CONTROL INTERNO PARA LA ORGANIZACIÓN DEL AREA DE INFORMATICA:

DEFINICION DEL CONTROL INTERNO:

Se puede definir el control interno como cualquier actividad o acción realizada

Manual o automáticamente para prevenir corregir errores o irregularidades que
puedan afectar el funcionamiento de un sistema para lograr o conseguir sus
objetivos.
El Control Interno será responsabilidad de cada institución y de las personas que
tengan como finalidad crear las condiciones para el ejercicio del control.
El control es un proceso integral aplicado por la máxima autoridad, la dirección y el
personal de cada identidad que proporciona seguridad razonable para el logro de
los objetivos de los objetivos Institucionales y la protección de los recursos

Debido a que el área de informática es un área de servicio que tiene como

propósito es apoyar el resto de las áreas de la organización, tenemos que hacer
un buen planteamiento de cómo se va a organizar y dirigir esta área.
La organización es una estructura, la cual determine las jerarquías necesarias y
agrupación de actividades, con el fin de simplificar las mismas

CONTROL INTERNO Y SUBELEMENTOS DE LA ORGANIZACIÓN SON LOS

SIGUIENTES:

 DIRRECCION
 DIVISION DE TRABAJO
 ASIGNACION DE RESPOSABILIDAD Y AUTORIDAD
 ESTABLECIMIENTO DE ESTADARES Y METODOS
 PERFILES DE PUESTOS
DIRRECCION:
La Dirección es uno de las subelementos básicas del control interno de cualquier
empresa, ya que esta es la función primordial de la entidad o persona que tiene la
misión de:
Dirigir las actividades en la institución o en un área específica. Coordinar el uso de
los recursos disponibles en el área para cumplir en objetivo institucional. Esto se
aplica al control interno informático ya que el titular de la entidad o persona
responsable de dirigir el área de sistema de la empresa tiene la responsabilidad de
ejercer la autoridad en la conducción de las funciones y actividades del personal de
dicha área así como la coordinación de los recursos informáticos que le permite
satisfacer los requerimientos de sistema de la empresa, este subelemento permite
determinar de manera correcta los niveles de autoridad y responsabilidad que se
necesitan en la estructura organización del área de sistemas, con el fin de poder
supervisar y avaluar el cumplimiento de las funciones y el buen desempeño de las
actividades del personal asignado asignado a esos puestos .

subelementos se apoyó de la organización son los siguientes:

 La coordinación de los recursos:

Asignar o distribuir de manera correcta los recursos informáticos disponibles
de la empresa. Con a fin que dichos recursos sean más equitativos y
productivos. Ejemplo la coordinación del personal informático y de los
usuarios el tiempo y disponibilidad del Hardware software e información que
a ser utilizada en la empresa, así como la coordinación general de las
actividades necesarias para el adecuado procesamiento de datos en el área
de sistema.

 Supervisión de Actividades:

Es la vigilancia sobre la realización adecuada de las funciones y actividades

que se tienen encomendadas en esta área. Supervisado el trabajo que se
realiza con los recursos informáticos de la empresa. Su propósito es evaluar
el cumplimiento adecuado de los objetivos del área de sistemas asi como el
procesamiento oportuno correcto y confiable de la información de la empresa.
 La Delegación de responsabilidad y autoridad:
Es indispensable hacer una distribución adecuada de los límites de autoridad
y responsabilidad en todos los niveles, tanto los puestos de mayor como de
menor jerarquía. Su finalidad es obligar al personal del área de acuerdo a la
delegación de autoridad y responsabilidad a cumplir con las tareas y
funciones y operaciones que tiene encomendada. Tanto la Autoridad delega
a sus subordinados, pero la responsabilidad se comparte entre todos los
integrantes del área de sistemas.

 Asignación de Actividades:
Definición clara y concreta de todas las funciones, tareas y operaciones de
cada puesto. Este se aplica cuando la Dirección instituye una definición clara
y concreta de todas las funciones tareas y operaciones de cada puesto con
el fin de cumplir de manera adecuada con los objetivos del área de Sistemas.
Co ello se busca garantizar el procesamiento adecuado de la información de
la empresa por esa razón, se tiene que diseñar lo más correctamente posible,
las actividades de cada uno de los puestos que integra la estructura de la
organización del área de Sistemas.

 La Distribución de recursos:
Es la asignación que se hace de los recursos informáticos disponibles con el
propósito que los empleados de esta área cumplan eficientemente con las
actividades o tareas que tienen encomendadas, con ello se busca la equidad
y disponibilidad necesarias que respalden el cumplimiento de las funciones
de los centros de cómputo asi como el mejor procesamiento de la información
de la empresa .
DIVISION DE TRABAJO:

Para el buen desarrollo de las actividades de cualquier empresa es necesario que

las actividades se realicen de acuerdo a como hayan sido diseñadas en la estructura
de la organización y de acuerdo con lo delimitado por el perfil de puestos, esto se
logra cuando se tiene una distribución correcta de las funciones en el área de
sistemas, una asignación eficiente de sus funciones, básicamente una división
adecuada de las actividades que tienen encomendadas cada unidad de trabajo
La división de trabajo aumenta la eficacia y eficiencia de las actividades de cualquier
empresa. se requiere una división más especializada del trabajo para el
cumplimiento de las actividades y operaciones y tareas que se desarrollan en los
centros de cómputo.
Cada vez mas se requiere que los especialistas en informática realicen sus
actividades de manera mas concreta, sostificada y delimitada, dentro de un ramo
especifico de especialidad, dicha especialización debe estar soportada por un
amplio conocimiento y experiencia en el ambiente de sistemas, además de una
perfecta coordinación con los otros recursos del área del sistema.
Este subelemento se aplica en diferentes Funciones Básicas en los centros de
computo :
 Dirección General del área de Informática
 Área de análisis y diseño
 Área de Programación
 Area de Sitema de redes
 Area de Operación
 Area de telecomunicaciones
 Are de Administracion
Dirección General del área informática:
Esta encargada de integrar, coordinar y supervisar el buen desarrollo de las
funciones y actividades de los demás recursos del área, también tiene como función
planear, organizar, dirigir y controlar los objetivos, programas y presupuestos de los
recursos asignados al área de informática, quien ejerce esta función tiene la
responsabilidad de utilizar los demás recursos informáticos para cumplir el objetivo
del área de sistemas.
Área de Análisis y diseño:
Es la unidad de trabajo encargada de estudiar las necesidades de procesamiento e
información de la empresa, asi como de proponer mejoras y cambios en el
desarrollo de nuevos sistemas, por medio de las metodologías de análisis y diseño
de estos.
Area de Programacion :
Sus integrantes son los responsables de realizar todas las actividades y
operaciónes que se requieren para codificar adecuadamente los programas, a fin
de lograr el buen funcionamiento del área de computo de la empresa, deacuerdo
con las necesidades del ususario y los resultados del análisis de los sistemas. Por
lo General estos requerimientos de programas siguen las especificaciones del
diseños de nuevos sistemas, asi como los de Harware y software, base de datos e
información de dicha área.
Area de Sistemas de Redes:
Es el área que esta destinada a la administración y control de los sistemas redes,
algunas de sus funciones son la configuración, manejo y mantenimiento de dichos
sistema, a fin de satisfacer las necesidades de computo de la empresa .

Are de Operación:
Como su nombre lo indica es el área encargada de realizar la operación,
procesamiento y uso de los sistemas computacionales, asi como la asignación de
sus recursos íntegros para servicio de los usuarios y de las áreas de la empresa.

Area de Telecomunicaciones:
Es la Unidad Administrativa responsable de llevar a cabo todos los servicios de
comunicación, Interna o externa, del sistema, ya sea dentro del propio centro de
computo a travez de interconexiones, redes de comunicación o de cualquier otro
sistema, o con otras actividades similares a través de sistemas de comunicación
externos, tales como redes MAN, WAN, internet, Fax- modem, tele conferencias,
teleprocesamiento de Información o de cualquier otro dispositivo de comunicación.
Are de Administracion:
Es la unidad que se encarga de brindar todo apoyo de tipo administrativo que
requiere el centro de computo, a fin que pueda realizar con eficiencia y eficacia
todas sus funciones
ASIGNACION DE RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD:
Es la asignación de las líneas de Autoridad por puesto y el establecimiento de los
limites de responsabilidad que tendrá cada uno de estos, incluyendo los canales
formales de comunicación. Delimita claramente la Autoridad y responsabilidad que
tendrá cada integrantes de cada area para tener un mejor desarrollo de las
actividades funciones y tareas por lo que el procesamiento de información de la
empresa será mas eficiente y eficaz.

Are de Administración:
Es la Unidad que se encarga de brindar todo el apoyo de tipo administrativo que
requiere el centro de computo, a fin que pueda realizar, con eficiencia y eficacia,
todas sus funciones .
El estudio de esta propuesta generalizada de actividades del área de sistema nos
permite tener una visión mas clara dela necesidad de hacer una división de trabajo
dentro de un centro de computo
Establecimiento De Estándares Y Métodos

Es de suma importancia estandarizar el desarrollo de todas las actividades y

funciones a fin de que estas se realicen de manera uniforme conforme a las
necesidades concretas de las unidades de informática que integran la empresa. Se
deben establecer de manera homogénea y uniforme todos aquellos procedimientos
y metodologías informáticas que permitan estandarizar la operación de los sistemas,
así como para el desarrollo de nuevos sistemas.
 Estandarización del diseño del hardware, así como del uso de sus
componentes, procesadores, equipos periféricos y de arquitectura.
 Estandarización del diseño, adquisición y uso del software, así como de lo
relacionado con el aprovechamiento de sus sistemas operativos, sus
programas de aplicación y sus métodos de procesamiento, los lenguajes de
programación, los programas y paqueterías para desarrollo y su aplicación
en los sistemas de la empresa.
 Estandarización del diseño, implementación y administración de las bases de
datos en las cuales se maneja la información de los sistemas
computacionales de la empresa, así como del respaldo y la protección de los
datos.
 Estandarización del diseño, instalación y aprovechamiento de los sistemas
de redes y sistemas multiusuario que se tengan instalados en la empresa,
incluyendo la configuración, el hardware, el software, la información y demás
recursos de la red.
 Estandarización del mantenimiento y de la modificación parcial o total de los
sistemas informáticos de la empresa con el fin de obtener un mejor
aprovechamiento en el procesamiento de la información.
 Estandarización de los sistemas de seguridad y protección al personal y
usuarios de sistemas, información, bases de datos, hardware, software,
mobiliario y equipo, así como de todos los aspectos relacionados con el
sistema de cómputo de la empresa.

PERFILES DE PUESTOS

Este elemento del control interno informático ayuda a identificar y establecer los
requisitos, habilidades, experiencia y conocimientos específicos que necesita tener
el personal que ocupa un puesto en el área de sistemas. Se debe de considerar
dentro del perfil de puestos cada una de las características que deben poseer
quienes ocupan los puestos que integran la estructura de organización del centro
informático de la empresa. Aunque la existencia de este documento es fundamental
para el control interno informático a veces quienes dirigen estas áreas de sistemas
dejan de utilizarlo debido a que no es fácil definir perfiles de puestos en un centro
de cómputo, porque desconocen su utilidad o simplemente porque ignoran la
importancia de considerar en su diseño los siguientes aspectos:
 La forma de operación establecida para cada puesto, de acuerdo con los
sistemas de cómputo de la empresa.
 Las necesidades de procesamiento de datos, desde la captura hasta la
emisión de resultados.
 La configuración de los equipos, instalaciones y componentes del área de
sistemas, incluyendo su arquitectura y la forma de administración de los
mismos.
 La manera cómo influye esta delineación en el uso de los recursos
informáticos tanto de hardware y software como de los recursos técnicos de
comunicación y del propio factor humano informático especializado.
Con el perfil de puestos se pretende estandarizar hasta donde es posible, los
requisitos mínimos que se deben contemplar para cada uno de los puestos del
centro informático.
Es trascendental destacar la importancia del uso del perfil de puestos para la
selección adecuada del personal que ocupara los puestos dentro del área de
sistemas, debido a que en este documento se establecerán en forma precisa y
correcta las características, conocimientos y habilidades que deberán tener
quienes ocupen dichos puestos. Esto será la garantía de un desarrollo eficiente
y eficaz de las funciones y actividades de cada puesto.