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11 MÓDULOS
 Temario
ANÁLISIS Y APLICACIÓN
ESTRATÉGICA DE LA
RMF 2018
• Origen de la Resolución Miscelánea
MÓDULO 1
• Análisis sistémico a diversas disposiciones
a) Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos MTRO.
JOSÉ MANUEL
b) Ley Orgánica de la Administración Publica
MORITA CANCINO
c) Ley del Servicio de Administración Tributaria
d) Código Fiscal de la Federación
e) Reglamento Interior de la Ley del Servicio de Administración
Tributaria
f) Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda y Crédito
Viernes 19 ENE
Publico
• Precedentes judiciales sobre el principio de legalidad
• ¿ Existe en realidad la Resolución Miscelánea?
a) Escenario novedoso de análisis y argumentación jurídica
b) La habilitación de atribuciones
• Disposiciones generales
• Estructura general de la Resolución Miscelánea
• Las disposiciones más relevantes
 Reseña Profesional
MTRO. JOSÉ MANUEL MORITA CANCINO

• Estudios en Derecho, Finanzas, Contaduría y Administración.

• Maestro en Impuestos.
• Expositor titular en el Centro de Estudios Fiscales desde 1995.
• Expositor invitado por otras instituciones capacitadoras así como por Colegios de
Contadores, Cámaras y Organizaciones Empresariales.
• Articulista invitado por las revistas especializadas, Práctica Fiscal, Nuevo Consultorio
Fiscal, Defensa Fiscal y Legal Cloud MRCI.
• Autor de diversos libros entre los que destacan: "El ABC de las Afores", "Declaración
Anual de los Riesgos de Trabajo", "Seguro Social para principiantes", "Ley del Seguro
Social y su aplicación práctica“, entre otros.
• Docente titular en las maestrías de Derecho Fiscal, en Impuestos, en Derecho
Corporativo y en Derecho Laboral en diversas universidades públicas y privadas de país.
• Expositor en diplomados y especialidades en diversas instituciones educativas.
• Reconocido por treceavo año consecutivo dentro los fiscalistas más importantes de
México.
Temario
LOS ASES BAJO LA MANGA PARA UNA
PLANEACIÓN FISCAL EFICAZ

MÓDULO 2
EN 2018

• Planeación fiscal / economía de opción. Conceptos

• Operaciones simuladas M.D.F. OBED CHÁVEZ PÉREZ
• Consecuencias financieras, legales y penales de la
evasión fiscal
• Plan de acción para combatir la evasión fiscal
• Régimen legal y fiscal de las MiPymes. SAS y
régimen de persona moral de flujo de efectivo.
Jueves 25 ENE
• Deducciones autorizadas virtuales
• Momento de acumulación de ingresos. ¿Ingresos sin
acumular?
• Materialización de operaciones. Su blindaje jurídico.
• Simetría fiscal: Ingreso-deducción. Análisis de casos.
• Conclusiones y recomendaciones
Reseña Profesional
M.D.F. OBED CHÁVEZ PÉREZ

• Contador público.
• Abogado litigante.
• Maestro en Derecho Fiscal.
• Posgrados en fiscalidad internacional así como de control de fraude
fiscal y prevención de lavado de capitales por la Universidad Castilla La
Mancha en Toledo, España.
• Autor de libros: Blindaje de algunas deducciones autorizadas y sociedad
conyugal.
• Vocal de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal Capítulo Chiapas.
• Nombrado desde 2014 a la fecha como uno de los fiscalistas más
importantes de México, por la Revista Defensa Fiscal.
• Director general de Chávez Pérez, Consultores Fiscales y
Administrativos.
 Temario
ASPECTOS NOVEDOSOS DE LA
“LEY ANTI LAVADO” RESPECTO
DE LAS OPERACIONES DE LAS EMPRESAS
MÓDULO 3
• Resumen de la Ley Antilavado, su Reglamento
y Reglas de Carácter General M.I. ALBERTO
GONZÁLEZ
• Marco normativo correlacionado de la Ley LEMUS
Antilavado
• Objeto y estructura de la Ley Antilavado.
• Actividades Vulnerables y obligaciones para Jueves 01 FEB
Personas Físicas y Personas Morales
• Obligaciones de los clientes o usuarios
• Sanciones Administrativas y delitos
relacionados con la Ley Antilavado
• Facultades y Obligaciones de las autoridades
 Reseña Profesional
MTRO. ALBERTO GONZÁLEZ LEMUS

• Licenciado en Derecho y Contador Público.

• Estudios de Maestría en Impuestos en el Instituto de Especialización para Ejecutivos, A.C.
• Conferencista y expositor de temas fiscales y patrimoniales en diversas universidades e
instituciones públicas y privadas del país, así como asociaciones y cámaras empresariales.
• Ex coordinador Académico de la División Fiscal del Instituto de Especialización para Ejecutivos,
A.C.
• Ha participado como Director Fiscal Corporativo y Consejero de diversos grupos empresariales
nacionales .
• Ex asesor de la Comisión de Hacienda de la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión.
• Ex Vicepresidente Nacional de la Academia Fiscal Mexicana, A.C., Colegio de Especialistas
Fiscales.
• Ex Socio Director, del Despacho Orozco Felgueres, González Lemus y Asociados, S.C. Consultores
en el área fiscal y patrimonial.
• Socio fundador del Instituto Mexicano de Investigación Tributaria A.C.
• Socio fundador de UNILEGIS SC, centro de Investigación y Posgrado en
• Materia Jurídica y Fiscal.
• Socio director de INTELIGIS SRL; Firma Nacional de Contadores Públicos y
• Abogados Especializados en las Áreas Fiscal y Patrimonial.
• Designado Fiscalista del Año 2012 por la Revista Defensa Fiscal.
Temario
IMPLICACIONES ACTUALES EN LAS
OPERACIONES ENTRE PARTES
RELACIONADAS DERIVADAS
DEL PLAN BEPS MÓDULO 4
• Guías de la OCDE 2017
• Acuerdo BEPS DR. RAFAEL LIMA
• Convenio Multilateral OCDE FOSADO
• Intercambio automático de información para

•
efectos fiscales
FATCA
Viernes 09 FEB
• Estándar para el intercambio automático de
información sobre cuentas financieras
• Evolución en la manera de operar de las
empresas multinacionales
• Nuevos modelos de negocios
Reseña Profesional
DR. RAFAEL LIMA FOSADO

• Doctorado en Ciencias de lo Fiscal.

• Aspirante del doctorado en Derecho Tributario por la Universidad de Salamanca España.
• Maestría en Impuestos en el Instituto de Especialización para ejecutivos, S.C.
• Especialidad en Derecho Tributario en la Universidad de Salamanca, España.
• Contador Público, egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración (IPN)
• Licenciado en Derecho Universidad de Valle de México.
• Especialidad en Precios de Transferencia, Universidad Anáhuac.
• Ex investigador de la Universidad la Salle área de Ciencias Administrativas.
• Catedrático de la Maestría en Impuestos y Finanzas en la: Universidad la Salle,
Universidad Regional del Sureste, A.C., Universidad Anáhuac de Jalapa, Instituto de
Especialización para Ejecutivos, S.C., Universidad Benito Juárez de Oaxaca, Instituto de
Estudios Superiores de Tampico, Universidad Cristóbal Colón de Veracruz, Universidad
Hispano Mexicana, Instituto de Posgrado y Especialidades, Universidad del Sur,
Universidad Veracruzana.
• Ponente en diversas instituciones en temas fiscales como: Coparmex, Colegio de
Contadores Públicos de México, Centro de Capacitación Integral Empresarial, S.C.,
Instituto Fiscal Empresarial, S.C., Cámara de comercio.
• Miembro de la comisión fiscal de Coparmex D.F.
• Socio de la Firma AIE Corporativo de Negocios S.C. y del Instituto Fiscal Empresarial.
Temario
TÓPICOS DE DERECHO PENAL
TRIBUTARIO INDISPENSABLES

MÓDULO 5
PARA UNA SÓLIDA DEFENSA

• Fiscalizaciones Atípicas. Bases de los Delitos

Fiscales. DR. MIGUEL BUITRÓN
PINEDA
• Derogación Tácita en la Regulación de los
Delitos Fiscales.
Viernes 16 FEB
• Efectos de las Operaciones Simuladas e
Inexistentes en el Derecho Penal Fiscal. (art.
69-B CFF).

• Medios Alternativos de Solución de

Controversias en los Delitos Fiscales.
 Reseña Profesional
DR. MIGUEL BUITRÓN PINEDA

• Licenciado en Derecho, egresado de la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma

de México.
• Con estudios de Especialidad en Finanzas Públicas; Derecho Constitucional y Administrativo y
estudios de Doctorado, todos en la División de Estudios de Postgrado de la misma Facultad.
• Exprofesor de Posgrado en la Universidad Panamericana.
• Profesor de las materias “Derecho Fiscal I”, “Derecho Fiscal II” y “Práctica Forense de Derecho
Fiscal” de la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México.
• Profesor de la materia “Derecho Fiscal Sancionador”, en el Centro de Estudios Superiores del
Tribunal Federal de Justicia Administrativa
• Miembro de Número de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal, A.C.
• Miembro de Número de la Academia Nacional de Derecho Notarial, A.C.
• Miembro Honorario de la Comisión de Apoyo al Ejercicio Independiente del Colegio de Contadores
Públicos de México, A. C. Director de la “Revista de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal.”
• Director de la Revista de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal.
• En octubre del 2014, recibió la Cátedra Ernesto Flores Zavala, otorgada por la Facultad de
Derecho de la UNAM.
• Nombrado Consejero Independiente de la PRODECON, por el Presidente de la República.
• Socio Director del Despacho Jurídico Buitrón y Asociados, S.C.
Temario
DEFENSA FISCAL A FONDO :
ENFOQUE DE PROTECCIÓN DE LOS
DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE
MÓDULO 6
• Generalidades de la Defensa Fiscal.
• Malas prácticas de las autoridades revisoras. DR.MARCO ANTONIO
• Simulación de actos y sus efectos fiscales. OLGUÍN MARTÍNEZ
• Consideraciones de Defensa Fiscal para los
contribuyentes ubicados en los supuestos del Art. 69-
B, del Código Fiscal de la Federación. Viernes 23 FEB
• Defensa Fiscal Estratégica y de Agravios Ganadores.
• Defensa Fiscal de asuntos perdidos.
• Comentarios a las Revisiones Electrónicas.
• Recomendaciones para no incurrir en delitos fiscales.
Reseña Profesional

M.A.F. MARCO ANTONIO OLGUÍN MARTÍNEZ

• Licenciado en Contaduría por la Universidad Veracruzana y Licenciado en Derecho

por la Universidad de Sotavento, incorporada a la UNAM.

• Maestro en Administración Fiscal por la UNIMEX.

• Representante de la ANAFINET en la Ciudad de Coatzacoalcos, Ver.

• Encargado de la Comisión de Investigación Fiscal en el Colegio de Contadores

Públicos del Sur de Veracruz.

• Síndico del Contribuyente de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción

en la Ciudad de Coatzacoalcos Veracruz.
• Asesor y Consultor empresarial, en despachos de contadores, y abogados en el Distrito
Federal e interior de la República así cómo Articulista, Expositor y Litigante en
materia fiscal.

• Distinción por la revista Defensa Fiscal como “uno de los fiscalistas más importantes
de México” de acuerdo con la Revista Defensa Fiscal, Catedrático en diversas
Universidades.
Temario
DERECHO CORPORATIVO:
EL ALIADO PARA LA MATERIALIZACIÓN

DE LAS OPERACIONES

• Generalidades de la Contabilidad.
MÓDULO 7
• Clausula antielusión en México. M.D.C.
ROBERTO
a. Inexistencia de actos jurídicos para efectos fiscales.
b. Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. VALENZUELA LOZANO
c. Aplicación de la regla PPT (principal purpose test) en la fiscalización en

2 MAR
México.
d. Reconocimiento contable de las operaciones económicas realizadas por
una entidad.
Viernes
• Contratos civiles y su impacto para acreditar operaciones.
• Justificación de la razón de negocios desde el aspecto corporativo.
a. Objeto social y su relación con la actividad preponderante manifestada
en el RFC.
b. Actas de asamblea ordinarias y extraordinarias.
I. Convocatoria a través de la Secretaría de Economía.
II. Justificación de la razón de negocios desde las actas de
asamblea.
III. Actas de asamblea para superar la regla PPT.
• Aspectos relevantes al momento de afrontar actos de molestia.
a. Verificación de domicilio.
Reseña Profesional

M.D.C. ROBERTO VALENZUELA LOZANO

• Licenciado en Contaduría por la FCA de la Universidad Nacional Autónoma de

México.
• Licenciatura en Derecho por la Universidad Tecnológica de México (UNITEC).
• Especialidad en fiscal por la FCA de la Universidad Nacional Autónoma de México.
• Diplomado en práctica forense de derecho fiscal por el Instituto Nacional de
Desarrollo Jurídico.
• Diplomado en Juicio de Nulidad.
• Diplomado en juicio de amparo.
• Maestro en Derecho Corporativo.
• Catedrático en la Facultad de Contaduría y Administración de junio de 2002 a
diciembre de 2005.
• Profesor del Sistema de Universidad Abierta en diversas materias del área fiscal.
• Articulista de las Revistas Especializadas, Consultorio Fiscal, Prontuario de
Actualización Fiscal (PAF) y Legal Cloud MRCI.
• Ha participado como ponente en diversos cursos a nivel nacional, sobre temas
fiscales y corporativos.
 Temario
DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS
MORALES 2017:
DESDE EL XML DE CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

1. CONSIDERACIONES PREVIAS AL CIERRE DEL EJERCICIO.

2. OBLIGACIONES FISCALES.
MÓDULO 8
Ley del Impuesto Sobre la Renta. M.E.F.
MARIO ORLANDO
Resolución Miscelánea Fiscal 2017-2018. BELTRÁN LÓPEZ
3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

9 MAR
Ingresos.
Deducciones.
Deducción de inversiones. Viernes
Ajuste anual por inflación.
Pérdidas Fiscales.
Aplicación. Pagos provisionales ISR.
Coeficiente de Utilidad.
Conciliación Contable-Fiscal.
Renta Gravable para PTU.
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y Cuenta Capital de Aportación (CUCA).
Cruces con Declaraciones Informativas.
Otros datos.
4. PORTAL ELECTRÓNICO PARA LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN
ANUAL EJERCICIO 2017
 Reseña Profesional

M.E.F. MARIO ORLANDO BELTRÁN LÓPEZ

• Contador Público por la Universidad Autónoma de Chiapas.

• Maestro en Estudios Fiscales por la Universidad Autónoma de Chiapas.
• Maestro en Administración por el Instituto de Estudios Superiores de Chiapas Plantel
Tapachula.
• Certificado en Fiscal por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio
Regional del Sur, A.C.
• Diplomado en Áreas de lo Fiscal.
• Socio de la Asociación Nacional de Fiscalistas.NET AC.
• Miembro de la Comisión Fiscal de la Asociación Nacional de Fiscalistas.NET AC.
• Articulista sobre temas fiscales y de informática fiscal en revistas especializadas tales
como Prontuario de Actualización Fiscal (PAF) y Consultorio Fiscal de la Universidad
Nacional Autónoma de México (UNAM).
• Expositor a nivel nacional ante diversos organismos, instituciones educativas y
dependencias públicas tales como el Servicio de Administración Tributaria.
• Catedrático a nivel licenciatura y posgrado en asignaturas en materia contable y fiscal.
• Titular del programa Enlace Empresarial que se transmite
en http://www.estrategiaintelectual.com
• Titular del programa “La Hora del Tax-ista” en la comunidad virtual Anafinet.
Temario
ACCIONES DE COACHING
EMPRESARIAL Y SU IMPACTO EN
LOS NEGOCIOS DE ACTUALIDAD

MÓDULO 9
C.P.C. Y M.D.F.
GERMÁN
• Coaching Empresarial, Contable y Fiscal. REYNA Y HERRERO
• Desarrollo de estrategias fiscales-
empresariales.
• Habilidades imprescindibles del director y
empresario.
Jueves 15 MAR
• Valor agregado respecto de la competencia.
• Valor de la empresa.
• Implicaciones y retos actuales
 Reseña Profesional

C.P.C. Y M.D.F. GERMÁN REYNA Y HERRERO

• Socio fundador de la firma AMARO REYNA y HERRERO CONSULTORES, corporativo

multidisciplinario de asesoría de negocios y servicios integrales.
• Contador Público y Auditor.
• Especialidad en Impuestos Internacionales.
• Diplomado en Proyectos de Inversión.
• Diplomado en Finanzas.
• Maestría en Fiscalización y Rendición de Cuentas Públicas y Maestría en Derecho Fiscal.
• Asesor fiscal, financiero, legal y contable en empresas nacionales e internacionales.
• Cuenta con registros para dictaminar ante el SAT, IMSS, INFONAVIT, y la Secretaría de
Finanzas del Distrito Federal.
• Auditor externo en la Auditoría Superior de la Federación.
• Catedrático de distintas universidades a nivel nacional, impartiendo materias de auditoría e
impuestos.
• Ponente de temas fiscales y financieros ante diversas audiencias.
• Autor del libro Los impuestos en México (The Tax in México), obra que será traducida al
inglés y promovida a escala internacional para difundir el estudio y conocimiento de la
estructura fiscal de nuestro país.
Temario
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
DE SEGURIDAD SOCIAL A LA LUZ DEL
PERFECCIONAMIENTO DE SU

MÓDULO 10
REGULACIÓN

• Sujetos de aseguramiento.
LIC. NORMA ARZATE
• Aspectos a considerar durante la relación laboral a la Luz de la GALVÁN
LFT y del SS.

• Generalidades del régimen obligatorio del seguro:

• De riesgos de trabajo, Viernes 23 MAR
• Invalidez y vida
• Enfermedades y maternidad,
• De retiro
• Cesantía en edad avanzada y vejez.

• Pagos y procedimientos para la terminación de la relación

laboral.
Reseña Profesional

LIC. NORMA ARZATE GALVÁN

• Contadora Pública.
• Licenciada en Derecho.
• Abogada postulante especialista en Seguridad Social.
• Fue editora y consultora en la revista "Información Dinámica de Consulta"
I.D.C.
• Conferencista en materia de seguridad social en diferentes diplomados
impartidos en la República Mexicana.
• Articulista y coordinadora de la sección de Seguridad Social en la Revista
Defensa Fiscal.
• Socia directora de la firma Arzate Jiménez Abogados y Contadores.
• Socia del despacho Bufete Zambrano y Asociados.
• Catedrática en las Maestrías de Derecho Fiscal de la escuela Libre de
Derecho en Puebla, INEF y GVA IPC.
Temario
FILOSOFÍA
TRIBUTARIA

• Historia del Tributo.

MÓDULO 11
• Tributación desde el punto de vista
Racional. DR.JOSÉ ANTONIO
• ¿Es importante la Tributación
PÉREZ RAMOS
Contribuyente-Estado?
• Juicio Académico de la UNAM.
• Justicia Tributaria.
Viernes 30 MAR
• Reflexiones actuales.
Reseña Profesional

DR. JOSÉ ANTONIO PÉREZ RAMOS

• Licenciado en Contaduría Pública y Licenciado en Derecho.

• Especialista en derecho fiscal.
• Maestro en Fiscal con mención honorífica, Egresado de la Universidad Autónoma “Benito Juárez
de Oaxaca”.
• Con Especialidad en Derecho Constitucional impartido por la Universidad • de Salamanca,
España y especialidades en Fiscal en el año 2009.
• Doctorante en Ciencias de lo Fiscal por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
• Nombrado el fiscalista del año 2009 por la revista Defensa Fiscal.
• Socio Director de la firma MRCI, S.C., (Manejo de Recursos y Controles Inteligentes).
• Expositor desde hace 15 años, invitado a impartir diplomados, cursos, especialidades y
conferencias por asociaciones patronales, gobiernos estatales, municipales, empresas, asociaciones
de profesionales.
• Docente universitario en la maestría de Impuestos en diversas Universidades del país.
• Colaborador en revistas especializadas como Defensa Fiscal, Consultorio Fiscal, Laboral, PAF,
Practica Fiscal y Legal Cloud MRCI.
• Autor de varios libros como, Defensa Fiscal para contadores con Editorial Tax, Diagnóstico Fiscal,
Constitucionalidad del Costo de lo Vendido y su defensa fiscal.
• Ha recibido el título y grado de Doctor Honoris Causa en 2 ocasiones en 2016 por el Senado de la
República y en 2017 por el Instituto Mexicano de Líderes de Excelencia.
• Estudiante de la Licenciatura en Filosofía.
CAPACITADORA
CON ACREDITAMIENTO

Y REGISTRO STPS
MMR110607-SJ1-0013
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INSCRIPCIÓN
1 Realizar su pago a través de depósito o transferencia bancaria a
nuestra cuenta:

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CUENTA: 0186940153
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2 Enviar el comprobante correspondiente, su nombre completo y

datos de facturación (versión 3.3) al correo electrónico:
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INCLUYE:
1 Material digital, el cual se hará llegar vía correo electrónico
antes de cada módulo.

2 Carpeta con material de apoyo (hojas, temario y bolígrafo).

3 Diploma.

4 Coffee Break.
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C. 951.228.85.24
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