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AUDITORÍA INFORMÁTICA

Control 4
NOMBRE: Técnicas de verificación.

OBJETIVO DEL CONTROL: Analizar las características y uso de las técnicas de verificación
empleadas en la auditoría.

RECURSOS NECESARIOS: Contenido Semana 4.

INSTRUCCIONES: Lea atentamente las situaciones planteadas y responda según lo


solicitado.

1. Le solicitan su apoyo en una auditoría financiera en un importante banco.


Específicamente, le piden analizar la totalidad de los registros de asientos
contables en el sistema financiero del banco, para el periodo enero 2014 a
diciembre 2014, de tal forma de identificar los movimientos sospechosos de
fraude: realizados en fines de semana o días feriados, fuera de horario de
oficina, por montos terminados en 000, por montos terminados en 999.

Seleccione la técnica de auditoría a utilizar en este caso. Justifique su respuesta.

2. Durante el desarrollo de una auditoría le han solicitado que verifique el grado de


cumplimiento de las políticas de seguridad de una compañía, en relación a los
siguientes puntos:
 Los nombres de usuarios y contraseña que otorgan acceso a los sistemas son de uso
exclusivamente personal y no deben ser compartidos bajo ningún motivo.

 Las contraseñas no deben ser registradas en ningún medio (ni físico ni digital), de tal
forma que no pueda ser conocido por otras personas.

Indique cuál es la técnica de auditoría a utilizar en este caso. Justifique su respuesta.

3. Para una auditoría de seguridad de redes, se decidió utilizar herramientas


específicas para realizar evaluaciones de las vulnerabilidades de la red y de sus
sistemas operativos, pruebas de penetración, y pruebas de descifrado de
contraseñas. Indique si en este caso se utilizó la técnica de muestreo o de
auditoría asistida por computador, identificando las características que le
permiten reconocer esta técnica. ¿Qué ventaja o desventaja implicaría utilizar la
técnica no seleccionada para este caso? Fundamente su respuesta

4. En una auditoría al proceso de otorgamiento de créditos de consumo de un


banco, se necesita verificar el correcto cálculo de intereses en función de los
distintos productos ofrecidos y sus características. Dada la variedad de
productos ofrecidos por el banco y por la complejidad de configurar las distintas
reglas de cálculo en alguna herramienta, se estima que no es posible asegurar la
revisión de total de créditos otorgados durante el periodo auditado. ¿Qué
técnica es conveniente utilizar en este caso: técnica de muestreo o auditoría
asistida por computador? Justifique su respuesta.

INDICADORES DE EVALUACIÓN PUNTAJE


 Seleccionan técnicas de verificación para el desarrollo de auditoría
4
informática, de acuerdo a casos presentados.
 Justifican la selección de técnicas de verificación para el desarrollo de
4
auditoría informática, de acuerdo a casos presentados.
 Ortografía, gramática, presentación y cantidad de palabras. 1

Puntaje Total 9

El control debe ser desarrollado en la plantilla establecida por IACC para la entrega de
controles de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso
junto a estas instrucciones.

Envíe el documento creado con su nombre y apellido (NombreApellidoControl3).

CANTIDAD MÍNIMA DE PALABRAS: 1000


CANTIDAD MÁXIMA DE PALABRAS: 1500