Pro forma: Centro de Reparos para Automóveis Híbridos, demonstração de resultados pro

forma para os anos encerrados em 31 de dezembro de 2018, 2019, 2020

2018 2019 2020

Receitas R$ 250.000 R$ 450.000 R$ 700.000

Despesas
- Salário do proprietário 35.000 50.000 70.000
- Salário dos funcionários 70.000 90.000 150.000
- Benefícios 26.2500 35.000 55.000
- Seguro dos trabalhadores 7.000 8.000 14.000

- Empréstimo de equipamento 1* 42.000 42.000 42.000

- Empréstimo de equipamento 2* 14.000
- Seguro 3.500 3.800 4.000
- Aluguel da loja 20.000 20.000
- Serviços públicos 6.500 5.700 6.000
- Outros 5.000 8.000 15.000

- Peças e material 50.000 90.000 140.000

- Propaganda 7.000 8.000 9.000

- Despesas totais R$ 271.250 R$ 360.000 R$ 539.000

Lucro antes dos impostos (R$ 21.250) R$ 89.500 R$ 161.000

- Impostos 0 26.850 48.300

Lucro depois dos impostos (R$ 21.250) R$ 62.650 R$ 112.700

* Empréstimo de R$ 300.000 a 9% em 12 anos.

** Empréstimo de R$ 100.000 a 9% em 12 anos.

Comentário:

Jorge previu resultados para os três primeiros anos de operação. No caso de Jorge, o primeiro
ano de operação mostra uma perda líquida de mais de R$ 21 mil, embora ele tenha destinado um
salário muito pequeno para si mesmo. A magnitude da oportunidade cresce substancialmente nos
anos seguintes, porém à medida que o volume de negócios (isto é, receitas) aumenta. Se o
volume continuar a crescer nos anos subsequentes, pode ser viável uma segunda oficina – se
não uma cadeia regular. Naturalmente, a oportunidade refletida em uma demonstração de
resultados pro forma é tão válida quanto os números que contém. Uma pessoa como Jorge, que
concebe um negócio que está estreita ou diretamente relacionado com sua experiência, em geral
pode desenvolver números de despesas confiáveis. Os custos de mão-de-obra e benefícios,
despesas com juros, custos de aluguel por metro quadrado e assim por diante estão ao alcance
de sua experiência. As projeções de receita são outra questão. Na ausência de clientes, os
números da receita e seu crescimento anual devem ser conjecturados. E é aí que está a
armadilha mais perigosa para o empreendedor.
 Avaliação do mercado para Centro de Reparos para Automóveis Híbridos

Benefício ao cliente - Preço mais baixo do que o serviço

equivalente na concessionária.
- Maior expertise. Servimos somente a veículos
de motor híbrido e temos todo o equipamento
correto.

Tamanho do mercado - Atualmente, 220 mil veículos em circulação –

Toyota e Honda. A Ford planeja entrar no
mercado no início deste ano. A GM e a
DaimlerChrysler, nos próximos dois anos. O
setor estima 1,7 milhão de carros em
circulação nos próximos três anos.

Taxa de crescimento do mercado - Calculado em 23% taxa anual composta (este

ano).

Participação de mercado - Participação do negócio de serviços em um

raio de 30 quilômetros estimada em 18% nos
cinco primeiros anos.

Concorrentes - Os principais concorrentes seriam as

concessionárias, que conseguiriam a maior
parte dos negócios nos períodos de garantia.
- Outras oficinas novas e especificamente
híbridas podem abrir para servir à crescente
demanda.
- Poucas oficinas de bairro teriam o
treinamento ou o equipamento para fornecer o
serviço.

Consciência de necessidades do cliente - Ficará óbvio à medida que os períodos de

garantia expirarem e o alto custo do serviço da
concessionária se tornar claro.

Clientes - Todos os proprietários de veículos de motor

híbrido de todas as marcas e modelos.

Atingir os clientes - Propaganda para incluir os proprietários de

híbridos na área de serviço.
- Clínicas de informação gratuitas o proprietário
(“Entendendo seu Veículo Híbrido”)

Utilidade do produto - Custo e qualidade