Curso: Contabilidad para Administradores 3 Tutor SERGIO AGUIRRE Trimestre: Abril – Junio de 2018
EJERCICIO DE DIAGNÓSTICO No. 2
La Empresa “EL GUSANITO S.A." Presenta los saldos de las cuentas al 31 de diciembre del año anterior, le solicitan a usted que prepare los estados financieros correspondientes. A esa fecha el inventario era de Q 5,000.00
No CUENTAS SALDOS DEBE HABER
1 ACREEDORES C. P. Q 5,000.00 5000.00 2 ALQUILERES SAL DE VENTAS Q 1,000.00 1000.00 3 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 12,000.00 12,000.00 4 GASTO POR ALQUILERES Q 2,000.00 2000.00 5 BANCOS Q 15,000.00 15,000.00 6 CAJA Q 16,800.00 16,800.00 7 CAPITAL SOCIAL Q 50,000.00 50,000.00 8 CLIENTES Q 5,000.00 5000.00 9 COMPRAS Q 9,000.00 9000.00 10 DEP. ACUM. EDIFICIOS Q 5,000.00 5000.00 11 DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,000.00 3000.00 12 DEP. ACUM. VEHÍCULOS Q 2,000.00 2000.00 13 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Q 500.00 500.00 14 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,000.00 1000.00 15 DIVIDENDOS Q 2,000.00 2000.00 16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,000.00 3000.00 17 EDIFICIOS Q 40,000.00 40.000.00 18 FLETES S/COMPRAS DE MERCADERÍAS Q 2,000.00 2000.00 19 FLETES SOBRE VENTAS Q 400.00 400.00 20 GASTOS GENERALES VARIOS Q 600.00 600.00 21 HIPOTECAS Q 30,000.00 30,000.00 22 INGRESOS POR SERVICIOS Q 10,000.00 10,000.00 23 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 1/1/16 Q 10,000.00 10,000.00 24 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,000.00 11,000.000 25 INVENTARIO DE PAPELERÍA Y ÚTILES Q 2,000.00 2000.00 26 PROVEEDORES Q 10,000.00 10,000.00 27 SALARIOS DE OFICINA Q 2,000.00 2000.00 28 SALARIOS DE VENTAS Q 2,500.00 2,500.00 29 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,000.00 6000.00 30 GASTO POR SEGUROS Q 1,200.00 1,200.00 31 UTILIDADES RETENIDAS Q 21,000.00 21,000.00 32 VEHÍCULOS Q 10,000.00 10,000.00 33 INGRESOS POR VENTAS Q 20,000.00 20.000.00 34 DEVOLUCIONES S/COMPRAS MERCADERÍA Q 1,000.00 1000.00 35 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 2,000.00 2000.00 sumas iguales 157,000.00 157,000.00 ESTADO DE RESULTADOS
No CUENTAS SALDOS PERDIDA GANANCIA
1 ACREEDORES C. P. Q 5,000.00 2 ALQUILERES SAL DE VENTAS Q 1,000.00 1000.00 3 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 12,000.00 4 GASTO POR ALQUILERES Q 2,000.00 2000.00 5 BANCOS Q 15,000.00 6 CAJA Q 16,800.00 7 CAPITAL SOCIAL Q 50,000.00 8 CLIENTES Q 5,000.00 9 COMPRAS Q 9,000.00 9000.00 10 DEP. ACUM. EDIFICIOS Q 5,000.00 11 DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,000.00 12 DEP. ACUM. VEHÍCULOS Q 2,000.00 13 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Q 500.00 500.00 14 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,000.00 1000.00 15 DIVIDENDOS Q 2,000.00 2000.00 16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,000.00 17 EDIFICIOS Q 40,000.00 18 FLETES S/COMPRAS DE MERCADERÍAS Q 2,000.00 2000.00 19 FLETES SOBRE VENTAS Q 400.00 400.00 20 GASTOS GENERALES VARIOS Q 600.00 600.00 21 HIPOTECAS Q 30,000.00 22 INGRESOS POR SERVICIOS Q 10,000.00 10,000.00 23 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 1/1/16 Q 10,000.00 10,000.00 5000.00 24 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,000.00 25 INVENTARIO DE PAPELERÍA Y ÚTILES Q 2,000.00 26 PROVEEDORES Q 10,000.00 27 SALARIOS DE OFICINA Q 2,000.00 2000.00 28 SALARIOS DE VENTAS Q 2,500.00 2,500.00 29 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,000.00 30 GASTO POR SEGUROS Q 1,200.00 1,200.00 31 UTILIDADES RETENIDAS Q 21,000.00 32 VEHÍCULOS Q 10,000.00 33 INGRESOS POR VENTAS Q 20,000.00 20.000.00 34 DEVOLUCIONES S/COMPRAS MERCADERÍA Q 1,000.00 1000.00 35 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 2,000.00 2000.00 36 suma 36,200.00 36,000.00 37 UTILIDAD PERDIIDA DEL EJERCICO 200.00 38 sumas iguales 36,200.00 36,200.00 BALANZA GENERAL
No CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO
1 ACREEDORES C. P. Q 5,000.00 5000.00 2 ALQUILERES SAL DE VENTAS Q 1,000.00 3 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 12,000.00 12,000.00 4 GASTO POR ALQUILERES Q 2,000.00 5 BANCOS Q 15,000.00 15,000.00 6 CAJA Q 16,800.00 16,800.00 7 CAPITAL SOCIAL Q 50,000.00 50,000.00 8 CLIENTES Q 5,000.00 5000.00 9 COMPRAS Q 9,000.00 10 DEP. ACUM. EDIFICIOS Q 5,000.00 5000.00 11 DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,000.00 3000.00 12 DEP. ACUM. VEHÍCULOS Q 2,000.00 2000.00 13 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Q 500.00 14 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,000.00 15 DIVIDENDOS Q 2,000.00 16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,000.00 3000.00 17 EDIFICIOS Q 40,000.00 40.000.00 18 FLETES S/COMPRAS DE MERCADERÍAS Q 2,000.00 19 FLETES SOBRE VENTAS Q 400.00 20 GASTOS GENERALES VARIOS Q 600.00 21 HIPOTECAS Q 30,000.00 30,000.00 22 INGRESOS POR SERVICIOS Q 10,000.00 23 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 1/1/16 Q 10,000.00 5000.00 24 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,000.00 11,000.000 25 INVENTARIO DE PAPELERÍA Y ÚTILES Q 2,000.00 2000.00 26 PROVEEDORES Q 10,000.00 10,000.00 27 SALARIOS DE OFICINA Q 2,000.00 28 SALARIOS DE VENTAS Q 2,500.00 29 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,000.00 6000.00 30 GASTO POR SEGUROS Q 1,200.00 31 UTILIDADES RETENIDAS Q 21,000.00 21,000.00 32 VEHÍCULOS Q 10,000.00 10,000.00 33 INGRESOS POR VENTAS Q 20,000.00 34 DEVOLUCIONES S/COMPRAS MERCADERÍA Q 1,000.00 35 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 2,000.00 SUMAS 125,800.00 UTILIDAD PERDIDA DEL EJERCICIO 200.00 sumas iguales 126,000.00 126,000.00