE

CANTIDADES A PRECIO COSTO COSTO VARIABLE COSTOS FIJOS

PRODUCIR Y UNITARIO VENTAS VARIABLE TOTAL TOTALES
VENDER UNITARIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES P.E.U

COSTO
PRECIO COSTOS FIJOS UTILIDAD
VARIABLE INTERESES
UNITARIO TOTALES ESPERADA
UNITARIO
VALOR $ VALOR $ VALOR $ VALOR $ VALOR $ VALOR $
 TAMANÑ O DEL PROYECTO
UTILIDAD DE UTILIDAD
PALANCA
LA ANTES DE IMPUESTOS
COSTO TOTAL OPERATIVA INTERESES
OPERACIÓNE IMPUESTOS 33%
GAO
BIT EBT

EN UNIDADES P.E.U. - P.E.Q.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

P.E.U. P.E.Q.
UNIDADES DESCRIPCIÓN
MÍNIMO
CON FINANCIACIÓN
CON FINANCIACIÓN Y UTILIDAD ESPERADA
 PALANCA UTILIDAD
UTILIDAD No. DE
FINANCIERA POR ACIÓN
NETA ACCIONES
GAF UPA
 CASO INVERSION INICIAL 400,000,000 INVERSIONISTAS
PANTALONETA VALOR POR ACCION 100,000 No. ACCIONES

DEPORTIVA DE MARCA PRECIO UNITARIO VENTA 200,000

COSTO MATERIA PRIMA COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTO MANO OBRA DIRECTA

INVERSIÓN

VENTAS PRODUCCION
INVENTARIO
CONSIDERACIONES CANTIDAD VALORES CANTIDAD COSTOS TOTALES

FIJOS
PROPUESTA INICIAL
UTILIDAD SOLICITADA

PUNTO EQUILIBRIO
SIN FINANCIACION
SIN IMPUESTOS

PUNTO EQUILIBRIO
SIN FINANCIACION
CON IMPUESTOS

PUNTO EQUILIBRIO
CON FINANCIACION

CAPACIDAD MAXIMA
DOS TURNOS

DOS TURNOS 30
24 DIAS MES 30 DIAS MES DIAS MES
HORAS TRABAJADAS MES 24 DIAS -MES 192 240 480
UNIDADES POR HORA 0.25 0.25 0.25
TOTAL UNIDADES MES 768 960 1,920
TOTAL UNIDADES AÑO 9,216 11,520 23,040
 280,000,000 PRESTAMOS 120,000,000 21%
2,800

- ANUAL

PRODUCCION OPERACIÓN
COSTOS TOTALES GASTOS

VARIABLES TOTAL VENTAS MERCADEO DISTRIBUCION ADM. OTROS

 TOTAL TOTAL EBIT EBT
GASTOS Y COSTOS COSTOS GASTOS Y COSTOS UTILIDAD INTERESES UTILIDAD
ANTES DE
TOTAL FIJOS VARIABLES TOTALES OPERACIONAL IMPUESTOS
 UPA
IMPUESTOS UTILIDAD GAO GAF UTILIDAD

37% NETA POR ACCION

 CANTIDADES A COSTO VARIABLE COSTOS FIJOS
VENTAS
PRODUCIR Y VENDER TOTAL TOTALES

PRECIO DE VENTA UNITARIO

COSTO VARIABLE UNITARIO
COSTO TOTAL

PUNTO DE EQUILIBRIO MINIMO

PUNTO DE EQUILIBRIO CON FINANCIACIOÓ N

PUNTO DE EQUILIBRIO CON FINANCIACIOÓ N YUTILIDAD

 COSTO
CANTIDADES A COSTOS FIJOS
VENTAS VARIABLE COSTO TOTAL
PRODUCIR Y VENDER TOTALES
TOTAL

8,565 214,125,000 127,951,550 86,250,000 214,201,550

8,570 214,250,000 128,026,244 86,250,000 214,276,244
8,573 214,315,213 128,065,213 86,250,000 214,315,213
8,600 215,000,000 128,474,411 86,250,000 214,724,411
8,700 217,500,000 129,968,300 86,250,000 216,218,300
8,740 218,489,700 130,559,700 86,250,000 216,809,700
9,000 225,000,000 134,449,965 86,250,000 220,699,965
9,137 228,428,957 136,498,957 86,250,000 222,748,957
9,150 228,750,000 136,690,798 86,250,000 222,940,798
9,200 230,000,000 137,437,742 86,250,000 223,687,742

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 25,000

COSTO VARIABLE UNITARIO $ 14,939
 UTILIDAD UTILIDAD ANTES UTILIDAD
INTERESES DE IMPUESTOS CON IMPUESTO No. DE
OPERACIONAL NETA CON
33% ACCIONES
EBIT FINACIACIÓN FINANCIACIÓN

(76,550) 1,680,000 - 1,756,550 - - 1,756,550 1,400

(26,244) 1,680,000 - 1,706,244 - - 1,706,244 1,400
- 1,680,000 - 1,680,000 - - 1,680,000 1,400
275,589 1,680,000 - 1,404,411 - - 1,404,411 1,400
1,281,700 1,680,000 - 398,300 - - 398,300 1,400
1,680,000 1,680,000 - - - 1,400
4,300,035 1,680,000 2,620,035 864,612 1,755,423 1,400
5,680,000 1,680,000 4,000,000 1,320,000 2,680,000 1,400
5,809,202 1,680,000 4,129,202 1,362,637 2,766,565 1,400
6,312,258 1,680,000 4,632,258 1,528,645 3,103,613 1,400
UTILIDAD POR ACCIÓN UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO UTILIDAD NETA
U.P.A. FINANCIACIÓN IMPUESTOS SIN 33% SIN FINANCIACIÓN
DEL 60% FINACIACIÓN

- 1,254.68 - 76,550 - - 76,550

- 1,218.75 - 26,244 - - 26,244
- 1,200.00 - - -
- 1,003.15 275,589 90,944 184,645
- 284.50 1,281,700 422,961 858,739
- 1,680,000 554,400 1,125,600
1,253.87 4,300,035 1,419,012 2,881,023
1,914.29 5,680,000 1,874,400 3,805,600
1,976.12 5,809,202 1,917,037 3,892,165
2,216.87 6,312,258 2,083,045 4,229,213
 UTILIDAD POR
No. DE ACCIÓN U.P.A.
ACCIONES FINANCIACIÓN DEL
100%
2,333 - 32.81
2,333 - 11.25
2,333 - PUNTO DE EQUILIBRIO MINIMO
2,333 79.13
2,333 368.03
2,333 482.40 PUNTO DE EQUILIBRIO CON FINANCIACIOÓ N
2,333 1,234.72
2,333 1,630.97 PUNTO DE EQUILIBRIO CON FINANCIACIOÓ N YUTILIDAD
2,333 1,668.07
2,333 1,812.52