DIARIO

CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 1 CARGO ABONO

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 4,500.00
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 4,500.00
753 Regalías
04/01/...Por la provisión de regalías ganadas.
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 2 CARGO ABONO
64 GASTOS POR TRIBUTOS 150.00
646 Tributos a gobiernos regionales y locales
40 TRIBUTOS CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA DE 150.00
PENS. Y SALUD POR PAGAR
406 Gobiernos locales
11/01/..Por la provisión del pago de arbitrios municipales
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 3 CARGO ABONO
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 150.00
942 Gastos de tributos
79 CARGAS IMPUTABLES CTA DE COSTOS Y GASTOS 150.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
11/01/… Por el destino del gasto.
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 4 CARGO ABONO
97 GASTOS FINANCIEROS 60.00
971 Gastos financieros
79 GARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 60.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
15/01/…Por el destino del gasto.
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 5 CARGO ABONO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 23,600.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA DE 3,600.00
PENS. Y SALUD POR PAGAR
4011 IGV
70 VENTAS 20,000.00
701 Mercaderías
19/01/...Venta al crédito según factura.
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 6 CARGO ABONO
12 CUENTAS PR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 24,780.00
123 Letras por cobrar
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 23,600.00
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,180.00

772 Rendimientos ganados

25/01/..Canje de factura con L/. más intereses financieros
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N°7 CARGO ABONO
 97 GASTOS FINANCIEROS 50.00
971 Gastos financieros
79 CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 50.00
791 Cargas imputables cuenta de costos y gastos
27/01/...Por el destino del gasto.
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 8 CARGO ABONO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
631 Transporte, correos y gastos de viaje
40 TRIBUTOS CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA DE 90.00
PENS. Y SALUD POR PAGAR
4011 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 590.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
31/01/...Por la provisión pago de teléfono.
CUENTA SUBCUENTA ASIENTO N° 9 CARGO ABONO
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 500.00
946 Otras cuentas por pagar diversas
79 GARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 500.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01/...Por el destino del gasto.
 LIBRO CAJA
SUBCU
FECHA CUENTA ENTA ACTIVO FECHA CUENTA SUBCU PASIVO
ENTA
CUENTAS POR EFECTIVO Y
04/01 16 COBRAR 4,500.00 04/01 10 EQUIVALENTE 4500
DIVERSAS - DE EFECTIVO
TERCEROS
Intereses, 104 Cuentas
163
regalìas y corrientes en
dividendos Insituciones
financieras
TRIBUTOS,CO 1200
NTRAPRESTAC
EFECTIVO Y IONES Y
07/01 10 EQUIVALENTE 1,240 07/01 40 APORTES AL
DE EFECTIVO SISTEMA DE
PENSIONES Y
DE SALUD POR
PAGAR
104 Cuentas 4011 Impuesto
corrientes en General a las
Insituciones Ventas
financieras
15/01 12 CUENTAS POR 65 OTROS 40
COBRAR GASTOS DE
COMERCIALES - GESTION
TERCEROS
123 Letras por pagar 659 Otros gastos
de gestión
22/01 10 EFECTIVO Y 1,960 11/01 40 TRIBUTOS,CO 150
EQUIVALENTE NTRAPRESTAC
DE EFECTIVO IONES Y
APORTES AL
SISTEMA DE
PENSIONES Y
DE SALUD POR
PAGAR
104 Cuentas 406 Gobierno
corrientes en Local
Insituciones
financieras
77 INGRESOS 40 15/01 67 GASTOS 60
FINANCIEROS FINANCIEROS
772 Rendimientos 671 Gastos en
ganados operaciones de
endeudamient
o y otros
31/01 10 EFECTIVO Y 590 22/01 42 CUENTAS POR 2040
EQUIVALENTE PAGAR
DE EFECTIVO COMERCIALE
S - TERCEROS
104 Cuentas corrientes 423 Letras por
en Insituciones
cobrar
financieras
27/01 42 CUENTAS POR 1200
PAGAR
COMERCIALE
S - TERCEROS
421 Facturas, boletas y
otros
comprobantes por
pagar
67 GASTOS 50
FINANCIEROS
671 Gastos en
operaciones de
endeudamiento y
otros
31/01 46 CUENTAS POR 590
PAGAR
DIVERSAS-
TERCEROS
469 Otras cuentas por
pagar diversas
 FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CENTRO ULADECH-PIURA

Asignatura : Sistemas y métodos contables.

Docente tutor : Victor Manuel Landa Machero.
Ciclo : V.
Integrantes:
Sosa Zapata Evelyn
Sutta Tejada Andrea
Valverde Tocto Rommel