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Costo de Ventas $ 25,000
Utilidad Bruta $ 11,000.00
Costo Fijo de Pr $ 500.00
Gastos Fijos de Admón $ 6,800.00
Gastos Amortizacion $ 100.00
Gasto Depreciación $ 50.00
Gasto Fijo de Pr $ 1,000.00
UAII $ 3,050.00
Serv. Deuda $ 78.00
Perdida en Vta Act. Fijos $ 700.00
Utilidad Vta Activos Fj $ 860.00
UAI $ 3,132.00
Impuesto $ 939.60
U. NETA $ 2,192.40
UPA $ 2.19
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
Cuentas por cobrar a clientes
Inv de producto terminado
Inventario de producto en proceso
Otros deudores corto plazo
Inversiones temporales
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentar por cobrar socios largo plazo
Depreciacion acumulada de act fijos
Activos fijos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIO
Capital social
Utilidades retenidas
Reserva legal
Perdida acumulada de ejercicios anteriores
Utilidad neta
TOTAL PATRIMONIO
5
Actual
Ventas $ 155,000
Costo de Ventas $ 97,000
Margen de contribución $ 58,000
Costo Fijos $ 28,000
UAII $ 30,000
Gasto Financiero $ 7,500
UAI $ 22,500
Imp. 30% $ 6,750
Utilidad Neta $ 15,750.00
UPA $ 1.58
Apalancamiento Financiero 1.33
EBITDA $ 3,200.00
Margen EBITDA 0.09
Rent. Operativa del Activo 10.36%
KTNO $ 950
PDC 3.37
PKT $ 0.03
ROE ACTUAL 13.5%
Utilidad Neta ROE 30% $ 4,863
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
$ 1,500 Cuentas por pagar a proveedores
$ 650 Arrendamientos recibidos por anticipado
$ 500 Impuestos por pagar
$ 600 Obligaciones moneda extranjera corto plazo
$ 2,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 4,647
$ 9,897
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones hipotecarias
$ 6,000 Cuentas por pagar a socios largo plazo
-$ 1,450 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
$ 15,000 TOTAL PASIVO
$ 19,550
$ 29,447
$ 8,000
$ 5,000
$ 4,000
-$ 790
$ 2,192
$ 18,402
Apalancamiento Financiero 1.33
Apalancamiento Operativo
empresa puede bajar su nivel de ventas en un 4,15% sin incurrir en pérdida operacional
En Valores
A $ 110,294.12
B $ 193,014.71
C $ 367,647.06
$ 670,955.88
FLUJO DE CAJA
CXC $ 1,500
INVENTARIOS $ 1,150
KTNO $ 950
Ut. Neta $ 2,192
G. Deprec. $ 50
G. Amort $ 100
Prov. Deuda $ 78
Perdida Vta Act. -$ 700
Intereses $ 78
F. CAJA Bruto $ 5,398
Aumento KTNO $ -
Aumento Act. Fijos $ 30,000
F. CAJA LIBRE -$ 24,602
Intereses $ 78
Disponible Rep. Utilit. -$ 24,680
PASIVOS
$ 1,700
ipado $ 115
$ 500
rto plazo $ 300
$ 2,615
$ 1,200
azo $ 1,200
$ 2,400
$ 5,015