CONTABILIDAD Y COSTOS

PRESENTADO POR:

FRANK ACEVEDO ORTIZ

GLADYS MILENA HERMOSA GUZMAN

GILBERTO IGNACIO FERNANDEZ

TUTORA: FANNY MARCELA GARCIA

CODIGO: 22018_10

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

 INTRODUCCIÓN

La estructura y desarrollo del trabajo en relación pretende identificar y comprender el

material y contenidos de la contabilidad de costos, logrando de esta manera una
apropiación de la información relacionada directamente al campo de los sistemas de
información contable, facilitando de este modo la conformación y estructuración de
habilidades y métodos para la identificación y solución de dificultades relacionadas a la
contabilidad y contaduría, habilidades que resultan muy beneficiosos en el mundo actual
por la alta competitividad, comprendemos así que la formación basada en estos contenidos
resulta muy beneficiosa para la formación profesional y/o el campo laboral debido a que el
material y la información expuesta para su comprensión y estudio está enfocada en la
comprensión de la funcionalidad empresarial y como la contabilidad e información
relacionada como el costeo de productos o servicios nos brindan los medios para lograr de
la optimización, autonomía y sostenibilidad en un ente económico.

El trabajo consiste en desarrollar las actividades que se encuentran en la hoja de ruta donde
cada integrante desarrolla uno de los problemas planteados, esta actividad se desarrolla con
el fin de poder aplicar de forma clara los conceptos como también reconocerlos en los
contextos cotidianos,
BALANCE INICIAL

ACTIVO PA
activo
corriente 800000000 capital social

caja 500000000 capital autorizado

cuenta por
cobrar a
accionistas 300000000 capital pagado
total activo
corriente 800000000 total patrimonio

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Se realiza apertura de
30/09/2011 310510 Capital por suscribir Sociedad $ 800.000.000

310505 capital Autorizado $ 800.000.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Se realiza apertura de
30/09/2011 310515 Capital Social por Cobrar Sociedad $ 300.000.000

310510 Capital por suscribir $ 300.000.000

 FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
Realizo de pago según
recibo de caja del #
1/10/2011 1105 Caja 1-20 $ 500.000.000

3105 Capital pagado $ 500.000.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Cancelo de nota
debito por cuenta
30/09/2011 519505 Comisiones bancaria $ 150.000

1105 Caja $ 150.000

Total $ 150.000 $ 150.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Compra de Oficina
1/10/2011 151610 Oficinas con bodega $ 50.000.000

1110 Bancos $ 25.000.000

233595 otros $ 25.000.000

Total $ 50.000.000 $ 50.000.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Valor del terreno
según comprobante
1/10/2011 150405 Terrenos Urbanos según C.E #002 $ 10.000.000

1105 Caja $ 10.000.000

 Total $ 10.000.000 $ 10.000.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Equipos de oficina-En se compra equipo de
1/10/2011 158810 transito oficina $ 10.000.000

1110 bancos $ 10.000.000

Total $ 10.000.000 $ 10.000.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

1/10/2011 158805 Equipos Se compran equipos $ 6.000.000

1105 Caja $ 6.000.000

Total $ 6.000.000 $ 6.000.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

se compra Vehiculo
Autos Camionetas y según FC #5465 y CE
1/10/2011 114005 camperos #004 $ 20.000.000

1105 caja $ 5.000.000

2335 costos y gastos por pagar $ 15.000.000

Total $ 20.000.000 $ 20.000.000

Informacion de los Empleados

Cantidad Cargo Sueldo

 $
2 Secretarias 535.600

3 Vendedores 5 % sobre ventas

$
1 Administrador 800.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Se paga servicio de
remodelacion de
2/10/2011 5150 Adecuacion e intalacion Oficina CE #005 $ 2.500.000

1105 Caja $ 2.500.000

Total $ 2.500.000 $ 2.500.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Pago a una persona
por realiar tramites
2/10/2011 513510 Servicios Temporales Legales CE #006 $ 300.000

1105 Caja $ 300.000

Total $ 300.000 $ 300.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Mercancia no fabricada por Se cancela 60 % de
2/10/2011 1435 la empresa todo el inventario $ 46.200.000

1110 Bancos $ 46.200.000

Total $ 46.200.000 $ 46.200.000

 10

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Se compra stand para
3/10/2011 152405 Muebles y enseres bodega $ 800.000

1105 Caja $ 800.000

Total $ 800.000 $ 800.000

11

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Comercio al por mayor y Ventas de mercancias
4/10/2011 4135 menor (Productos A,B,C) $ 38.040.000

1305 clientes $ 38.040.000

Comercio al por mayor y
4135 menor $ 25.360.000

1305 clientes $ 25.360.000

Total $ 63.400.000 $ 63.400.000

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Ventas de mercancias
4/10/2011 1305 Clientes (Productos A,B,C) $ 38.040.000

1105 Caja $ 38.040.000

1305 Clientes $ 25.360.000

1110 Bancos $ 25.360.000

Total $ 63.400.000 $ 63.400.000

 12

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Creacion de fondo de
4/10/2011 110510 Caja Menor caja menor $ 500.000

1110 Bancos $ 500.000

Total $ 500.000 $ 500.000

13

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Pago de seguro de
6/10/2011 513095 Seguros oficina $ 300.000

1105 Caja $ 300.000

Total $ 300.000 $ 300.000

14

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Utiles, Papeleria y Pago de papeleria por
7/10/2011 519530 Fotocopias 3 meses con cheque $ 100.000

1110 Bancos $ 100.000

Total $ 100.000 $ 100.000

15

FECHA COGIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

7/10/2011 310510 Capital por suscribir $ 50.000.000

1110 Bancos $ 30.000.000

 Capital por suscribir por
310515 pagar $ 20.000.000

Total $ 50.000.000 $ 50.000.000

SOLUCION DE PROBLEMAS FASE 2
REALIZADO POR GLADY MILENA HERMOSA
PUNTO 3
Solución:
a.

Análisis
Factura # Cliente Valor Fecha factura diario
$
321 Pablo Osorio 800.000,00 30/10/2011 62
$
458 Edward Gómez 1.050.000,00 12/07/2011 172
$
572 Fernando Cortes 700.000,00 21/02/2011 313
$
1001 Adrián álvarez 1.200.000,00 02/03/2011 304
$
3.750.000,00
Casilla de Excel
fija:

31 de diciembre
2001
31/12/2011
b.

Asiento de ajuste

Nombre Fecha Descripción Debe Haber

Pérdida por cuentas $
Pablo 31/12/2011 incobrables 160.000,00
$
Provisión cuentas incobrables 160.000,00
Pérdida por cuentas $
Edward 31/12/2011 incobrables 630.000,00
$
Provisión cuentas incobrables 630.000,00
Pérdida por cuentas $
Fernando 31/12/2011 incobrables 700.000,00
$
Provisión cuentas incobrables 700.000,00
Pérdida por cuentas $
Adrián 31/12/2011 incobrables 1.200.000,00
$
Provisión cuentas incobrables 1.200.000,00

Sabiendo
Vencimiento % incobrable
10-30 días 1
31- 60 días 10
61-90 días 20
91-120 días 40
121-150 días 60
151-180 días 80
181 y más 100

CyD

Irrecuperabl
Factura # Cliente Fecha de pago Monto pagado e
 $ $
321 Pablo Osorio No ha pagado - 800.000,00
$ $
458 Edward Gómez No ha pagado - 1.050.000,00
$ $
572 Fernando Cortes 12/01/2012 700.000,00 -
$ $
1001 Adrián álvarez 22/01/2012 600.000,00 600.000,00
 CONCLUSIONES

El desarrollo de la fase 2, nos permitió adentrarnos en los contenidos del curso, logrando de
este modo apropiar los conceptos contables y comprender la funcionalidad y aplicabilidad
del costeo de productos o servicios en la vida diaria y en el ámbito laboral, el diseño de la
actividad fomento la comprensión y percepción que tenemos de la contabilidad de costos,
logrando comprender que esta es un conjunto de medios que nos permite organizar la
contabilidad financiera de una empresa mediante la recopilación de información
económica, social y física y de cómo esta información sirve como indicador de del estado
empresarial y sirve como motor y guía para la toma y manejo de decisiones de una
empresa, también se logró identificar y emplear contenidos relacionados a los tipos de
costos los tipos de empresas y su funcionamiento en la elaboración de un producto y
también los diferentes registros y cuentas empleados en la asistencia del registro de los
datos contables, identificando su naturaleza y procedencia así como su empleamiento e
importancia-Frank Acevedo

Realizar esta actividad permitió familiarizarme con los conceptos básicos de contabilidad,
tratados en la unidad 1 del curso, poder clasificar una cuenta de acuerdo a su naturaleza, así
mismo adquirir los conocimientos para la solución de los problemas de tipo contable que
propuso dicha actividad.- Gladys Milena Hermosa Guzman.

Con la realización del anterior trabajo pudimos determinar toda la importancia que tiene los
costos en las industrias gracias a ellos se pueden cumplir las metas propuestas que en su
gran mayoría es producir con la máxima eficacia económica posible y así aumentar la
producción y a su vez tener grandes ganancias, la realización de los ejercicios prácticos
ayuda a que tengamos una mejor idea de cómo se manejan las industrias. Gilberto Ignacio
Fernandez
 BIBLIOGRAFIA

· Abolacio, B. M. (2012). Plan general de contabilidad: actividades de gestión

administrativa (UF0515). Málaga, ES: IC Editorial. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10721626

· Editorial, V. (Ed.). (2009). Contabilidad financiera. Málaga, ES: Editorial Publicaciones

Vértice. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10526460

· Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=
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