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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigación tiene como objetivo mostrar cómo


funciona el Sistema Bancario, que es un banco, tipo de operaciones, las
diferentes entidades financieras y ver de la ley de bancos del Perú

Se han determinado las conclusiones, perspectiva del sector financiero


para el 2016 y un resumen del tema pertinente de acuerdo al enfoque de
este trabajo, los cuales serán expuestos al final del mismo; sin embargo, de
manera global, una conclusión a la que se puede llegar es que el Estado
fomenta y garantiza el ahorro. Además, el lograr la solidez del sistema
bancario es parte de una estrategia global para la reactivación económica,
la lucha contra la pobreza y el desarrollo.

El objetivo primordial del sistema bancario es controlar el crecimiento de la


inflación, ya sea mediante el control de los tipos de interés o mediante el
control de la cantidad de dinero en circulación (billetes, monedas y dinero
bancario). Además, estudia e investiga el mercado con el propósito de
segmentarlo para saber cómo actuar. Adicionalmente, busca lograr un
funcionamiento fluido de la economía financiera de las empresas.

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1.- SISTEMA BANCARIO PERUANO
1.1.- MARCO HISTÓRICO
1.1.1.- ORIGEN DE LA BANCA
El trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun en sistemas económicos
primitivos. Los metales más acuñados eran apreciados para propósitos religiosos y de
ornamentación, así como por su durabilidad y alto valor para usos monetarios y no
monetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuñadas), no obstante, presentan
serias desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba para
garantizar la calidad no siempre estaban disponibles en el sitio de intercambio y la
adulteración del peso y la calidad introdujeron un costo implícito de transacción. Sin
embargo la acuñación de monedas representaba una solución para los problemas que
significaba utilizar los lingotes como dinero (este hecho también marco el ingreso del
gobierno en asuntos monetarios y este papel ha continuado para bien o para mal). El
sello real era impreso sobre un trozo de metal y certificaba un determinado peso o
pureza del metal.
El orfebre
En buena parte, como resultado del peligro de robo, nació la práctica de colocar lingotes
preciosos y monedas en custodia de los orfebres. Puestos que estos estaban
acostumbrados a trabajar con metales preciosos, habían establecido, por necesidad el
medio para protegerlos. Esto le daba el derecho natural de recibir y guardar las monedas
de oro y plata para los precavidos dueños. Los dueños que se constituyeron en los
primeros depositantes en la historia de la banca, sin duda, esperaban que los custodios
de sus riquezas monetarias la conservaran intacta. A medida que esta práctica se hacía
más necesaria, el orfebre empezó a cobrar comisiones.
En esta primera etapa de la historia de la banca, el depositante que deseaba efectuar
un pago por una transacción acudía al orfebre y las reclamaba. La custodia redimía
algunas de sus monedas y las utilizaba para efectuar el correspondiente pago.
El orfebre se convierte en banquero
La siguiente etapa en el desarrollo de la banca consistió en el descubrimiento que
hicieron los orfebres de lo innecesario que era mantener en sus bóvedas todas las
monedas depositadas. En la medida en que los depositantes tuvieran la confianza de
que podrían convertir en especie sus recibos de depósitos, se sentirían satisfechos de
hacer pagos con los recibos y dejar el oro y la plata en depósito.
Los orfebres expedían recibos de depósito por un valor superior al que tenían las
monedas de metal precioso que estaban en custodia. De esta forma, el valor del dinero
o reserva que los orfebres tenían a su alcance para afrontar los retiros en monedas de
oro y plata representaban solamente una fracción del valor total de los recibos de
depósitos expedidos por ellos. Nació entonces el concepto de BANCA DE RESERVA
FRACCIONARIA; los orfebres dejaron de ser simples custodios de especies para
convertirse en banqueros.
1.1.2.- LA BANCA EN LA ÉPOCA PRE-CAPITALISTA EN LA ANTIGÜEDAD Y EN LA
EDAD MEDIA
La actividad de la banca en la época pre capitalista se manifestó primeramente en todos
aquellos lugares donde había en circulación una pluralidad de clases de dinero.

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La pequeña extensión de los primeros estados griegos e italianos dio importancia al
cambio de dinero después que comenzó a usarse como dinero, ya que existía en
circulación una pluralidad de clases de dinero y estas eran las operaciones realizadas
por los cambistas.
En la antigüedad y principalmente en Grecia, encontramos como negocio bancario típico
la aceptación de órdenes de pago y como medio de pago a distancia, la carta de crédito
a favor del viajero, además, otros medios de pago, que si no se parecen a la moderna
letra de cambio, recuerdan al cheque actual. Otro de los fines más antiguos de los
bancos fue la custodia del dinero (operación de depósito).
Los templos antiguos en Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al principio como
caja de depósito. Esta era su primordial misión como bancos, en cuanto a cajas de
depósitos de los templos eran bienes sagrados y quien ponía la mano sobre ellos
cometía un sacrilegio. Más luego el templo que era el lugar oficial de custodia del dinero
empezó a otorgar préstamos particulares y empréstitos públicos.
Sin embargo, los bancos de la antigüedad, solo excepcionalmente eran empresas
privadas. Estos tenían que sufrir una ruda competencia por parte de los templos y de
los bancos del estado.
Los bancos de depósito rara vez se vieron en la Europa Medieval antes del siglo XIII.
Bancos de esta especie habían habido ya en Roma, pero no hay pruebas de la supuesta
continuidad entre dichos bancos y los primitivos medievales.
Los primeros tipos de bancos en la edad media fueron los comerciales, que hicieron su
aparición en el año 1155, se dedicaron principalmente al tráfico, pero aceptaban también
depósitos. No hay prueba sin embargo de que abrieron cuentas corrientes. (Tal vez en
Francia e Inglaterra ciertos señores mantenían cuentas corrientes).
En el siglo XIII las ciudades septentrionales de Italia, como Siena y Florencia, llegaron
seguramente a construirse centros bancarios rudimentarios y los banqueros, cambistas
y prestamistas de esta parte de Italia lograron suplantar parcialmente a los cambistas
judíos.
Con el transcurso del tiempo los cambistas desempeñaron otras funciones bancarias,
aceptando depósitos y prestando tanto su propio dinero como los fondos confiados a su
guarda. Los cambistas medievales fueron confundidos a menudo con los banqueros
primitivos, pero los términos significan algo diferente. En tanto que las tasas de cambio
pudieron transformarse en los primeros bancos.
El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para comienzos
del siglo XVIII existían ya importantes instituciones bancarias en todas las grandes
capitales de los países de Europa, tales como Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda,
Dinamarca, etc. La nacionalización de la banca se debió a razones fiscales.
Las operaciones de cambio se habían convertido en una actividad muy lucrativa y
además por razones políticas se consideraba ventajoso controlar el mayor número
posibles de depósitos particulares.
1.1.3.-LA BANCA MODERNA
Hace unas cuantas décadas, no era común que un banquero saliera de su oficina a
buscar negocios. La banca entonces era elitista y muy cerrada. A los clientes no
tradicionales de los bancos se les trataba con pocas consideraciones.

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Al banquero moderno se le exige ser un captador de negocios (un vendedor de los
servicios y productos de su banco) y debe ofrecer la mejor calidad de servicio a su
cliente.
La intermediación financiera se ha convertido en un negocio muy competido, dinámico
y sofisticado, empleando los más modernos métodos y técnicas de mercadeo y
tecnología electrónica de punta. El mercado está recibiendo de los bancos productos y
servicios que hace una década hubieran sido calificados como ciencia ficción.
Muchos cambios han ocurrido y continúan ocurriendo en el mercado financiero. Los
bancos han tenido que responder de manera adecuada a necesidades cada vez más
complejas de inversionistas, empresas y consumidores. Necesidades más complejas
que exigen soluciones simples y rápidas.
La banca tiene varias características peculiares. En primer lugar, la oferta de todos los
bancos en esencialmente igual. Todos ofrecen mecanismos similares para estudiar
dinero y para prestarlo (cuentas corrientes, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo,
prestamos tarjetas de crédito etc. Y todos captan y ofrecen dinero que tiene el mismo
poder adquisitivo excepto por el efecto de su costo. El gran reto de cada banco es
entonces lograr que el público perciba sus productos y servicios como diferentes y
mejores que los de su competencia, aun siendo estos esencialmente iguales.
La necesaria diferenciación puede ser lograda ofreciéndoles a los clientes una calidad
de servicio superior a la que ofrece la competencia.
El servicio es un componte del producto que cada banco puede fabricar con sus propias
especificaciones y significar un importante valor agregado a favor del cliente y una
importante ventaja competitiva. La eficiencia en el manejo de los clientes, el trato amable
y cortes, la empatía con la situación del cliente y la respuesta rápida a sus necesidades,
son oportunidades para agregar valor a la oferta y diferenciar un banco de los demás.
Otra característica de la banca es que un gran número o la mayoría de los clientes de
un banco también son clientes de la competencia. Es común que un cliente tenga su
cuenta corriente en un banco; mientras sus depósitos a plazo fijo están en otro banco.
Esto tiene la desventaja o ventaja de que muchos clientes tienen marcos de referencias
para comparar la calidad de los productos y servicios bancarios y tiene la ventaja de que
muchos clientes ofrecen oportunidades de hacer más negocios con ellos, ya que lo más
probable es que no todas sus necesidades financieras están siendo satisfechas por un
solo banco.
El éxito de un banco depende en gran medida de los negocios repetitivos de los clientes.
Es decir, los clientes deben quedar tan satisfechos como para regresar al banco. El
mejor promotor de un banco es un cliente satisfecho. Si los clientes de un banco se
limitaran a hacer una transacción y no regresaran, ese banco pronto tendría que cerrar
sus puertas.
El banco moderno debe tener la capacidad de captar negocios a un ritmo igualo mayor
al crecimiento del mercado. Su personal de plataforma y sus gerentes en contacto con
el público deben estar entrenados para emplear los métodos y las técnicas de la venta
profesional para vender los productos y servicios financieros de su banco y deben ser
expertos en estos productos y servicios.
1.1.4.-HISTORIA DE LA BANCA NACIONAL
El Sistema Bancario del siglo XIX

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Durante los tiempos de la independencia existió el Banco Auxiliar del Papel Moneda
(1821-1824), que funcionó en la calle Melchormalo (cuadra 3 del jirón Huallaga) pero
que, por prácticas inadecuadas, desapareció. Por ello, el Sistema Bancario Peruano
tiene sus orígenes en los tiempos de la bonanza del guano, pues la fundación de los
primeros bancos se asoció a la canalización de capitales orientados al negocio guanero
y a la agricultura, así como a la concesión de algunos créditos o colocación de capitales
en el extranjero. El primer banco nació el 15 de noviembre de 1862 y fue el banco de la
Providencia, fundado por el ciudadano belga Francisco Watteu, con un capital de un
millón de pesos; en ese entonces en el Perú el general Miguel de San Ramón.
Durante el Oncenio de Leguía se quiso crear un Banco de la Nación para emitir cheques
circulares y regular el circulante también para regularizar el servicio del presupuesto y
financiar diversas obras públicas. El proyecto no prosperó. Recién el 9 de marzo de
1922 se aprobó el funcionamiento de un Banco de Reserva para organizar el sistema
crediticio y la emisión monetaria. Su capital inicial fue de 2 millones de libras peruanas.
El Oncenio también inauguró en el país la llamada Banca de Fomento, de esta forma en
1928 inició sus funciones el Banco de Créditos Agrícola, que debía impulsar la
producción agropecuaria en el país. En ese mismo año se fundó el Banco Central
Hipotecario para facilitar el crédito a los pequeños y medianos propietarios.
1.1.5.- EL SISTEMA BANCARIO ENTRE 1930 - 1950
Son cuatro las características de la Política Bancaria en ese período:
La creación de un Banco Central de Reserva (18 de abril de 1931) para mantener la
estabilidad monetaria y regular el circulante
La formación de la Banca de fomento, como banco Agrícola (1931), banco Industrial del
Perú (1936) y Banco Minero del Perú (1942)
Mayor presencia en las finanzas de Bancos Nacionales: Banco Wiese Ltdo. (1943),
Banco Comercial del Perú (1947)
Difusión de sucursales bancarias en nuevos puntos del territorio nacional.
1.1.6.- EL SISTEMA BANCARIO ACTUAL
La banca múltiple en el Perú ha ido evolucionando. A comienzos década de 1990,
nuestra banca múltiple ha comenzado a crecer, se da el ingreso de nuevos bancos en
el mercado como es el caso del Banco Interamericano de Finanzas, además, podemos
mencionar que para 1991 los cinco principales bancos eran el Banco de Crédito, Wiese,
Continental, Interbank y Latino; que eran en ese entonces los que tenían la mayor
participación de colocaciones o créditos en el mercado de la banca múltiple. En 1993
entran al mercado de banca múltiple el Banco Sudamericano, Banex, Santander, Nuevo
Mundo y Del Libertador; sumando 22 los bancos que operaban en el sistema. En 1994
salen del mercado el banco Mercantil e Interandino, pero comienza a funcionar el Banco
del Trabajo. Un dato para destacar en este año es la venta casi total de las acciones del
Banco Internacional (de propiedad estatal) al Consorcio Internacional Financial Holding
Gran Caimán e IFH-Perú S.A. En 1995 inicia sus actividades el Banco Solventa y el
Banco Continental pasa a tener nuevo dueño (el Consorcio del banco Bilbao-Vizcaya de
España al adquirir el 60% de las acciones). Como podemos observar nuestro sistema
bancario comienza a tener participación de consorcios extranjeros debido a la
globalización financiera mundial y a la apertura de mercados. Para 1996, empiezan a
operar Serbanco y Bank of Boston y los cinco principales bancos sufren una reducción
de sus colocaciones por una contracción en el mercado de créditos. Durante 1997 sigue

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la disminución de las colocaciones para los bancos, el Banco Latino es desplazado por
el Banco del Sur; además, inician sus operaciones los bancos Orión y Banco del País.
Siendo 25 los bancos que conforman el sistema. Durante 1998 el Banco Wiese sigue
una caída en sus colocaciones mucho más fuerte que los otros principales bancos, el
banco Latino acentúa sus problemas al ya no formar parte de los cinco principales
bancos (cabe mencionar que el banco Latino es ayudado por el Estado para mantenerse
en la banca múltiple mediante una operación de rescate bastante discutida por muchos).
En este año salen del sistema bancario el banco República; pero inicia sus operaciones
Mi Banco. Podemos mencionar que en estos años comienzan a salir más bancos debido
a fusiones (para poder afrontar mejor el competitivo sistema bancario) o por problemas
de rentabilidad, iliquidez y patrimonio. Y un dato para destacar es que el monto de los
activos ha ido cayendo; para el año 2001 el monto del activo ha caído en un 13.51% con
respecto al monto que tenían las empresas bancarias para el año 1999. Al termino de
1999, nuestro sistema bancario estaba compuesto por 20 empresas ya que de los 25
bancos existentes para 1998, cuatro bancos fueron absorbidos por otros, uno se
convirtió en empresa financiera y otro entró en proceso de liquidación. Podemos
mencionar algunos de los bancos que salieron: Banex, Solventa y Del País; pero a su
vez se dio la entrada en el mercado del Banque Nationale de Paris-Andes que comenzó
sus operaciones en octubre de 1999. En febrero de 1999 se da el término al proceso de
fusión del banco Santander con el Banco Sur, surgiendo el Banco Santander Central –
HispanoPerú. En este año también destaca la fusión del banco Wiese (que presentaba
una serie de problemas financieros) con el banco de Lima Sudameris de capitales
italianos; con lo cual mejora su posicionamiento. Los cinco principales bancos que
manejaban para este año la mayor participación del mercado de colocaciones son el
Banco de Crédito, Wiese Sudameris, Continental, Santander e Interbank.
La estructura de los cinco primeros bancos desde 1999 queda conformada por 4 bancos
con participación mayoritaria en sus acciones por capitales extranjeros (los bancos
Continental, Wiese Sudameris, Santander e Interbank) y el Banco de Crédito formado
por capitales nacionales.
Para fines de 2000, nuestro sistema bancario estaba formado por 18 empresas, ya que
dos bancos (Orión Banco y Serbanco) entraron en proceso de liquidación; además, se
encontraban en régimen de intervención los bancos Nuevo Mundo y el NBK Bank;
también en ese año el Banco Latino entró en proceso de valorización para concretar su
integración con Interbank, siempre dentro del marco del programa de consolidación del
sistema financiero.
Para fines del 2001, nuestro sistema bancario pasó a ser conformado por 15 empresas,
ya que durante este año se integraron los bancos Latino e Interbank así como los bancos
NBK Bank y Financiero y se declaró el comienzo del proceso de liquidación del banco
Nuevo Mundo.
1.2.- MARCO TEÓRICO
1.2.1.-SISTEMA BANCARIO
El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y organizaciones públicas
y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y todas las funciones que son
inherentes.
Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas
aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso
de dinero.

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Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pública y banca privada
que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta.
 La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos a individuos
privados.
 La industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales,
adquiriéndolas y dirigiéndolas.
 La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades.
1.2.2.- BANCO
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de
depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros.
Algunas de las funciones de los bancos son:
 Recibir depósitos en dinero del público en general.
 Otorgar créditos a corto y largo plazo.
 Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crédito (y lo relacionado
con ellas) etc.
 Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados financieros,
certificados de depósito bancario, etc.
1.2.2.1.- OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta
dinero de las personas.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter
pasivo se materializan a través de los depósitos.
Dentro de las operaciones pasivas encontramos:
 Cuentas de ahorro: Son un tipo de ahorro orientado a personas que tienen la
capacidad de juntar dinero en forma periódica, ya que pueden abrirse y
mantenerse con bajos montos.
 Depósitos a plazo: Es una operación por el cual las entidades financieras con
el fin de retener los recursos monetarios de sus depositantes por un periodo
determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o variable, en forma de
dinero o en especie.
 Cuentas corrientes: Contrato que permite operaciones con cargo al saldo de
cuentas, se instrumentaliza con el uso del cheque .El dinero también puede ser
retirado mediante cajeros automático, y también se puede realizar pagos
mediante la tarjeta de debito.
 CTS: Depósitos semestrales en moneda extranjera o nacional, efectuada por los
empleadores a favor de los trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a ley.
 Certificado bancario: es un título valor emitido al portador, en dólares, por un
depósito a determinado plazo. Puede ser adquirido por personas naturales o
jurídicas, residentes o no residentes en el país, de forma individual o
mancomunada.
Se puede elegir el plazo que más convenga: de 30 a 360 días.

TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA BANCARIO

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Tasas Pasivas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en
los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Depósito al 06/06/2016

Depósit Depósitos a Plazo Depósit


Tasa Anual Depósit
os de Hasta 30 31-90 91-180 181-360 Más de 360 os a
(%) os CTS
Ahorro días días días días días Plazo
Continental 0.81 4.84 4.85 5.00 4.94 3.70 4.84 1.74
Comercio 1.35 0.75 1.68 2.67 6.66 7.04 6.70 5.08
Crédito 0.19 4.93 4.92 4.46 4.08 5.16 4.93 1.57
Financiero 0.74 4.09 5.22 5.68 5.64 6.07 5.27 5.04
BIF 0.81 4.82 5.27 5.28 5.33 5.04 4.87 4.17
Scotiabank 0.46 4.56 3.26 2.70 5.42 3.63 4.51 2.09
Citibank 0.52 3.45 3.60 - - - 3.47 -
Interbank 0.43 4.61 4.86 4.77 5.14 2.88 4.59 3.02
Mibanco 0.33 5.18 5.37 5.64 5.65 6.08 5.25 5.64
GNB 4.05 4.82 5.50 5.62 5.80 6.34 5.14 6.50
Falabella 2.50 4.63 5.46 5.53 5.65 6.26 5.56 5.53
Santander 0.50 4.63 4.93 4.79 - 4.90 4.68 -
Ripley 0.75 3.36 3.80 4.54 5.43 5.86 5.56 6.61
Azteca 1.00 1.80 2.50 3.25 3.85 4.15 3.43 -
Deutsche - - - - - - - -
Cencosud - 7.99 7.59 6.46 5.64 7.03 6.99 6.75
ICBC - 4.60 - - - - 4.60 -
Promedio 0.50 4.84 4.79 4.96 5.26 4.76 4.85 2.41

Depósitos a Plazo para Personas Naturales Depósitos a Plazo para Personas Jurídicas
Tasa Anual Hasta
(%) 30 31-90 91-180 181-360 Más de Hasta 30 31-90 91-180 181-360 Más de
días días días días 360 días días días días días 360 días
Continental 3.31 1.22 2.50 3.69 3.41 4.84 5.02 5.29 5.45 5.04
Comercio 0.75 1.26 2.80 6.67 7.04 - 1.84 1.75 1.13 -
Crédito 2.77 2.81 3.08 3.76 5.08 4.93 5.00 4.99 5.21 5.42
Financiero 3.75 4.00 4.77 5.77 5.89 4.10 5.24 5.70 5.56 6.15
BIF 4.36 5.04 5.57 5.78 5.94 4.83 5.28 5.15 3.43 3.37
Scotiabank 1.45 1.23 2.83 2.42 3.77 4.56 3.31 2.63 5.81 2.07
Citibank - - - - - 3.45 3.60 - - -
Interbank - 0.94 2.23 2.52 2.81 4.61 5.18 5.23 5.16 5.33
Mibanco 1.98 2.31 3.16 4.40 6.20 5.19 5.43 5.74 5.89 4.98
GNB 2.22 2.61 4.59 6.10 6.34 4.82 5.50 5.62 5.75 -
Falabella - 3.51 3.93 5.63 6.34 4.63 5.56 5.61 5.69 5.90
Santander - - 4.50 - - 4.63 4.93 4.80 - 4.90
Ripley 3.36 3.80 4.54 5.43 5.86 - - - - 6.00
Azteca 1.80 2.50 3.25 3.85 4.15 - - - - -
Deutsche - - - - - - - - - -
Cencosud 7.99 7.59 6.46 5.64 7.03 - - - - -
ICBC - - - - - 4.60 - - - -
Promedio 3.15 2.10 3.14 4.41 4.71 4.85 4.89 5.23 5.65 5.12

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1.2.2.2.- OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
La colocación permite poner dinero en circulación en la economía; es decir, los bancos
generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a través de la captación y,
con estos, otorgan créditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten.
Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, unas
cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones.
Encaje bancario
De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida como
reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes, lo que
recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carácter improductivo, puesto que no
pueden estar invertidos.
El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones
financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en sus
cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar el retorno
del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de
que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera. De esta forma, se
disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores.
Dentro de estas operaciones encontramos:
 Créditos de firma: No implica el desembolso de efectivo por parte de una
entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor. No
supone la entrega ni disposición de efectivo por el cliente, sino que avala o
garantiza el buen funcionamiento de su operación con un tercero, por ejemplo:
Avales, Fianza bancaria.
 Préstamos hipotecarios: Se instrumenta en póliza o escritura pública incluso
mediante letras financieras.
 El crédito en cuenta corriente y sobregiro: El sobregiro es casi idéntico al
crédito en cuenta corriente con la única diferencia que no existe un acuerdo
previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide universalmente pagar
los cheques no cubiertos; es potestativo.
 Apertura de crédito: por la apertura de crédito, un banco se compromete con
su cliente a otorgarle créditos de dinero o de firma, directamente a él o a un
tercero que le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago
de una remuneración, vía intereses o comisiones. De este modo el cliente sabrá
que dispondrá del apoyo financiero en el momento en que lo requiera. En ese
sentido, como mención la mayoría de autores sobre la materia, la apertura de
crédito más que un préstamo es una promesa de préstamo.
 Crédito: contrato por el cual una entidad pone dinero a disposición del
beneficiario hasta un límite señalado y por un plazo determinado, percibiendo
intereses sobre las cantidades dispuestas, así como las comisiones fijadas, y
recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo estipulado.
 Descuento bancario: es un contrato por el cual una entidad financiera otorgar
un préstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos títulos al banco y
este le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por
los servicios prestados. En el descuento, ante la falta de pago, la entidad
financiera cuenta con la acción directa contra su cliente, y la de regreso contra
el librador y demás obligados. Es obligación del cliente reembolsar al banco los
créditos no pagados por sus compradores. Los títulos valores más presentados
a descuentos bancarios en el Perú son los pagarés, letras de cambio y warrants.

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 La tarjeta de crédito :Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su
titular ,por la cual se autoriza a este ultimo a efectuar pagos en determinados
establecimientos afiliados , con los cuales a su vez la entidad financiera tiene
pactada una comisión . Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta debe
presentar la misma y firmar el recibo de pago o en el caso
de compras presenciales deberá presentar losdatos de tarjeta (número,
vencimiento, código de seguridad, etc.).
 Leasing: El leasing o arrendamiento financiero es el contrato por el cual una
entidad financiera debidamente autorizada, cumpliendo con las instrucciones de
su cliente, compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles
para luego alquilárselos a sus clientes.
 Factoring: Es un convenio continuo por el cual la entidad financiera asume
funciones de crédito y cobro de sus clientes comprando sus instrumentos de
contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el
momento en el que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra
él en caso de falta de pago.
 Confirming: Es una operación por la que un factor comunica a un acreedor que
ha recibido el mandato para abonarle a su vencimiento una o más facturas,
actuando como gestor de pago.
 No implica esta operación ninguna garantía de pago, Simplemente informa que
pagará por cuenta de su cliente.
 Letras en descuento: El servicio de letras en descuento le ofrece la oportunidad
de recibir anticipadamente el pago de cada una de las letras aprobadas por su
funcionario de negocios. El importe abonado de la letra considera el descuento
correspondiente a la tasa de interés asignada a este tipo de operaciones.

TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA BANCARIO


Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Extranjera Realizadas en los
Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Crédito al 06/06/2016

Continenta Comerci Crédit Financier Scotiaban Citiban Interban Mibanc


Tasa Anual (%) l o o o BIF k k k o

Corporativos 1.06 10.00 1.88 3.36 3.94 3.11 1.49 4.80 -

Descuentos 4.40 - 3.01 3.65 4.00 4.18 - 4.04 -

Préstamos hasta 30 días 0.89 - 1.56 - - 1.87 1.08 2.27 -

Préstamos de 31 a 90 días 1.69 10.00 2.45 3.20 3.68 1.70 1.27 1.50 -

Préstamos de 91 a 180 días 1.99 - 1.76 - - 3.08 2.86 - -

Préstamos de 181 a 360 días - - 1.45 - - - - - -

Préstamos a más de 360 días 2.95 - - - - 5.85 - 6.43 -

Grandes Empresas 5.76 10.06 5.38 6.79 6.18 4.13 4.06 3.45 -

Descuentos 7.79 16.98 5.10 7.48 6.27 3.45 - 4.87 -

Préstamos hasta 30 días 5.00 11.79 6.09 7.54 3.09 5.06 4.86 1.29 -

Préstamos de 31 a 90 días 5.77 12.95 5.62 6.23 6.56 3.64 3.76 4.99 -

Préstamos de 91 a 180 días 4.22 - 4.55 7.05 7.45 4.56 4.21 4.72 -

Préstamos de 181 a 360 días 4.07 8.50 3.77 12.00 7.25 3.05 - 6.72 -

Préstamos a más de 360 días 4.51 - 6.66 7.20 9.54 4.72 - 4.85 -

Medianas Empresas 9.21 11.04 7.04 10.19 8.89 7.42 3.68 7.54 16.53

Descuentos 12.45 15.72 9.06 9.80 8.94 8.84 - 9.34 -

Préstamos hasta 30 días 4.23 15.00 7.91 10.48 8.76 8.87 4.87 6.84 -

10
Préstamos de 31 a 90 días 9.78 13.51 7.33 9.48 9.40 6.27 2.72 8.33 -
10.0
Préstamos de 91 a 180 días 7.91 - 7.74 10.41 5 8.08 - 7.37 -
12.0
Préstamos de 181 a 360 días 10.41 8.50 7.48 12.79 9 10.52 - 3.74 -

Préstamos a más de 360 días 8.49 - 5.49 11.03 8.07 6.72 - 8.72 16.53
10.2
Pequeñas Empresas 15.06 16.00 9.46 11.89 3 12.34 - 10.11 19.24
12.4
Descuentos 15.53 - 11.25 10.89 5 12.32 - 12.86 -

Préstamos hasta 30 días 23.06 16.00 12.22 - - 11.37 - 7.50 -

Préstamos de 31 a 90 días 16.29 - 11.39 14.00 7.06 11.86 - 10.71 18.00


12.9
Préstamos de 91 a 180 días 15.13 - 9.77 - 5 13.91 - 14.40 36.87
14.4
Préstamos de 181 a 360 días 17.08 - 7.74 13.00 0 10.60 - 7.39 18.93
19.0
Préstamos a más de 360 días 11.15 - 7.37 17.85 0 12.32 - 14.40 18.90

Microempresas 20.39 - 16.56 13.20 9.61 31.41 - 16.59 20.68

Tarjetas de Crédito 33.97 - 22.44 37.77 - 36.51 - - -

Descuentos 21.07 - 10.78 - - - - 9.65 -


13.4
Préstamos Revolventes 19.33 - - - 4 - - - -

Préstamos a cuota fija hasta 30 días - - - - - - - - -

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 20.42 - - - - 11.82 - - -

Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 16.32 - 19.75 - - 11.96 - - 38.48

Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 13.63 - 8.00 - - - - 20.00 36.87
Préstamos a cuota fija a más de 360
días 6.60 - 13.54 13.00 9.00 - - 23.96 17.92
25.2
Consumo 34.06 30.24 27.92 30.01 0 35.31 - 46.36 -
30.0
Tarjetas de Crédito 35.34 30.24 29.26 58.37 0 36.51 - 47.33 -

Préstamos Revolventes - - - - - 30.00 - 9.82 -


Préstamos no Revolventes para
automóviles 11.29 - 10.03 - 9.76 10.56 - 11.79 -
Préstamos no Revolventes para libre 16.0
disponibilidad hasta 360 días 15.52 - 9.17 8.75 0 19.50 - 16.10 -
Préstamos no Revolventes para libre 11.3
disponibilidad a más de 360 días 11.41 - 9.47 12.83 4 11.50 - 14.60 -

Créditos pignoraticios - - - - - - - - -

Hipotecarios 6.60 - 6.22 - 9.26 7.52 - 7.90 14.17

Préstamos hipotecarios para vivienda 6.60 - 6.22 - 9.26 7.52 - 7.90 14.17

Tasa Anual (%) GNB Falabella Santander Ripley Azteca Deutsche Cencosud ICBC Promedio

Corporativos 3.50 - 4.57 - - - - 1.95 1.73

Descuentos - - 5.52 - - - - - 4.00

Préstamos hasta 30 días - - 3.04 - - - - - 1.10

Préstamos de 31 a 90 días - - 3.17 - - - - - 2.03

Préstamos de 91 a 180 días 3.50 - 4.03 - - - - 1.95 2.15

Préstamos de 181 a 360 días - - 4.72 - - - - - 2.33

Préstamos a más de 360 días - - - - - - - - 6.11

Grandes Empresas 4.43 - 5.60 - - - - 6.80 5.22

Descuentos 6.52 - 6.74 - - - - - 5.91

Préstamos hasta 30 días 3.74 - 4.24 - - - - - 4.46

11
Préstamos de 31 a 90 días 4.25 - 4.57 - - - - - 5.36

Préstamos de 91 a 180 días 5.09 - 5.69 - - - - - 4.57

Préstamos de 181 a 360 días - - 4.80 - - - - - 4.13

Préstamos a más de 360 días - - 7.80 - - - - 6.80 5.68

Medianas Empresas 8.02 - 4.80 - - - - - 7.80

Descuentos 7.93 - 4.90 - - - - - 10.08

Préstamos hasta 30 días 7.74 - - - - - - - 6.70

Préstamos de 31 a 90 días 7.83 - 5.96 - - - - - 7.80

Préstamos de 91 a 180 días 9.67 - 7.40 - - - - - 8.04

Préstamos de 181 a 360 días 6.83 - - - - - - - 9.18

Préstamos a más de 360 días 7.77 - 4.47 - - - - - 6.36

Pequeñas Empresas 8.76 - 8.34 - - - - - 11.94

Descuentos 12.00 - - - - - - - 13.07

Préstamos hasta 30 días - - - - - - - - 11.18

Préstamos de 31 a 90 días - - 8.34 - - - - - 12.52

Préstamos de 91 a 180 días 9.00 - 8.34 - - - - - 12.32

Préstamos de 181 a 360 días 6.20 - - - - - - - 13.18

Préstamos a más de 360 días - - - - - - - - 9.81

Microempresas - - - - - - - - 17.27

Tarjetas de Crédito - - - - - - - - 31.53

Descuentos - - - - - - - - 12.63

Préstamos Revolventes - - - - - - - - 13.97

Préstamos a cuota fija hasta 30 días - - - - - - - - -

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días - - - - - - - - 14.99

Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días - - - - - - - - 14.91

Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días - - - - - - - - 10.46

Préstamos a cuota fija a más de 360 días - - - - - - - - 10.24

Consumo 46.95 11.34 - - - - - - 32.48

Tarjetas de Crédito 46.95 - - - - - - - 33.89

Préstamos Revolventes - - - - - - - - 9.84


Préstamos no Revolventes para
automóviles - 11.34 - - - - - - 10.34
Préstamos no Revolventes para libre
disponibilidad hasta 360 días - - - - - - - - 9.96
Préstamos no Revolventes para libre
disponibilidad a más de 360 días - - - - - - - - 10.41

Créditos pignoraticios - - - - - - - - -

Hipotecarios - - - - - - - - 6.63

Préstamos hipotecarios para vivienda - - - - - - - - 6.63

1.2.2.3.- CLASES DE BANCO


En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de cubrir todas
las necesidades financieras de la economía de un país.
Según el sector social:

12
 Bancos públicos: Son organismos creados por el gobierno federal con
el objetivo de atender las necesidades de crédito de algunas actividades que se
consideren básicas para el desarrollo de la economía de un país.
 Bancos privados: Son también llamados bancos comerciales y son instituciones
cuya principal función es la intermediación habitual que efectúan en forma masiva y
profesional el uso del crédito y en actividades de banca.
 Bancos Mixtos: Actúan como bancos comerciales en la intermediación profesional
del uso del crédito y actividades ligadas al ejercicio de la banca.
 Bancos de Ahorro: Son aquellas instituciones cuya función principal es recibir
depósitos de ahorro del público.
 Bancos de depósito: Son aquellas instituciones cuya función principal es la de
recibir del público en general depósitos bancarios de dinero retirables a la vista
mediante la expedición de cheques a su cargo.
 Bancos Financieros: También conocidos como bancos de inversión, son los que
tienen la finalidad principal de atender necesidades de financiamiento a largo plazo
del sector productivo de la economía.
 Bancos de capitalización: Instituciones cuya función principal es la colocación de
capitales mediante contratos que celebra con el público por medio de títulos públicos
de capitalización.

1.2.2.4.- ENTIDADES FINANCIERAS

Empresas Bancarias

 Banco de Comercio
 Banco de Crédito del Perú
 Banco Interamericano de Finanzas (BanBif)
 Banco Financiero
 BBVA Banco Continental
 Citibank
 Interbank
 MiBanco
 Scotiabank Perú
 Banco GNB Perú
 Banco Falabella
 Banco Ripley
 Banco Santander Perú S.A.
 Banco Azteca
 Deutsche Bank
 Banco Cencosud
 ICBC Perú Bank

Entidades Financieras Estatales

 Agrobanco
 Banco de la Nación
 Cofide
 Fondo MiVivienda

Empresas Financieras

 Amérika

13
 Crediscotia
 Confianza
 Compartamos Financiera
 Nueva Visión
 TFC
 Edyficar
 Efectiva
 Proempresa
 Mitsui
 Uno
 Qapac S.A.

Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC)

 Arequipa
 Cusco
 Del Santa
 Trujillo
 Huancayo
 Ica
 Maynas
 Paita
 Piura
 Sullana
 Tacna

Cajas Municipales de Crédito y Popular (CMCP)

 Caja Metropolitana de Lima

Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC)

 Cajamarca
 Chavin
 Credinka
 Incasur
 Los Andes
 Los Libertadores de Ayacucho
 Prymera
 Señor de Luren
 Sipán
 Del Centro

Edpymes

 Acceso Crediticio
 Alternativa
 BBVA Consumer Finance
 Credivisión
 Credijet
 Inversiones La Cruz

14
 Mi Casita
 Marcimex (antes Pro Negocios)
 Raíz
 Solidaridad
 GMG Servicios Perú

1.2.3.- BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ


El Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) es una institución autónoma fundada en
1922 mediante la Ley N° 4500. En el marco de la constitución política, este organismo
se encarga de preservar la estabilidad monetaria dentro del país. Desde el año 2002,
se rige mediante un esquema de Metas Explícitas de Inflación, encontrándose el rango
de tolerancia entre 1 y 3 por ciento. Asimismo, se ocupa de la administración de reservas
internacionales, emisión de billetes y trasmisión de información sobre finanzas
nacionales.
1.2.3.1.- MARCO LEGAL
El Banco Central de Reserva del Perú se rige por la Constitución Política de 1993, su
Estatuto y La Ley Orgánica del BCRP (Ley N° 26123) desde 1993. Específicamente,
esta institución debe cumplir dos aspectos claves: estabilidad monetaria y autonomía.
Por un lado, el primer punto garantiza el correcto control de la inflación; así como el
crecimiento sostenido de la economía. Por otro lado, al ser este organismo autónomo,
no existen riesgos de destitución del Presidente del Directorio por motivos políticos. De
esta manera, todas las decisiones tomadas son dirigidas a cumplir los objetivos
trazados.
Cabe resaltar que las normas que rigen al Banco Central impiden el financiamiento al
sector público, la otorgación de préstamos selectivos, entre otros. Todo esto se realiza
con el fin de estimular el ahorro, hacer atractivas las inversiones y garantizar un
crecimiento sostenido de la economía.
La ley Orgánica del BCRP (N° 26123) contiene diversas disposiciones sobre aspectos
generales; dirección y administración; atribuciones; obligaciones y prohibiciones;
presupuesto y resultado; y relaciones con organismos autónomos.
1.2.3.2.- MISIÓN Y VISIÓN
 Misión: Preservar la estabilidad monetaria
 Visión: Somos reconocidos como un Banco Central autónomo, moderno,
modelo de institucionalidad en el país, de primer nivel internacional, con elevada
credibilidad y que ha logrado recuperar la confianza de la población en la
moneda nacional.
1.2.3.3.- FUNCIONES
Con el fin de lograr el cumplimiento de la misión y visión del BCRP se destacan f
siguientes funciones:

 Administración de Reservas Internacionales: De acuerdo al Artículo 84º de


la Constitución Política del Perú, el BCRP es el encargado de manejar las
reservas internacionales. La importancia de estas radica en la sólida posición
que brindan en situaciones de incertidumbre en los mercados cambiarios y
financieros globales. Específicamente, se busca respaldar la confianza
del Nuevo Sol, de tal modo que se evite grandes fluctuaciones del tipo de

15
cambio. Para realizar a cabo esta labor con éxito, el BCRP usa como criterios de
guía los relacionados a la seguridad, liquidez y rentabilidad de las divisas.
 Emisión de billetes y monedas: El Banco Central de Reserva del Perú es el
único organismo autorizado del abastecimiento de billetes dentro del país. Este
se encuentra en facultad de proveer una oferta de dinero que responda
correctamente a la demanda. En relación a esta, se puede diferenciar dos tipos:
Demanda por Transacciones y Demanda por Reposición. La primera se
encuentra en función de la situación económica y su dinamismo, mientras que la
segunda se genera dado la necesidad de reemplazo de billetes deteriorados.
Para que la emisión se dé de manera oportuna y adecuada en relación a la
demanda de numerario se realiza una programación que toma en cuenta la
cantidad, calidad y tipos de denominaciones demandadas.
 Difusión sobre finanzas nacionales: Con el fin de mantener la transparencia
de sus acciones, el BCRP realiza periódicamente informes sobre las finanzas
nacionales. Dentro de ellas, se puede destacar las siguientes: - Reporte de
Inflación: Documento que sigue la trayectoria trimestral de la inflación en el Perú.
Asimismo, se presentan proyecciones tácticas y se evalúa los posibles
acontecimientos que ocasionen que la inflación se encuentre tanto dentro o fuera
del rango meta. - Nota Informativa del Programa Monetario: Informe anual que
presenta la evolución de los principales indicadores económicos. De manera
similar, se manifiesta la tasa de referencia para las operaciones bancarias.
1.2.3.4.- INSTRUMENTOS DE LA POLÍTICA MONETARIA
Actualmente, estos pueden ser clasificados en instrumentos de mercado, instrumentos
de ventanilla y medidas de encaje.

INSTRUMENTOS DE MERCADO:
Certificados de Depósito del BCRP (CDs): Tienen el objetivo de regular la liquidez del
sistema financiero. Son representados por anotaciones en cuenta y se colocan mediante
subasta pública.
Depósitos a Plazo en el BCRP: Poseen un comportamiento similar a los Certificados de
Depósito, pero se caracterizan por funcionar a plazos mayores a un mes.
Operaciones de Reporte (REPO): El BCRP compra CDs, Bonos del Tesoro Público a
las empresas del sistema financiero con el compromiso de que éstas recompren lo
vendido en una fecha pactada futura.
Compra-venta de moneda extranjera: Se busca reducir la volatilidad del tipo de cambio.
Se vende dólares cuando el TC sube y se compra cuando este baja.
Swaps Cambiaros: Compromiso a pagar una tasa fija en moneda extranjera más la
variación del tipo de cambio, a cambio de recibir una tasa variable en moneda nacional.

INSTRUMENTOS DE VENTANILLA:
Redescuento: Crédito de regulación monetaria que trata de cubrir desequilibrios
transitorios de liquidez de las entidades financieras.
Swap directo: BCRP compra moneda extranjera de las empresas del sistema financiero,
con el compromiso de reventa el día posterior a la operación.
Depósitos overnight: Instrumento que permite retirar los excedentes de liquidez al cierre
de la jornada.

16
MEDIDAS DE ENCAJE:
Reservas de activos líquidos que los bancos deben mantener con fines de regulación
monetaria. Esta medida sirve como un mecanismo de acumulación de reservas
internacionales dado que el BCRP no emite moneda extranjera. Hasta el 2015, la tasa
de encaje exigible es de 8 por ciento. (Banco Central de Reserva del Perú) ones
bancarias.
1.2.4.- LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la
regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado
de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al SPP. La SBS es una institución de derecho público cuya
autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos,
funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(Ley 26702).
1.2.4.1.- OBJETIVO
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados
y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993. La SBS tiene como fin generar
las condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas financieros, de seguros
y privado de pensiones, propiciando una mayor confianza y adecuada protección de los
intereses del público usuario, a través de la transparencia, veracidad y calidad de la
información; cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los
sistemas
2.- LEY DE BANCOS
La Ley N°26702, promulgada en diciembre de 1996, denominada "Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros", establece las condiciones de cómo opera el mercado de
intermediación financiera en el país. De acuerdo a dicha Ley, el Sistema Financiero está
formado por la Banca Múltiple, las Empresas Financieras, las Empresas de
Arrendamiento Financiero y las Entidades Estatales, según se señala en la figura 1. El
negocio bancario se refiere básicamente a los bancos, es decir a la Banca Múltiple.
Esta ley establece el capital mínimo requerido para la operación de cada tipo de entidad
financiera y las actividades que debe realizar. Es de anotar que el sistema financiero
nacional es mayormente de capital privado, las entidades estatales tienen una mínima
participación y se dedican a actividades especializadas.
Las empresas de Arrendamiento Financiero, llamadas también empresas de Leasing,
básicamente realizan operaciones financieras relacionadas a esta especialidad. Las
empresas Financieras, denominadas Financieras, pueden realizar operaciones de
Leasing y toda otra actividad financiera de mediano y largo plazo. La banca Múltiple,
constituida por los bancos, en general, realiza todo tipo de negocio financiero, sea de
corto, mediano o largo plazo.

17
El negocio bancario tradicional consiste en captar fondos, los cuales conjuntamente con
el capital propio del banco son canalizados o colocados a sus clientes; es un negocio
de intermediación financiera de entidades o personas superavitarias de capital a
entidades o personas deficitarias de capital. El negocio actual es muy amplio, la
concepción del banco es brindar un servicio integral al cliente, con financiamientos de
corto, mediano y largo plazo, para ejecutar inversiones y/o atender requerimientos de
capital de trabajo, así como otorgar servicios colaterales de fianzas, cartas de crédito de
importación, cobranzas, pagos de planillas, de impuestos, a proveedores, entre otros.
La concepción básica del negocio bancario es buscar un margen financiero adecuado,
el cual es la diferencia entre el costo de las captaciones y el rendimiento de las
colocaciones. Las captaciones consisten en obtener recursos diferentes al capital del
Banco que le permitan brindar servicios adecuados a sus clientes. Las colocaciones son
los préstamos o créditos que el Banco otorga a sus clientes en condiciones competitivas,
incluyendo los ingresos obtenidos por las remuneraciones que el Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP) pueda establecer por el Encaje Legal.
2.1.- CONSTITUCIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS
CAPÍTULO I
FORMA DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL MÍNIMO
Artículo 12º.- CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas
cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben
recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organización y
funcionamiento, ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter general.
Tratándose de las empresas que soliciten su transformación, conversión, fusión o
escisión, éstas deberán solicitar las autorizaciones de organización y de
funcionamiento respecto del nuevo tipo de actividad.
CONST. Art. 87.
LEY GRAL. Arts. 11, 14, 16, 17, 19 al 21, 23, 26 al 28, 35, 61, 349 (1), 361 (9 y 10),
14ª Disp.
Tran.
L.G.S. Arts. 1, 2, 3, 53, 56, 333 al 390. D.LEG. 757. Art. 5.
I.R. Art. 14.
Artículo 13º.- ESTATUTO SOCIAL.
La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en términos que
obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en
el Registro Público correspondiente.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y Cajas Municipales de Crédito Popular se
regirán por la legislación que les es propia y las normas que señala la presente ley.
CONST. Arts. 87.
LEY GRAL. Arts. 14, 23 (2), 1ª, 14ª Disp. Tran. L.G.S. Arts. 5, 6, 15, 16, 54, 55.
C. DE C. Art. 17.
Artículo 14º.- MODIFICACIONES ESTATUTARIAS.
Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer párrafo del
artículo anterior y debe contar con la aprobación previa de la Superintendencia, sin la
cual no procede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las
modificaciones derivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer
párrafo del artículo 62º, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de la
Superintendencia.
El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de
presentada la respectiva solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la
modificación propuesta.

18
LEY GRAL. Arts. 13, 62, 64, 1ª Disp. Tran. L.G.S. Arts. 16, 198, 202.
Artículo 15º.- DENOMINACIÓN SOCIAL.
En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a la
actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas o
idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra "central", así como cualquier otra
denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio se
consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según
corresponda.
No es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura
correspondiente. LEY GRAL. Art. 21.
L.G.S. Arts. 9, 50, 55 (1).
Artículo 16º.- CAPITAL MÍNIMO. 7
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital
social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas:
A. Empresas de Operaciones Múltiples:
1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00
2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
4. Caja Municipal de Crédito Popular: S/. 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - EDPYME: S/. 678 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público: S/. 678
000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Capitalización Inmobiliaria: S/. 7 500 000,00
2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/. 2 440 000,00

3. Empresas de Factoring: S/. 1 356 000,00


4. Empresas Afianzadora y de Garantías: S/. 1 356 000,00
5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/. 1 356 000,00
6. Empresas Administradora Hipotecaria S/. 3 400 000,00 8

C. Bancos de Inversión: S/. 14 914 000,00


D. Empresas de Seguros:
2 712
1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de
000,00
vida): S/.
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de 3 728
vida): S/. 000,00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/. 9 491 000,00
4. Empresa de Reaseguros: S/. 5 763 000,00

7 Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.


8 Numeral incorporado por Ley N° 28971 del 26-01-2007, que modificó el Literal B. El
monto del capital social se actualizará trimestralmente tomando como base
la información correspondiente al mes en que dicha Ley entre en vigencia.

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LEY GRAL. Arts. 18, 34, 42, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361, 3ª
Disp. F. y C. L.G.S. Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55(5).
LEY 28971 Art. 2.
Artículo 17º.- CAPITAL MÍNIMO DE EMPRESAS DE SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS. 9
Para el establecimiento de las empresas de servicios complementarios y conexos, se
requiere que el capital social alcance las siguientes cantidades mínimas:
1. Almacén General de Depósito: S/. 2 440 000,00
2. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario: S/. 10 000 000,00
3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito: S/. 678 000,00
4. 10
5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/. 678 000,00
6. Empresas Emisoras de Dinero Electrónico: S/. 2 268 519,00. El citado capital
corresponde al trimestre octubre - diciembre 2012 y posteriormente se sujeta a la
actualización trimestral según el procedimiento señalado en el artículo 18° de la Ley
26702.11
LEY GRAL. Arts. 18, 34, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361, 3ª Disp. F.
y C., 12ª Disp. F. y C., 10ª Disp. Tran.
L.G.S. Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55 (5).
Artículo 18º.- ACTUALIZACIÓN DE LOS LÍMITES.
Las cifras señaladas en los artículos 16º y 17º son de valor constante y se actualizan
trimestralmente, en función al Índice de Precios al Por Mayor que, con referencia a
todo el país, publica mensualmente el Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Las cifras resultantes se redondean a la centena superior. Se considera como índice
base el correspondiente a octubre de 1996.
LEY GRAL. Arts. 16, 17, 63, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361. L.G.S. Arts. 51, 52,
205.

3.- PERSPECTIVAS DEL SECTOR FINANCIERO PARA EL 2016


Las entidades financieras cerrarán el 2015 con un crecimiento importante en sus
principales indicadores, como son los créditos en expansión (por encima de 15%) y
depósitos (aumento superior al 11%). En tanto, la rentabilidad de las distintas
instituciones financieras mejoró respecto al 2014, con excepción de las cajas rurales
que en promedio tuvieron resultados adversos.
Los últimos meses del presente año albergan algunas tendencias que se mantendrán
en el 2016. Así tenemos que la recomposición de los créditos a favor de los soles (en
vez de dólares) se mantendrá orientada por la decidida política del Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP) para desdolarizar el sector financiero. En cambio, la
preferencia por los depósitos en dólares buscará ser contrarrestada por mejoras en las
tasas de interés pasivas, lo cual ha venido ocurriendo recientemente. Por su parte, el
dólar seguirá repuntando el próximo año.
En otro aspecto, la desaceleración económica seguirá marcando la pauta, a pesar que
se espera que para el 2016 mejore la tasa de crecimiento del PBI. Ello ha conllevado a
que se reduzcan los créditos corporativos y que la morosidad de los créditos asociados
a medianas y pequeñas empresas se incremente. Del mismo modo, los créditos
hipotecarios se vieron afectados en su evolución, aún cuando ello puede ser
neutralizado el próximo año por el impacto de las nuevas normas de leasing inmobiliario.
En el contexto descrito los bancos se han visto mermados en sus márgenes y tuvieron
que reducir sus costos operativos (menor contratación de personal o apertura de
agencias). Se espera que para el inicio del 2016 se mantenga este comportamiento.

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Ante la menor actividad económica, las personas tienden a endeudarse relativamente
más para buscar sostener su ritmo de gasto, lo que genera un escenario de mayor riesgo
para la banca personal. Los segmentos más dinámicos se asociarán a la inversión
pública (hospitales, colegios carreteras, etc.) y los créditos que se asocien a dichas
actividades se verán favorecidos
El año 2016 comenzará con una potencial presión negativa para el sistema en razón del
fenómeno de El Niño, el cual impactará a los negocios relacionados al agro, pesca y a
todo el comercio de las zonas más afectadas. También es posible que exista un
deterioro considerable de la cartera microfinanciera y en los créditos relacionados a la
agroexportación.
Por su parte, el entorno internacional nos traerá un incremento de las tasas de interés,
en principio por las medidas largamente esperadas de la FED, y también por paulatina
reactivación económica de EE.UU. En contraste, la desaceleración de la economía
china implicará menor demanda por nuestras exportaciones, lo que significará,
principalmente, una eventual desmejora en la cartera de créditos corporativos.
Finamente, sin duda, la coyuntura política en año de elecciones puede marcar un
comportamiento marcadamente disímil en los dos semestres del año, en tanto que una
elección ya definida mejore las expectativas económicas, propicie una recuperación de
la inversión y en general favorezca el entorno crediticio.

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COMENTARIO

El financiamiento de una empresa está representado por los


recursos utilizados para adquirir los activos necesarios para
desarrollar negocios. Una de estas fuentes es proporcionada por las
entidades del sistema financiero, a las cuales pertenecen los
bancos. Una entidad bancaria tiene su propia matriz insumo -
producto, capta recursos vía depósitos, los que conjuntamente con
su capital propio, son colocados en negocios viables mediante
créditos bajo diversas modalidades. Usualmente una empresa
realiza ambas operaciones con los bancos, sus excedentes de caja
los deposita buscando el mejor rendimiento y al menor riesgo
posible, y sus necesidades de caja los financia con créditos
bancarios en complemento del capital aportado por sus accionistas
o socios.

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CONCLUSIONES

 Los Bancos tienen una política dinámica para la captación de


depósitos y la colocación de sus recursos, su motivación es
obtener un margen financiero adecuado, que les permita
innovar sus operaciones y brindar a sus clientes servicios
complementarios, contribuyendo así a la mejora de las
Inversiones en el país.
 La Economía mundial es Cíclica y el Perú es sensible en todos
los ciclos, por ello debe estar en constante supervisión y control
por parte de las entidades encargadas para un correcto
desarrollo económico-financiero.
 Las medidas adoptadas por nuestro país ha permitido un
crecimiento significativo, a diferencia de los 40 años anteriores
cuando el crecimiento peruano fue inferior al promedio mundial
 Es conveniente que el Estado tenga una Política Monetaria
autónoma y flexible
 La acumulación preventiva de reservas permite reducir la
volatilidad del Tipo de Cambio
 El contar con recursos para financiar una política fiscal
expansiva, pese a una escasa presión tributaria fue
determinante el buen ambiente internacional de nuestro país.
 Una regulación eficiente ha permitido un Sistema Financiero
más sólido, ello gracias a las instituciones responsables de la
regulación y control tales como la Superintendencia de Banca
y seguros, Banco Central de Reserva del Perú, La
Superintendencia de Administración Tributaria, la
Superintendencia de Mercado y Valores, entre otros.
 Un mayor desarrollo de nuestro Sistema Financiero otorgaría
una mayor efectividad a la Política Monetaria.

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BIBLIOGRAFÍA

 https://es.wikipedia.org/wiki/Banco
 http://www.monografias.com/trabajos103/sistema-bancario-peruano-
historia-indicadores-bancarios-y-crisis-bancaria/sistema-bancario-
peruano-historia-indicadores-bancarios-y-crisis-bancaria2.shtml
 http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtual/publicaciones/indata/v04_n1/negoci
o.htm
 http://www.bcrp.gob.pe/sitios-de-interes/entidades-financieras.html
 http://www.sbs.gob.pe/principal/categoria/tasa-de-interes-promedio/154/c-
154
 http://www.esan.edu.pe/conexion/actualidad/2015/12/14/perspectivas-
sector-financiero-para-2016/
 https://es.wikipedia.org/wiki/Banco_Central_de_Reserva_del_Per%C3%B
A
 http://www.monografias.com/trabajos104/ley-bancos/ley-bancos.shtml

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