INSTITUTO SUPERIOR PRIVADO CESCA

TEMA:
CASO PRÁCTICO BÁSICO LLENADO
PDT 621 IGV RENTA MENSUAL
PASO A PASO

AREQUIPA - 2018
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 1

Elegimos el
USUARIO y la
contraseña que
por defecto es
ADMINIST

Clic en la pestaña
DECLARACIONES para
proceder con nuestra
declaración

1
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

En la pestaña
Declaraciones,
elegimos el
desplegable
DECLARACIONES
Clic en la opción del PDT a
DETERMINATIVAS
declarar, en nuestro caso
PDT 621 – IGV RENTA
MENSUAL

Nos mostrará la ventana de PDT a declarar

0621 PDT IGV –RENTA MENSUAL – V 5.6

2
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 2

Hacemos clic en el icono

para realizar una NUEVA Una vez elegido el PDT 621,
DECLARACIÓN procedemos a hacer clic en la
pestaña VERIFICAR VERSIÓN

El sistema vía conexión a internet,

verifica la versión del PDT 621, en el
que podemos observar que tenemos
instalada la ULTIMA VERSIÓN, con lo
cual hacemos clic en Aceptar

3
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 3
Seleccionamos el RUC del
contribuyente, en nuestro caso
Elegimos la Rubro CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC, y
IDENTIFICACIÓN DEL ponemos el periodo a declarar
CONTRIBUYENTE

 Elegimos el REGIMEN
TRIBUTARIO al cual
Activamos la opción SI, pertenece el contribuyente
ya que tenemos  Marcamos cono NO, ya que
factura de un es la primera presentación
PROVEEDOR del PDT 621
Activamos la opción SI,
efectuándonos la  Y activamos la opción NO,
ya que tenemos
PERCEPCIÓN del IGV ya que no estamos
factura de un CLIENTE
acogidos a la Ley Nº 27360
efectuándonos la
(Sector Agrario)
RETENCIÓN del IGV

4
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 4

Elegimos el rubro
IGV/ IEV / IVAP
Elegimos la pestaña VENTAS, para
ingresar nuestras ventas del mes

En la Casilla Nº 100 Ventas Netas,

consignamos el monto de las
operaciones gravadas

Base Imponible 623,180.00

IGV 112,172.40
Precio de Venta 735,352.40

En la Casilla Nº 101 Tributo, el

sistema hace el cálculo automático

5
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

En la Casilla Nº 107 Compras

Netas, consignamos las compras
Elegimos la pestaña COMPRAS, para de bienes y servicios gravadas
ingresar nuestras compras del mes

Al presionar ENTER en la Casilla Nº

107, se activa el Asistente de la
Casilla 107 donde ingresamos
nuestras compras netas gravadas
en la Casilla Nº 400

Base Imponible 348,100.00

IGV (18%) 62,658.00
Precio de Venta 410,758.00

En la Casilla Nº 401 el sistema hace

el cálculo automático del tributo

6
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 5
Activamos NO, ya que no se hizo la
presentación del PDT 625
Elegimos el rubro Modificación de Porcentaje para
RENTA el cálculo del Impuesto a la Renta

En la Casilla Nº 380 Coeficiente Art.

85º inc. a) se debe registrar el
Impuesto calculado entre los
Ingresos Netos del ejercicio anterior
a efectos de obtener el coeficiente

7
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

Al presionar ENTER en la Casilla Nº

380, se activa el asistente de
cálculo de Coeficiente y
procedemos a ingresar los datos

IC ejercicio anterior
IN ejercicio anterior

El resultado de la formula nos da

como coeficiente 0.0367
IC: Impuesto Calculado
IN : Ingresos Netos

En la Casilla Nº 301 Ingresos

Netos, consignamos el total de
nuestros ingresos del mes, en
sistema calculará
automáticamente el tributo
respectivo en la Casilla Nº 312
Que es la multiplicación de las
Casillas 380 y 301

8
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 6
Elegimos el rubro
Percepción de IGV

Hacemos Clic en NUEVO para poder ingresar las

comprobantes de pago con Percepción, ya que el
PDT 621 exige que le contribuyente informe sobre
sus proveedores asignados Agentes de Percepción

En esta ventana informamos:

 RUC del Agente de Percepción
 Número de serie del comprobante
de Percepción
 Numero correlativo del
comprobante de percepción
 Fecha de emisión del comprobante

Al ingresar los datos

solicitados los
muestra el
MENSAJE DE
INFORMACIÓN,
donde se indica que
nuestra información
consignada fue
grabada
satisfactoriamente

9
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

Se puede verificar que los datos consignados

fueron grabados como se muestra en la ventana,
el RUC del Agente de Percepción, la serie,
Numero y Fecha de emisión del comprobante y la
percepción respectiva como sigue:

Factura 0011-01245

Base 364.41
IGV (18%) 65.59
Precio 430.00
Percepcion (2%) 8.60

10
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 7

Elegimos el rubro
Retención de IGV

Hacemos Clic en NUEVO para poder ingresar las

comprobantes de pago con Retención, ya que el
PDT 621 exige que le contribuyente informe sobre
sus Clientes asignados Agentes de Retención

En esta ventana informamos:

 RUC del Agente de Retención
 Número de serie del comprobante de
Retención
 Numero correlativo del comprobante
de Retención
 Fecha de emisión del comprobante
 La Retencion respectiva

Hacemos clic en NUEVO para

poder ingresar el detalle de
comprobante de pago
involucrado en la Retención

11
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

En la ventana Detalle de
Comprobante involucrado
consignamos el Tipo, serie,
número y fecha de emisión
del comprobante y el valor
del comprobante de pago

Se puede verificar que los datos consignados

fueron grabados como se muestra en la ventana,

Factura 0201-0124512

Base 1,355.93
IGV (18%) 244.07
Precio 1,600.00
Retención (3%) 48.00
12
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 8
Elegimos el rubro
Determinación de la Deuda

En la Casilla Nº 145
consignamos un saldo
de S/ 500 de periodos
anteriores (Crédito
Fiscal)

En la Casilla Nº 189 y
307 consignamos los
montos a pagar del
IGV y el IR, en el caso
ponemos 0 ya que no
se realizará pagos
posteriores

Activamos NO, ya que

no vamos a acogernos
a la prórroga del pago
del IGV

13
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

El sistema nos muestra

que la información
ingresada NO
PRESENTA
INCONSISTENCIAS

Hacemos clic en el
botón VALIDAR para
que el sistema verifique
si hay ERRORES en el
llenado del PDT 621

El sistema nos muestra

que la información
ingresada FUE
GRABADA
SATISFACTORIAMENTE

Finalmente
salimos del
sistema

Hacemos clic en el botón

GRAVAR para que el sistema
guarde toda nuestra
información antes ingresada

14
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 9

Hacemos clic en el icono

IMPRIMIR para poder observar
la información ingresada en los
pasos anteriores Elegimos el Contribuyente que
deseamos imprimir

Elegimos que es lo que Activamos los Anexos:

queremos ver o imprimir Retenciones y Percepciones,
para que se imprima los datos
ingresados anteriormente

Tenemos 2 opciones:
PRELIMINAR para sólo poder observar
en el PDT los datos ingresados
IMPRIMIR para que podamos imprimir
nuestra información
15
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

PASO 10

Con la CLAVE SOL

procedemos a enviar nuestra
información a la base de
DATOS SUNAT y presentamos
nuestra Declaración mensual

Como se observa se realizó la

presentación del PDT 621 IGV –
RENTA MENSUAL, emitiéndonos
SUNAT la respectiva
CONSTANCIA DE PRESENTACIÓN

16
PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL DAVIS TICONA SUÁREZ

11
SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

GUÍA PARA PAGOS VARIOS

MARQUE LO QUE DESEA PAGAR:
X TRIBUTOS (incluye ÓRDENES DE PAGO Y RESOLUCIONES) CONSUR &
MULTAS (incluye las del Nuevo Régimen Único Simplificado) CONSTRUCCIONES
COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS SAC - IGV - Cuenta
FRACCIONAMIENTOS (ART. 36º CÓDIGO TRIBUTARIO, D. LEG. 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT) Propia 11/2017
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS

NÚMERO RUC
20454300816
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
11 2017 IMPORTANTE:
1. Si realiza pago por MULTAS verifique si debe
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O
MULTA 1011 consignar adicionalmente información en el
rubro Tributo Asociado a la Multa
2. SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Código

IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES

48,957 .00 tributario, costas o gastos, indique el número
de documento

DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

TRIBUTO ASOCIADO A LA MULTA NÚMERO DE DOCUMENTO

CÓDIGO DE
TRIBUTO 0
Consigne información en este rubro sólo si el
código de la multa corresponde a cualquiera de
las siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061;
6461; 6064; 6464; 6071; 6471: 6072; 6472; 6089;
6489; 6091; 6491; 6111; 6411 ó 6113.
NÚMERO DE
DOCUMENTO 0
Consigne el NÚMERO DE DOCUMENTO si efectúa pagos por algunos de los siguientes
códigos o conceptos:
-FRACC. ART. 36º DEL C. T. (8021; 5216; 5315 ó 5031) consigne el Número de Resolución que
aprueba el Fraccionamiento.
-COSTAS (5224; 8061 ó 8063) consigne el Nro de Expediente de Cobranza Coactiva
-GASTOS (Código de tributo 5225; 8062; 8064 ó 8091): Número Resolución

12
SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

GUÍA PARA PAGOS VARIOS

MARQUE LO QUE DESEA PAGAR:
X TRIBUTOS (incluye ÓRDENES DE PAGO Y RESOLUCIONES) CONSUR &
MULTAS (incluye las del Nuevo Régimen Único Simplificado) CONSTRUCCIONES
COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS SAC - Impuesto a la
FRACCIONAMIENTOS (ART. 36º CÓDIGO TRIBUTARIO, D. LEG. 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT) Renta - Cta. Propia 3ra
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
Categoría 11/2017

NÚMERO RUC
20454300816
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
11 2017 IMPORTANTE:
1. Si realiza pago por MULTAS verifique si debe
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O
MULTA 3031 consignar adicionalmente información en el
rubro Tributo Asociado a la Multa
2. SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Código

IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES

22,817 .00 tributario, costas o gastos, indique el número
de documento

DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

TRIBUTO ASOCIADO A LA MULTA NÚMERO DE DOCUMENTO

CÓDIGO DE
TRIBUTO 0
Consigne información en este rubro sólo si el
código de la multa corresponde a cualquiera de
las siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061;
6461; 6064; 6464; 6071; 6471: 6072; 6472; 6089;
6489; 6091; 6491; 6111; 6411 ó 6113.
NÚMERO DE
DOCUMENTO 0
Consigne el NÚMERO DE DOCUMENTO si efectúa pagos por algunos de los siguientes
códigos o conceptos:
-FRACC. ART. 36º DEL C. T. (8021; 5216; 5315 ó 5031) consigne el Número de Resolución que
aprueba el Fraccionamiento.
-COSTAS (5224; 8061 ó 8063) consigne el Nro de Expediente de Cobranza Coactiva
-GASTOS (Código de tributo 5225; 8062; 8064 ó 8091): Número Resolución

17
SUNAT PDT IGV-RENTA MENSUAL Copia para el

DECLARACION Contribuyente (Pag. 1)

Período 11-2017
PAGO RUC 20454300816
621 RAZON SOCIAL CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC

IGV VENTAS IGV CUENTA PROPIA

BASE TRIBUTO
Ventas Netas 100 623,180 101 112,172

G Descuentos Concedidos y/o devoluciones de Ventas 102 103

R Ventas asumidas por el estado 124 125
A
Desc.Concedidos y/o Dev.Ventas(Vta. asumidas por estado) 126 128
V
A Ventas de bienes (ley 27037 inc. 11.1,12.1,12.3 y 12.4) 160 161
D Descuentos y devoluciones (ley 27037) 162 163
A
S Facturadas en el período 106
Exportaciones
Embarcadas en el período 127
Ventas no Gravadas (Sin Considerar exportaciones) 105
Ventas no Gravadas (Sin efecto en ratio) 109
Otras ventas(inciso ii),numeral 6.2 - art. 6 del Reglamento 112
Total 131 112,172

IGV COMPRAS IGV CUENTA PROPIA

BASE TRIBUTO
N Destinada a ventas Compras Netas 107 348,101 108 62,658
A
gravadas exclusivamente
C
I Destinada a ventas gravadas Compras Netas 110 111
O y no gravadas
N
A Destinada a ventas Compras Netas 113
L no gravadas exclusivamente
E
S
I Destinadas a ventas Compras Netas 114 115
M
gravadas exclusivamente
P
O Destinadas a ventas Compras Netas 116 117
R Gravadas y no gravadas
T
A Destinadas a ventas Compras Netas 119
D no gravadas exclusivamente
A
NO Internas Compras Netas 120
GRAVADAS Importadas Compras Netas 122
TOTAL 178 62,658
CREDITO FISCAL ESPECIAL 172
OTROS CREDITOS 169
OTROS CREDITOS IVAP 182
Coeficiente 173
SUNAT PDT IGV-RENTA MENSUAL Copia para el

DECLARACION Contribuyente (Pag. 2)

Período 11-2017
PAGO RUC 20454300816
621 RAZON SOCIAL CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC

PAGOS A CUENTA DE RENTA

Impuesto a la renta 3ra categoría

Coeficiente - Art. 85° inc. a) 380 0.0367
Porcentaje - Art. 85° inc. b) 315 1.50
BASE TRIBUTO
Ingreso Neto 301 623,180 312 22,871

RETENCIONES DE TRABAJADORES INDEPENDIENTES

MONTO DE RECIBOS MONTO DE 4TA. MONTO IES

TOTAL 320 321 540
Otras Retenciones indep. 547 322 541
SUNAT PDT IGV-RENTA MENSUAL Copia para el

DECLARACION Contribuyente (Pag. 3)

Período 11-2017
PAGO RUC 20454300816
621 RAZON SOCIAL CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC

DETERMINACION DE LA DEUDA
IGV
IGV Cta. Propia Imp.Vtas.Arroz Pilado
IMPUESTO RESULTANTE O SALDO A FAVOR 140 49,514 353
SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR 145 (500) 351
TRIBUTO A PAGAR O SALDO A FAVOR 184 49,014 352
PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO 171 (9)
PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES 168
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS 164 0
RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO 179 (48)
RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES 176
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 165 0
COMPENSACION SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR 347
PAGOS PREVIOS 185 342
INTERES MORATORIO 187 343
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 188 48,957 344
IMPORTE A PAGAR 189 0 345
RENTA
Renta
IMPUESTO RESULTANTE O SALDO A FAVOR 302 22,871
SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR 303
TRIBUTO A PAGAR O SALDO A FAVOR 304 22,871
RETENCIONES 326
RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES 327
COMPENSACION SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR 305
IMP.TEMPORAL ACTIVOS NETOS (LEY N° 28424) 328
OTROS CREDITOS PERMITIDOS POR LEY 306
PAGOS PREVIOS 317
INTERES MORATORIO 319
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 324 22,871
IMPORTE A PAGAR 307 0

4TA CATEGORIA 4ta Categoria IES

TRIBUTO A PAGAR O SALDO A FAVOR 371 542
PAGOS PREVIOS 372 543

INTERES MORATORIO 374 545

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 375 546
IMPORTE A PAGAR 379 551

IMPORTE TOTAL A PAGAR: 0

EFECTIVO 0
SUNAT PDT IGV-RENTA MENSUAL Copia para el

DECLARACION Contribuyente (Pag. 4)

Período 11-2017
PAGO RUC 20454300816
621 RAZON SOCIAL CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC

IDENTIFICACION

¿Régimen de Renta al que pertenece? GENERAL

¿Se ha acogido a la Ley N° 27360 (Sector Agrario) y/o a la Ley N° 27460 (Acuicultura) NO
y/o Ley N° 29972 (Cooperativas Agrarias).?
Ubigeo
Zona
¿Ha realizado ventas no gravadas con IGV en los últimos 12 meses? NO
¿Sus proveedores designados agentes de percepción le han efectuado percepciones del IGV? SI
¿Sus clientes designados agentes de retención le han efectuado retenciones del IGV? SI
¿Esta afecto al Impuesto a la venta del Arroz Pilado (IVAP)? NO
¿Ha recibido Liq. compra por ventas y le han retenido por Imp. a la renta de 3ra. Cat.? NO
¿Está exonerado del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas? NO
¿La presente declaración rectifíca o sustituye a otra? NO
¿Declaración como socio coop. Agraria? NO
¿Posee Convenios de Estabilidad? NO
Tasa IGV - Débito (%) :
SUNAT PDT IGV-RENTA MENSUAL Copia para el

DECLARACION Contribuyente (Pag.5)

Período 11-2017
PAGO RUC 20454300816
621 RAZON SOCIAL CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC

_____________________________________________________________________________________________________________________
INFORMACIÓN DEL COMPROBANTE DE RETENCIÓN DOCUMENTO QUE DIO ORIGEN A LA RETENCIÓN
_____________________________________________________________________________________________________________________
RUC agente Serie Número Fecha de Importe del Tipo Serie Número Fecha de Valor total
de Retenc. emisión comprobante emisión Comprobante Pago
_____________________________________________________________________________________________________________________
20601065259 0201 00124512 25/11/2017 48.00 FACTURA 0201 00124512 25/11/2017 1,600.00
_____________________________________________________________________________________________________________________
1 Registros Total: 48.00
_____________________________________________________________________________________________________________________
SUNAT PDT IGV-RENTA MENSUAL Copia para el

DECLARACION Contribuyente (Pag.6)

Período 11-2017
PAGO RUC 20454300816
621 RAZON SOCIAL CONSUR & CONSTRUCCIONES SAC

_____________________________________________________________________________________________________________________
INFORMACIÓN DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN DOCUMENTO QUE DIO ORIGEN A LA PERCEPCIÓN
_____________________________________________________________________________________________________________________
RUC agente Serie Número Fecha de Importe del Tipo Serie Número Fecha de Valor total
de Percep. emisión comprobante emisión Comprobante Pago
_____________________________________________________________________________________________________________________
20412562152 0011 00001245 02/11/2017 8.60 FACTURA
_____________________________________________________________________________________________________________________
1 Registros Total: 8.60
_____________________________________________________________________________________________________________________