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INFUSIÓN FILTRANTE “PERFECTA MUJER”

INTEGRANTES :

Código Apellidos y nombres

1530017 Elias Escobal, Antonio Martin

1520005 Gago Muñoz Graciela

1110333 Rodriguez Frias, Yuliana Maribel

1330517 Zevallos Vasquez Jessica

ASESOR : MENDEZ SAAVEDRA OSCAR MANUEL

1
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Administración de Empresas

FACULTAD DE INGENIERIA

Ingeniería Industrial

Trabajo para optar el grado académico de Bachiller en

Administración de Empresas

e Ingeniería Industrial

Elías Escobal, Antonio Martin

Gago Muñoz Graciela

Rodríguez Frías, Yuliana Maribel

Zevallos Vásquez Jessica

Asesor: Oscar Méndez Saavedra

Lima – Perú

2017

2
INDICE
Capítulo I Resumen Ejecutivo 08

Capítulo II Información general

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación 10

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 11

2.3. Definición del Negocio (Modelo Canvas) 12

2.4. Descripción del producto o servicio. 14

2.5. Oportunidad de Negocio 19

2.6. Estrategia genérica de la empresa 21

Capítulo III : Análisis del Entorno

3.1 Análisis del Macro entorno 23

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes 23

3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa. 24

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. 27

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. 28

3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. 32

3.2 Análisis del Micro Entorno (local y externo)

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad 33

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes 34

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores 34

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos 35

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada 35

Capítulo IV: Plan Estratégico

4.1 Visión y misión de la empresa 37


4.2 Análisis FODA 37
4.3 Estrategia genérica 41
4.4 Objetivos 41

3
Capítulo V : Estudio de Mercado

5.1 Investigación de Mercado

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación.

Marco Muestral. 42

5.1.2. Tipos de Investigación 43

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. 43

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva 53

5.2. Demanda y Oferta

5.2.1. Estimación del Mercado Potencial. 71

5.2.2. Estimación del Mercado Disponible 71

5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo 72

5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo 73

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda 74

5.2.6: Programa de Ventas Anual en unidades físicas 76

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

5.4. Mezcla de Marketing 78


5.4.1. Producto

5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo) 83

5.4.3. Plaza 85

5.4.4. Promoción 89

Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional.

6.1 Estudio Legal

6.1.1. Forma Societaria 101

6.1.2. Registro de marcas y patentes. 107

6.1.3. Licencias y autorizaciones. 111

6.1.4. Legislación Laboral 121

6.1.5. Legislación Tributaria 122

6.1.6. Otros Aspectos Legales 125

4
6.2. Estudio Organizacional 128

6.2.1. Organigrama Funcional 128

6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades 131

6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,


Horario de Trabajo, Beneficios Sociales 137

Capítulo VII Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto: 142

7.2. Procesos 144

7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. 145

7.2.2. Programa de producción 146

7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 153

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 153

7.2.5. Requerimiento de mano de obra. 154

7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias y Equipos 155

7.3.2. Herramientas 156

7.4. Terrenos e Inmuebles.

7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones 159

7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos 162

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización 163

7.6 Responsabilidad social frente al entorno 164

7.6.1. Impacto ambiental 164

7.6.2. Con los trabajadores 165

7.6.3. Con la comunidad 166

Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo 168

8.1.2. Inversión Activo Intangible 169

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 170

5
8.1.4. Estructura de inversiones 171

8.2. Financiamiento 177

8.2.1. Estructura de Financiamiento. 179

8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas.

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. 180

8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo 181

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo 182

8.4. Costos y Gastos anuales

8.4.1. Egresos Desembolsables 183

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales 184

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa 185

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos 186

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

8.4.2. Egresos no Desembolsables 188

8.4.2.1. Depreciación

8.4.2.2. Amortización de Intangibles 189

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario 189

Capítulo IX Estados Financieros Proyectados (10 páginas)

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 190

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado 191

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo 191

9.4. Flujo de Capital proyectado 192

9.5. Flujo de Caja Económico proyectado

9.6. Flujo del Servicio de la deuda

9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado

6
Capítulo X Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

10.2 Evaluación Económica Financiera

10.2.1Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF

b) TIRE y TIRF, TIR modificado

c) Periodo de Recuperación descontado

d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio

a) Costos Variables, Costos Fijos

b) Estado de Resultados (costeo directo)

c) Estimación y análisis del punto de equilibrio.

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

a) Variables de Entrada

b) Variables de Salida

c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

d) Perfil de riesgo

Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones

7
Capítulo I: Resumen Ejecutivo

El proyecto Infusiones Perfecta Mujer, consiste en la elaboración de filtrantes

que contienen una mezcla de hierbas secas que aliviaran los malestares del

ciclo menstrual, producto que se comercializará en los principales

supermercados y tiendas naturistas de Lima. El producto contiene una mezcla

de orégano y muña, al momento no tiene competencia que contenga los

mismos ingredientes, ofrecemos una forma práctica y natural de prevenir y

combatir los malestares propios del periodo menstrual.

La empresa Perfecta SAC es nueva en el mercado y ofrecerá este primer y

único producto, pero tiene como finalidad poder incursionar con nuevos

productos del mismo rubro, ofreciendo diferentes mezclas de hierbas, como se

realiza en la sierra peruana, para aliviar o prevenir diferentes males como

cólicos estomacales, relajantes, etc.

El producto no necesita mucha inversión se contempla la compra de activos

como la maquina empaquetadora y el local, con respecto a la materia prima es

relativamente barata al igual que los sobre filtrantes y etiquetas, con respecto a

la mano de obre se contemplará la modalidad a destajo, el mayor esfuerzo será

ingresar el producto al mercado y adaptarse a las modalidades de pago de los

canales.

Actualmente el negocio de infusiones tiene múltiples marcas de diferentes

precios, pero pocas son las empresas que incursionan en la mezcla de

8
productos como lo realiza Wawasana y Zunka, pues la mayoría solo

comercializa el producto de manera directa, considerando solo un ingrediente,

y no arriesgado en combinaciones, Perfecta desea ir un paso adelante y tener

toda una línea bajo este esquema.

Perfecta SAC ofrece más que un producto la tranquilidad de aliviar el malestar,

se desea incursionar al mercado con estas variantes, y con la finalidad de ser

la primera elección para el consumidor, usaremos como primera arma para

lograr el objetivo el internet, la página WEB y la rápida comunicación con los

clientes deberá ser uno de los principales atractivos.

Aprovecharemos el auge que actualmente tiene el consumo de productos

naturales, los beneficios que brinda, sumaremos la confianza que el peruano

tiene sobre estos productos. El éxito del producto será llevar un producto de

orígenes caseros a su mesa, con facilidad de trasladarlos en su cartera o

tenerlos en su alacena de manera práctica.

9
Infusión Filtrante: Perfecta – Mujer

Alíviate y anímate

Capítulo II: Información general

2.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social: Perfecta SAC

Razón Comercial: Perfecta – Mujer

Logo: Fondo blanco, letras verdes y una hoja lila con el eslogan

Figura 1. Logo de la marca

Fuente: Propia

Horizonte de Evaluación: Será de 03 años, es decir del 2018 al 2020,

considerando al 2017 como el año 0, 2018 año 1.

10
Ciclo de Vida del Producto: Nuestro producto se encuentra en la etapa

“Desarrollo de producto”, pues estamos en la parte inicial del proyecto,

donde se realizó la concepción de la idea, investigaciones, el plan de

negocios, la creación de logos y empaques, atractivos para el

segmento, todo que involucre al desarrollo de producto hasta e

lanzamiento. (Vigil Quijano, 2016)

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad Económica: Producción y comercialización de infusiones

filtrantes.

Código CIIU: (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) La

clasificación a la cual pertenecemos es 1079 – Elaboración de otros

productos alimenticios n.c.p. Corresponde al ítem elaboración de

infusiones de hierbas. (INEI, 2017)

Partida Arancelaria: El producto no se exportará por el momento, de

querer incursionar en un mercado internacional, deben tomar en cuenta

el siguiente código arrancelario 2106909100 - Las demás

preparaciones alimenticias que contengan mezclas o extractos de

plantas, partes de plantas, semillas o frutos (SIICEX, 2017)

11
2.3 Definición del negocio.

Actividad Económica: El giro del negocio es producción y

comercialización de infusiones filtrantes, pues nos encargaremos de

procesar la materia prima, empacarla y comercializarla.

Modelo B2C (Business – to – Consumer): Es la actividad comercial

entre la empresa o negocio y el consumidor final, en este caso los

clientes serán los consumidores finales.

Criterio de Segmentación: Mujeres entre 15 y 49 años (INEI, 2017), en

edad fértil o con familiares en edad fértil, que radiquen en los distritos

de Surco, Miraflores, San Borja, San Isidro, del sector socioeconómico

A, B, que prefieran usar productos naturales (Infusiones o plantas

medicinales) para evitar o tratar cólicos menstruales. El consumidor

realizará una frecuencia de compra de 1 o 2 veces al mes, según la

cantidad de personas que requieran del producto en casa, o

condicional al dolor, prefieren comprar el producto en presentación

filtrante por la practicidad en preparación y traslado.

Producto o Servicio: El producto será una infusión filtrante que contiene

orégano y muña, hierbas que ayudan a aliviar los cólicos menstruales.

Canales de Distribución: Se venderá el producto en los principales

supermercados y tiendas naturistas de Lima.

12
Figura 2. Canvas del Proyecto
Fuente: Propia

13
2.4 Descripción del producto o servicio.

El producto principal de la empresa es la Infusión Filtrante a base de

orégano y muña, contiene propiedades que previenen y alivian los

cólicos y malestares propios del periodo menstrual de manera natural.

Perfecta - Mujer tiene como composición hierbas que por generaciones

fueron usadas en mate para controlar este tipo de problemas

femeninos y cólicos abdominales. Nuestra idea es trasladar la esencia

del producto en un clásico filtrante, pero considerando una

presentación moderna, de fácil de trasladar y conservar, ofreciendo un

mate de agradable sabor y aroma.

Se clasifica como bienes perecederos, pueden dejar de ser útiles en un

corto periodo de tiempo por su naturaleza, en este caso el producto

será usado para el consumo (Kiziryan, 2015).

Detallamos las características de los ingredientes Perfecta- Mujer

Orégano: Es una plata aromática, cuyas hojas son utilizadas para

preparar medicina o elaborar comidas. Se destaca entre sus principales

propiedades.

 Antioxidantes para Reforzar el Sistema Inmunológico.

 Anti fúngico, Antibacteriano.

 Propiedades Antinflamatorias.

14
 Sirve para Tratar Enfermedades del Tracto Respiratorio Superior.

Con respecto a los malestares del periodo menstrual, se puede indicar

de la siguiente manera, tomarse en infusión de las hojas, ayuda a los

cólicos y espasmos estomacales, incluso el hervir las hojas puede

servir como un sedante.

Figura 3. Tabla Nutricional - Orégano

Fuente: http://alimentos.org.es/oregano-seco

Figura 4. Orégano

Fuente: http://plantas.facilisimo.com

15
Muña: Planta oriunda de la sierra peruana, se usa en comidas o como

infusión, La muña se encuentra nombrada en el Inventario Nacional de

Plantas Medicinales del Instituto Nacional de La salud (Instituto

Nacional de Salud, 2017)

Las principales propiedades son:

 Mitigarían los mareos y cólicos menstruales.

 Las hojas de muña serían de gran ayuda para curación de

luxaciones y fracturas.

 Las hojas de la muña machacadas y mezcladas con aceite de oliva

curarían las quemaduras.

 Mezcladas con limón, las hojas de muña aliviarían la picazón de la

urticaria

Con respecto a las propiedades para aliviar malestares relacionados

con el periodo menstrual, se toma en infusión o mate para combatir los

cólicos menstruales y estomacales.

Figura 5. Tabla Nutricional - Muña Seca

Fuente: http://www.composicionnutricional.com/alimentos/MUNA-SECA-4

16
Muña

Figura 6. Muña

Fuente: http://plantas.facilisimo.com

Perfecta - Mujer se presentará en una caja por 15 unidades de sobres

filtrantes, cada sobre de 1.5 gramos, los sobres filtrantes tienen una

presentación singular y práctica. La principal característica de esta

infusión es Contiene hojas secas enteras de orégano y muña, en

conjunto forman la perfecta combinación para aliviar los malestares del

periodo menstrual.

Modo de Uso: Colocar una bolsita filtrante en una taza, agregue agua

hirviendo y deje reposar entre 4 y 5 minutos antes de usarla, si desea

puede agregar azúcar al gusto.

Empaque: Caja de cartón color lila, con una cobertura en vitafil

transparente para poder visualizar la información del producto, se

detalla

 Nombre del producto elaborado

17
 Registro Sanitario del producto

 Nombre y dirección del fabricante y distribuidor

 Peso neto

 Producto peruano

 El producto no es medicina

 Tabla Nutricional

El empaque deberá contar con información codificada, dicha

información debe estar clara y legible.

 Fecha de producción (DD-AA-MM)

 Fecha de vencimiento (DD-AA-MM)

 Código del Fabricante e identificación del lote de producción

 Código de barras (Codificación importante para el ingreso del

producto a canal moderno)

Código de Barras, se establecerá un código de barras como

implementación estándar para mejorar la cadena de suministro. La

empresa GS1 Perú nos asignará el Código de Barras Estándar para

facilitar el proceso de venta, almacenaje y despacho del producto.

Para esto nos inscribiremos como asociados por un periodo inicial de 2

años, previo pago por derecho de afiliación. Estaremos incluidos en el

plan del Paquete I a un costo fijo adicional y también por un periodo de

dos años en donde se puede asignar de 1 a 5 códigos de barras.


18
Figura 7. Código de Barras

Fuente: http://www.codigosperu.com

2.5 Oportunidad de negocio.

Hay una tendencia mundial por consumir productos naturales. Con

respecto al factor cultural, se menciona que el mercado peruano

consume de estos productos desde antes de la conquista española,

donde consumían hierbas para tratar diferentes males, estos

conocimientos se trasladaron de generación a generación y en la

actualidad es un mercado abierto a este tipo de productos.

En la actualidad hay una tendencia por consumir productos derivados

de plantas medicinales o productos naturales, con la llegada del

internet las personas cuentan con mayor información, sobre las

ventajas de consumir de estos productos.

El Perú es un país rico en plantas medicinales, con más de 1,109

variedades, esto por su variado clima, lo cual nos facilita encontrar con

facilidad los productos a usar para la elaboración de nuestro producto.

Actualmente existen solo 2 marcas de filtrantes para este combatir los

malestares del periodo menstrual en Perú Wawasana y Sunka ambas


19
se distribuyen en supermercados y tienen como ingredientes similares

la malva, orégano, culantrillo, paico. Ambas marcas no cuentan con

publicidad televisiva y los clientes compran los productos por

referencias o comunicación de boca a boca.

Competencia Directa en Perú

Presentación Unidades Ingredientes

Paico
Oregano
Anis
12 Canela
Culantrillo
Malva
Manzanilla

Culantrillo
Cedron
Malva
12 Manzanilla
Oregano
Paico

Figura 8. Competencia Directa en Perú

Fuente: Propia

Con respecto a la competencia indirecta podemos clasificar a ambas

hierbas en su estado natural fresco o seco, el cual es poco práctico

para trasladar o mantener en la alacena, oficina, cómoda de noche, etc.

20
Al 2007 Lima registro 2.446,521 mujeres en edad fértil, según

información del INEI (INEI, 2017), un mercado grande al cual podemos

incursionar y ofrecer nuestro servicio.

2.6 Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia a escoger sería de Enfoque con concentración en

diferenciación, pues trabajaremos un segmento y lugar específico, solo

será una línea de producto. Destacaremos la practicidad del envase y

el ser el único producto de la categoría que mezcla orégano y muña

Figura 9. Estrategias competitivas

Fuente: www.gestiopolis.com

Enfoque

Segmento: Mujeres entre 15 y 49 años (Edad fértil), que sufran de

cólicos menstruales o padezcan de los malestares del ciclo menstrual,


21
que radiquen en Lima, en los distrito de Surco, Miraflores, San Borja,

San Isidro y La Molina, que gusten o prueben de hierbas medicinales

para aliviar los malestares del periodo menstrual.

Concentración de línea de producto: La compañía solo fabricará

infusiones, y por el momento solo realizará, un solo tipo, la

combinación perfecta de hierbas para aliviar los malestares del periodo

menstrual.

Diferenciación

La principal característica de la infusión filtrante es estar elaborado a

base de hojas secas enteras de orégano y muña, pues la competencia

vende el contenido molido en las infusiones, la ventaja que tienen los

clientes de Perfecta Mujer es observar la forma del producto, pues las

hojas no están molidas, el producto tendrá como una primera envoltura

un filtro semitransparente para mejorar la experiencia del cliente, donde

se traslada como concepto la ventaja de los productos naturales en un

practico envase, sin tener la necesidad de transformar del todo el

producto.

22
Capítulo III: Análisis del entorno

3.1 Análisis del Macro entorno

En la última década, el Perú ha destacado como una de las economías

de más rápido crecimiento en América Latina. La tasa de crecimiento

promedio del PIB fue del 5,9%. Como resultado, el crecimiento del

empleo y aumento de los ingresos, generó una reducción de los índices

de pobreza así como de la pobreza extrema.

Los retos de esta nueva gestión gubernamental será seguir

implementando reformas para incrementar la productividad y

competitividad nacional.

En adelante, los principales desafíos serán: lograr que el crecimiento

económico sea sostenible y continuar fortaleciendo los vínculos entre el

crecimiento y la equidad.

3.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de

habitantes.

Perú está ubicado en la parte occidental de América del Sur. Su

territorio limita con Ecuador, Colombia, Brasil, Bolivia y Chile.

Tiene una superficie de 1’285,215 km2 de terreno y 200 millas

marinas del Océano Pacífico, así como 60 millones de hectáreas

en la Antártida.

23
Tabla 1:

Datos del País al 2015

Perú

Superficie 1 285 215.6 Km2

Población estimada 31 488 625 Pers.

Esperanza de vida 74.8 años

PEA 16 142.1 Miles

Cobertura de salud 61.90%

Hogares c/ agua potable 82.50%

Hogares c/ Telf. móvil 79.70%

Hogares con internet 20.20%

PBI per cápita 17 852.69

Fuente: Elaboración propia en base a datos de MINCETUR AÑO 2016

La capital del Perú, es la ciudad de Lima, que tiene una población de

9’985,664 habitantes al 30 de junio de 2016.

Otras ciudades de nuestro país, cuentan con la siguiente población:

La Libertad con 1’882,405 habitantes; Piura con 1’858,617

habitantes; Cajamarca con 1’533,783 habitantes y Puno con

1’429,098 habitantes; concentran el 53,0% de la población total.

3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

24
Tabla 2:

Datos del País al 2015 -Tasa de Crecimiento de la Población

Población (Perú)
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Población 29’461,933 29’797,694 30’135,875 30’475,144 30’814,175 31’151,643
Tasa 1.13% 1.14% 1.13% 1.13% 1.11% 1.10%

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI.

Figura 10: Datos del País al 2015

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI.

En el país, la población ascendió de más de 29 millones de personas

a los más de 31 millones de habitantes, calculándose una tasa

promedio de crecimiento poblacional de 1.12% anual. La tasa de

crecimiento de los últimos años no ha manifestado grandes cambios.


25
Tabla 3:

Datos del País al 2015 – Ingreso Percapita

(p): Proyectado. (e): Estimado.

PBI Población y PBI Per Cápita


Año 2010 2011 2012 (p)2013 (p)2014 (e)2015
PBI (Miles S/.) 382,081 406,256 431,199 456,435 467,181 482,370
Población 29,461,933 29,797,694 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643

PBI Per Cápita (S/.) 12,968.63 13,633.81 14,308.49 14,977.29 15,161.24 15,484.58

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI.

En el Perú, del total de PBI en los últimos años, en términos

promedio, se observa que esta ascendió de casi 13 mil soles

anuales por persona a una cifra estimada de más de 15 mil soles por

habitante.

Población Económicamente Activa: Teniendo en cuenta que nuestro

producto está orientado básicamente a la mujer económicamente

activa, identificamos que existe una población de mujeres a nivel

nacional de 15’712,824 (49.9% de la población total a junio 2016); de

las cuales, 2’533,884, se encontraban ubicadas en Lima.

26
Figura 3. Población Total Femenina

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

Tabla 4:

Población económicamente activa

Población Económicamente Activa (Lima)


Año 2010 2011 2012 2013 2014
Masculino 2,956,833.20 2,990,415.20 3,053,721.10 3,074,662.40 3,064,438.10
Femenino 2,442,133.40 2,517,301.20 2,574,689.10 2,530,516.40 2,533,884.20

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI – Encuesta Nacional de


Hogares

En el caso de Lima, de igual modo, la Población Masculina

Económicamente Activa se incrementó en los últimos años 2,956,833

a 3,064,438.1 en el caso de la mujeres de 2,442,133.4 a 2,533,884

representando un incremento para el caso de las mujeres de 3.6%

3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En los últimos años, la balanza comercial experimentó niveles

superávit desde el año 2010 hasta inicios de 2013, en los años

siguientes a partir del 2014 hay un déficit, debido a que las

importaciones han sido mayores que las exportaciones.

27
Tabla 5:

Balanza Comercial

Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Exportaciones 2983.59 3864.66 3950.88 3571.72 3294.39 2852.97

Importaciones -2401.3 -3096 -3418.2 -3529.7 -3420.2 -3115.4

Balanza
582.313 768.703 532.722 42.0377 -125.79 -262.46
Comercial

Fuente: Elaboración propia en base a datos de Banco Central del

Perú

3.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo

país

Producto Bruto Interno: En el segundo trimestre del año 2016, el

Producto Bruto Interno (PBI) registró un crecimiento de 3,7%

medidos a través de los precios constantes de 2007. En el

crecimiento del PBI, incidió la favorable evolución del consumo final

privado, que creció en 3,1%, observado a través de los mayores

ingresos del trabajo y el incremento del empleo; así como, los

mayores gastos en consumo del gobierno en 9,3%; contribuyó

también, el crecimiento de nuestras exportaciones que registraron un

incremento de 13,7%.

28
Figura 12. Producto bruto interno y demanda interna, 2008_I - 2016_II

Fuente: INEI – PBI Trimestral

En el caso del Producto Bruto Interno por Actividades se puede

observar que la Manufactura ha sufrido una disminución del -7,9 (la

industria textil está considerada dentro de la manufactura).

Figura 13. Producto bruto interno por Actividad Económica

Fuente: INEI – PBI Trimestral

Tasa de Inflación: De acuerdo al Reporte de Inflación – Junio 2016

emitido por el Banco Central de Reserva del Perú, la inflación


29
acumulada en los últimos doce meses, tomando como referencia la

ejecución a Mayo 2016 fue de 3,54 por ciento.

Figura 14. Inflación y Meta de Inflación

Fuente: BCRP – Reporte de Inflación Junio 2016

Figura 15. Inflación (Variaciones Porcentuales)

Fuente: BCRP – Reporte de Inflación Junio 2016

Tasa de Interés: La tasa de interés de referencia del Banco Central

experimentó variaciones en los últimos años, ascendiendo

fuertemente entre 2010 y 2011, manteniéndose entre 2011 y 2013,

30
y revirtiendo la tendencia entre 2014 y 2015. A la fecha, la tasa de

interés recuperó cifras similares a 2013.

Tabla 6.

Tasa de Interés al 2015

Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015

De Referencia 2.06 4.04 4.25 4.21 3.79 3.35

Interbancaria
1.97 4.02 4.24 4.25 3.88 3.51
MN

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

Tipo de Cambio: El precio de la divisa registró variaciones relativas

desde el 2010 y 2014, pasando de 2.83 soles por dólar en 2010, a

alrededor de 3.38 soles por dólar, en 2016.

Tabla 7.

Tipo de cambio al 2015

2010 2011 2012 2013 2014 2015


2.8251 2.754 2.6375 2.7023 2.8387 3.1853

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

Riesgo País: En los últimos años, el indicador de riesgo país

presentó variaciones en términos de puntos básicos, registrando el

mayor alza entre 2010 y 2012, pasando de 168.14 puntos básicos a

327.85 puntos básicos. Posterior a ese año, se presentó una

31
reducción hacia 162.21 puntos básicos, en 2014; sin embargo, en

2015 se recuperó a 200.71 puntos básicos.

Al 19 de setiembre de 2016, el riesgo país, cerró en 1.80 puntos

porcentuales, según el EMBI+Perú calculado por el banco de

inversión JP Morgan.

Tabla 8.

Indicador de Riesgo País al 2015

2010 2011 2012 2013 2014 2015


168.14 233.18 327.85 162.32 162.21 200.71

Fuente: Bloomberg & Reuters.

Elaboración: Banco Central de Reserva del Perú

3.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En relación al marco legal vinculado al proyecto de Te para mujeres,

resulta aplicable la siguiente normativa:

o Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que

promueven el ordenamiento y formalización

comercial. Dando las pautas para identificar el tipo de

sociedad que conformarán los socios que integran el

negocio.

o Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de

Funcionamiento, cuya finalidad es establecer las

32
disposiciones legales para el procedimiento que deben

seguir las Municipalidades para otorgar licencias de

funcionamiento.

o Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de

Contribuyentes.

o Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro

y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente,

Ley MYPE.

o Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa, que

en el Título II del Decreto Legislativo N° 1086 señala

que los derechos laborales de los colaboradores de

las organizaciones:

3.2 Análisis de Micro entorno

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de Bajo competitividad.

Existe actualmente el producto natural en las siguientes

presentaciones de Wawasana en la presentación Mujer es una

mezcla de plantas medicinales aromáticas que actúan sobre el

organismo para aliviar los cólicos menstruales. Al mismo tiempo

puede ser usada para calmar cualquier clase de dolor abdominal

igualmente que SUNKA en su presentación Mujer alivio menstrual,

33
estos dos son las dos presentaciones de competidores

representativos.

3.2.2. Fuerza negociadora de los Bajo clientes.

Nuestro producto va dirigido a aquellas mujeres que tengan

malestares durante su periodo menstruales siendo este

comercializado en Supermercados y Casas naturistas.

En el mercado distribuidor no existe alto poder de negociación, ya

que uno de nuestros principales distribuidores serán los

supermercados. Estos manejan estándares para la adquisición del

producto con periodos de pago ya establecidos. Referente a las

tiendas naturistas el nivel de negociación sería medio. Un

distribuidor adicional podemos considerar a los restaurantes

vegetarianos.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nuestros proveedores de muña se encuentran en las zonas Alto

Andinas especialmente en Apurímac, Ayacucho, Cuzco y Puno por

lo en estas zonas crece este árbol.

En general, el poder de negociación de los proveedores de la

materia prima es bajo. En Lima, la oferta disponible para la materia

prima principal (hojas de orégano y otras hierbas para infusiones), la

maquinaria necesaria para producir el producto final se encuentra en

34
el mercado local y es amplia. Y el precio es similar, siendo el poder

de estos proveedores relativamente bajo. En cuanto a las envolturas

y empaques del producto, la empresa necesita cajas de cartón

pequeñas y sobres que cubran las bolsitas filtrantes del producto, las

cuales son fáciles de conseguir ya que son ofrecidas por varias

empresas, con lo cual el poder de negociación tampoco es alto.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Vendrían a ser los aceites de muña y las pastillas que tienen como

objetivo aliviar los cólicos menstruales, pero dichos productos no

cuentan con las propiedades y beneficios de nuestro producto por lo

cual su poder frente a la amenaza de productos sustitutos es baja

para aquellas personas que se orientan a consumir productos

naturales como es en este caso nuestro producto.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Una vez lanzado el producto al mercado existe la posibilidad de que

nazcan nuevos competidores.

El negocio se encuentra en expansión en el país, la amenaza de

ingreso de competidores potenciales en el sector es elevada ya que,

si al negocio le va bien, es muy probable que surjan nuevos

competidores una vez que se haya establecido; nosotros nos

35
diferenciaremos de la competencia ya que brindaremos un producto

de calidad con un diseño del mismo llamativo al sector donde nos

vamos a dirigir. Para determinar qué tan factible resultaría el ingreso

de un potencial competidor con el producto similar o igual al que

ofrecemos, es indispensable el análisis de las barreras de entrada y

salida que la caracterizan.

La principal barrera de entrada para un posible competidor es el

capital. La inversión inicial en capital de trabajo y activo fijo es

principalmente en la maquinaria. En este caso el acceso a los

canales de distribución no actúa como una barrera ya que el canal a

utilizar es directo, es decir que la empresa vende directamente al

consumidor mediante tiendas naturistas y restaurantes. A la vez

tendremos presencia en supermercados. Estos podrían considerarse

como barrera de entrada por presentar un bajo nivel de negociación.

Otra barrera de entrada es la falta de conocimiento del mercado. Por

otro lado, la tecnología necesaria no es muy especializada, por lo

que su acceso tampoco podría considerarse una traba. Por último,

los trámites iniciales que deben considerarse al abrir el local no

difieren de cualquier negocio, por lo que tampoco serían una barrera.

36
Capítulo IV: Plan Estratégico

4.1 Visión y misión de la empresa.

4.1.1 Visión.

Ser una solución reconocida por la calidad de nuestro producto,

mediante nuestros ingredientes naturales y la cercanía con nuestro

cliente.

4.1.2 Misión.

Brindar experiencias relajantes a nuestros clientes, entregándoles la

más novedosa solución con una bebida de sabor agradable,

preparada con un alto estándar de calidad.

4.2 Análisis FODA.

El F.O.D.A. nos permite analizar el entorno en el que se desarrolla

el negocio las posibilidades de triunfo ante un entorno competitivo.

Fortalezas

• Presencia de 2 ingredientes naturales: Orégano y muña,

que convierte nuestro producto en uno innovador.

• Disponibilidad en principales supermercados y tiendas

naturistas de Lima.

• Alta calidad tanto en el producto como en la distribución.

37
• La combinación de nuestros 2 ingredientes naturales que

conforman el producto, no se encuentran disponibles

dentro del mercado de las infusiones filtrantes.

Oportunidades

 Creciente tendencia al consumo de productos naturales en

el Perú.

 Crecimiento poblacional de mujeres y con perfiles de

modernidad e independencia que prefieren productos

naturales para su salud personal.

 Materia prima disponible dentro del territorio nacional.

 Presencia de stands y módulos de productos naturales en

Centro Comerciales.

Debilidades

 Falta de experiencia por parte de los propietarios de la idea

de negocio en este tipo de actividad de productos

naturales.

 Falta de personal capacitado que informe sobre las

propiedades del producto en el momento de promocionar

el mismo en supermercados y tiendas naturistas.

38
 Falta de conocimiento por parte de nuestro mercado

objetivo, sobre la información nutricional de la combinación

del orégano y muña.

 Presencia de materia prima en descomposición por sobre

stock en épocas de baja estacionalidad.

Amenazas

 Cantidad de competencia de productos sustitutos ubicada

en el sector.

 Inflación por encima del rango meta proyectado.

 Proyecto con probabilidad de imitación por parte de

competidores en los productos sustitutos.

 El cambio climatológico podría afectar la distribución por

parte de nuestros proveedores.

39
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Presencia de 2 ingredientes naturales: 1. Falta de experiencia por parte de los
orégano y muña, que convierte nuestro propietarios de la idea de negocio en este
producto en uno innovador. tipo de actividad de productos naturales
2. Falta de personal capacitado que informe
2. Disponibilidad en principales
sobre las propiedades del producto en el
supermercados y tiendas naturistas de
momento de promocionar el mismo en
Lima.
supermercados y tiendas naturistas.
FODA 3. Falta de conocimiento por parte de
3. Alta calidad tanto en el producto como nuestro mercado objetivo, sobre la
en la distribución. información nutricional de la combinación
del orégano y muña.
4. La combinación de nuestros 2
ingredientes naturales que conforman el 4. Presencia de materia prima en
producto, no se encuentran disponibles descomposición por sobre stock en épocas
dentro del mercado de las infusiones de baja estacionalidad.
filtrantes.
OPORTUNIDADES FO DO
F1-O1: Convertir nuestro producto en uno D1-O1: Aprovechar las necesidades de los
1. Creciente tendencia al consumo de
genere valor para lograr la frecuencia de sectores en crecimiento con nuestra idea
productos naturales en el Perú.
compra. de negocio innovador.
2. Crecimiento poblacional de
mujeres y con perfiles de modernidad F2-O3: Mantener una cadena logística con
D2-O3: Posicionar nuestra marca dando a
e independencia que prefieren proveedores, supermercados y tiendas
conocer sus beneficios.
productos naturales para su salud naturistas.
personal.
F4-O1: Desarrollar nuestro producto para
D4-O3: Desarrollar proyecciones
3. Materia prima disponible dentro satisfacer la creciente demanda del
acertadas para verificar la estacionalidad
del territorio nacional. consumo de productos naturales con uno
el producto.
de alta calidad.
F3-O4: Destacar mediante la comunicación
4. Presencia de stands y módulos de
boca a boca los beneficios del producto D3-O4: Incorporar en nuestro producto
productos naturales en Centro
por parte del personal que lo promocione una tabla de información nutricional.
Comerciales.
de manera presencial.
AMENAZAS FA DA
D1-A2: Desarrollar un plan de expansión
1. Cantidad de competencia de
F2-A1: Diferenciación de la competencia dentro del mercado potencial para aplicar
productos sustitutos ubicada en el
utilizando ingredientes naturales. la reducción de costos con los
sector.
proveedores.
D2-A1: Incursionar en programas de
F3-A3: La disponibilidad de distribución
2. Inflación por encima del rango meta capacitación del personal para destacar
existente frente a la posible futura
proyectado. los beneficios del producto frente a los
competencia.
que presenta la competencia.
F2-A1: Desarrollar un mayor énfasis en la
3. Proyecto con probabilidad de D3-A3: Desarrollar publicidad que
presencia de insumos naturales para
imitación por parte de competidores comunique sobre los beneficios de la
hacer frente a la competencia de productos
en los productos sustitutos. composición del orégano y la muña.
sustitutos.
F1-A4: Realizar la búsqueda de
4. El cambio climatológico podría D3-A3: Desarrollar proyecciones a detalle
proveedores alternos de nuestros
afectar la distribución por parte de para evitar el sobre stock y la falta de
ingredientes naturales en distintas zonas
nuestros proveedores. stock de la materia prima.
geográficas.

Figura 16. Inflación y Meta de Inflación

Fuente: BCRP – Reporte de Inflación Junio 2016

40
4.3 Objetivos.

Objetivos Corto Plazo

o Lograr una buena participación en el mercado del 5%.

o Captar clientes y fidelizarlos. La captación comprende el

segmento de mujeres en edad fértil entre 15 y 49 años

(INEI, 2017), mujeres independientes del sector socio

económico A, B y C de la ciudad de Lima con preferencia

por los productos naturales.

o Distribución masiva en los principales supermercados y

tiendas naturistas durante los primeros 6 meses de

iniciado el negocio.

o Lograr que el producto sea vistoso en los supermercados

para que el mercado objetivo tenga la facilidad de llegar a

él.

Objetivos Largo Plazo

o Lograr una buena participación en el mercado del 7%.

o Tener un crecimiento anual del 10 %.

o Posicionar la imagen de nuestra marca. Con el fin de

generar una frecuencia de compra.

41
Capítulo V: Estudio de Mercado

5.1. Investigación de Mercado

5.1.1. Criterios de Segmentación.

Mujeres entre 15 y 49 años (INEI, 2017), en edad fértil que radiquen

en los distritos de Surco, Miraflores, La Molina, San Borja, San

Isidro, del sector socioeconómico A y B, modernas e independientes,

que prefieran usar productos naturales (Infusiones o plantas

medicinales) para evitar o tratar cólicos menstruales.

Marco Muestral

Tamaño de la Muestra.

384 = (1.96)2 x 0.50 x 0.50

0.052

Z: 95% = 1.96 E: 5% = 0.05 P: 50% = 0.50 Q: 50% = 0.50

Criterio de segmentación: Mujeres entre 15 y 49 años (INEI, 2017),

en edad fértil que radiquen en los distritos de Surco, Miraflores, La

Molina, San Borja, San Isidro, del sector socioeconómico A y B.

42
Tabla 9.

Población 2011 2012 2013 2014 2015


LA MOLINA 84.088 86.151 88.206 90.264 92.342
MIRAFLORES 44.164 43.347 42.518 41.687 40.864
SAN BORJA 59.209 58.864 58.493 58.119 57.752
SAN ISIDRO 28.531 27.889 27.242 26.600 25.967
SANTIAGO DE SURCO 174.463 176.697 178.836 180.914 182.963
TOTALES 390.455 392.948 395.295 397.584 399.888
Cantidad de Habitantes por distrito

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

Tabla 10.

Población Femenina en Lima

Población de Mujeres 51 % 2011 2012 2013 2014 2015


LA MOLINA 42.885 43.937 44.985 46.035 47.094
MIRAFLORES 22.524 22.107 21.684 21.260 20.841
SAN BORJA 30.197 30.021 29.831 29.641 29.454
SAN ISIDRO 14.551 14.223 13.893 13.566 13.243
SANTIAGO DE SURCO 88.976 90.115 91.206 92.266 93.311
TOTALES 199.132 200.403 201.600 202.768 203.943
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

Para hallar el marco muestral por ubicación geográfica, se considera

el cálculo del mercado potencial, hallado en el punto 5.2.1.

5.2.1 Tipos de Investigación:

5.2.1.1 Exploratoria:

Entrevista a profundidad:

Objetivo: Validar el concepto del negocio y el planteamiento inicial,

analizando los ingredientes en el producto e idea.

Entrevista 1:

43
Nombre: Dr. José Luis Pérez Albela Beráun

Profesión: Médico Cirujano – Master en Medicina Natural por la

Sociedad Española de Medicina Holistica – Miembro del Colegio

Médico del Perú Registro n° 18164.

Experiencia: Radio y Tv.

Fecha de entrevista: 30.04.2017

Figura 17. Fotografía entrevista

Fuente: Propia

Sobre el negocio: El orégano se exporta en toneladas, el orégano es

una hierba maravillosa, tanto para su uso en la cocina como para su

uso terapéutico, según sea necesario.

44
Hoy en día sabemos que el orégano contiene vitaminas A, C E y K,

así como fibra, folato, hierro, magnesio, vitamina B6, calcio y

potasio. Además, el orégano, contiene potentes fotoquímicos que

ofrecen potenciales beneficios de salud: El orégano tienen efectos

antinflamatorios, antimicrobianos y anti fúngicos y tiene grandes

beneficios como antioxidantes para Reforzar el Sistema

Inmunológico.

Un agente activo del orégano es el ácido rosmarínico, que es un

poderoso antioxidante que podría reforzar la salud de su sistema

inmunológico. El orégano tiene una de las tasas más altas de

actividad antioxidante, 42 veces más poder antioxidante que las

manzanas. Además El carvacol y el timol, dos fotoquímicos en el

orégano, son poderosos antimicrobianos. Las investigaciones han

demostrado que el aceite esencial del orégano podría matar

patógenos transmitidos por los alimentos, El orégano contiene beta-

cariofilina una sustancia que inhibe la inflamación y también podría

ser benéfica para tratar enfermedades como la osteoporosis y

arteriosclerosis.

Respecto a la muña es una planta oriunda de la Sierra Peruana

florece en las regiones de Ayacucho, Cusco, esta planta es utilizada

por sus propiedades carminativas y digestivas, se utiliza como

condimento en la comida, tiene un suave sabor a menta que la hace

muy agradable, por su alto contenido de calcio es hasta mucho más

45
alto que la maca y de fosforo, es un buen complemento ya que

favorece el crecimiento y mantenimiento de los huesos y dientes.

Sobre nuestra idea: La idea es muy buena ya que la muña es una

planta nativa poderosa y sugiere juntar el producto con la menta ya

que ambos son excelentes para la digestión y ayuda a los problemas

de dismenorrea. El orégano ayuda a digerir las harinas de los

sacáridos y polisacáridos, tiene principio activo como el carbaclol ya

que es protector de la próstata y los ovarios.

Sobre la presentación: Sugiere colocar más información de las

propiedades de los beneficios de los productos en la presentación.

Sobre el logotipo: Sugiere realzar la imagen que es natural.

Sobre la marca: Sugiere colocar un nombre relacionado a los

beneficios de los productos.

Sobre el cliente: La dismenorrea, no es una simple molestia en

donde los síntomas son excesivo sudor, dolor de espalda y piernas,

espasmos pélvicos, que se pueden extender a otras partes del

cuerpo. Mes a mes las mujeres sufren estos dolores así que

mientras se encuentren mayores formas de minimizar el dolor el

hecho que sea natural ayuda a que el público objetivo sea más

atraído al producto.

Sobre la Implementación: Sugiere investigar el mercado con la

competencia para evaluar sus costos.

46
Entrevista 2:

Objetivo: Validar el concepto del negocio y el planteamiento inicial,

analizando los ingredientes en el producto

Nombre: Oscar Reátegui

Profesión: Ingeniero Químico Universidad Nacional de Trujillo,

Maestría en Tecnología de alimentos, Egresado Universidad

Nacional Agraria La Molina.

Experiencia: Miembro de la Sociedad Química de Perú. Profesor

investigador asociado al Instituto de Investigación y Vice rectorado

de Investigación Universidad Científica del Sur. Premio Nacional

2011 a los mejores trabajos de investigación en las Ciencias de

Salud, con mención honrosa de la Fundación Instituto Hipólito

Únanse, Perú. Profesor de Química y transformación de recursos

renovables, Encargado de los productos prohibidos además

Bromatólogo y Bioquímico de Alimentos.

Fecha de entrevista: 26.04.2017

47
Figura 18. Fotografía entrevista 2

Fuente: Propia

Sobre el negocio: El consumo de hojas medicinales, naturales ya es

tendencia en la actualidad a nivel mundial, sin embargo el orégano y

la muña en la mayoría su uso cotidiano es como condimento, sus

hojas en cocimiento son carminativas y mejoran el funcionamiento

gastrointestinal posee también propiedades antiespasmódicas y

contra las náuseas, también se emplea para la dismenorrea (dolor

menstrual) y son sudoríficas, se utilizan además como sedantes y

tónicas nervioso, asimismo tienen propiedades antioxidantes y en

cuanto a la Muña es Antiséptico, antiespasmódico, fluidificante.

Sugiere que busquemos información acerca de los compuestos

bioactivos de la muña y el orégano, además como lo venden en el

mercado (seco o en polvo) tanto la muña como el orégano y evaluar

a la competencia de filtrante con esos compuestos.

Sobre nuestra idea: Actualmente la muña se usa en la gastronomía

en sopas, en las zonas de Sierra Sur, también se está aprovechando

en aceite esenciales, acerca del orégano no es nativo es introducido,

el orégano en el mundo está muy estudiado en distintas ramas.

Evaluar en Lima que fármacos en pastillas compiten con ellos, ver

los costos que es más fácil tomarse una pastilla o un filtrante.

Sugiere conocer el procesamiento del orégano( secado, el cual

puede hacerse en forma natural al sol, o en forma artificial en túneles

de aire entre 30 y 40 grados centígrados, saber sobre el proceso de


48
limpieza el cual puede realizarse con sarandas de alambres

eliminando los restos de tallos, finalmente el envasado para el

consumo o en la otra opción mezcla y envasado en este se debe de

proteger de la humedad, contaminación y perdida de componentes,

y además punto muy importante que el material que vamos a usar

del envase sea resistente a la acción del producto y que no altere

sus características físicas y propiedades de sabor y color,

recomienda tener un detector de metales para reducir la

contaminación física por la maquinaria utilizada. Sugiere que

agreguemos componentes de la misma familia que podrían ser la

menta o la manzanilla. Sugiere utilizar el orégano como producto

para antienvejecimiento ya que tiene propiedades antioxidantes y la

muña tiene compuestos aromáticos se podría elaborar aceites

esenciales, jarabes, bebidas, caramelos, con sabor a muña hasta en

shampoos.

Para su opinión lo mínimamente procesado es secar, moler y

envasar en bolsitas para infusión, ya que si se utiliza tecnología o

equipos de mayor envergadura y esto va aumentar los costos.

Sobre la presentación: Si el producto está dirigido solo a mujeres la

presentación está acorde pero podríamos resaltar las propiedades

del producto en la presentación.

Sobre el logotipo: Sugiere sobre el logotipo que se tenga énfasis en

que está hecho a bases de orégano y muña, se podría colocar la

hoja de ambas.
49
Sobre la Marca: Sugiere que se agregue un nombre que relacione

los productos.

Sobre el cliente: Sugiere dirigir el producto no solo a mujeres sino

también alcanzar el público adulto mayor ya que las propiedades de

los productos previenen también el envejecimiento podría ofrecerse

en los gimnasios en los centros de salud y de nutrición.

Sobre la Implementación: Evaluar los costos relacionados a la

maquinaria ya que estos podrían ser de mayor envergadura

Focus Group:

Para realizar un mejor estudio exploratorio del negocio al que

estamos ingresando, el sábado 22 de mayo a las 6:30 p.m.,

realizamos un muestreo no probabilístico por Conveniencia, por el

cual hemos seleccionado a personas que van a intervenir porque

cumplen con las características de perfil de nuestros clientes y son

accesibles para el investigador.

La muestra estuvo conformada por 6 mujeres cuyos rangos de edad

se encuentran entre los 17 y 25 años de edad, son estudiantes que

en su mayoría provienen de provincia y tienen conocimiento de las

propiedades de estas plantas pero radican en Lima.

El objetivo del focus group es conversar con el perfil del cliente que

hemos segmentado para confirmar si realmente tienen interés en los

productos ofrecidos, presentándoles el producto y confirmando la

50
información otorgada por la competencia y la especialista en relación

al mercado objetivo.

Introducción

o Antes de iniciar la filmación se conversó con las 5 participantes

para poder explicar la mecánica del focus group.

o Se les señaló que todas las opiniones eran bienvenidas y sobre

todo que serían consideradas para la mejora de nuestro

proyecto.

o Esta sería una conversación informal, de mujeres.

o Se consultó si tenían alguna pregunta antes de iniciar el focus

grupo y se dio inicio al mismo.

Romper el hielo

o Lo primero que se hizo fue presentar el proyecto, indicando que

somos un grupo de alumnos de la Universidad San Ignacio de

Loyola, del Programa CPEL que estaban presentando una

nueva línea de infusiones para mujeres de los días de

menstruación.

o Luego de la presentación, se les solicitó a las 6 participantes

que se presentaran, indicando sus nombres, para que así se

conocieran un poco.

51
Preguntas Orientadoras relacionadas a la infusión de té

orégano y muña para los días de menstruación.

o ¿Cuándo se encuentran en días de menstruación, acuden a

tomar algo natural o pastillas para aliviar el dolor?

o ¿Y es fácil de conseguir algún producto natural?

o ¿Con que frecuencia toman los remedios caseros en los días

de menstruación?

o ¿Qué opinan sobre la presentación?

o ¿Cuánto pagarían por este producto?

Conclusiones:

o No sabía la existencia de infusiones naturales para la

menstruación.

o Cuando buscan información en páginas web no sale algo

específico, sobre el producto o consultar online sobre lagunas

consultas.

o Se acercan constantemente a los mercados a comprar los

productos y realizar el preparado. Y eso genera demanda de

tiempo.

o Actualmente todas buscan algo natural, ya que adicional usan

pastillas anticonceptivas o para la salud y eso genera que ya

no desean tomar más pastillas.

52
o Las participantes indicaron que sienten más seguras si cuentan

con fácil acceso a la información sobre el producto por web y

luego comprarlos.

o Todas demostraron interés en adquirir infusión.

Figura 19. Fotografía Focus

Fuente: Propia

5.2.1.1 Cuantitativa – Descriptiva:

Encuestas

Preguntas efectuadas en la encuesta

Preguntas Sección 1: Criterios de Segmentación.- Tomando en

cuenta que la encuesta se direcciono solo a mujeres, no tomamos

esta pregunta como filtro, se consideró rango de edad,

53
seleccionamos solo los distritos donde reside el público al cual

estamos dirigidos y consideramos la ocupación de los encuestados.

1.- Indicar su rango de edad.

A) 15 – 24

B) 25 – 34

C) 34 – 44

D) 45 – 49

2.-Indique su lugar de residencia.

A) La Molina

B) San Borja

C) San Isidro

D) Miraflores

E) Surco

3.- Indique su ocupación.

A) Empleada

B) Estudiante

C) Estudia y trabaja

D) Ama de casa.

Preguntas Sección 2: Mercado Disponible.- Usamos la pregunta

filtro para saber si los encuestados consumen filtrantes.

4.- Usted consume infusiones filtrantes

54
A) Si

B) No

Preguntas Sección 2: Perfil del Cliente.- Las preguntas tienen como

objetivo describir las preferencias del cliente.

5.- Indique el lugar de compra

A) Supermercado

B) Mercados

B) Tiendas / Bodegas

C) Tiendas Naturistas

6.- Indique las tipos de infusión que consume, puede marcar más de
una opción

A) Té

B) Anís

C) Manzanilla

D) Té verde

E) Hierba Luisa

F) Mate de coca

D) Otras hierbas:

7.- Considerando las características de la infusión, indicar el motivo


o la funcionalidad por la que la consume:

A) Como digestivo

B) Como Relajante

55
C) Para aliviar los cólicos Menstruales

D) Para bajar de peso

E) Otros

08. Indique la frecuencia de compra

A) 4 veces al mes

B) 3 veces al mes

C) 2 veces al mes

D) 1 vez al mes

9.-Cuando usted tiene los malestares propios del periodo menstrual,


usted recurre a: (Puede marcar más de una opción)

A) Pastillas

B) Mates caseros

C) Infusiones filtrantes con beneficios para este problema

D) Otros

10.- Alguna vez recurrió al mate de orégano para aliviar el malestar


del periodo menstrual

A) Si

B) No

Preguntas Sección 3: Mercado efectivo.- Las preguntas se

direccionan para saber si el mercado compraría el producto.

56
11.-Usted estaría dispuesto a consumir una infusión a base de hojas
secas de orégano y muña a fin de combatir el malestar del periodo
menstrual y a la vez relajarse.

A.-) Si

B.-) No

12.- Cuales son los beneficios que le brinda una infusión de este
tipo.

A. Facilita la digestión

B. Hidratación

C. Cuidado de la salud, de manera natural

D. Bajo aporte calórico.

E. Otros

13.- En que época consumiría esta infusión. Puede marcar más de


una alternativa.

A. Verano

B. Primavera

C. Otoño

D. Invierno

E. Todo el año

14.- Considerando este nuevo producto, indique la frecuencia de


compra

A. 1 vez al mes

B. 2 veces al mes

C. 3 veces al mes

57
D. 4 veces al mes

15.- El número de cajas a comprar.

A. 1

B. 2

C. 3

D. 4

16.- Indique las características del producto que ayudan a definir la


compra

A. Precio

B. Marca

C. Beneficios de los insumos /Ingredientes naturales

D. Presentación de empaque.

17.- A través de que medio le gustaría enterarse de esta nueva


infusión.

A. Correo Electrónico

B. Páginas Web

C. Panel publicitario

D. Radio

E. Redes sociales

F. Volantes

18.- Cuanto estaría dispuesto a pagar por una caja de filtrantes por
15 unidades

58
A. S/. 3.50

B. S/. 3.80

C. S/. 4.00

D. S/. 4.50

Resultados

Sección 1: Criterios de Segmentación

A continuación observamos que el 45% de las encuestadas tiene entre

24 y 32 años, en conjunto con el rango de 33 a 41 años hace un total

del 86% de participación de la torta. El público al cual está dirigido del

NSE A y B motivo por el cual nos concentramos en los siguientes

distritos San Borja, Miraflores, La Molina, San Isidro y Surco, donde el

33% radica en Surco y el 10% en Miraflores, la diferencia de distritos

tiene aproximadamente el 20%. Con respecto a la pregunta ocupación

el 48% indica que trabaja y estudia, considerando esta información

detectamos que son personas que no pasan mucho tiempo en casa,

mientras que el 9% indica que es ama de casa.

Pregunta 1.-Indique su rango de edad

Rango de Edad Cantidad Porcentaje


15 - 23 70 18%
24 - 32 173 45% 6%
18% 15 - 23
33 - 41 119 31%
42 - 49 22 6% 31% 24 - 32

384 33 - 41

45% 42 - 49

59
Figura 20. Resultados Rangos de edad

Fuente: Encuesta

Pregunta 2.- Indique el distrito de residencia

Distritos Cantidad Porcentaje


La Molina 73 19%
Miraflores 38 10%
La Molina
San Borja 78 20% 19%
San Isidro 68 18% 33% Miraflores

Surco 127 33% 10% San Borja

384 San Isidro


18% 20%
Surco

Figura 21. Resultados Distrito de residencia

Fuente: Encuesta

Pregunta 3.- Indique su ocupación

Ocupación Cantidad Porcentaje


Ama de casa 35 9%
Ama de casa
Empleada 103 27%
Estudia y trabaja 184 48% 16% 9%
Empleada
Estudiante 62 16% 27%
384 Estudia y
trabaja
48%
Estudiante

Figura 22. Resultados ocupación de encuestadas

Fuente: Encuesta

Sección 2: Mercado disponible


60
Se comprueba que el 89% de los encuestados consume infusiones

en sus diversas categorías, los resultados de la pregunta nos

permitirán saber si el producto será aceptado en el mercado.

Pregunta 4.- ¿Usted consume infusiones filtrantes?

Respuesta Cantidad Porcentaje


No 43 11% 11%
Si 341 89%
384 No
Si
89%

Figura 23. Resultados Consume Infusiones filtrantes

Fuente: Encuesta

Sección 2: Perfil del cliente

Observamos que el 54% de los encuestados compra infusiones

filtrantes en los supermercados, del total de infusiones prefieren

consumir té, manzanilla y anís, estos 3 productos hacen el 68% del

mercado de infusiones, su frecuencia de compra es de 01 a 02 cajas

mensuales.

El beneficio que buscan al consumirlo es de digestivo 38% y

relajante 34.6% , el 13% consume infusiones filtrantes para aliviar

malestares del periodo menstrual, cuando se realiza la consulta

61
sobre acciones que realizan cuando tienen dolor menstrual es 45%

señala como una de sus alternativas son pastillas, pero el 52%

consume entre filtrantes y mates caseros (Esta pregunta tiene más

de una opción de respuesta, para que se pueda medir preferencias y

no limitar solo una opción), el 62% de los encuestado admite haber

consumido mate de orégano cuando tienen que aliviar los

malestares propios de la regla, estos resultados nos permiten

observar que el segmento conoce el producto y lo ha probado.

Pregunta 5.- ¿Dónde regularmente compra este producto?

Respuesta Cantidad Porcentaje


Mercados 43 11% Mercados
5% 11%
Supermercados 206 54%
Tiendas / Bodegas 116 30% Supermercados
30%
Tiendas naturistas 19 5%
384 Tiendas /
Bodegas
54% Tiendas
naturistas

Figura 24. Resultados de lugar donde se compra el producto.

Fuente: Encuesta

62
Pregunta 6.- Indique el tipo de infusión que consume. Marque más de una alternativa

Respuesta Cantidad Porcentaje


Té jazmin
Anis 204 20.0%
Uña de Gato
Hierba Luisa 158 15.5%
Menta y Muña
Té verde 105 10.3%
Frutos rojos Té
Manzanilla 252 24.7% Negro Mate
Té 247 24.2% de coca
Mate de coca 40 3.9% Té
Té Negro 3 0.3% Manzanilla
Frutos rojos 3 0.3% Té verde
Menta y Muña 3 0.3% Hierba Luisa
Uña de Gato 3 0.3% Anis
Té jazmin 3 0.3% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%
1018

Figura 25. Resultados Tipo de Infusión que consume

Fuente: Encuesta

Pregunta 7.- Considerando las caracteristicas del producto, indique el motivo por el cual lo consume

Respuesta Cantidad Porcentaje


Como digestivo 209 38.0% Otros
Como relajante 190 34.6%
Para bajar de peso 59 10.7% Malestar
Malestar Menstrual 72 13.2%
Otros 19 3.4% Menstrual Para
549
bajar de peso Como

relajante Como

digestivo

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0%

Figura 26. Resultados Motivo por el cual lo consume

Fuente: Encuesta

63
Pregunta 8.- Indique la frecuencia de compra del producto que consume

Respuesta Cantidad Porcentaje


1 vez al mes 130 34%
2 veces al mes 130 34%
20% 1 vez al mes
3 veces al mes 49 13% 34%
2 veces al mes
4 veces al mes 76 20% 12%
3 veces al mes
384
4 veces al mes
34%

Figura 27. Resultados Frecuencia de compra Infusiones Filtrantes

Fuente: Encuesta

9.-Cuando usted tiene los malestares propios del periodo menstrual, usted recurre a:

Respuesta Cantidad Porcentaje


Pastillas 222 45%
Mates caseros 129 26%
Infusiones filtrantes 129 26%
Otros 16 3%
45%
496
26% 26%

3%

Pastillas Mates caseros Infusiones Otros


filtrantes

Figura 28. Resultados Cuando usted tiene malestares propios del periodo
menstrual recurre

Fuente: Encuesta

64
Pregunta 10.- ¿Alguna vez recurrío al mate de orégano para aliviar el malestar del periodo
menstrual?

Respuesta Cantidad Porcentaje


No 149 39%
Sí 235 61%
384 39%
No

61%

Figura 29. Resultados de recurrió usted al mate de orégano para aliviar los
malestares del periodo menstrual

Fuente: Encuesta

Sección 3: Mercado Objetivo

En las siguientes preguntas podemos definir si el producto es

aceptado por el cliente, el producto en mención tiene el 8% de

aceptación.

Pregunta 11.- Usted estaría dispuesto a consumir una infusión filtrante a base de hojas secas de
orégano y muña, para combatir los malestares del ciclo menstrual.

Respuesta Cantidad Porcentaje


No 46 12% 12%
Sí 338 88%
384
No

88%

Figura 30. Resultados Usted está dispuesto a consumir un filtrante a base


de orégano y muña, para aliviar los malestares del ciclo menstrual

Fuente: Encuesta

65
Sección 3: Validación de producto

Según resultados de encuesta se detalla que 54% indica que

también puede usar la infusión como digestivo. El 54% indica que

no tiene una t emporada del año en especial para consumir del

producto, el 43% indica que la frecuencia de compra será de una

vez al mes, se relaciona la compra con la llegada del periodo

menstrual, donde comprarían una caja del producto 44%. Cuando

solicitamos saber qué factores determinan la compra un 58% califico

como “Muy importante” los beneficios del insumo y el hecho que el

producto sea natural con un 52%. El 47% prefiere la comunicación

del producto a través de las redes sociales, y el 48% pagaría S/3.50

por 01 caja.

Figura 31. Resultados Beneficios de consumir infusiones

Fuente: Encuesta

66
Figura 32. Resultados Temporada de compra de infusiones

Fuente: Encuesta

Pregunta 14.- Considerando este nuevo producto, indique la frecuencia de


compra
Respuesta Cantidad Porcentaje 50%
1 vez al mes 165 43%
40%
2 veces al mes 103 27%
3 veces al mes 68 18% 30%
4 veces al mes 49 13% 20%
384
10%

0%
1 vez al mes 2 veces al 3 veces al 4 veces al
mes mes mes

Figura 33. Resultados Frecuencia de compra

Fuente: Encuesta

67
Pregunta 15.- El número de cajas que compraría en un mes

N° de Cajas Cantidad Porcentaje 50%


1 168 44%
40% 44%
2 138 36%
36%
3 54 14% 30%
4 24 6% 20%
384 14%
10% 6%

0%
1 2 3 4

Figura 34. Número de cajas que comprarían en un mes

Fuente: Encuesta

68
Pregunta 16.- Indique según el nivel de importancia, las características del producto que ayudan a
definir su compra

Importante Muy important ada Importantoco Important Total


Precio 180 49 26 128 384
Marca 180 54 39 111 384
Beneficios de insumos 113 222 14 35 384
Producto natural 140 198 15 30 384
Empaque 167 71 31 115 384
Presentación 175 78 41 91 384

Importante Muy important ada Importantoco Important e


Precio 47% 13% 7% 33%
Marca 47% 14% 10% 29%
Beneficios de insumos 29% 58% 4% 9%
Producto natural 37% 52% 4% 8%
Empaque 44% 19% 8% 30%
Presentación 46% 20% 11% 24%

70%

60%
58%
50%
52%
40% 47% 47% 46%
44%

30% 37%
33%
29% 29% 30%
20% 24%
19% 20%
10% 13% 14%
7% 10% 4%9% 4%8% 8% 11%
0%
Precio Marca Beneficios de Producto Empaque Presentación
insumos natural

Importante Muy importante Nada Importante Poco Importante

Figura 23. Nivel de importancia de las características en mención.

Fuente: Encuesta

69
Pregunta 17.- A través de que medio le gustaría enterarse de esta nueva infusión

Medios Cantidad Porcentaje


Correo
Correo electronico 68 18% electronico
Encarte 8 2% 1%5%
17% Encarte
Pagina Web 22 6%
Panel publicitario 43 11%
2% Pagina
Publicidad televisiva 3 1%
6% Web
Radio 38 10%
Redes sociales 181 47% Panel
47% publicitari
Tv 3 1% 11%
o
Volantes 19 5% 1% Publicidad
384 televisiva
10%
Radio

Figura 36. Resultados de Medios de difusión

Fuente: Encuesta

Pregunta 18.- Cuanto estaría dispuesto a pagar por una caja de filtrantes por 15 unidades

Soles Cantidad Porcentaje


S/. 3.80 184 48%
S/. 3.80
S/. 4.00 151 39% 5%
8%
S/. 4.20 30 8%
S/. 4.50 19 5% S/. 4.00
384
48%
S/. 4.20

39%
S/. 4.50

Figura 25. Resultados de Precios que están dispuesto a pagar el mercado

Fuente: Encuesta

70
5.2 Demanda y Oferta

5.2.1 Estimación del mercado potencial

De la información histórica poblacional de mujeres, disgregamos los

niveles socio económico objetivo que dan el siguiente resultado:

Tabla 11.

Porcentaje de Mujeres según NSE

DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020


NSE A 29% 28% 27% 26% 26%
NSE B 52% 56% 60% 65% 69%
81% 84% 88% 91% 94%

Fuente: APEIM

Tabla 12.

Información de Población por distrito

Informacion historica poblacional

Distritos 2011 2012 2013 2014 2015 XY SUM Y


LA MOLINA 42.885 43.937 44.985 46.035 47.094 10.517 224.936
MIRAFLORES 22.524 22.107 21.684 21.260 20.841 -4.213 108.416
SAN BORJA 30.197 30.021 29.831 29.641 29.454 -1.866 149.143
SAN ISIDRO 14.551 14.223 13.893 13.566 13.243 -3.273 69.477
SANTIAGO DE SURCO 88.976 90.115 91.206 92.266 93.311 10.821 455.875
Total 199.132 200.403 201.600 202.768 203.943

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

Se calcula la proyección a partir del año 2016. Para efectos del

proyecto se considerará la proyección de los años 2018 al 2020.

71
Tabla 13.

Proyección de demanda

Proyeccion

DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020


LA MOLINA 48.142 49.194 50.246 51.297 52.349
MIRAFLORES 20.419 19.998 19.577 19.156 18.734
SAN BORJA 29.269 29.082 28.896 28.709 28.522
SAN ISIDRO 12.914 12.586 12.259 11.932 11.604
SANTIAGO DE SURCO 94.421 95.503 96.585 97.667 98.750
TOTALES 205.165 206.364 207.562 208.761 209.960

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

Tabla 14.

Mercado Potencial

Mercado Potencial
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 38,904 41,411 43,990 46,639 49,360
MIRAFLORES 16,501 16,834 17,140 17,416 17,665
SAN BORJA 23,652 24,481 25,298 26,102 26,894
SAN ISIDRO 10,435 10,595 10,733 10,848 10,942
SANTIAGO DE SURCO 76,302 80,395 84,561 88,799 93,111

Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI

5.2.2. Estimación del Mercado Disponible

De las encuestas realizadas se calcula el mercado disponible con la

información de la siguiente respuesta:

72
Tabla 15.

Consumo de Filtrantes por distrito

Personas que
consumen
infusiones
filtrantes

LA MOLINA 70%
MIRAFLORES 100%
SAN BORJA 87%
SAN ISIDRO 88%
SANTIAGO DE SURCO 98%

Fuente: Encuesta

Tabla 16.

Proyectado de demanda Disponible

DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020


LA MOLINA 27,233 28,988 30,793 32,648 34,552
MIRAFLORES 16,501 16,834 17,140 17,416 17,665
SAN BORJA 20,577 21,299 22,009 22,709 23,398
SAN ISIDRO 9,183 9,324 9,445 9,547 9,629
SANTIAGO DE SURCO 74,776 78,787 82,869 87,023 91,249

Fuente: Encuesta

5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

De las encuestas realizadas se calcula el mercado disponible con la

información de la siguiente respuesta:

73
Tabla 17.

Mercado Efectivo por distrito

Personas que estan


dispuestas a consumir
infusiones para
malestares del ciclo
menstrual
LA MOLINA 78%
MIRAFLORES 100%
SAN BORJA 90%
SAN ISIDRO 88%
SANTIAGO DE SURCO 89%

Fuente: Encuesta

Tabla 18.

Mercado Efectivo

DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020


LA MOLINA 21,241 22,611 24,019 25,465 26,950
MIRAFLORES 16,501 16,834 17,140 17,416 17,665
SAN BORJA 18,520 19,169 19,808 20,438 21,058
SAN ISIDRO 8,081 8,205 8,311 8,401 8,473
SANTIAGODESURCO 66,550 70,120 73,754 77,451 81,211

Fuente: Encuesta

5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

 Lograr una buena participación en el mercado del 5% en el 2018.

 Tener un crecimiento anual del 10 %.

74
Tabla 19.

Mercado Objetivo

Inicio 5% Crecimiento 10%


DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 1,131 1,244 1,368
MIRAFLORES 842 926 1,018
SAN BORJA 958 1,054 1,160
SAN ISIDRO 410 451 496
SANTIAGO DE SURCO 3,506 3,857 4,242

Fuente: Encuesta

Frecuencia de Compra

La frecuencia de compra será de 3.66 cajas mensuales. Para

establecer un escenario conservador, se considera una frecuencia

de 3 cajas mensuales.

75
Tabla 20.

Frecuencia de compra

Cantidad Porcentaje Al mes Frecuencia


1 vez al mes 165 43% 1 0,430
2 veces al mes 103 27% 2 0,535
3 veces al mes 68 18% 3 0,528
4 veces al mes 49 13% 4 0,507
384 100% 2 compras al mes

Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia


1 caja 168 44% 1 0,43661972
2 cajas 138 36% 2 0,71830986
3 cajas 54 14% 3 0,42253521
4 cajas 24 6% 4 0,25352113
384 1,8 Cajas en cada compra

Frecuencia 2*1,8 = 3,66 Cajas por mes


Fuente: Encuesta

5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda

Tabla 21.

Demanda Anual

2018 2019 2020


Mercado Objetivo 6,847 7,532 8,285
Frecuencia 3.00 3.00 3.00
Cantidad de cajas x mes 20541 22595 24854
Ene - Abr 11914 13105 14416
May - Dic. 19514 21465 23612

Fuente: Encuesta

76
Estacionalidad

La estacionalidad se contempla en el proyecto en la siguiente tabla

de acuerdo a la menor demanda en verano:

Tabla 22.

Ventas según estacionalidad

Concepto Ene - Abr May - Dic.

Número de cajas 11,914 cajas por mes 19,514 cajas por mes

Fuente: Encuesta

5.2.6 Programa de Ventas y Anualizado

Se considera el precio venta público de S/ 4.00 soles.

Tabla 23.

Ventas anuales

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES 2018


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
ventas S/ 45,272 45,272 45,272 45,272 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 774,312
Total 45,272 45,272 45,272 45,272 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 774,312

77
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
ventas S/ 49,799 49,799 49,799 49,799 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 851,743
Total 49,799 49,799 49,799 49,799 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 851,743

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES 2020


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
ventas S/ 54,779 54,779 54,779 54,779 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 936,918
Total 54,779 54,779 54,779 54,779 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 936,918

Fuente: Encuesta

5.3. Mezcla de Marketing

5.3.1. Producto

Como resultado del focus, nos brindaron observaciones para realizar

diferentes cambios.

Logos: Después de evaluar diferentes propuestas de colores y

fondos, donde se buscaba transmitir lo natural y a la vez lo

femenino, recibimos diferentes sugerencias, en formas y colores.

Durante el focus el logo más aceptado era el de fondo blanco, circulo

verde, en la parte interna del circulo una hoja lila, el formato de letras

será verde en letras redondas en mayúsculas y minúsculas.

78
Alíviate y anímate

Figura 38. Logo y Slogan

Fuente: Propio

Figura 39. Logos tentativos

Fuente: Propio

Observaciones: Los modelos de la izquierda no fueron aprobados, tuvieron


menor votación en el focus

Empaque: Con respecto al empaque no se realizaron cambios,

tendrá una caja en dúplex, estampada con los colores lila y blanco

donde primará el logo, tendrá recubrimiento con celofán transparente


79
para poder visualizar la información del producto, donde deberá

tener los siguientes datos.

 Nombre del producto elaborado

 Registro Sanitario del producto

 Nombre y dirección del fabricante y distribuidor

 Peso neto

 Producto peruano

 El producto no es medicina

 Tabla Nutricional

El empaque deberá contar con información codificada, dicha

información debe estar clara y legible.

 Fecha de producción (DD-AA-MM)

 Fecha de vencimiento (DD-AA-MM)

 Código del Fabricante e identificación del lote de producción

 Código de barras (Codificación importante para el ingreso del

producto a canal moderno)

80
Figura 40. Diseño de empaque

Fuente: Propia

Lado Frontal: Se colocará Logo, contenido y gramaje

Lado Posterior: Se describe propiedades del producto

Lado izquierdo: Indicará contenido e instrucciones

Lado derecho: Detalla la tabla nutricional del producto

Base: Incluirá el logo, fecha de vencimiento, lote y código de barras

Tapa: Se detalla el logo.

81
Sobre: El filtrante tendrá un sobre que será el primer empaque el

cual mantendrá el color característico de la marca, tendrá el logo y

detallará los ingredientes principales.

Figura 41. Diseño de Sobre

Fuente: Propia

Papel Filtrante: Debe ser semitransparente para que el cliente pueda

apreciar visualmente la textura del producto, pues la principal

característica es ofrecer las hojas secas y enteras.

Perfecta – Mujer, será el único producto que ofrezca la empresa, se

presentará en una caja por 15 unidades de sobres filtrantes, cada

sobre de 1.5 gramos. La principal característica de esta infusión es

contiene hojas secas enteras de orégano y muña, en conjunto

forman la perfecta combinación para aliviar los malestares del

periodo menstrual.

82
Este será el producto bandera, pero se pretende ingresar al mercado

diferentes combinaciones que ayuden a mejorar la salud de una

forma natural como prevención o parte del tratamiento.

5.3.2. Precio

A la fecha tenemos 2 marcas que son la competencia directa, ambas

se encuentran en el canal moderno como tradicional.

Wawasana: Tiene diferentes presentaciones y esta categoría en

precio promoción puede llegar a S/. 2.80, la empresa cuenta con un

portafolio amplio de productos desde filtrantes de manzanilla, hasta

diferentes combinaciones de hierbas para bajar de peso.

Link: http://www.wawasana.com.pe/

Zunka: Es una empresa menos conocida pero cuenta un variado

portafolio, promociona lo orgánico y natural, su portafolio es muy

parecido al de Wawasana, pero podemos indicar que se atreve a

realizar más combinaciones como por ejemplo manzanilla, paico,

muña, etc.

Link: http://www.sunkatea.com/

En el mercado son las 2 marcas que le ponen énfasis a lo natural y

lo organice, brindando soluciones de una manera sana, ambas se

atreven a ofrecer mezclas de plantas medicinales.

83
Wawasana Zunka

Precio - Canal moderno S/. 3.30 S/. 3.10


Precio Canal Tradicional S/. 3.50 S/. 3.50
Cantidad de sobres 12 unidades 12 unidades
Gramage de sobre 1.5 Gramos 1 Gramo
Ingredientes
Paico Culantrillo
Oregano Cedron
Anis Malva
Canela Manzanilla
Culantrillo Oregano
Malva Paico
Manzanilla

Complementos Ninguno Ninguno


Razón Social Aurandina SAC Eko Business
Distrito Surco Santa Anita

Figura 42. Cuadro Comparativo de productos

Fuente: Propia

Según la encuesta realizada el 48% del mercado está dispuesto a

pagar S/.3.80, incluso con una aceptación del 39% aceptan pagar S/.

4.00 por la caja de 15 unidades, el cliente se inclina por el precio

más económico. Esta será el precio base para en algún momento

realizar descuentos para efectuar promociones u ofertas, detallamos

cuadro con disposición de pago

84
Resultados de Encuesta

Soles Cantidad Porcentaje


S/. 3.80 184 48%
S/. 4.00 151 39%
S/. 4.20 30 8%
S/. 4.50 19 5%
384

Precio Venta Publico: S/. 4.00

Precio que se encuentra dentro de la disposición de pago, el 87% de

los encuestados puede pagar hasta S/.4.00, se debe poner énfasis

en resaltar los valores del producto para que el cliente sienta que el

producto a pagar satisface sus expectativas.

Valor de Venta : 4.00 /1.18 = S/. 3.38

El PVP será igual para el canal moderno como para el tradicional, el

margen de ganancia variará según la cantidad que compre el

intermediario.

5.3.3. Plaza

Las infusiones filtrantes, al pertenecer al mercado de consumo

masivo, tiene como cobertura desde bodegas hasta supermercados.

Considerando la preferencia de compra del público objetivo para

Infusiones Perfecta – Mujer, se evaluaron los siguientes canales.

 Bodegas: Las infusiones que regularmente encuentran en una

bodega son manzanilla, anís y té, la peculiaridad de este canal es


85
que la venta de filtrantes ser realiza por unidades, el PVP es de

S/. 0.10 por unidad (Este precio no difiere entre las bodegas, en

su totalidad manejan este precio), motivo por el cual el bodeguero

vende marcas que le brinden mayor rentabilidad. La marca desea

manejar la venta por cajas, motivo por el cual no lo consideramos

como PDV.

 Mercado Tradicional: En este canal la venta es liderada por las

infusiones de manzanilla, anís y té, la venta se realiza en caja de

25 unidades, de manera regular en el aérea de abarrotes, son

pocos los abarroteros que vendan el producto por unidades, pues

este tipo de negocio tiene poco margen de ganancia por producto,

esta se refleja en la rápida rotación de producto. No se participará

en este canal, pues el precio del producto es realmente elevado a

comparación de las infusiones tradicionales, la marca prefiere

ingresar a tiendas especializadas.

 Tiendas Naturistas: Son las tiendas especializadas en este tipo de

producto, se pueden encontrar desde las grandes cadenas como

Santa Natura donde ellos se encargan de la producción y

comercialización de productos con su marca, hasta pequeñas

tiendas que venden el surtido de producto en diferentes marcas.

Este canal se encarga de vender desde los productos con

cualidades curativas hasta los complementos como yogurt

probiotico, galletas de dieta, edulcorantes, etc, el ingreso de

Perfecta Mujer a este canal sería como complemento del surtido

86
de producto, pero beneficioso para la marca, pues los clientes

relacionan de manera inmediata al producto como medicina

natural.

 Canal Moderno -Supermercados: Este tipo de tiendas ofrece un

gran surtido de líneas y marcas de infusiones, según las

encuestas el 54% del mercado compra sus infusiones en los

supermercados, motivo por el cual debemos tener presencia en

este sector, que nos ayudará a promocionar la marca. Las

cadenas de supermercados tienen divididas las tiendas por

cluster, a continuación detallamos las tiendas en las cuales

debemos tener presencia de producto.

Figura 43. Detalle de tiendas por cadena del Cluster A y B

Fuente: https://metro.com.pe/tiendas/lima/lima

https://www.wong.com.pe/pe/supermercado/nuestras_tiendas.html

http://vea.plazavea.com.pe/principal/nuestras-tiendas

87
 Internet: Tendremos presencia de la marca a través de la

página web, Facebook, you tube, con la finalidad de tener un

gran número de contactos y puedan conocer la marca, pero

no realizaremos la venta vía electrónica del producto, pues

los cargos por entrega pueden superar el costo del mismo

producto, por este lado al estar en el surtido de productos de

tiendas como WONG, empresa que tiene una tienda virtual,

la ventas on line se realizará a través de las cadenas de

supermercados que la ofrezcan.

Cuadro de Evaluación de Canales

Detalle de Canales de venta


Bodega Canal no considerado para venta
Mercado Canal en evaluacion para venta
Supermercados Canal considerado para venta
Tiendas Naturistas
Restaurantes Veganos & Naturistas
Hoteles Turisticos
Internet

Figura 44. Mapeo de cobertura

Fuente: Propia

88
Tendremos vendedores asignados a realizar la cobertura en el canal

moderno, en el canal especializado se evaluará contactarnos con

una distribuidora para que nos ayude con la cobertura.

5.3.4. Promoción

5.3.4.1. Campaña de lanzamiento

a. Objetivos

 Dar a conocer el producto a la mayor cantidad de contactos

posibles.

 Transmitir los beneficios de consumir el producto.

 Incentivar la compra de productos naturales.

 Recordación de Marca en la mente del consumidor.

 Ser la primera opción de compra.

 Incrementar la venta de producto.

b. Duración

1° Fase; La campaña iniciará con anuncios en Facebook, solo con la

taza de mate y el logo, esto durará 01 mes, lo cual despertará la

curiosidad del cliente

89
Figura 45. Figura Campaña en redes

Fuente: Propia

2° Fase: Al ingresar el producto al mercado, se toman las siguientes

acciones, este periodo durará ‘2 meses.

 Creación de página Web, Facebook, twiter, instagram, canal en

you tube, pues el 47% del mercado objetivo indica que desea

la publicidad por este medio, la participación deber ser activa y

tratando de conseguir la mayor cantidad de seguidores. En

esta etapa deberemos suscribirnos y seguir a las you tuber

femeninas del momento, y las personas que son tendencia en

consejos de modas, diseño de zapatos, etc.

 Descartamos los paneles publicitarios, radio y TV al menos

para esta primera etapa, pues esto nos demandaría un costo

alto, nos enfocaremos en redes, donde el costo es menor e

incluso podemos seleccionar el público al cual nos

direccionaremos

90
Actividades Calendarizadas

Abril Mayo
Detalle de acciones Marzo 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem

Fase 1

Ingreso de producto

Lanzamiento del
producto en redes

Publicidad en Facebook
Publicidad en paginas
web
Publicidad en Paginas
privadas de facebook

Activaciones Tradicional

Activaciones Moderno

Figura 46. Gantt de actividades

Fuente: Propia

c. Sampling y Degustaciones

Este será el principal recurso para poder dar a probar del producto,

el principal objetivo es tener la mayor cantidad de contactos posibles

y que prueben el producto, a continuación detallamos

o Supermercados, cadena Wong

o Colegios de mujeres: Juana Alarco de Dammert

(Miraflores)

91
o Oficinas ubicadas en Miraflores, San Isidro, donde

solicitaremos permisos para que nos permitan degustar

el producto

o Ferias privadas como “ Entaconadas”

d. Costos de las actividades

Sampling: Considerando 15 activaciones por persona en 5 semanas.

Tabla 24.

Costo Sampling

Costo
Costo Sampling Costo Uni Unidades IGV Incluido Total
IGV
Costo Permiso S/. 1,000.00 1 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00
Costo Uniforme S/. 200.00 4 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 944.00
Costo Lavanderia S/. 100.00 2 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 236.00
Costo Personal (*) S/. 2,500.00 2 S/. 2,500.00 S/. 5,000.00
Costo materiales S/. 500.00 1 S/. 90.00 S/. 590.00 S/. 590.00
Traslados / Varios S/. 200.00 5 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 1,180.00
Costo Producto S/. 300.00 1 S/. 54.00 S/. 354.00 S/. 354.00
S/. 9,484.00

Fuente: Propia

92
Publicidad: Considerando gastos mensuales por 2 meses

Tabla 25.

Costo Publicidad

Costo
Costo Publicidad Costo Uni Unidades IGV Incluido Total
IGV
Anuncio en Facebook S/. 150.00 2 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 354.00
Anuncio en Google S/. 150.00 2 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 354.00
Anucio HPQSR S/. 100.00 2 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 236.00
Banner S/. 80.00 5 S/. 14.40 S/. 94.40 S/. 472.00
S/. 1,416.00

Cos to Sa mpl i ng S/. 9,484.00


Cos to Publ i ci da d S/. 1,416.00
S/. 10,900.00

Fuente: Propia

e. Redes Sociales

Se considerará el diseño del mismo, de una manera dinámica,

ofreciendo dietas, artículos de interés para el segmento, tutoriales,

etc, el objetivo es ganar la mayor cantidad de seguidores y a su vez

nosotros debemos de participar, cuidando los lineamientos de la

marca, de diferentes blogg, donde veamos la mayor concentración

de nuestro público.

93
Participaremos de las siguientes redes sociales

o You Tube

o Facebook

o Instagram

o Twiter

o Página Web.

5.3.4.2. Promoción para todos los años

a) Objetivo:

Durante el primer año es importante dar a conocer la marca y las

ventajas de esta sobre la competencia, explotar la tendencia de

consumo de productos naturales, para lo cual nuestro principal

medio serán las redes sociales y el sampling.

Durante los próximos años se debe considerar un plan de

recordación de producto y considerar la innovación de la marca, para

poder lanzar nuevos productos, la marca debe encontrarse

posesionada en la mente del consumidor, la campaña será de

recordación donde se interactuará con los clientes.

b) Actividades Calendarizadas

94
2018 2019 2020
Ingreso de Producto Fidelización de Clientes Fidelización de Clientes
Abril - May Ene - Feb -Mar - Abr Ene - Feb -Mar - Abr

Internet Internet Internet


Creación de Pagina Web Mantener constante comunicación Mantener constante comunicación con
Lanzamiento de producto en con los usuarios a tarves de las redes los usuarios a tarves de las redes
Facebook, Instagram, Twiter sociales sociales
Banners a traves de Google Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la Lazamientos de consejos en tendencia
finalidad que mencionen el producto en modas, peinados, vida sana, tips
durante su sckecth
Lazamientos de consejos en
tendencia en modas, peinados, vida
sana, tips
Banners a traves de Google Banners a traves de Google
Consultas On Line a traves de la Consultas On Line a traves de la pagina
pagina web web

Presencial Presencial Presencial


Sampling Wong Degustación de producto en Wong Degustación de producto en Wong
Sampling en Colegios (Marzo) (Marzo)
Sampling Ofcinas

Jun- Jul- Ago May- Jun- Jul - Ago May- Jun - Jul - Ago

Internet Internet Internet


Mantener constante comunicación Mantener constante comunicación Mantener constante comunicación con
con los usuarios a tarves de las redes con los usuarios a tarves de las redes los usuarios a tarves de las redes
sociales sociales sociales
Concretar convenios con los youtuber Concretar convenios con los youtuber Concretar convenios con los youtuber y
y blogueros del momento con la y blogueros del momento con la blogueros del momento con la finalidad
finalidad que mencionen el producto finalidad que mencionen el producto que mencionen el producto durante su
durante su sckecth durante su sckecth sckecth
Lazamientos de consejos en Lazamientos de consejos en
Lazamientos de consejos en tendencia
tendencia en modas, peinados, vida tendencia en modas, peinados, vida
en modas, peinados, vida sana, tips
sana, tips sana, tips
Banners a traves de Google Promoción día de la Madre Promoción día de la Madre

Presencial Presencial Presencial


Sampling Wong Sampling Wong Sampling Wong
Sampling en Colegios Sampling en Colegios Sampling en Colegios
Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas
Sampling Mercado Tradicional Sampling Mercado Tradicional Eventos Puntuales
Eventos Puntuales Eventos Puntuales

Set - Oct - Nov - Dic Set - Oct - Nov - Dic Set - Oct - Nov - Dic
Internet Internet Internet
Se brindarán consejos en el blog de la Se brindarán consejos en el blog de la Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción web, mantener constante interacción web, mantener constante interacción
con los usuarios con los usuarios con los usuarios
Concretar convenios con los youtuber Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la y blogueros del momento con la
finalidad que mencionen el producto finalidad que mencionen el producto
durante su sckecth durante su sckecth
Lazamientos de consejos en Lazamientos de consejos en
Lazamientos de consejos en tendencia
tendencia en modas, peinados, vida tendencia en modas, peinados, vida
en modas, peinados, vida sana, tips
sana, tips sana, tips
Banners a traves de Google Banners a traves de Google Banners a traves de Google
Publicidad día de la Juventud Publicidad día de la Juventud Publicidad día de la Juventud

Presencial Presencial Presencial


Sampling Wong
Sampling en Colegios Sampling en Colegios Eventos Puntuales
Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas
Sampling Mercado Tradicional Eventos Puntuales

Figura 47. Actividades Calendarizadas

Fuente: Propia

95
2021 2022
Fidelización de Clientes Fidelización de Clientes
Ene - Feb -Mar - Abr Ene - Feb -Mar - Abr

Internet Internet
Mantener constante comunicación con Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes los usuarios a tarves de las redes
sociales sociales

Lazamientos de consejos en tendencia Lazamientos de consejos en tendencia


en modas, peinados, vida sana, tips en modas, peinados, vida sana, tips

Consultas On Line a traves de la pagina Consultas On Line a traves de la pagina


web web

Presencial Presencial
Degustación de producto en Wong Degustación de producto en Wong
(Marzo) (Marzo)

May- Jun - Jul - Ago May- Jun - Jul - Ago

Internet Internet
Mantener constante comunicación con Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes los usuarios a tarves de las redes
sociales sociales
Concretar convenios con los youtuber y Concretar convenios con los youtuber y
blogueros del momento con la finalidad blogueros del momento con la finalidad
que mencionen el producto durante su que mencionen el producto durante su
sckecth sckecth
Lazamientos de consejos en tendencia Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips en modas, peinados, vida sana, tips
Promoción día de la Madre Promoción día de la Madre

Presencial Presencial
Sampling Wong Sampling Wong
Sampling en Colegios Sampling en Colegios
Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas
Eventos Puntuales Eventos Puntuales

Set - Oct - Nov - Dic Set - Oct - Nov - Dic


Internet Internet
Se brindarán consejos en el blog de la Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción web, mantener constante interacción
con los usuarios con los usuarios

Lazamientos de consejos en tendencia Lazamientos de consejos en tendencia


en modas, peinados, vida sana, tips en modas, peinados, vida sana, tips

Publicidad día de la Juventud Publicidad día de la Juventud

Presencial Presencial

Eventos Puntuales Eventos Puntuales

Figura 48. Actividades Calendarizadas Anuales

Fuente: Propia

96
c) Sampling

Trataremos de evitar costos adicionales para realizar este tipo de

eventos, el foco del las degustación será en otoño e invierno,

estación donde los clientes se muestran con mayor disponibilidad de

probar productos calientes. El número de activaciones varía por

estación y por año,

Año Degustaciones Ventas Sampling


2018 800 S/. 664,116.00 0.1205
2019 500 S/. 730,527.60 0.0684
2020 200 S/. 803,580.36 0.0249

Tabla 26.

Ratio de Gastos de Sampling 2018 - 2020

Gasto -
Años Meses Gasto - Promocion % Ventas %
Promocion
Abril - Mayo S/. 8,800.00 21%
2018 Jun - Jul - Agos S/. 14,100.00 34% S/. 41,200.00 S/. 664,116.00 6%
Sep - Oct - Nov -Dic S/. 18,300.00 44%
Ene - Feb - Mar- Abr S/. 6,000.00 20%
2019 May-Jun - Jul - Agos S/. 14,500.00 48% S/. 30,400.00 S/. 730,528.00 4%
Sep - Oct - Nov -Dic S/. 9,900.00 33%
Ene - Feb - Mar- Abr S/. 6,000.00 23%
2020 May-Jun - Jul - Agos S/. 14,500.00 56% S/. 25,800.00 S/. 803,580.00 3%
Sep - Oct - Nov -Dic S/. 5,300.00 21%
S/. 97,400.00 S/. 2,198,224.00 4%

Fuente: Propia

97
Tabla 27.

Detalle de Costos Anuales Sampling

2018 (Abril - Mayo) 2018 (Jun - Jul - Agos) 2018 ( Sep - Oct - Nov -Dic)
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2018
Costo Permiso (Trim) S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 3,000.00
Costo Uniforme (Anual) S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 200.00 0 S/. - S/. 200.00 0 S/. - S/. 800.00
Costo Lavanderia (Men) S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 900.00
Costo Personal (Men) S/. 2,500.00 2 S/. 5,000.00 S/. 4,500.00 2 S/. 9,000.00 S/. 6,000.00 2 S/. 12,000.00 S/. 26,000.00
Costo materiales (Men) S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Traslados / Varios (Sem) S/. 200.00 5 S/. 1,000.00 S/. 200.00 12 S/. 2,400.00 S/. 200.00 16 S/. 3,200.00 S/. 6,600.00
Costo Producto (Men) S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 300.00 3 S/. 900.00 S/. 300.00 4 S/. 1,200.00 S/. 2,400.00
S/. 8,800.00 S/. 14,100.00 S/. 18,300.00 S/. 41,200.00

2019 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2019 (May-Jun - Jul - Agos) 2019( Sep - Oct - Nov -Dic)
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Costo Permiso (Trim) S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 3,000.00
Costo Uniforme (Anual) S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 200.00 0 S/. - S/. 200.00 0 S/. - S/. 800.00
Costo Lavanderia (Men) S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 800.00
Costo Personal (Men) S/. 1,500.00 2 S/. 3,000.00 S/. 4,500.00 2 S/. 9,000.00 S/. 6,000.00 1 S/. 6,000.00 S/. 18,000.00
Costo materiales (Men) S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Traslados / Varios (Sem) S/. 200.00 1 S/. 200.00 S/. 200.00 12 S/. 2,400.00 S/. 200.00 8 S/. 1,600.00 S/. 4,200.00
Costo Producto (Men) S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 300.00 4 S/. 1,200.00 S/. 300.00 2 S/. 600.00 S/. 2,100.00
S/. 6,000.00 S/. 14,500.00 S/. 9,900.00 S/. 30,400.00

2020 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2020 (May-Jun - Jul - Agos) 2020( Sep - Oct - Nov -Dic)
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Costo Permiso (Trim) S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 2,500.00
Costo Uniforme (Anual) S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 200.00 0 S/. - S/. 200.00 0 S/. - S/. 800.00
Costo Lavanderia (Men) S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 800.00
Costo Personal (Men) S/. 1,500.00 2 S/. 3,000.00 S/. 4,500.00 2 S/. 9,000.00 S/. 3,000.00 1 S/. 3,000.00 S/. 15,000.00
Costo materiales (Men) S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Traslados / Varios (Sem) S/. 200.00 1 S/. 200.00 S/. 200.00 12 S/. 2,400.00 S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 3,400.00
Costo Producto (Men) S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 300.00 4 S/. 1,200.00 S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 1,800.00
S/. 6,000.00 S/. 14,500.00 S/. 5,300.00 S/. 25,800.00

2021 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2021 (May-Jun - Jul - Agos) 2021( Sep - Oct - Nov -Dic)
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Costo Permiso (Trim) S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 1 S/. 1,000.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 2,500.00
Costo Uniforme (Anual) S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 200.00 0 S/. - S/. 200.00 0 S/. - S/. 800.00
Costo Lavanderia (Men) S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 700.00
Costo Personal (Men) S/. 1,500.00 1 S/. 1,500.00 S/. 4,500.00 2 S/. 9,000.00 S/. 3,000.00 1 S/. 3,000.00 S/. 13,500.00
Costo materiales (Men) S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Traslados / Varios (Sem) S/. 200.00 1 S/. 200.00 S/. 200.00 12 S/. 2,400.00 S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 3,400.00
Costo Producto (Men) S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 300.00 4 S/. 1,200.00 S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 1,800.00
S/. 4,400.00 S/. 14,500.00 S/. 5,300.00 S/. 24,200.00

Fuente: Propia

98
d) Actividades

Se detalla los gastos de las actividades a realizar para promocionar

la marca

Tabla 28.

Ratio de Gastos de Sampling 2018 – 2020

Gasto - Gasto -
Años Meses % Ventas %
Promocion Promocion
Abril - Mayo S/. 1,500.00 16%
2018 Jun - Jul - Agos S/. 5,660.00 61% S/. 9,320.00 S/. 664,116.00 1%
Sep - Oct - Nov -Dic S/. 2,160.00 23%
Ene - Feb - Mar- Abr S/. 2,920.00 29%
2019 May-Jun - Jul - Agos S/. 5,000.00 50% S/. 9,920.00 S/. 730,528.00 1%
Sep - Oct - Nov -Dic S/. 2,000.00 20%
Ene - Feb - Mar- Abr S/. 2,320.00 33%
2020 May-Jun - Jul - Agos S/. 3,300.00 47% S/. 7,020.00 S/. 803,580.00 1%
Sep - Oct - Nov -Dic S/. 1,400.00 20%
S/. 26,260.00 S/. 2,198,224.00 1%

Fuente: Propia

99
Tabla 29

Detalle de Costos Anuales Actividades

2018 (Abril - Mayo) 2018 (Jun - Jul - Agos) 2018 ( Sep - Oct - Nov -Dic)
Actividades Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2018

Anuncio en Facebook S/. 150.00 2 S/. 300.00 S/. 150.00 3 S/. 450.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,150.00

Anuncio en Google S/. 150.00 2 S/. 300.00 S/. 150.00 3 S/. 450.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,150.00

Anucio en Paginas Facebook


S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 900.00
privados

Banner S/. 80.00 5 S/. 400.00 S/. 80.00 2 S/. 160.00 S/. 80.00 2 S/. 160.00 S/. 720.00

Muebles para Activaciones S/. - 0 S/. - S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00

Globos S/. - 0 S/. - S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 100.00 0 S/. - S/. 200.00

Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. 150.00 1 S/. 150.00 S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 850.00

Costo Diseñador (Prorrateo) S/. 150.00 1 S/. 150.00 S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 850.00

Participación Pagada en Blogg


S/. - 0 S/. - S/. 500.00 3 S/. 1,500.00 S/. 500.00 0 S/. - S/. 1,500.00
(Inlcuye menciones)

Regalos y Merch S/. - 0 S/. - S/. 500.00 3 S/. 1,500.00 S/. - 0 S/. - S/. 1,500.00

S/. 1,500.00 S/. 5,660.00 S/. 2,160.00 S/. 9,320.00

2019 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2019 (May-Jun - Jul - Agos) 2019( Sep - Oct - Nov -Dic)
Actividades Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2018

Anuncio en Facebook S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,200.00

Anuncio en Google S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,200.00

Anucio en Paginas Facebook


S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,200.00
privados

Banner S/. 80.00 4 S/. 320.00 S/. 80.00 0 S/. - S/. 80.00 0 S/. - S/. 320.00

Muebles para Activaciones S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00

Globos S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 0 S/. - S/. 100.00 0 S/. - S/. 300.00

Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,100.00

Costo Diseñador (Prorrateo) S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,100.00

Participación Pagada en Blogg


S/. - 0 S/. - S/. 500.00 3 S/. 1,500.00 S/. 500.00 0 S/. - S/. 1,500.00
(Inlcuye menciones)

Regalos y Merch S/. - 0 S/. - S/. 500.00 3 S/. 1,500.00 S/. - 0 S/. - S/. 1,500.00

S/. 2,920.00 S/. 5,000.00 S/. 2,000.00 S/. 9,920.00

2020 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2020 (May-Jun - Jul - Agos) 2020( Sep - Oct - Nov -Dic)
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019

Anuncio en Facebook S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 900.00

Anuncio en Google S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 900.00

Anucio en Paginas Facebook


S/. 100.00 0 S/. - S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 0 S/. - S/. 400.00
privados

Banner S/. 80.00 4 S/. 320.00 S/. 80.00 0 S/. - S/. 80.00 0 S/. - S/. 320.00

Muebles para Activaciones S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00

Globos S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 0 S/. - S/. 100.00 0 S/. - S/. 300.00

Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,100.00

Costo Diseñador (Prorrateo) S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,100.00

Regalos y Merch S/. - 0 S/. - S/. 500.00 3 S/. 1,500.00 S/. - 0 S/. - S/. 1,500.00

S/. 2,320.00 S/. 3,300.00 S/. 1,400.00 S/. 7,020.00

2021 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2021 (May-Jun - Jul - Agos) 2021( Sep - Oct - Nov -Dic)
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019

Anuncio en Facebook S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 900.00

Anuncio en Google S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 75.00 4 S/. 300.00 S/. 900.00

Banner S/. 80.00 4 S/. 320.00 S/. 80.00 0 S/. - S/. 80.00 0 S/. - S/. 320.00

Muebles para Activaciones S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00 0 S/. - S/. 500.00

Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 100.00 4 S/. 400.00 S/. 1,100.00

Costo Diseñador (Prorrateo) S/. 100.00 3 S/. 300.00 S/. 100.00 0 S/. - S/. 100.00 0 S/. - S/. 300.00

Regalos y Merch S/. - 0 S/. - S/. 500.00 3 S/. 1,500.00 S/. - 0 S/. - S/. 1,500.00

S/. 2,020.00 S/. 2,500.00 S/. 1,000.00 S/. 5,520.00

Fuente: Propia
100
CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

6.1 Estudio Legal

6.1.1. Forma Societaria

Perfecta – Mujer evaluó los diferentes tipos de sociedades, y se

tomó en cuentas las ventajas y desventajas, tratando de buscar la

que mejor se adapta a la empresa.

Comparativo entre una SAC, SRL, EIRL

SAC SRL EIRL


Sociedades conformadas por Sociedades conformadas por
No es una sociedad, son
personas jurídicas o naturales, personas jurídicas o naturales,
personas juridicas formadas por
con un mínimo de 02 y un con un mínimo de 02 y un
una persona natural
máximo de 20 personas máximo de 20 personas
Junta general representa a los La administración corresponde
Puede tener un directorio, esto
socios y la gerencia se encarga a su propietario, pero puede
puede ser opcional
del tema administrativo delegarlo
El capital esta dividido en
El capital social puede ser en Patrimonio propio y distinto al
partes iguales a nombre de la
efecivo o en bienes del titular
sociedad

La Sociedad Anónima Cerrada, presenta las siguientes características

que se acoplan mejor a la realidad de la empresa. Según lo indicado

en la Ley General de Sociedades N° 26687, refiere a los tipos de

sociedades, pluralidad de socios, convenio entre socios, etc.

 La sociedad no tendrá más de 20 accionistas

 No tendremos acciones inscritas en el Registro público del

Mercado de valores

 No contará con directorio, todas las funciones establecidas por

ley, serán asumidas por el Administrador


101
Capital Social
Accionistas %
Elias Escobal, Antonio Martin 25%
Gago Muñoz Graciela 25%
Rodriguez Frias, Yuliana Maribel 25%
Zevallos Vasquez Jessica 25%
100%
Figura 49. División de Capital Social

Fuente: Propia

Para constituir una sociedad anónima se requiere

1. Paso: El nombre de la sociedad, se debe inscribir en SUNARP

(Superintendencia Nacional de Registros Públicos), el trámite se

puede realizar de manera presencial o a través de la WEB

(https://www.sunarp.gob.pe/). Antes se recomienda realizar una

validación para confirmar que el nombre de la razón social no lo esté

usando otra persona. (Agnitio, 2015)

F
i
g
u
r
a

5
0
.

P
o
Figura 50. Portal de Tutorial Registral – Sunarp
Fuente:https://www.sunarp.gob.pe/seccion/tutor-
registral/bienvenida/index.html

102
Figura 51. Consultas Gratuitas - Sunarp

Fuente:https://enlinea.sunarp.gob.pe

2. Paso: Preparar la minuta de constitución, se debe inscribir a los

fundadores de la sociedad, debe cumplir con los siguientes

requisitos. (Agnitio, 2015)

a. Identificación de los Socios Fundadores. Al menos deben

ser dos socios, ya sean personas naturales o personas

jurídicas.

b. Voluntad de los Socios de constituir una Sociedad.

c.Monto del capital social y su división en acciones.

d. Forma de pago del capital suscrito, en este punto debe

aclararse que los aportes que conformarán el capital social

pueden tener dos naturalezas: dinerarios o no dinerarios.

Dependiendo de su naturaleza se deberán presentar

ciertos documentos adicionales ante Registros Públicos

103
para acreditar su realización y obtener la inscripción de la

sociedad.

e. Cantidad aportada de cada Socio.

f. Nombramiento del gerente general, representantes legales,

y directores. En la Sociedad Anónima Cerrada, el directorio

es opcional. (Artículo 247 de la Ley General de

Sociedades). Debe establecerse expresamente que no

tiene directorio.

g. Estatuto de la Sociedad, el cual debe tener el contenido

mínimo establecido en el artículo 55 de la Ley General de

Sociedades.

3. Paso: Presentación de documentos en los registros públicos.

(Agnitio, 2015)

i. Minuta firmada por los fundadores de la Sociedad y

autorizada por un abogado.

ii. Identificación de los socios fundadores. Si el socio es una

persona jurídica, entonces se requiere la vigencia de poder de

la persona que la representó en el acto de constitución.

iii. Documento original del título de reserva registral de

denominación o razón social (de ser el caso).

iv. Cuando los aportes son dinerarios se requiere de un

certificado de depósito bancario en una cuenta de sociedad

104
en formación. (No todos los bancos brindan necesariamente

esta posibilidad, y los requisitos para abrir la cuenta están

sujetos a lo que cada banco determine). Normalmente, se

solicita que se presente una copia de la minuta con sello de

ingreso a la notaría y una copia de DNI del representante

legal de la Sociedad. El trámite lo puede realizar un tercero.

v. Cuando los aportes son no dinerarios se requiere insertar,

para muebles, en la Escritura Pública una declaración del

gerente general donde afirme haberlos recibido. Tanto para

bienes muebles como inmuebles, es necesario que en la

Escritura Pública de constitución se indique que son

transferidos a la sociedad y la información suficiente que

permita individualizarlos. Asimismo, debe acompañarse un

informe de valorización suscrito por quien lo efectuó, su

nombre, número de DNI y domicilio. Aunque también es válido

que los socios declaren cuánto valen los bienes, en vez de

hacer una valorización técnica. [Base legal: artículos 35 y 36

del Reglamento de Registro de Sociedades y artículo 27 de la

Ley General de Sociedades] Seguidamente, la notaría

procede a elevar la minuta a escritura pública. Los partes

notariales correspondientes (que son copias de la escritura

pública autorizados por el notario) son presentado ante

SUNARP para su inscripción en el Registro de Personas

Jurídicas. SUNARP tiene un plazo de 7 días hábiles para

realizar la inscripción.
105
4. Gestionar el Registro Único de Contribuyentes (RUC), el

representante legal debe presentar la documentación en mención

a. Formularios 2119, 2054 y su anexo, debidamente

completados.

b. Copia del recibo de luz, agua o teléfono (antigüedad de 2

meses como máximo).

c. Cuando en el recibo mencionado anteriormente figure el

nombre de un tercero, éste deberá prestar su autorización

mediante un formato predeterminado por SUNAT

d. Partida registral original y copia.

e. DNI del representante legal (verificar que contenga la

constancia de sufragio de las últimas elecciones).

f. Si el trámite lo realiza un tercero, se necesita una carta

poder legalizada. Además, el representante legal debe

firmar los formularios autorizando al tercero para

presentarlos ante SUNAT.

5.- Es indispensable que los libros de actas de junta general de

accionistas, directorio y matrícula de acciones sean legalizados ante

notario. Para ello se necesita presentar los siguientes documentos:

i. Solicitud dirigida a la notaría firmada por el representante

legal.

106
i. Copia del DNI del representante legal.

ii. Copia de la ficha RUC de la Sociedad.

iv. Copia de la partida registral de la Sociedad.

Cuadro de Valorización y Actividades – Constitución de la Sociedad

Identidad Tiempo de
Pasos Actividades Detalles Valor Venta IVG 18% Precio Venta
Encargada Duración
Gestión presencial u on line
(SPRL - Sistema de Publicidad
Busqueda de Nombre Sunarp Registral en Linea) y el costo es 01 día habil S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
1 por cada nombre que se
busque.
Solicita formulario y se puede
Reserva de nombre Sunarp 24 horas S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
reservas más de 01 nombre
Elaboración de La Minuta de
Minuta de constitución y constitución. 07 días
2 Notaría S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
escritura pública Estatuto de la sociedad. habiles
Emisión de la escritura pública
Inscripción registros Presentación de la escritura
3 públicos y Entrega de Sunarp pública. 01 dia habil S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
Testimonios Entrega del número de partida
Inscripción en Sunat, solicitar
4 Gestionar Ruc Sunat 01 día habil Gratis Gratis Gratis
RUC como persona juridica
S/. 571.19 S/. 102.81 S/. 674.00

Figura 52. Cuadro de Valorización y Actividades – Constitución de la


Sociedad
Fuente: Propia

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

Para proceder con el registro de marcas se debe realizar el trámite

en Indecopi, con la finalidad que ninguna persona utilice el nombre,

logos de la empresa, los pasos a seguir son (Sanchez, 2014)

107
1.- Busque: Debe buscar en Indecopi, si la marca o los logos ya

fueron registrados por otra persona o sociedad y de esta manera

no tendrá problemas al momento de registrar la marca.

2.-Datos: Después de comprobar que nadie ha registrado su

marca, presente una solicitud a Indecopi, los pasos a seguir se

detallan en el portal WEB (Indecopi, 2017). Los requisitos para la

solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios:

 Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el

administrativo).

 Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):

a. Para el caso de personas naturales: consignar el número

del Documento Nacional de Identidad (DNI) o Carné de

Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de

Contribuyente (RUC), de ser el caso.

b. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número

del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el

caso.

c. En caso de contar con un representante, se deberá de

indicar sus datos de identificación y será obligado

presentar el documento de poder. *

108
 Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú

(incluyendo referencias, de ser el caso).

 Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo,

mixto, tridimensional, figurativo u otros).

a. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá

adjuntar su reproducción (tres copias de

aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en

blanco y negro o a colores si se desea proteger los

colores).

b. De ser posible, se suguiere enviar una copia fiel del

mismo logotipo al correo electrónico: logos-

dsd@indecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a

300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).

 Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea

distinguir con el signo solicitado, así como la clase y/o clases a

la que pertenecen (Clasificación de Niza).

a. En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o

servicios se deben indicar agrupados por la clase,

precedidos por el número de clase correspondiente y en

el orden estipulado por la Clasificación Internacional de

Niza.

 De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una

solicitud de registro presentada en otro país, deberá indicarse el

109
número de solicitud cuy a prioridad se reivindica, así como el

país de presentación de la misma. En esta situación particular,

se deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad

competente de la primera solicitud de registro, o bien certificado

de la fecha de presentación de esa solicitud, y traducción al

español, de ser el caso.

 Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

3.- Pague: Adjuntar la constancia de pago del derecho de

trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/.

534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la

sucursal del Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede

Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago

a través de una de las modalidades que se ofrecen.

110
Figura 53. Intranet – Indecopi
Fuente: https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-
de-marca-y-otros-signos

Procedimiento y costos para el registro de marca


Identidad Tiempo de
Pasos Actividades Detalles Valor Venta IVG 18% Precio Venta
Encargada Duración

Se solicita a Indecopia la busqueda de


1 Busqueda de Fonetica Indecopi Inmediato S/. 26.19 S/. 4.71 S/. 30.90
la fonetica

Se solicita a Indecopia la busqueda 08 días


2 Busqueda Figurativa Indecopi S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46
figurativa habiles

Presentar la solicitud y documentos


2 Registro de Marca Indecopi S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
requeridos para el registro,

Se evalua la documentación por 30


días, considerando que no se
presenten inconvenientes , Indecopi 180 días
Publicación en diario solicita la publicación en el Diario
oficial / obtención del Peruano, despues de emitido
3 Indecopi S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
título de propiedad Indecopi brinda un plazo de 30 días
intelectual. habiles para recibir alguna
impugnación, caso contrario,
proceden con la entrega del
certificado (Renovable cada 10 años)

S/. 779.57 S/. 140.32 S/. 919.89

Figura 54. Cuadro de Valorización y Actividades – Registro de Marca


Fuente: Propia

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Licencia de Funcionamiento

Según lo indicado en el artículo 5 de la Ley Marco de Licencia de

Funcionamiento N° 28976, textualmente refiere que las

municipalidades distritales, así como las provinciales, son las

encargadas de evaluar las solicitudes y otorgar las licencias de

111
funcionamiento, así como de fiscalizar las mismas y aplicar las

sanciones correspondientes, de acuerdo con las competencias

previstas en la Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

Según el artículo 7, de la ley en mención, los requisitos para solicitar la

licencia de funcionamiento son:

a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de

declaración jurada, que incluya:

1. Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del

solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales,

según corresponda.

2. D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en

caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o

tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

b) Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de

personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.

c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

Multidisciplinaria, según corresponda.

d) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes

requisitos:

112
1. Copia simple del título profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

2. Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo

a la normativa vigente en la Declaración Jurada.

3. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el

caso de aquellas actividades que conforme a Ley la

requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia

de funcionamiento.

4. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto

Nacional de Cultura conforme a la Ley Nº 28296, Ley

General del Patrimonio Cultural de la Nación.

Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la Tasa a

que hace referencia el artículo 15 de esta Ley.

Según el artículo 17, sobre la clasificación de acuerdo a las

características del establecimiento, se clasifican en 3 grupos, el grupo 1

es aplicable a locales de hasta 100m2 y capacidad del almacenamiento

no mayor de 30% del total del área local, según estas características

pertenecemos a este grupo.

113
Figura 55. Flujo Grama – Municipalidad de Ate
Fuente: http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php

Certificado Defensa Civil:

Se debe solicitar al Subgerente de Gestión del Riesgo de Desastres,

para lo cual requiere.

1. Solicitud de inspección

2. Copia de Plano de Ubicación

3. Copia de Plano de Arquitectura (distribución)

4. Copia de los Protocolos de prueba de operatividad y

mantenimiento de los equipos de seguridad.

5. Copia del Plan se Seguridad.

6. Copia del Certificado Vigente de medición de Resistencia de

Pozo a tierra.

114
7. Copia de los Certificados de Conformidad emitido por

Osinergmin, cuando corresponda.

Pago de derecho a trámite (En nuestro caso, no porque en el pago

de la Licencia está incluida la revisión de defensa Civil, si hubiera

observaciones, para el levantamiento de estas se deberá pagar

Link:

http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/bus/fraMarco.asp?tra_url=6_

2_1_3%2Ehtm&id_entidad=10050&id_tramite=72407&tipoId=1

Certificado Digesa:

Se requiere realizar una solicitud a DIGESA con la finalidad de

obtener el permiso para poder obtener el registro sanitario, el

procedimiento es el siguiente: (DIGESA, 2017)

1.- Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe.

Para Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago

Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de Declaracion Jurada

e incluye la siguiente información:

(1) Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de

Contribuyente de la persona natural o jurídica que solicita la

inscripción o reinscripción.

(2) Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca

del producto.
115
(3) Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de

fabricación.

(4) Resultados análisis físico-químico y microbiológicos del producto

terminado, procesado y emitido por el laboratorio de control de

calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado INACAL u

otro organismo acreditador de país extranjero que cuente con

reconocimiento Internacional firmante del Acuerdo de

Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory

Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American

Accreditation Cooperation).

(5) Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por

laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Calidad -

INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que

cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de

Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory

Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American

Accreditation Cooperation), para los Alimentos de regímenes

especiales, los mismos que deberán señalar sus propiedades

nutricionales.

(6) Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los

aditivos, identificando a estos últimos por su nombre genérico y

su referencia numérica internacional. (Código SIN)

(7) Condiciones de conservación y almacenamiento.

(8) Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y

presentaciones.
116
(9) Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de

conservación y almacenamiento.

(10) Sistema de identificación del Lote de producción.

(11) Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente

Reglamento.

2.- Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso

emitido por la autoridad competente del país del fabricante o

exportador si el producto es importado.

Certificado HACCP

Aprobada mediante Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA,

sobre normas sanitarias para la aplicación del sistema HACCP en la

fabricación de alimentos y bebidas, sobre vigilancia y control

sanitarios con Decreto Supremo Nº 007-98-SA, detalla: (MINSA, 06)

Artículo 2º.- Objetivos

a. Establecer procedimientos para la aplicación del Sistema HACCP,

a fin de asegurar la calidad sanitaria y la inocuidad de los alimentos

y bebidas de consumo humano.

b. Establecer criterios para la formulación y aplicación de los Planes

HACCP en la industria alimentaria.

Consideramos importante detallar los siguientes artículos

117
Artículo15°.- Principios del Sistema HACCP La aplicación del

Sistema HACCP en la cadena alimentaria se sustenta en los

siguientes siete (7) principios: Principio 1: Enumerar todos los

peligros posibles relacionados con cada etapa, realizando un análisis

de los peligros, a fin de determinar las medidas para controlar los

peligros identificados.

Principio 2: Determinar los Puntos de Control Críticos (PCC).

Principio 3: Establecer el Límite o los Límites Críticos (LC) en cada

PCC. Principio 4: Establecer un sistema de vigilancia del control de

los PCC.

Principio 5: Establecer las medidas correctoras que han de

adoptarse cuando la vigilancia indica que un determinado PCC no

está controlado.

Principio 6: Establecer procedimientos de verificación o de

comprobación para confirmar que el Sistema HACCP funciona

eficazmente.

Principio 7 Establecer un sistema de registro y documentación sobre

todos los procedimientos y los registros apropiados para estos

principios y su aplicación.

Artículo 16°.- Pasos para la aplicación de los principios del Sistema

HACCP El procedimiento, para la aplicación de los principios del

Sistema HACCP comprende los siguientes doce (12) pasos,

118
conforme se identifican en la secuencia lógica para su aplicación

(Anexo 2):

Paso 1: Formar un Equipo HACCP.

Paso 2: Describir el producto.

Paso 3: Determinar el uso previsto del alimento.

Paso 4. Elaborar un Diagrama de Flujo.

Paso 5: Confirmar “in situ” el Diagrama de Flujo.

Paso 6: Enumerar todos los peligros posibles relacionados con cada

etapa; realizando un análisis de peligros y determinando las medidas

para controlar los peligros identificados (Principio 1).

Paso 7: Determinar los Puntos Críticos de Control (PCC) (Principio

2).

Paso 8: Establecer los Límites Críticos para cada PCC (Principio 3).

Paso 9: Establecer un Sistema de Vigilancia para cada PCC

(Principio 4).

Paso 10: Establecer Medidas Correctoras (Principio 5).

Paso 11: Establecer los Procedimientos de Verificación (Principio 6).

Paso 12: Establecer un Sistema de Documentación y Registro

(Principio 7).

La empresa debe cumplir los siguientes requisitos según el artículo 7

119
• Los Principios Generales de Higiene de los Alimentos del Codex

Alimentarius. • Los Códigos de Prácticas para cada producto (del

nivel nacional o en su defecto del Codex).

• Las disposiciones legales en materia sanitaria y de inocuidad de

alimentos y bebidas.

Requisitos para la Solicitud de certificación

1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe.

Para Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de

Pago Bancario (CPB)

2. Manual de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas

de Manufactura (BPM) y Programa de Higiene y Saneamiento

(PHS)

3. Última versión del Plan HACCP por línea de producto

4. El Pago se efectuará por cada línea de producción.

120
Valorización de Licencias y Permisos

Identidad Tiempo de
Pasos Actividades Detalles Valor Venta IVG 18% Precio Venta
Encargada Duración
Se debe presentar los requisitos exigidos
en la TUPA Vigente, detalle en el portal
WEB
http://www.muniate.gob.pe/ate/licenci
Municipalidad asFuncionamiento.php 15 días
1 Licencia de Funcionamiento S/. 298.90 S/. 53.80 S/. 352.70
De Ate 1.- Declaración Jurada (Formulario habiles
solicitado por la Municipalidad)
2.- Vigencia de Poderes
3.- Declaración Jurada de Observancia de
Inspección tecnica
Municipalidad Certificado de Inspección Tecnica de 06 dias
2 Certificado Defensa Civil S/. 161.90 S/. 29.14 S/. 191.04
de Ate Seguridad habiles
Presentación de documentación y
requisitos para la emisión del 07 días
3 Registro Sanitario Digesa S/. 390.00 S/. 70.20 S/. 460.20
certificado, previa evaluación de la habiles
entidad.
Presentación de documentación y
requisitos para la emisión del 07 días
5 Habilitación sanitaria y HACCP Digesa S/. 330.00 S/. 59.40 S/. 389.40
certificado, previa evaluación de la habiles
entidad.
S/. 1,180.80 S/. 212.54 S/. 1,393.34

Figura 56. Cuadro de Valorización de Licencias y Permisos.

Fuente: Propia

6.1.4. Legislación Laboral

Perfecta SAC, se acogerá a la Ley Mype, Régimen laboral aplicable

a las Micro y pequeñas empresas, se encuentra regulado por

Decreto Legislativo N° 1086 y los Decretos Supremos N°s. 007-

2008-TR y 008-2008-TR, Texto Único Ordenado de la Ley de

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la

Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo Decente – Ley

MYPE (Republica-, 2008). La empresa se encuentra catalogada


121
como Pequeña Empresa, considerando el nivel de ventas que

tendrá.

La empresa cuenta con los requisitos en mención para ingresar

como Mype

1. El número de personas requeridas para que sea considerado

como una MYPE es de 1 a 100 para la pequeña empresa.

2. Las ventas anuales no exceden de 1700 UIT (S/.6, 545, 000)

para la pequeña empresa.

El ministerio de Trabajo será la entidad encargada de fiscalizar y

velar por el cumplimiento de la normativa, según el artículo 42, que

habla sobre la Fiscalización de las Mypes.

Perfecta SAC emitirá contratos indefinidos a los socios, quienes

laboraran en la empresa y los trabajadores tendrán contrato a plazo

determinado, renovable cada 03 meses.

122
Figura 557. Planilla Mype.

Fuente: Sunat

123
Costos Planilla MYPE

Actividades % Detalle

En el regimen regular es el 10% de la RMV, en el


Asignación familiar - regimen Mype, el trabajador no percibe este
beneficio

Porcentaje sobre la remuneración del trabajador


ESSALUD 9%
que asume la empresa como pago a ESSALUD.

Porcentaje descontable al trabajador, sobre su


ONP / AFP 13%
remuneración.

El trabajador percibirá remuneración regular en su


Vacaciones - periodo vacacional. Goce de vacaciones 15 días,
pueden vender 07 días
El empleador deberá realizar los abonos
respectivos en los meses de mayo y noviembre.
CTS -
El trabajador en el regimen MYPE percibe medio
sueldo al año

El empleador ebonará gratificaciones en Julio y


Gratificaciones -
Diciembre, se considera medio sueldo.

Se calcula las primera 02 horas extras con un


Sobretiempo - adicional del 25% a partir de la tercera hora extra
se sobrecalcula con el 35%
1 % (UIT)
Pago efectuado por el empleado, por concepto
Planillas (por cada
registro de empleados en el MINTRA
100 hojas)-

Figura 57. Cuadro con porcentajes en la Planilla de remuneraciones


Fuente: Propia

6.1.5. Legislación Tributaria

La empresa ingresará al Régimen Mype Tributario, el cual está dirigido

a personas naturales o jurídicas que obtengan rentas de tercera

categoría, domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no superen las

1700 UIT. (SUNAT, 2017)

La declaración y pago de impuestos se realizará mensualmente según

pago establecido, a través de los siguientes medios

124
a. Formulario Virtual N° 621 - IGV - Renta Mensual;

b. Formulario Virtual Simplificado N° 621 IGV - Renta Mensual;

c.Declara Fácil

d. PDT. 62

Impuestos a Utilizar - Mype

Impuestos a Pagar % Detalle

1.50% Hasta 300 UIT

Pagos a Cuenta
Coeficiente o
Mayor a 300 UIT hasta 1700 UIT
1.5%

10.00% Hasta 15 UIT

Impuesto a la Renta

29.50% Mas de 15 UIT

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones


Impuesto General a las
18.00% gravadas con el IGV. A esa tasa se añade el 2% del
ventas
Impuesto de Promoción Municipal (IPM)

Se genera cada vez que se realiza una transacción


Impuesta a las
0.005% en la cuenta bancaria, el porcentaje es sobre el
Transacciones Financieras
monto.

Figura 58. Cuadro con porcentajes de impuestos a utilizar


Fuente:http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-
menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar

Libros a usar:

Los libros a usar, por no sobrepasar los 300 UIT son

 Registro de ventas

 Registro de compras

125
 Libro diaria de formato simplificado

Figura 59. Libros a Utilizar


Fuente:http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-
mype-tributario/6830-06-sdasdasd#

6.1.6. Otros Aspectos Legales

1. Registro sanitario de Alimentos y Bebidas de consumo humano.


 Duración y costos del registro sanitario de Alimentos y
Bebidas de consumo humano es de 7 días hábiles y
S/.390.00.

2. Validación técnica oficial del plan HACCP


 Duración y costos para la validación técnica oficial del plan
HACCP es de 30 días hábiles y S/.985.30.

126
Aspectos Legales

DESCRIPCIÓN TIEMPO COSTO


Validaciones técnica oficial del plan HACCP
30 días S/. 2,955.90
(S/ 985.30 por cada uno)

Inscripción pequeña empresa al GS1 - EAN S/. 750.00

Inscripción de producto según código de


S/. 831.27
producto EAN/UCC-13 y diseño e imagen.

Fumigación certificada de local 1 día S/. 500.00

Elaboración de planos y señalización de riesgos


5 días S/. 600.00
US$200.00

Certificado de operatividad extintores 3 días S/. 600.00

3 Pozo a tierra + certificado 5 días S/. 3,150.00

TOTAL S/. 9,387.17

Figura 60. Asesoría Especializada

Fuente: Proyecto La Fija Sac

127
tributario/6830-06-sdasdasd#
Fuente:http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-
Figura 61. Detalle costos constitución empresa Costo Total Valor Total Precio
Descripción Cantidad IGV 18% Producción Administrativo Ventas
Unitario Venta Venta

Constitución de La Empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Busqueda de Nombre 1 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 0% S/. 0.00 100% S/. 5.00 0% S/. 0.00

Reserva de nombre 1 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 0% S/. 0.00 100% S/. 20.00 0% S/. 0.00

Minuta de constitución y
1 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 0% S/. 0.00 100% S/. 450.00 0% S/. 0.00
escritura pública
Inscripción registros públicos y
1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 0% S/. 0.00 100% S/. 118.00 0% S/. 0.00
Entrega de Testimonios

Gestionar Ruc 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Constitución de La Empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Marcas y Patentes 1 S/. 779.57 S/. 779.57 S/. 140.32 S/. 919.89 0% S/. 0.00 50% S/. 459.95 50% S/. 459.95
Licencias y Autorizaciones % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 298.90 S/. 298.90 S/. 53.80 S/. 352.70 70% S/. 246.89 30% S/. 105.81 0% S/. 0.00

Certificado Defensa Civil 1 S/. 161.90 S/. 161.90 S/. 29.14 S/. 191.04 80% S/. 152.83 20% S/. 38.21 0% S/. 0.00

Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 S/. 70.20 S/. 460.20 100% S/. 460.20 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 330.00 S/. 330.00 S/. 59.40 S/. 389.40 100% S/. 389.40 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Total S/. 2,462.91 S/. 2,462.91 S/. 443.32 S/. 2,906.23 S/. 1,249.33 S/. 1,196.96 S/. 459.95
128
6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama Funcional

La empresa no tendrá directorio, motivo por el cual la cabeza del

equipo será el Administrador.

Servicio
Administrador Servicio Terciarizado
Terciarizado (01) Permanente
.Asesoria Legal .Vigilancia

Asistente
Adminitración
(01)
Servicio
Terciarizado
.Capacitador SSO Jefe de Jefe de
.Capacitación Producción (01) Marketing (01)
.Mantenimiento
de Maquinas
Supervisor de
Asistente (01)
ventas (01)

Obreros (05) Vendedor (01)

Figura 62. Organigrama

Fuente: Propia

Detalle de Puestos de Trabajo: Funciones y Responsabilidades

Administrador: Es la persona encargada representar a la empresa,

de supervisar el correcto funcionamiento y cuidado de los recursos

de la empresa, controlar el presupuesto, velar por el cumplimiento

de los procedimientos.

129
Asistente Administrativo: Asistir al administrador, manejo de la

agenda de pagos, considerar, llevar un control del presupuesto,

validar la asistencia del personal, como el control de los ingresos y

salidas.

Jefe de Producción: Es la persona encargada de velar por el buen

uso de recursos, realizar y gestionar los controles necesarios para

que el producto a la venta sea el óptimo, debe brindar indicadores de

producción, es quien recibe el producto bruto y es responsable de

la transformación del mismo hasta presentar al producto terminado,

debe supervisar el estado óptimo de los insumos.

Operario: Encargado de recepcionar los materiales, ingresa en el

proceso de producción con el manejo de máquinas, empaquetado

y sellado.

Jefe de Marketing: Persona encargada de evaluar las ventas,

detectar la necesidad del cliente y efectuar promociones, manejar

el presupuesto de marketing, buscar generar la fidelidad del cliente,

realizar estadísticas de ventas versus gastos.

Supervisor de Ventas: Evaluar el desempeño del vendedor, crear un

plan de rutas y detectar posibles clientes, debe manejar estrategias

para que el producto ingrese al Punto de venta.

139
Servicios Terciarizados

Servicios Terciarizados

Cargo N° Detalle Costo


Contrataremos un empresa que
nos brinde servicio de seguridad,
Servicio de Vigilancia 1 una persona que cuide del S/. 2,181.90
establecimiento de 08:00 am a
06:00pm

Contrataremos a una empresa que


Sevicio de asesoria brinde servicios de asesoria
1 S/. 1,000.00
Contable contable y que lleve el control del
tramite tributario.

Tramites con temas laborales,


legales, etc
Asesoria Legal 1 Solo se solicitarea del servicio de S/. 500.00
manera esporadica o si se
requiere, no es un costo mensual
Haccp
SSO
Capacitaciones area
1 Capacitación Tecnica S/. 2,000.00
de producción
Son capacitaciones trimestrales o
según requerimiento

El fabricante, nos brindará el


Mantenimiento de servicio de mantenimiento, el cual
1 S/. 200.00
Maquinaria consideramos realizar de manera
mensual

S/. 5,881.90

Figura 63. Cuadro de Servicios Terciarizados

Fuente: Propia

131
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Perfil del Administrador

Perfil - Administrador
Descripción del Puesto
Nombre del Puesto Administrador
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Ingeniero Industrial / Administración de
Educación Universitaria Licenciado
empresas
.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares (Adminictración de un local de
Experiencia
producción y comercialización)
.Manejo de Office nivel avanzado.
Otros .Cursos de Legislación Laboral (Sugerido).
.Conocimiento de legislación Tributaria.

Poder de negociación,
Habilidades Manejo de personal / Liderazgo
Buscar el cumplimiento de objetivos, orientación a resultados.

Planificar los objetivos generales de la empresa


Realizar el Gannt de actividades anual
Funciones Llevar el control de pagos y cobranzas
Brindar solución a los problemas internos de la empresa
Negociar con proveedores, aplicar politicas de pago
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato Indeterminado

Remuneración S/. 2,500.00

Ubicación Fisica Local ATE

Beneficios Sociales Si

Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 64. Cuadro de Perfiles

Fuente: Propia

132
Perfil del Asistente Administrativo

Perfil - Asistente Administrativo


Descripción del Puesto
Nombre del Puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria o tecnico No es necesario Carreras de Ciencias de la administración

Experiencia .Con más de 01 añ de experiencia en funciones similares

Otros .Manejo de Office nivel avanzado.

Poder de negociación,
Proactivo
Habilidades
Responsable
Organizado
Supervisar el cumplimiento del Gannt de actividades
Asistir al adminitrador
Funciones
Llevar el inventario de materiales y encargado de hacer requerimiento
Llevar un control de las fecha de renovación y control de licencias, pagos de recibos, etc
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato para Obra o Servicio Especifico
Remuneración S/. 850.00
Ubicación Fisica Local ATE
Beneficios Sociales Si
Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 65. Cuadro de Perfiles

Fuente: Propia

133
Perfil del Jefe de Producción

Perfil - Jefe de Producción


Descripción del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Licenciado Ingeniero Industrial

.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares, trabajo con maquinaria


.Experiencia en realización de procesos.
Experiencia .Manejo de personal.
.Implementdo el SAPPC .
.Manejo de Indicadores

Otros .Manejo de Office nivel avanzado.

Poder de negociación.
Organizado /Planificado.
Habilidades
Liderazgo
Orientación a los resultados
Supervisar el cumplimiento del Gannt de actividades
Control de Inventarios
Funciones Control de producción diario
Estadisticas
Preparación de empaques fisicos
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 2,800.00
Ubicación Fisica Local ATE
Beneficios Sociales Si
Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 66. Cuadro de Perfiles

Fuente: Propia

134
Perfil del Obrero

Perfil - Obrero
Descripción del Puesto
Nombre del Puesto Obrero
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Estudiante No es necesario De preferencia carrera inconcluso

Experiencia .Con más de 01 año de experiencia en funciones similares

.Conocimiento en empaque y almacenamiento


Otros
.Contar con carnet de sanidad

Poder de negociación,
Proactivo
Habilidades
Responsable
Organizado
Actividades propias del puesto
Funciones Control de materiales

Condiciones del Puesto


Tipo de Contrato Contrato para Obra o Servicio Especifico
Remuneración S/. 850.00
Ubicación Fisica Local ATE
Beneficios Sociales Si
Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 67. Cuadro de Perfiles

Fuente: Propia

135
Perfil del Jefe de Marketing

Perfil - Jefe de Marketing


Descripción del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Marketing
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Licenciado Ingeniero Industrial - Marketing

.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares.


.Experiencia en realización de procesos.
.Manejo de personal.
Experiencia
.Manejo de Indicadores.
.Jefe de marca.
.Conocimiento de negociación en canal tradicional y moderno.

Otros .Manejo de Office nivel avanzado y redes

Poder de negociación.
Organizado /Planificado.
Habilidades Liderazgo
Orientación a los resultados
.
Supervisar el cumplimiento del Gannt de actividades
Realizar el proyectado de ventas por canal
Sufgerir promociones, ofertas
Funciones
Realiza el plan de marketing
Control del presupuesto de marketing
Llevar las estadisticas en ventas
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 2,500.00
Ubicación Fisica Local ATE
Beneficios Sociales Si
Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 68. Cuadro de Perfiles

Fuente: Propia

136
Perfil KAM

Perfil - Supervisor de Ventas


Descripción del Puesto
Nombre del Puesto Supervisor de ventas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Licenciado Ciencias empresariales
.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares.
.Experiencia en realización de procesos.
Experiencia
.Manejo de personal.
.Conocimiento en gestión de ventas en canal tradicional y moderno.

Otros .Manejo de Office nivel avanzado y redes


Poder de negociación.
Organizado /Planificado.
Habilidades Liderazgo
Orientación a los resultados
Manejo de personal. .
Supervisar el cumplimiento de rutas.
Llegar al objetivo de ventas.
Funciones Sufgerir promociones, ofertas
Entregar un avance diario de ventas.
Control del presupuesto de ventas
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato para Obra o Servicio Especifico
Remuneración S/. 1,500 + comisiones
Ubicación Fisica Local ATE y ruta Lima
Beneficios Sociales Si
Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 69. Cuadro de Perfiles

Fuente: Propia

137
6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen

Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios

Sociales

A continuación detallamos los contratos sujetos de modalidad o a

Plazo Fjio

Tipo de contrato Detalle

Son aquellos contratos que se dan por un periodo determinado y


que se celebran en razón de las necesidades del mercado o a la
mayor producción de la empresa, así como cuando lo exija la
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo naturaleza temporal o accidental del servicio que se va prestar o
de la obra que se ha de ejecutar. (Art. 53 del TUO del D.Leg. Nº
728, aprobado por D.S. Nº 003-97-TR, en adelante LPCL.)

- Por Inicio o Incremento de una nueva actividad.


Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo - Por Necesidades de mercado.
(Naturaleza Temporal) - Por Reconversión empresarial.
(Art. 57, 58 y 59 del TUO de la LPCL)

- Contrato Ocasional.
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo - Contrato de Suplencia.
(Naturaleza Accidentall) - Contrato de Emergencia.
(Art. 60, 61 y 62 del TUO de la LPCL)
- Contrato para Obra Determinada o Servicio Específico:Son
aquellos que tienen un objeto previamente establecido, y una
duración determinada. Su duración será la que resulte necesaria.
(Art. 63 del TUO de la LPCL)

- Contrato Intermitente:Se celebra para cubrir las necesidades


de las actividades de la empresa que por su naturaleza son
permanentes pero discontinuas. Puede efectuarse con el mismo
trabajador, quien tendrá derecho preferencial en la contratación,
pudiendo consignarse en el contrato primigenio tal derecho, el
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para que operará en forma automática, sin necesidad de requerirse
Obra y serviciol) de nueva celebración de contrato o renovación.

- Contrato de Temporada. (Art. 63 al 71 del TUO de la LPCL) Se


celebra para atender necesidades propias del giro de la
empresa o establecimiento, que se cumplen sólo en
determinadas épocas del año y que están sujetas a repetirse en
periodos equivalentes. En este contrato deberá constar
necesariamente por escrito la duración de la temporada, la
naturaleza de la actividad de la empresa o establecimiento y la
naturaleza de las labores del trabajador

Figura 70. Tipos de Contrato

Fuente: http://www.mintra.gob.pe/contenidos/drt/servicios/triptico_serie_09.pdf

138
El régimen de promoción de formalización MYPES, aplica a todos

los trabajadores y empleadores, lo cual están sujetos al régimen

laboral de la actividad privada. Dicho régimen se encuentra dirigido

para la formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa.

Formas de Contratación de Puestos de Trabajo

Puesto / Servicio Tipo de contrato

Administrador Contrato a Plazo indeterminado


Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
Asistente Administrativo
servicio)

Jefe de Producción Contrato a Plazo indeterminado


Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
Asistente de Producción
servicio)
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
Obreros
servicio)

Jefe de Marketing Contrato a Plazo indeterminado

Supervisor de ventas Contrato a Plazo indeterminado


Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
Ventas
servicio)

Figura 71. Contratos por Puesto y servicio

Fuente: Propio

Formas de Contratación de Servicios Terciarizados

Contaremos con servicios terciarizados, para los servicios

especializados,para lo cual recurriremos a agencias prestadoras de

139
servicio para cubrir la vigilancia, el área contable, y el mantenimiento

de máquinas,

Puesto / Servicio Tipo de contrato

Servicio de Vigilancia Contrato por Locación de servicios

Sevicio de asesoria Contable Contrato por Locación de servicios

Mantenimiento de Maquinaria Contrato por Locación de servicios

Figura 72. Servicios Terciarizados

Fuente: Propio

Tipo de Mano de Obra por puesto de Trabajo

Cargo Clasificación Horarios

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Administrador Mano de Obre indirecta
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Asistente Administrativo Mano de Obre Indirecta
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Jefe de Producción Mano de Obre Directa
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Asistente de Producción Mano de Obre Indirecta
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Obreros Mano de Obre Directa
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Jefe de Marketing Mano de Obre Indirecta
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Supervisor de Ventas Mano de Obre Indirecta
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /


Vendedor Mano de Obre Indirecta
Sabados 09:00 am -12:00 pm

Figura 73. Tipo de Mano de Obra

Fuente: Propio

140
Fuente: Propio

Figura 74. Detalle de Sueldos y otros

Año 2017 9% 50%

Total Gasto
N° de Gratificaciones
Sueldo Asignació CSTR Sub Total Sub Total Remuneración Total Planilla
Cargo Area Cantidad Comisiones Meses (Julio - Essalud CTS
Mensual Familiar Mensual Mensual Anual Anual por Anual
trabajados Diciembre)
Trabajador

Administrador Administrativa 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 5,000.00 2 S/. 0.00 S/. 450.00 S/. 0.00 S/. 5,900.00 S/. 5,900.00
Asistente Administrativo Administrativa 1 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 850.00 1 S/. 0.00 S/. 76.50 S/. 0.00 S/. 1,003.00 S/. 1,003.00
Jefe de Producción Producción 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 1 S/. 0.00 S/. 252.00 S/. 0.00 S/. 3,304.00 S/. 3,304.00
Obreros Producción 5 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 850.00 1 S/. 0.00 S/. 76.50 S/. 0.00 S/. 1,003.00 S/. 5,015.00
Jefe de Marketing Producción 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 1 S/. 0.00 S/. 225.00 S/. 0.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00
KAM Ventas 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 1 S/. 0.00 S/. 135.00 S/. 0.00 S/. 1,770.00 S/. 1,770.00
S/. 11,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 11,000.00 S/. 13,500.00 S/. 0.00 S/. 1,215.00 S/. 0.00 S/. 15,930.00 S/. 19,942.00

Cargo Area Cantidad N° Meses Pago Mes Año

Servicio de Vigilancia Producción 1 1 S/. 1,745.52 S/. 1,745.52


Sevicio de asesoria
Administrativa 1 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Contable
Asesoria Legal Administrativa 1 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Capacitaciones area de
Producción 1 1 S/. 500.00 S/. 500.00
producción
Mantenimiento de
Producción 0 0 S/. 0.00 S/. 0.00
Maquinaria
S/. 2,845.52

Total 2017 S/. 22,787.52


Ventas 2017 S/. 0.00
Proporción Planillas Vs
Ventas
141
Fuente: Propia

Figura 75. Planilla Versus Ventas 2018


Año 2018 9% 50%

Total Gasto
N° de Gratificaciones
Sueldo Asignació CSTR Sub Total Sub Total Remuneración TotalPlanilla
Cargo Area Cantidad Comisiones Meses (Julio - Essalud CTS (Anual)
Mensual Familiar Mensual Mensual Anual Anual por Anual
trabajados Diciembre)
Trabajador

Administrador Administrativa 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
Asistente Administrativo Administrativa 1 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 12 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 425.00 S/. 13,311.00 S/. 13,311.00
Jefe de Producción Producción 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 12 S/. 2,800.00 S/. 3,024.00 S/. 1,400.00 S/. 43,848.00 S/. 43,848.00
Obreros Producción 5 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 12 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 425.00 S/. 13,311.00 S/. 66,555.00
Jefe de Marketing Ventas 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
KAM Ventas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
S/. 11,000.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12,000.00 S/. 144,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,960.00 S/. 6,000.00 S/. 187,920.00 S/. 241,164.00

Cargo Area Cantidad N° Meses Pago Mes Año

Servicio de Vigilancia Producción 1 12 S/. 1,745.52 S/. 20,946.24


Sevicio de asesoria
Administrativa 1 12 S/. 400.00 S/. 4,800.00
Contable

Asesoria Legal Administrativa 1 1 S/. 200.00 S/. 200.00


Capacitaciones area de
Producción 1 1 S/. 500.00 S/. 500.00
producción
Mantenimiento de
Producción 1 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Maquinaria
S/. 27,246.24

Total Planilla 2018 S/. 268,410.24


Ventas 2018 S/. 774,312.00
Proporción Planillas Vs
35%
Ventas
142
Fuente: Propia

Figura 76. Planilla Versus Ventas 2019

Año 2019 9% 50%

Total Gasto
N° de Gratificaciones
Sueldo Asignació CSTR Sub Total Sub Total Remuneración Total Planilla
Cargo Area Cantidad Comisiones Meses (Julio - Essalud CTS (Anual)
Mensual Familiar Mensual Mensual Anual Anual por Anual
trabajados Diciembre)
Trabajador

Administrador Administrativa 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
Asistente Administrativo Administrativa 1 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 12 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 425.00 S/. 13,311.00 S/. 13,311.00
Jefe de Producción Producción 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 12 S/. 2,800.00 S/. 3,024.00 S/. 1,400.00 S/. 43,848.00 S/. 43,848.00
Obreros Producción 6 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 12 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 425.00 S/. 13,311.00 S/. 79,866.00
Jefe de Marketing Ventas 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
KAM Ventas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
S/. 11,000.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12,000.00 S/. 144,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,960.00 S/. 6,000.00 S/. 187,920.00 S/. 254,475.00

Cargo Area Cantidad N° Meses Pago Mes Año

Servicio de Vigilancia Producción 1 12 S/. 1,745.52 S/. 20,946.24


Sevicio de asesoria
Administrativa 1 12 S/. 400.00 S/. 4,800.00
Contable

Asesoria Legal Administrativa 1 1 S/. 200.00 S/. 200.00


Capacitaciones area de
Producción 1 2 S/. 500.00 S/. 1,000.00
producción
Mantenimiento de
Producción 1 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Maquinaria
S/. 27,746.24

Total Planilla 2019 S/. 282,221.24


Ventas 2019 S/. 851,743.20
Proporción Planillas Vs
33%
Ventas
143
Fuente: Propia

Figura 77. Planilla Versus Ventas 2020

Año 2020 9% 50%

Total Gasto
N° de Gratificaciones
Sueldo Asignació CSTR Sub Total Sub Total Remuneración Total Planilla
Cargo Area Cantidad Comisiones Meses (Julio - Essalud CTS (Anual)
Mensual Familiar Mensual Mensual Anual Anual por Anual
trabajados Diciembre)
Trabajador

Administrador Administrativa 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
Asistente Administrativo Administrativa 1 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 12 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 425.00 S/. 13,311.00 S/. 13,311.00
Jefe de Producción Producción 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 12 S/. 2,800.00 S/. 3,024.00 S/. 1,400.00 S/. 43,848.00 S/. 43,848.00
Obreros Producción 6 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 12 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 425.00 S/. 13,311.00 S/. 79,866.00
Jefe de Marketing Ventas 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
KAM Ventas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 12 S/. 2,500.00 S/. 2,700.00 S/. 1,250.00 S/. 39,150.00 S/. 39,150.00
S/. 11,000.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12,000.00 S/. 144,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,960.00 S/. 6,000.00 S/. 187,920.00 S/. 254,475.00

Cargo Area Cantidad N° Meses Pago Mes Año

Servicio de Vigilancia Producción 1 12 S/. 1,745.52 S/. 20,946.24


Sevicio de asesoria
Administrativa 1 12 S/. 400.00 S/. 4,800.00
Contable

Asesoria Legal Administrativa 1 1 S/. 200.00 S/. 200.00


Capacitaciones area de
Producción 1 2 S/. 500.00 S/. 1,000.00
producción
Mantenimiento de
Producción 1 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Maquinaria
S/. 27,746.24

Total 2018 S/. 282,221.24


Ventas 2019 S/. 936,917.52
Proporción Planillas Vs
30%
Ventas
144
CAPITULO VII: ESTUDIO TÉCNICO

7.1. Tamaño del proyecto

7.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios

Los criterios utilizados son: - Capacidad de productos en función a

las horas de mano de obra directa. - Días laborables al mes = 25

días.

b. Cálculos

CAPACIDAD INSTALADA (MEDIDA EN FUNCIÓN A HORAS DE MOD)

2018 2019 2020


Operarios 5 6 6
Horas 9000 10800 10800
AÑO 12000 14400 14400
% Utilización 75% 75% 75%

Tabla 30. Detalle de Utilización en función a horas de mano de obra

Fuente propia

Se ha calculado en base a las horas trabajadas de los operarios,

hemos estimado que trabajarán de lunes a viernes, desde las 9.00

am hasta las 6:00 p.m. y tendrán 01 hora de refrigerio. Lo que hace

un horario corrido de 8 horas, con un total de 40 horas semanales.

145
Tabla 31.

Detalle de Utilización en función a caja

Producción 120 filtrantes por minuto 8 cajitas


7,200 filtrantes por hora 480 cajitas
43,200 filtrantes por turno 2,880 cajitas

1,080,000 al mes 72,000 cajitas


al año 864,000
Utilización 24.8%

Fuente propia

Tabla 32

Detalle de Utilización en función a equipos

CAPACIDAD UTILIZADA (MEDIDA EN FUNCIÓN A EQUIPOS)

Producción 2017 2018 2019 2020


Máximo 2,383 20,685 22,753 25,029
Promedio 794 17,823 19,801 21,756
Mínimo 0 10,484 13,891 15,281

Filtrantes 35,745 310,275 341,295 375,435

Fuente Propia

Nosotros iniciaremos la producción en diciembre, para poder

distribuir y satisfacer nuestra demanda en enero 2018.

146
7.2 Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Coordinación con Recepción y Se realiza la medición


proveedores. verificación de
Si
Si

No Ingresa la maquina

Se procede con la

devolución

Se realiza la selección de

Figura 80. Diagrama de flujo - Fuente propia 15 filtrantes

Colocar en la cajita de

filtrantes

Pasar por la selladora de

paquetes

Pasar por el

termoencogible

No

Control de

Si

Se procede con la distribución


147
Para el proceso de fabricación de los filtrantes, se han distinguido las

siguientes etapas:

- Coordinación de proveedores: en lo cual se realizará las

coordinaciones para la entrega de nuestra materia prima que son

muña y orégano, este llevará a nuestro local, será emitido y

controlado contra los inventarios, para poder cubrir los

requerimientos de nuestra demanda.

- Una vez el producto llegue al taller, se realiza la recepción y

verificación de materia prima, para ello se recepcionara y verificará

la materia prima, de no estar al 100% se procederá con la

- Luego se realiza las mediciones necesarias para ingresar a la

máquina, en lo cual pasa 1 minuto para obtener 120 filtrantes, el

operador debe de seleccionar 15 filtrantes y colocarlo en una cajita,

luego pasara por el sellado de la caja y termo encogido para el

acabado final.

- Para finalizar deben de verificar que la caja este en perfectas

condiciones para ya colocarlo en la caja de distribución.

148
7.2.2. Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2017

2017 2017 2017

Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 0 0 0
Sampling
Merma
Inventario Inicial
Inventario final 2,383

Producción 0 0 2,383

Figura 81. Programa de producción de filtrantes 2017

Fuente: Propia

149
Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2018

Figura 82. Programa de producción de filtrantes 2018

Fuente: Propia

159
Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2019

Figura 83. Programa de producción de filtrantes 2019

Fuente: Propia

151
Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2020

Figura 84. Programa de producción de filtrantes 2020

Fuente: Propia

152
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

La necesidad de materias primas e insumos se da en función al Programa de Producción, dando como resultado lo siguiente:

Figura 85. Programa de necesidades de materia prima

Fuente: Propia

153
Figura 86. Programa de necesidades de materia prima

Fuente: Propia

154
Figura 87. Programa de necesidades de materia prima

Fuente: Propia

155
Resumen de Programa de Producción Anual

Figura 88. Programa de producción anual

Fuente: Propia

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

La necesidad de materias primas e insumos se da en función al Programa de

Producción, dando como resultado lo siguiente:

7.2.4. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos

156
157
Figura 89. Compras de materias primas

Fuente: Propia

7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias y Equipos.

A continuación, se mencionan la maquinaria y equipos necesarios para la

producción de filtrantes Perfecta Mujer:

158
Figura 90. Detalle de maquinaria y equipos

Fuente: Propia

159
Figura 91. Máquina Envasadora de Filtrantes

Fuente: Propia

Especificaciones:

Esta máquina envasadora de té tiene un dispositivo automático que

empaqueta cada sobrecito de té. Tiene un uso automático para el té y

otras hierbas que los envasa en bolsas pequeñas y realiza el

procedimiento totalmente automático general de:

- Relleno de la ración de hierbas.

- Sellado de las bolsas de té.

- Sellado del sobre.

- Divide los tés en grupos y a la vez cuenta las cantidades de sobrecitos.

160
Datos técnicos:

1) Producción de sobrecitos: 110 / 120 sobres /minuto

2) Presentación del Sobre: Papel bond 56 / 75 gr

3) Dimensiones del sobre: 62.5 x 50mm

4) Etiqueta: Etiqueta troquelada o recta de 24 mm

5) Papel Filtro: Papel filtro 16 gr. 120 / 125 mm de ancho

6) Empacado en cajas de:

- 25, 50, 100

- 30, 60

- 20, 40

7) Fuente de Alimentación de energía: 220V Monofásico o Trifásico

8) Energía total: 2 KW

9) Peso Neto: 640kg

10) Dimensiones generales: 1.7m×0.9m×2m

161
7.3.2. Equipo y Herramientas

Precio de Valor de
Equipos para producción - Valor de Monto
Cantidad Venta Unitario Venta IGV
Depreciación Venta Total Total
en S/ Unitario

Mesa de acero inoxidable 1 S/.500,00 S/.423,73 S/.500,00 S/.90,00 S/.590,00

Balanza Electrónica 4 S/.200,00 S/.169,49 S/.800,00 S/.144,00 S/.944,00


Pistola aire caliente para
4 S/.69,00 S/.58,47 S/.276,00 S/.49,68 S/.325,68
termoencogigle

7.4 Terrenos e Inmuebles

7.4.1 Descripción de Operaciones.

Centro de Administración y Procesamiento

Se establecerá un centro de operaciones, las áreas necesarias se

establecerán bajo los siguientes criterios:

Área de Producción: Será donde se procesarán la materia prima

del orégano y muña, se colocará en la maquina todos los

ingredientes y posteriormente ya saldrán envasados, listos para

colocar los 15 sobres en las cajas.

Almacén: Será el lugar donde se conserve la materia prima hasta

que sea usada, y los productos terminados, se tendrá estantes para

colocar las cajas con los productos ya terminados y otros con los

productos en caja listos para distribuir a los canales.


162
Área administrativa: Seran dos oficinas de oficinas una de

administración y otra de marketing, allí se realizaran las reuniones

tendrá escritorios y anaqueles.

Estacionamiento: Lugar donde se guardará la minivan durante la

noche y se cargará lo necesario para el día de despacho.

Tamaño
(mts)
Área de Producción b H b*h (mts) Área de maniobra (mts) Área asignada (mts)
Anaqueles x2 0.5 1.2 0.6 2.4 3
Espacio Maquinaria 0.8 1.5 1.2 5.4 6.6
Escritorio Jefe
Producción 1 1 1 1.5 2.5
Personal 5 1 5 5
17.1
Tamaño
(más)
Área de maniobra Área asignada
ALMACENES b H b*h (mts)
(mts) (mts)
Estantería metálica x3 (Prod
0.5 1.5 0.75 3.9 2.93
terminado)
Estantería metálica x4 (Prod
0.5 1.5 0.75 4.8 3.60
terminado)
Estantería metálica x2 (Prod
0.5 1.5 0.75 2 1.50
terminado)
Estantería metálica x3 (Prod
0.5 1.5 0.75 3 2.25
terminado)
Estantería metálica x2 (Mat
0.5 1.5 0.75 2 1.50
Prima)
Estantería metálica x2 (Mat
0.5 1.5 0.75 2 1.50
Prima)
Estantería metálica x2 (Mat
0.5 1.5 0.75 2 1.50
Prima)
14.8

Tamaño (mts)
Área Administrativa b H b*h (mts) Área de maniobra (mts) Área asignada (mts)
Escritorio x4 0.8 1.3 1.04 1 1.04
Sillas x4 1.8 1.8 3.24 1.5 4.86
5.9

163
Tamaño (mts)
COCHERA b H b*h (mts) Área de maniobra (mts) Área asignada (mts)
Minivan 2.9 4.95 7.19 1 7.69
7.69

Tabla 33. Detalle del lay out


Fuente propia

Lay Out 1: Centro de Administración y Procesamiento

Se alquila un local de 120 mts que dispone de oficina para el área de

administración, marketing, dos almacenes, área de producción, área de

servicios higiénicos, comedor y una cochera.

En el área de oficinas hay escritorios para los jefes y asistentes

respectivamente según sea personal en planilla indeterminado, será

considerado para reuniones y en la cochera puede entrar la minivan.

164
COSTOS DE ADECUACIÓN LOCAL
Descripción Unidad/ medMarca Cant Costo Unitario Total valor d IGV Total Precio de venta

Acondicionamiento Local Principal

Pintado local interior y exterior m2 Vencelatex 120 S/. 520.00 S/. 93.60 S/. 613.60

Intalaciones de Tomacorrientes Ticino 3 9.5 S/. 28.50 S/. 5.13 S/. 33.63

Instalación de Iluminarias Phillips 5 11 S/. 55.00 S/. 9.90 S/. 64.90

Botiquin unid. Nacional 1 40 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20

Ventiladores unid. 3 45 S/. 135.00 S/. 24.30 S/. 159.30

Alarmas y seguridad sistema 1 600 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

TOTALES S/. 1,378.50 S/. 248.13 S/. 1,626.63

165
166
7.4.2 Plano del Proyecto: Distribución de maquinaria y equipos

Figura 92. Lay out- Plano distribución por áreas.

Fuente: Propia
167
7.5. Localización

Se realiza el estudio de la localización con el objetivo de ubicarnos en un

lugar estratégico. El local comprende un pequeño almacén, área de

producción y oficinas administrativas.

7.5.1. Macro Localización

Se establecieron los factores de accesibilidad y disponibilidad de proveedores

como los más importantes para la toma de decisión de la macro localización.

Como resultado se obtuvo la ubicación del distrito de Ate para el proyecto.

DISTRITOS
SAN MARTIN LOS OLIVOS ATE

FACTOR Ponderacion Puntaje Puntaje Puntaje

Local accesible 30% 3 2 4

Disponibilidad de
25% 3 3 3
Proveedores

Precio alquiler 25% 3 3 4

Seguridad 10% 2 3 3

Cercanía a
10% 3 3 4
supermercados
100% 2,9 2,7 3,65

168
7.5.2. Micro Localización.

Parque Industrial El Asesor. Carretera Central.

Local de 120 m2 área total, 120 m2 área techada. S/ 2,500 mensuales.

Figura 93. Microlocalización

Fuente propia

7.6 Responsabilidad Social frente al entorno:

El proyecto busca ser responsable socialmente adoptando desde el inicio,

teniendo una perspectiva activa para trabajar un impacto positivo para el

entorno, desde 3 aspectos ambiental, los trabajadores, y la comunidad.

169
7.6.1 Impacto Ambiental

El 95% de nuestros productos que se procesen son naturales y

biodegradables. Productos naturales sin preservantes ni colorantes

Actualmente somos conscientes del daño que genera y / o el impacto

ambiental que se produce a consecuencia de los residuos de todo tipo que

dejan las industrias en nuestra nación, por ello hemos decidido sumarnos a

las buenas prácticas en este sentido estableceremos una serie de

acciones que detallaremos a continuación.

Procedimientos Área de Producción – Almacén

Tendremos depósitos donde se podrá separar los residuos como latas,

papel, vidrio y plástico Como se muestra en la figura los tipos de desecho

tendrán clasificación.

Figura 94. Imagen de contenedores de reciclaje


Fuente propia

170
Disposición de los tachos, estos 4 estarán ubicados en bloque en el área

de producción dentro de las instalaciones, al alcance del personal que

opera en el negocio. Estos tachos estarán forrados con bolsas de negras

(polietileno), las mismas que serán retiradas diariamente durante la noche

para el respectivo recojo por parte del servicio de Municipalidad, estas

bolsas estarán rotuladas con etiquetas externas según el contenido.

Otro punto con el cual podemos contribuir para disminuir el impacto

ambiental es desconectar 7 pm todo tipo de maquinarias, controladores, e

iluminarias que no se estén usando.

7.6.2 Con los Trabajadores

Los trabajadores tendrán actividades para su desarrollo personal como

para su salud.

Capacitaciones y charlas para ser más efectivo el trabajo, programándose

trimestralmente.

En el ambiente de oficina se tendrá un sillón sofá cómodo, con un Tv para

las horas de refrigerio para evitar el aburrimiento y estrés.

7.6.3 Con la Comunidad:

Dado que nuestro rubro de negocio es de productos naturales, nos

involucra más con la naturaleza y nuestra comunidad por ello buscamos

contribuir con el siguiente programa: Clean City: Se darán charlas gratuitas

171
por el Supervisor del Negocio a los niños en etapa escolar mensualmente

por 30 minutos, donde se conversará con ellos de los beneficios de llevar

una vida saludable, se les enseñará los ambientes de producción y

almacén concientizándolos sobre reciclaje y uso de productos naturales.

172
Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Detallamos como activo fijo depreciable a aquellos activos que

con el paso del tiempo pierden su valor, por uso o desgaste, esta

depreciación se calcula de manera anual y cada tipo de artículo

tiene un valor diferente de depreciación según su categoría.

Perfecta SAC como empresa que se encargará de la producción y

comercialización de infusiones filtrantes, deberá adquirir los

siguientes artículos.

Area Monto en Soles %

Operativa S/. 28,362.02 77%

Administrativo S/. 4,129.99 11%

Ventas S/. 4,129.99 11%

Total Incluido IGV S/. 36,622.00

Tabla 34. Detalle de Costo de Activos por Área

Fuente: Elaboración Propia

173
Tabla 35

ActivosFijoDepreciable

Inversión en Activos
Descripción Area Cantidad Unidadmedida Valorventaunitario Valorde Venta IGV Total
Utensiliosy herramientas S/. 31,035.59 S/. 5,586.41 S/. 36,622.00
Máquina envasadora de filtrantes Operaciones 1 Unidades S/. 19,576.27 S/. 19,576.27 S/. 3,523.73 S/. 23,100.00
Maquina selladora Operaciones 2 Unidades S/. 144.07 S/. 288.14 S/. 51.86 S/. 340.00
Selladora manual Operaciones 2 Unidades S/. 635.59 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
Mesa de acero inoxidable Operaciones 1 Unidades S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Balanza Electrónica Operaciones 1 Unidades S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Computadora Administracion 5 Unidades S/. 1,300.00 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00
Aire acondicionado Operaciones 1 Unidades S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Impresora Multifuncional Compartida 1 Unidades S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

Fuente: Elaboración Propia

7.1.2. Inversión en activo intangible.

Detallamos que activo intangible es aquello que no puede ser

tocado materialmente (Economia Simple, 2017). Se toman en

cuenta la marca, licencias, etc. Se detalla

174
Tabla 36
Inversión Activos Intangibles

Inversión en Activos Intangibles


Afecto a
Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Total con IGV
IGV?
Constitución de empresa S/. 575.00 S/. 81.00 S/. 656.00
Busqueda de Nombre 1 S/. 5.00 S/. 5.00 No S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 No S/. - S/. 20.00
Minuta de constitución y
1 S/. 450.00 S/. 450.00 Si S/. 81.00 S/. 531.00
escritura pública

Inscripción registros públicos y Entrega de Testimonios 1 S/. 100.00 S/. 100.00 No S/. - S/. 100.00

Gestionar Ruc 1 S/. - S/. - Si S/. - S/. -

Marcas y patentes S/. 865.89 S/. 155.86 S/. 1,021.75


Marcas y patentes 1 S/. 865.89 S/. 865.89 Si S/. 155.86 S/. 1,021.75

Licencias y Autorizaciones S/. 98.70 S/. - S/. 1,105.60


Licencia de Funcionamiento 1 S/. 98.70 S/. 98.70 No S/. - S/. 98.70
Certificado Defensa Civil 1 S/. 161.90 S/. 161.90 No S/. - S/. 161.90
Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 No S/. - S/. 390.00
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 330.00 S/. 330.00 No S/. - S/. 330.00
Carnet de sanidad 1 S/. 125.00 S/. 125.00 No S/. - S/. 125.00

Licencias de software S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00


Licencia Software Office 6 S/. 400.00 S/. 2,400.00 Si S/. 432.00 S/. 2,832.00
Antivirus 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00
Hosting dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00

Total S/. 4,539.59 S/. 776.86 S/. 6,323.35

Fuente: Elaboración Propia

175
Tabla 37
Distribución de Activos Intangibles por áreas

Inversión en Activos Intangibles


Afecto a
Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Total con IGV
IGV?
Constitución de empresa S/. 575.00 S/. 81.00 S/. 656.00
Busqueda de Nombre 1 S/. 5.00 S/. 5.00 No S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 No S/. - S/. 20.00

Minuta de constitución y
1 S/. 450.00 S/. 450.00 Si S/. 81.00 S/. 531.00
escritura pública

Inscripción registros públicos y Entrega de Testimonios 1 S/. 100.00 S/. 100.00 No S/. - S/. 100.00

Gestionar Ruc 1 S/. - S/. - Si S/. - S/. -

Marcas y patentes S/. 865.89 S/. 155.86 S/. 1,021.75


Marcas y patentes 1 S/. 865.89 S/. 865.89 Si S/. 155.86 S/. 1,021.75

Licencias y Autorizaciones S/. 98.70 S/. - S/. 1,105.60


Licencia de Funcionamiento 1 S/. 98.70 S/. 98.70 No S/. - S/. 98.70
Certificado Defensa Civil 1 S/. 161.90 S/. 161.90 No S/. - S/. 161.90
Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 No S/. - S/. 390.00
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 330.00 S/. 330.00 No S/. - S/. 330.00
Carnet de sanidad 1 S/. 125.00 S/. 125.00 No S/. - S/. 125.00

Licencias de software S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00


Licencia Software Office 6 S/. 400.00 S/. 2,400.00 Si S/. 432.00 S/. 2,832.00
Antivirus 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00
Hosting dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00

Total S/. 4,539.59 S/. 776.86 S/. 6,323.35

Fuente: Elaboración Propia

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

Son todos aquellos gastos a los que se incurren antes del inicio

de operaciones, esto sucede en la parte inicial del proceso de

constitución de la empresa, incluye los gastos por patentes,

licencias, permisos (El Contador Virtual, 2010). La otra parte de

estos gastos son la planilla de los empleados, gastos de luz y

agua antes de iniciar ventas.

Tabla 38

176
Inversión Gasto Preoperativos

Inversión en Gastos Preoperativos


Concepto Cantidad Monto Total sin IGV IGV Total con IGV
Otros Gastos S/. 27,100.00 S/. 4,878.00 S/. 31,978.00
Planillas 1 S/. 18,300.00 S/. 18,300.00 S/. 3,294.00 S/. 21,594.00
Servicios tercerizados 1 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 990.00 S/. 6,490.00
Alquiler oficina y planta 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
servicios( luz, agua, teléfono ) 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
S/. - S/. - S/. -

Gastos de adecuacion S/. 5,500.00 S/. 990.00 S/. 6,490.00


Gastos de adecuacion 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
Instalaciones electricas 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

Total S/. 32,600.00 S/. 5,868.00 S/. 38,468.00

Fuente: Elaboración Propia

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Representa el inventario inicial incluye producto terminado y stock

de producto en producción incompleta.

Tabla 39

Inventario Inicial de Productos

Necesidades Compra de IF MP con


Unidades IF de MP IF MP (Soles) IGV
de MP MP IGV (Soles)
Materias Primas S/. 4.75 S/. 0.85 S/. 5.60
Sacos de 50
Oregano 0.4 0.4 0.0 S/. - S/. - S/. -
kilos
Sacos de 50
Muña 0.4 0.5 0.0 S/. 4.12 S/. 0.74 S/. 4.87
kilos
Rollo 240
Papel filtro etiquetas 14.9 14.9 0.0 S/. - S/. - S/. -
metros
Empacado Rollo 11.2 11.2 0.0 S/. 0.22 S/. 0.04 S/. 0.27
Rollo 250
Piola nylon 26.8 26.8 0.0 S/. 0.40 S/. 0.07 S/. 0.47
metros
0 0 0.0 0.0 0.0 S/. - S/. - S/. -

Insumos S/. 0.01 S/. 0.00 S/. 0.02


Papel film Rollo 6.8 6.9 0.0 S/. 0.01 S/. 0.00 S/. 0.01
Cajas Millar 3.0 3.0 0.0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
0 0 0.0 0.0 0.0 S/. - S/. - S/. -

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 40

Inventario Inicial de Productos - Soles

177
Inventarios Iniciales
2017
Compra de Materias Primas S/. 4.75
Compra de Insumos S/. 0.01
Productos Terminados S/. 4,787.14
Inventarios Iniciales S/. 4,791.90
IGV S/. 365.92
II con IGV S/. 5,157.82

Fuente: Elaboración Propia

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Se usó el método de Déficit de Método acumulado, se detallas los

ingresos y egresos por mes, se considera el primer año de

aprobación.

Tabla 41 Capital del trabajo

Capital de trabajo (Maximo Deficit Acumulado)

Caja minima S/. 5,146.51


Capital de trabajo estimado S/. 51,465.08
Capital de trabajo sugerido

Capital de trabajo requerido S/. 56,611.58

Ratio de necesidad de Kw 5.56%

Fuente: Elaboración Propia

178
Tabla 42

Inversión del Capital del trabajo 2017

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


Ingresos S/. 29,784.00 S/. 29,784.00 S/. 59,568.00 S/. 59,568.00 S/. 78,568.00 S/. 78,568.00
Canal 1 S/. 29,784.00 S/. 29,784.00 S/. 59,568.00 S/. 59,568.00 S/. 78,568.00 S/. 78,568.00

Egresos S/. 47,827.70 S/. 52,457.61 S/. 57,755.79 S/. 59,595.21 S/. 86,020.88 S/. 83,647.88
Compra de materias primas S/. 21,998.73 S/. 26,491.26 S/. 26,491.26 S/. 26,811.59 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28
Oregano S/. 2,901.25 S/. 3,494.20 S/. 3,494.20 S/. 3,536.24 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30
Muña S/. 2,462.50 S/. 2,962.50 S/. 2,962.50 S/. 3,000.00 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50
Papel filtro S/. 5,245.60 S/. 6,317.60 S/. 6,317.60 S/. 6,393.60 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20
Empacado S/. 4,426.20 S/. 5,330.70 S/. 5,330.70 S/. 5,394.60 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90
Piola nylon S/. 6,963.18 S/. 8,386.26 S/. 8,386.26 S/. 8,487.15 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Compra de insumos S/. 671.56 S/. 808.94 S/. 808.94 S/. 818.73 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83
Papel film S/. 640.60 S/. 771.65 S/. 771.65 S/. 780.99 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78
Cajas S/. 30.96 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.74 S/. 61.05 S/. 61.05
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Servicios S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00
Alquiler del local S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00
Luz S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00
Agua S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Telefono e internet S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Servicio 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos tercerizados S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88
Vigilancia S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71
Asesoria contable S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00
Asesoria legal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capacitaciones area de produccion S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17
Movilidad distribucion S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00
Tercero 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Otroas gastos S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83
Mantenimiento de equipos bimestral S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00
Mantenimiento de equipos semestral S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50
Mantenimiento de equipos anual S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33
Otros gastos 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos de promocion S/. - S/. - S/. - S/. 885.00 S/. 885.00 S/. 2,690.40
Anuncio en Facebook S/. - S/. - S/. - S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Anuncio en Google S/. - S/. - S/. - S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Anucio en Paginas Facebook privados S/. - S/. - S/. - S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00
Banner S/. - S/. - S/. - S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 94.40
Muebles para Activaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Globos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 118.00
Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. - S/. - S/. - S/. 88.50 S/. 88.50 S/. 118.00
Costo Diseñador (Prorrateo) S/. - S/. - S/. - S/. 88.50 S/. 88.50 S/. 118.00
Participación Pagada en Blogg (Inlcuye menciones) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Regalos y Merch S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Promocion 6 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Politica salarial S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 19,896.00 S/. 15,696.00
Sueldo S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Asignacion familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gratificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Essalud S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,200.00 S/. -

Politica tributaria S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 6,153.80 S/. 6,778.10 S/. 11,908.98 S/. 11,930.58
Pago de IGV S/. - S/. - S/. 5,298.19 S/. 5,922.48 S/. 10,507.54 S/. 10,529.14
Pago a cuenta de IR S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44

Prestamos S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Pago de Prestamo AF S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Pago de Prestamo Kw S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Renovacion de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


Renovacion de equipos

Flujo Neto S/. -18,043.70 S/. -22,673.61 S/. 1,812.21 S/. -27.21 S/. -7,452.88 S/. -5,079.88
Saldo Inicial S/. -18,043.70 S/. -40,717.31 S/. -38,905.10 S/. -38,932.32 S/. -46,385.20
Saldo Acumulado S/. -18,043.70 S/. -40,717.31 S/. -38,905.10 S/. -38,932.32 S/. -46,385.20 S/. -51,465.08

Fuente: Elaboración Propia

179
Tabla 43

Inversión del Capital del trabajo 2017

Producto Julio Agosto Septiembre Octubre No viembre Diciembre Total


Ingresos S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 891,464.00
Canal 1 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 891,464.00

Egresos S/. 90,905.88 S/. 82,939.88 S/. 82,249.88 S/. 82,449.88 S/. 86,569.88 S/. 89,953.40 S/. 855,959.25
Compra de materias primas S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,124.42 S/. 426,720.45
Oregano S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,687.90 S/. 56,275.60
Muña S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,825.00 S/. 47,787.50
Papel filtro S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,283.20 S/. 101,742.40
Empacado S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,676.90 S/. 85,849.20
Piola nylon S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,651.42 S/. 135,065.75
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Compra de insumos S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,316.60 S/. 13,027.03
Papel film S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,255.92 S/. 12,426.67
Cajas S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 60.68 S/. 600.36
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Servicios S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 42,834.00
Alquiler del local S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 32,450.00
Luz S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 6,490.00
Agua S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 1,947.00
Telefono e internet S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 1,947.00
Servicio 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos tercerizados S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,406.88 S/. 3,406.88 S/. 3,406.88 S/. 35,587.68
Vigilancia S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 22,656.85
Asesoria contable S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 5,192.00
Asesoria legal S/. - S/. - S/. - S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 708.00
Capacitaciones area de produccion S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 540.83
Movilidad distribucion S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 6,490.00
Tercero 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Otroas gastos S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 1,406.17
Mantenimiento de equipos bimestral S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 649.00
Mantenimiento de equipos semestral S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 324.50
Mantenimiento de equipos anual S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 432.67
Otros gastos 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos de promocion S/. 2,100.40 S/. 1,982.40 S/. 1,274.40 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 13,452.00
Anuncio en Facebook S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,357.00
Anuncio en Google S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,357.00
Anucio en Paginas Facebook privados S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,062.00
Banner S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. - S/. - S/. 944.00
Muebles para Activaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Globos S/. 118.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 236.00
Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,003.00
Costo Diseñador (Prorrateo) S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,003.00
Participación Pagada en Blogg (Inlcuye menciones) S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 4,130.00
Regalos y Merch S/. 590.00 S/. 590.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,770.00
Promocion 6 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Politica salarial S/. 23,544.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 19,896.00 S/. 23,544.00 S/. 196,752.00
Sueldo S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 158,400.00
Asignacion familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gratificaciones S/. 7,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 7,200.00 S/. 14,400.00
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Essalud S/. 1,944.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,944.00 S/. 15,552.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,200.00 S/. - S/. 8,400.00

Politica tributaria S/. 11,930.58 S/. 11,930.58 S/. 11,948.58 S/. 11,912.58 S/. 11,926.98 S/. 11,946.60 S/. 109,222.96
Pago de IGV S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,547.14 S/. 10,511.14 S/. 10,525.54 S/. 10,545.16 S/. 95,444.62
Pago a cuenta de IR S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 13,778.34

Prestamos S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 16,956.95
Pago de Prestamo AF S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 16,956.95
Pago de Prestamo Kw S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Renovacion de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


Renovacion de equipos S/. -

Flujo Neto S/. 6,662.12 S/. 14,628.12 S/. 15,318.12 S/. 15,118.12 S/. 10,998.12 S/. 7,614.60 S/. 35,504.75
Saldo Inicial S/. -51,465.08 S/. -44,802.96 S/. -30,174.84 S/. -14,856.72 S/. 261.40 S/. 11,259.52 S/. 18,874.12

Fuente: Elaboración Propia

180
7.1.6. Liquidación del IGV.

Representa los pagos mensuales y anuales que se realiza al IGV.

Incluye el IGV por ventas, por material prima, tangibles. Este pago

se realiza a la Sunat.

Tabla 43

IGV Anual

Modulo de IGV - Anual


2017 2018 2019 2020
IGV Venta S/. 155,412.61 S/. 170,957.29 S/. 188,046.92
IGV Valor de desecho de activos fijos S/. 27.00
(-) IGV Materias primas S/. -32,782.02 S/. -36,422.16 S/. -40,013.99
(-) IGV CIF S/. -6,097.16 S/. -6,097.16 S/. -6,097.16
(-) IGV Gastos administrativos S/. -6,097.16 S/. -6,169.16 S/. -6,277.16
(-) IGV Gastos de ventas S/. -1,800.00 S/. -1,605.60 S/. -1,461.60
(-) IGV Reposicion de materiales y equipos S/. - S/. - S/. -
(-) IGV Inversion en Activos Tangibles S/. -6,180.86
(-) IGV Inversion en Activos Intangibles S/. -776.86
(-) IGV Inventarios Iniciales S/. -365.92
(-) IGV Inversion en Gastos Preoperativos S/. -5,868.00

IGV Neto S/. -13,191.64 S/. 108,636.26 S/. 120,663.21 S/. 134,224.00
Credito fiscal S/. -13,191.64 S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. 95,444.62 S/. 120,663.21 S/. 134,224.00

Fuente: Elaboración Propia

181
Tabla 44

Liquidación IGV Mensual

Cuadro de Liquidacion de IGV


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ventas S/. 9,086.64 S/. 9,086.64 S/. 9,086.64 S/. 9,086.64 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25
IGV Liquidacion de Activos
IGV Compras Materias Primas S/. -1,607.19 S/. -1,935.67 S/. -1,935.67 S/. -1,958.97 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,150.90
IGV CIF S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10
IGV Gastos Administracion S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -535.10 S/. -535.10 S/. -535.10
IGV Gastos Ventas S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -198.00 S/. -198.00 S/. -176.40 S/. -176.40 S/. -176.40 S/. -158.40 S/. -158.40 S/. -144.00 S/. -144.00
IGV Reposicion de materiales y equipos

IGV Neto S/. 6,382.27 S/. 6,053.78 S/. 6,053.78 S/. 5,922.48 S/. 10,507.54 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,547.14 S/. 10,511.14 S/. 10,525.54 S/. 10,545.16
Credito fiscal S/. -13,191.64 S/. -6,809.37 S/. -755.59 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
IGV por Pagar S/. - S/. - S/. 5,298.19 S/. 5,922.48 S/. 10,507.54 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,547.14 S/. 10,511.14 S/. 10,525.54 S/. 10,545.16

Fuente: Elaboración Propia

182
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Se detalla el resumen de costos, esto nos brindará como

indicador el total de la inversión que se requiere para empezar el

proyecto

Tabla 45

Resumen de Estructura de Inversiones

ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Estructura de Inversiones Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Activos Fijos S/. 34,338.09 S/. 6,180.86 S/. 40,518.95 28%
Activos Intangibles S/. 4,539.59 S/. 776.86 S/. 6,323.35 4%
Inventarios Iniciales S/. 4,791.90 S/. 365.92 S/. 5,157.82 4%
Gastos Preoperativos S/. 32,600.00 S/. 5,868.00 S/. 38,468.00 26%
Capital de Trabajo S/. 56,611.58 38%

Inversiones Totales S/. 76,269.58 S/. 13,191.64 S/. 147,079.70 100%

Fuente: Elaboración Propia

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En el siguiente cuadro detalla el total a financiar, solo se considerará el

financiamiento de los activos fijos. El total del capital propio asciende a

S/. 100, 339.70 y el financiamiento asciende al 25% con un total

S/. 36, 740.00.

183
Tabla 46

Tipo de Financiamiento

ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos S/. 40,518.95 S/. 36,740.00 S/. 3,778.95 28%

Activos Intangibles S/. 6,323.35 S/. 6,323.35 4%


Inventarios Iniciales S/. 5,157.82 S/. 5,157.82 4%
Gastos Preoperativos S/. 38,468.00 S/. 38,468.00 26%
Capital de Trabajo S/. 56,611.58 S/. 56,611.58 38%

Inversion Inicial S/. 147,079.70 S/. 36,740.00 S/. 110,339.70 100%

Fuente: Elaboración Propia

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Solo se financiaran los activos fijos, para lo cual el banco nos

considera un 25% de Tasa de costo efectiva anual.

Tabla 47

Tabla de Interés para Financiar Activos

Financiamiento AF
Monto S/. 36,740.00
TCEA 25.00%
Plazo (anual) 3
Plazo (mensual) 36
Año de pago 1
TEM 1.88%

Cuota S/. 1,413.08

Fuente: Elaboración Propia

184
Tabla 48

Cronograma de Pagos del Activo Fijo

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial S/. 36,740.00 S/. 36,016.50 S/. 35,279.43 S/. 34,528.52 S/. 33,763.51 S/. 32,984.15 S/. 32,190.16 S/. 31,381.26 S/. 30,557.19 S/. 29,717.64 S/. 28,862.34 S/. 27,990.99
Cuota S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Interes S/. 689.58 S/. 676.00 S/. 662.17 S/. 648.07 S/. 633.72 S/. 619.09 S/. 604.19 S/. 589.00 S/. 573.54 S/. 557.78 S/. 541.72 S/. 525.37
Amortizacion S/. 723.50 S/. 737.08 S/. 750.91 S/. 765.00 S/. 779.36 S/. 793.99 S/. 808.89 S/. 824.08 S/. 839.54 S/. 855.30 S/. 871.35 S/. 887.71
Saldo Final S/. 36,016.50 S/. 35,279.43 S/. 34,528.52 S/. 33,763.51 S/. 32,984.15 S/. 32,190.16 S/. 31,381.26 S/. 30,557.19 S/. 29,717.64 S/. 28,862.34 S/. 27,990.99 S/. 27,103.28
Escudo Final S/. 186.19 S/. 182.52 S/. 178.79 S/. 174.98 S/. 171.10 S/. 167.15 S/. 163.13 S/. 159.03 S/. 154.85 S/. 150.60 S/. 146.27 S/. 141.85

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Inicial S/. 27,103.28 S/. 26,198.91 S/. 25,277.56 S/. 24,338.92 S/. 23,382.67 S/. 22,408.46 S/. 21,415.98 S/. 20,404.86 S/. 19,374.76 S/. 18,325.33 S/. 17,256.21 S/. 16,167.01
Cuota S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Interes S/. 508.71 S/. 491.73 S/. 474.44 S/. 456.82 S/. 438.88 S/. 420.59 S/. 401.96 S/. 382.98 S/. 363.65 S/. 343.95 S/. 323.89 S/. 303.44
Amortizacion S/. 904.37 S/. 921.35 S/. 938.64 S/. 956.26 S/. 974.20 S/. 992.49 S/. 1,011.12 S/. 1,030.10 S/. 1,049.43 S/. 1,069.13 S/. 1,089.19 S/. 1,109.64
Saldo Final S/. 26,198.91 S/. 25,277.56 S/. 24,338.92 S/. 23,382.67 S/. 22,408.46 S/. 21,415.98 S/. 20,404.86 S/. 19,374.76 S/. 18,325.33 S/. 17,256.21 S/. 16,167.01 S/. 15,057.38
Escudo Final S/. 132.26 S/. 127.85 S/. 123.35 S/. 118.77 S/. 114.11 S/. 109.35 S/. 104.51 S/. 99.58 S/. 94.55 S/. 89.43 S/. 84.21 S/. 78.90

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2020
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Inicial S/. 15,057.38 S/. 13,926.91 S/. 12,775.23 S/. 11,601.93 S/. 10,406.61 S/. 9,188.86 S/. 7,948.25 S/. 6,684.35 S/. 5,396.73 S/. 4,084.95 S/. 2,748.54 S/. 1,387.05
Cuota S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Interes S/. 282.62 S/. 261.40 S/. 239.78 S/. 217.76 S/. 195.32 S/. 172.47 S/. 149.18 S/. 125.46 S/. 101.29 S/. 76.67 S/. 51.59 S/. 26.03
Amortizacion S/. 1,130.46 S/. 1,151.68 S/. 1,173.30 S/. 1,195.32 S/. 1,217.76 S/. 1,240.61 S/. 1,263.90 S/. 1,287.62 S/. 1,311.79 S/. 1,336.41 S/. 1,361.49 S/. 1,387.05
Saldo Final S/. 13,926.91 S/. 12,775.23 S/. 11,601.93 S/. 10,406.61 S/. 9,188.86 S/. 7,948.25 S/. 6,684.35 S/. 5,396.73 S/. 4,084.95 S/. 2,748.54 S/. 1,387.05 S/. -
Escudo Final S/. 73.48 S/. 67.96 S/. 62.34 S/. 56.62 S/. 50.78 S/. 44.84 S/. 38.79 S/. 32.62 S/. 26.34 S/. 19.93 S/. 13.41 S/. 6.77

Fuente: Elaboración Propia

185
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El capital no será financiado, es aporte de los accionistas el cual

asciende a S/. 100, 339.70, considerando un 25% de participación

por accionista

Tabla 49

División de Acciones

Capital de Trabajo S/. 100,339.70

Accionista 1 S/. 25,084.93

Accionista 2 S/. 25,084.93

Accionista 3 S/. 25,084.93

Accionista 4 S/. 25,084.93

Fuente: Elaboración Propia

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 50 Ingreso de productos anual.

Fuente: Elaboración Propia


186
Tabla 51 Ingresos por canal

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 52 Ingreso en ventas en moneda nacional

Fuente: Elaboración Propia

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 53

Recuperación del Capital del Trabajo por Canal

187
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 54 Recuperación del efectivo por año.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 55.

Recuperación de Capital de Trabajo por año.

Fuente: Elaboración Propia

188
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 56 Desecho Neto del activo fijo

Fuente: Elaboración Propia

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 57

Presupuesto Materia Prima en cantidades

Fuente: Elaboración Propia

189
Tabla 58

Presupuesto Materia Prima en Soles.

Fuente: Elaboración Propia

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 59

Presupuesto Soles Mano de Obra

Fuente: Elaboración Propia

190
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 60

Presupuesto por año de Costos Indirectos

Fuente: Elaboración Propia

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 61

Presupuesto Administrativo por año

Fuente: Elaboración Propia

191
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 62

Presupuesto Gasto de Ventas

Fuente: Elaboración Propia

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

192
Tabla 63

Tabla de depreciación por Area

Fuente: Elaboración Propia

193
194

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 64

Amortización de Intangibles

Fuente: Elaboración Propia

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 65

Costos de producción

Elaboración Propia

194
195

Tabla 66

Costos de Unitarios

Fuente: Elaboración Propia

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 67 Costos Fijos y Variables

Fuente: Elaboración Propia


195
196

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

• El Impuesto a la Renta utilizado es de 27% para el año 2017 y

2018 y de 26% para los años 2019 y 2020

• Todos los montos expresados en nuevos soles.

• El horizonte de evaluación es de 3 años.

8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y

escudo fiscal.

A continuación el Estado de Ganancia y Pérdidas de Perfecta

Mujer, expresado en nuevos soles

Se observa que los resultados de los ejercicios son positivos desde

el primer año.

196
197

Tabla 68

Estado de ganancia y perdida sin gastos

Estado de Resultados (Sin incluir gastos financieros)


2018 2019 2020
Ventas S/. 863,403.39 S/. 949,762.71 S/. 1,044,705.08
Materiales Directos S/. 409,029.15 S/. 449,941.06 S/. 494,919.11
Mano de Obra Directa S/. 62,701.67 S/. 62,701.67 S/. 62,701.67
CIF S/. 76,188.16 S/. 76,188.16 S/. 76,188.16
(-) Costo de Ventas -S/. 547,918.98 -S/. 588,830.88 -S/. 633,808.93
Utilidad Bruta S/. 315,484.41 S/. 360,931.83 S/. 410,896.15
(-) Gastos Administrativos -S/. 77,212.06 -S/. 77,612.06 -S/. 78,212.06
(-) Gastos de Ventas -S/. 76,471.06 -S/. 72,491.06 -S/. 70,591.06
Utilidad operativa S/. 161,801.29 S/. 210,828.70 S/. 262,093.03
(-) Impuesto a la Renta -S/. 43,686.35 -S/. 54,815.46 -S/. 68,144.19
Utilidad Neta S/. 118,114.94 S/. 156,013.24 S/. 193,948.84

Fuente: Elaboración Propia

197
198

8.1.3. Flujo de Caja Operativo.

Para determinar el flujo de caja operativo se incluyen las entradas

(ingresos) y salidas (egresos) de efectivo del proyecto, a través de

sus operaciones.

Tabla 69

Flujo de caja operativo

Fuente: Elaboración Propia

8.1.4. Flujo de Capital

En este cuadro se considera el rubro de inversiones, valor residual

del activo al final de su vida útil, capital de trabajo y recuperación

del capital del trabajo. Se presenta el desembolso realizado por

cada periodo.

198
199

Tabla 70

Flujo de caja Capital

FLUJO DE CAPITAL
2017 2018 2019 2020
(-) Inversion en Activos Fijos S/. -40,518.95
(-) Inversion en Activos Intangibles S/. -6,323.35
(-) Inversion en Inventarios Iniciales S/. -5,157.82

(-) Inversion en Gastos Preoperativos S/. -38,468.00

(-) Inversion en Capital de Trabajo S/. -62,623.07 -S/. 6,263.68 -S/. 6,886.22 S/. 0.00
(-) Reposicion de materiales y equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(+) Valor de Desecho de Activos Fijos S/. 368.10


(+) Valor de Recuperacion del Capital de Trabajo S/. 75,772.98
FLUJO DE CAPITAL S/. -153,091.20 -S/. 6,263.68 -S/. 6,886.22 S/. 76,141.08
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02

Fuente: Elaboración Propia

8.1.5. Flujo de Caja Económico.

El flujo de caja económico no se incluye ingresos y egresos de

efectivo vinculados al financiamiento de la inversión por terceros, es

decir, no incluye préstamos o cuotas de pago. Por lo tanto, se

asume que la inversión ha sido financiada en su totalidad con

recursos propios dentro de este flujo.

Tabla 71

Flujo de caja económico

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


2017 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. - S/. 16,225.02 S/. 122,015.52 S/. 274,891.94
FLUJO DE CAPITAL S/. -153,091.20 -S/. 6,263.68 -S/. 6,886.22 S/. 76,141.08
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02

Fuente: Elaboración Propia

199
200

8.1.6. Flujo del Servicio de la deuda.

Se expresa el flujo de la deuda por concepto de financiamiento con

MIBANCO según el tipo de la línea de crédito: Financiamiento del

Activo Fijo que se toma por 3 años. El Capital de trabajo no

contempla financiamiento.

Tabla 72 Servicio de La Deuda

SERVICIO DE DEUDA
2017 2018 2019 2020
Préstamo S/. 66,740.00
(-) Pago de Cuota -S/. 27,886.94 -S/. 27,886.94 -S/. 27,886.94
(+) Escudo Fiscal S/. 2,343.31 S/. 1,538.29 S/. 604.60
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 66,740.00 -S/. 25,543.63 -S/. 26,348.65 -S/. 27,282.34
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68

Fuente: Elaboración Propia

8.1.7. Flujo de Caja Financiero.

Se incluye ingresos y egresos de efectivo vinculados al

financiamiento de la inversión por terceros.

Este flujo se obtiene de la suma del flujo económico y el servicio de

la deuda, explicados líneas arriba.

Tabla 73 Flujo de caja financiero

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


2017 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. - S/. 16,225.02 S/. 122,015.52 S/. 274,891.94
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 66,740.00 -S/. 25,543.63 -S/. 26,348.65 -S/. 27,282.34
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68

Fuente: Elaboración Propia

200
201

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Para el cálculo del CAPM se necesita aplicar la siguiente formula:

Formula del CAPM

Al tratarse de una empresa de filtrantes procesados, la industria más

semejante es de Food Processing, dato que se utiliza para el beta

desapalancado, aquí se ubica el beta desapalancado que se encuentra

de acuerdo a la página Aswath Damodaran y se ubica de acuerdo a la

línea o sector del negocio, en este caso nuestro negocio se ubica en

Beta desapalancado: 0.61.

201
202

Tabla 74

Beta

Fuente: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/betas.xls

Beta apalancado:

Junto al dato de la beta desapalancado (Bu) por el peso de la deuda (D),

el peso del patrimonio (E) y la tasa de impuesto a la renta (T) se aplica

la siguiente fórmula para hallar la beta apalancada:

(Bl) Beta Apalancada 0.94 Bl = Bu * (1 + D/E * (1-T))


(Bu) Beta Desapalancada 0.61 Food Procesing
(D) %D (Financiamiento) 44%
(E) %E (Capital Propio) 56%
(I) Impuesto a la renta 30%

Tabla 75 Calculo de Beta apalancada

Fuente: Elaboración Propia

202
203

Después de hallar la beta apalancada (0.94), se realiza la búsqueda del

riesgo de mercado y la tasa libre de riesgo de los últimos 10 años.

Costo de Oportunidad (Ke)


CAPM
(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.35% BCRP
(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 2.26% Damodaran
(Rm) Rendimiento de Mercado (EE.UU.) 11.74% S&P 500 - Damodaran

Tabla 75 Calculo de Beta apalancada

Fuente: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets.xls

Posteriormente se aplica la fórmula del CAPM

CAPM (Ke) = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís

Costo de Oportunidad (Ke)


CAPM
(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.35% BCRP
(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 2.26% Damodaran
(Rm) Rendimiento de Mercado
11.74% S&P 500 – Damodaran
(EE.UU.)
(Pm) Prima de riesgo de mercado 9.48% (Rm - Rf)
(Bl) Beta Apalancada 0.94 Bl = Bu * (1 + D/E * (1-T))
(Bu) Beta Desapalancada 0.61 Food Procesing
(D) %D (Financiamiento) 44%
(E) %E (Capital Propio) 56%
(I) Impuesto a la renta 30%
Ke (modelo CAPM) 12.54%
Ke = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís
Tabla 76 Calculo CAPM

Fuente: Elaboración Propia

203
204

También se obtiene el Cok del proyecto considerando beta

desapalancado y a su vez también se obtiene el Cok modificado al que

se le sumo el riesgo país.

Costo de Oportunidad (COK)


(Rf) Tasa Libre de Riesgo 2.26%
(Pm) Prima de riesgo de mercado 9.48%
(Bu) Beta Desapalancada 0.61
(Rpaís) Riesgo País Perú 1.35%
COK (modelo CAPM) 9.3928%
Ke = Rf + ßu * (Rm - Rf) + Rpaís

Tabla 77 Calculo COK

Fuente: Elaboración Propia

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Utilizaremos la siguiente formula:

Para estimar el costo de oportunidad de los accionistas son las

siguientes:

 En este proyecto se tiene el dato del préstamo calculado en

los cuadros anteriores

 El inversionista para invertir en la acción de una empresa

exigirá únicamente una compensación o prima, adicional a

la tasa libre de riesgo, que le cubra su exposición al riesgo

de mercado (riesgo que está definido por el Beta).

204
205

 La intención del modelo es estimar el retorno que exigirá el

inversionista, por lo que las variables del WACC, están

dentro de lo posible.

Este cuadro nos permite conocer lo que costaría llevar a cabo el

proyecto. El Costo Promedio Ponderado del Capital incluye en la

composición de su fórmula el aporte de los accionistas así como el

financiamiento a través de un tercero (banco). El cálculo se ha

determinado de la siguiente manera

Tabla 78 Calculo WACC

WACC
WACC
Rentabilidade Rentabilidad luego Costo de
Montos Participacion
s de impuestos capital
Deuda S/. 66,740.00 43.59% 16.51% 11.64% 5.08%
Aporte propio S/. 86,351.20 56.41% 23.89% 12.54% 7.08%
Total S/. 153,091.20 100.00% WACC = 12.15%
Fuente propia

205
206

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

VANE

Tabla 79 Evaluación Económica

Evaluación económica
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Economico S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02
WACC 12.15%
VANE S/. 196,174.23

Fuente: Elaboración Propia

Este primer cuadro corresponde a los indicadores de rentabilidad

económicos y el segundo a los financieros, en el primer cuadro

observamos que el análisis se realiza sobre el flujo de caja económico

utilizando el WACC, pero en el segundo cuadro muestra el flujo de caja

financiero analizándose con el COK propio.

VANF

Tabla 80 Evaluación Financiera

Evaluacion Financiera
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Financiero S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68
COK 23.89%
VANF S/. 129,170.25

Fuente propia
206
207

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 81

Evaluación Económica

Evaluación económica
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Economico S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02
WACC 12.15%
VANE S/. 196,174.23
TIRE 53.24%
Beneficio/Costo 2.28

Fuente: Elaboración Propia

Respecto al Beneficio / costo económico el resultado es de

2.42 nuevos soles en beneficio por cada nuevo sol en

costos.

El TIRE económico es de 53.24% y es mayor al WACC y al

COK propio, este valor indica la rentabilidad promedio anual

que genera el capital que permanece en el proyecto.

El TIR Modificado es de 65.62% mayor al WACC.

TIRM 65.62%

207
208

Tabla 82 Evaluación financiera

TIRF

Evaluacion Financiera
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Financiero S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68
COK 23.89%
VANF S/. 129,170.25
TIRF 70.75%
Beneficio/Costo 2.50

Fuente: Elaboración Propia

Respecto al beneficio / costo financiero se espera 2.50

nuevos soles en beneficios por cada nuevo sol en costos.

La TIR Financiera es de 70.75% mayor al COK y la TIR

Modificada sigue siendo la misma.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Para calcular PRD, se observa que los flujos de caja son

descontados y acumulados, para indicadores económicos

se utiliza el WACC. Por lo tanto se observa que el periodo de

recupero descontado económico es de 2 años 3 meses

208
209

Tabla 83 Periodo de Recuperación Económico

Periodo de Recuperacion Descontado -FCE


2017 2018 2019 2020
Flujo de caja descontado S/. -153,091.20 S/. 8,882.07 S/. 91,533.29 S/. 248,850.07
Flujo de caja acumulado S/. -153,091.20 -S/. 144,209.13 -S/. 52,675.84 S/. 196,174.23
Períodode recuperacióndescontado 2.21 años
2.00 años
Períodode recuperacióndescontado
3 meses
Fuente: Elaboración Propia

Para calcular PRD, se observa que los flujos de caja son

descontados y acumulados, para indicadores económicos se

utiliza el COK. Por lo tanto se observa que el periodo de

recupero descontado económico es de 2 años 3 meses.

Tabla 84 Periodo de Recuperación Financiera

Periodo de Recuperacion Descontado - FCF


2016 2017 2018 2019
Flujo de caja descontado S/. -86,351.20 -S/. 12,577.54 S/. 57,842.50 S/. 170,256.49
Flujo de caja acumulado S/. -86,351.20 -S/. 98,928.74 -S/. 41,086.24 S/. 129,170.25
Período de recuperación descontado 2.24 años
2 años
Período de recuperación descontado
3 meses

Fuente: Elaboración Propia


209
210

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Respecto al Beneficio / costo económico el resultado es de

2.28 nuevos soles en beneficio por cada nuevo sol en

costos.

Respecto al beneficio / costo financiero se espera 2.50

nuevos soles en beneficios por cada nuevo sol en costos.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

En este cuadro se muestran los costos variables, fijos año a

año en promedio para luego repartirlo entre todo el proyecto

Tabla 85 Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
2018 2019 2020
Ventas (Soles) S/. 863,403.39 S/. 949,762.71 S/. 1,044,705.08
Ventas (Cantidades) 254,704 280,180 308,188
Precio de venta promedio S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39

Materiales directos S/. 409,029.15 S/. 449,941.06 S/. 494,919.11


Comisiones S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Variables S/. 409,029.15 S/. 449,941.06 S/. 494,919.11
Costo variable unitario promedio S/. 1.61 S/. 1.61 S/. 1.61

MOD S/. 62,701.67 S/. 62,701.67 S/. 62,701.67


CIF Fijo S/. 76,188.16 S/. 76,188.16 S/. 76,188.16
Gastos administrativo S/. 77,212.06 S/. 77,612.06 S/. 78,212.06
Gastos ventas S/. 76,471.06 S/. 72,491.06 S/. 70,591.06
Costos Fijos S/. 292,572.95 S/. 288,992.95 S/. 287,692.95

210
211

Punto de Equilibrio (Cantidades) 164,005 161,998 161,269

Punto de Equilibrio (Soles) S/. 555,948.06 S/. 549,145.33 S/. 546,675.06

Fuente: Elaboración Propia

Los resultados muestran que para el año 1 el costo variable unitario

promedio es de S/.1.61 y los costos fijos ascienden a S/ 292,572.95

nuevos soles generando un punto de equilibrio en cantidades de

164,005 y nuevos soles por S/. 555,948.06 este mismo esquema se

repite para los demás años.

Por lo tanto para que la empresa no gane ni pierda debe vender 164,005

unidades por lo cual cualquier unidad adicional a este representara

ganancias.

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

En el cuadro se observan los resultados obtenidos sobre el

punto de equilibrio, las ventas resultan de multiplicar precio

de venta promedio por la cantidad del punto de equilibrio y el

costo de ventas es el resultado de multiplicar el CVu por la

cantidad del punto de equilibrio, los costos fijos son tal cual.

211
212

Tabla 86

Estado de Resultados

Estado de Resultados (Metodo Directo o Variable)


2018 2019 2020
Ventas (Cantidades) 254,704 280,180 308,188
Ventas (Soles) S/. 863,403.39 S/. 949,762.71 S/. 1,044,705.08
Costos Variables -S/. 409,029.15 -S/. 449,941.06 -S/. 494,919.11
Margen de Contribucion S/. 454,374.24 S/. 499,821.65 S/. 549,785.98
Costos fijos -S/. 292,572.95 -S/. 288,992.95 -S/. 287,692.95
Utilidad operativa S/. 161,801.29 S/. 210,828.70 S/. 262,093.03
Fuente: Elaboración Propia

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en

unidades.

En este cuadro se muestra que las ventas (en cantidades)

superan punto de equilibrio (cantidades), lo cual se mantiene

todos los años, lo que se aplica en soles también.

212
213

Tabla 87

Estado de Resultados - Punto de Equilibrio

Estado de Resultados (Punto de Equilibrio)

2017 2018 2019

Punto de Equilibrio (Cantidades) 164,005 161,998 161,269

Punto de Equilibrio (Soles) S/. 555,948.06 S/. 549,145.33 S/. 546,675.06

Costos variables -S/. 263,375.11 -S/. 260,152.38 -S/. 258,982.12

Margen de Contribución S/. 292,572.95 S/. 288,992.95 S/. 287,692.95

Costos fijos -S/. 292,572.95 -S/. 288,992.95 -S/. 287,692.95

Utilidad operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Fuente: Elaboración Propia

213
214

CAPÍTULO VIII:

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.3. Análisis de Sensibilidad

a) Variables de Entrada y Salida

Variables Valores
de entrada iniciales
PVP S/. 4,00
Costo
S/. 1.250,00
Oregano
Costo Muña S/. 1.250,00

Variables Valores
de salida iniciales
VANE S/. 192.272,92
TIRE 53,24%
VANF S/. 129.170,25
TIRF 70,75%

b) Variables Críticas del Proyecto

Para el análisis unidimensional tomamos el precio de venta y el costo de una

materia prima como el orégano:

214
215

Tabla 88 Análisis Unidimensional

ANALISIS UNIDIMENSIONAL
Variable de
Base VANF = 0 %
entrada
PVP S/. 4,00 S/. 3,66 -8,6%

Variables
Base VANF = 0 %
de salida
VANE S/. 192.272,92 S/. 44.466,11 -76,9%
TIRE 53,2% 20,61% -32,63%
VANF S/. 129.170,25 S/. -0,00 -100,0%
TIRF 70,8% 23,89% -46,86%

Variable de Variable de
Base VANF = 0 % Base VANF = 0 %
entrada entrada
Costo
S/. 1.250,00 S/. 2.956,55 136,5% Costo Muña S/. 1.250,00 S/. 2.952,70 136,2%
Oregano

Variables Variables de
Base VANF = 0 % Base VANF = 0 %
de salida salida
VANE S/. 192.272,92 S/. 48.157,24 -75,0% VANE S/. 192.272,92 S/. 48.187,39 -74,9%
TIRE 53,2% 20,77% -32,46% TIRE 53,2% 20,77% -32,46%
VANF S/. 129.170,25 S/. - -100,0% VANF S/. 129.170,25 S/. - -100,0%
TIRF 70,8% 23,89% -46,86% TIRF 70,8% 23,89% -46,86%

Fuente: Elaboración Propia

Para el análisis BIDIMENSIONAL se considera 2 variables como el precio y el

costo de orégano:

ANALISIS BIDIMENSIONAL
Costo Oregano
S/. 625,00 S/. 750,00 S/. 875,00 S/. 1.000,00 S/. 1.125,00 S/. 1.250,00 S/. 1.375,00 S/. 1.500,00 S/. 1.625,00 S/. 1.750,00 S/. 1.875,00
Precio S/. 2,00 -789.641,16 -803.437,41 -817.233,67 -831.029,92 -844.826,17 -858.622,42 -872.418,68 -886.214,93 -900.011,18 -913.807,43 -927.603,68
S/. 2,40 -563.354,85 -577.151,10 -590.947,36 -604.743,61 -618.539,86 -632.336,11 -646.132,36 -659.928,62 -673.724,87 -687.521,12 -701.317,37
S/. 2,80 -337.068,54 -350.864,79 -364.661,04 -378.457,30 -392.253,55 -406.049,80 -419.846,05 -433.642,30 -447.438,56 -461.234,81 -475.031,06
S/. 3,20 -132.819,05 -143.894,50 -154.969,96 -166.101,22 -177.377,38 -188.653,53 -199.950,41 -211.560,16 -223.169,91 -234.948,50 -248.744,75
S/. 3,60 26.884,42 17.211,22 7.510,72 -2.189,77 -11.890,27 -21.590,76 -31.291,25 -40.991,75 -50.692,24 -60.392,74 -70.093,23
S/. 4,00 176.296,05 166.870,89 157.445,73 148.020,57 138.595,41 129.170,25 119.745,09 110.319,92 100.894,76 91.469,60 82.044,44
S/. 4,40 317.156,13 308.619,85 300.083,57 291.547,29 283.011,02 274.474,74 265.938,46 257.402,18 248.865,90 240.329,62 231.456,08
S/. 4,80 453.862,33 445.326,05 436.789,77 428.253,50 419.717,22 411.180,94 402.644,66 394.108,38 385.572,10 377.035,83 368.499,55
S/. 5,20 590.568,53 582.032,26 573.495,98 564.959,70 556.423,42 547.887,14 539.350,86 530.814,58 522.278,31 513.742,03 505.205,75
S/. 5,60 727.274,74 718.738,46 710.202,18 701.665,90 693.129,62 684.593,34 676.057,07 667.520,79 658.984,51 650.448,23 641.911,95
S/. 6,00 863.980,94 855.444,66 846.908,38 838.372,10 829.835,82 821.299,55 812.763,27 804.226,99 795.690,71 787.154,43 778.618,15

Fuente: Elaboración Propia

215
216

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217
218

Índice de Tablas

Tabla 1. Datos del País al 2015 24

Tabla 2. Datos del País al 2015 -Tasa de Crecimiento de la Población 25

Tabla 3. Datos del País al 2015 – Ingreso Percapita 26

Tabla 4. Población económicamente activa 27

Tabla 5. Balanza Comercial 28

Tabla 6. Tasa de Interés al 2015 31

Tabla 7. Tipo de cambio al 2015 31

Tabla 8. Indicador de Riesgo País al 2015 32

Tabla 9. Cantidad de Habitantes por distrito 43

Tabla 10. Población Femenina en Lima 43

Tabla 11. Porcentaje de Mujeres según NSE 71

Tabla 12. Información de Población por distrito 71

Tabla 13. Proyección de demanda 72

Tabla 14. Mercado Potencial 72

Tabla 15. Consumo de Filtrantes por distrito 73

Tabla 16. Proyectado de demanda disponible 73

Tabla 17. Mercado efectivo por distrito 74

Tabla 18. Mercado Efectivo 74

Tabla 19. Mercado Objetivo 75

Tabla 20. Frecuencia de compra 76

Tabla 21. Demanda Anual 76

Tabla 22. Ventas según estacionalidad 77


218
219

Tabla 23. Ventas anuales 77

Tabla 24. Costo Sampling 92

Tabla 25. Costo Publicidad 93

Tabla 26. Ratio de Gastos de Sampling 2018 – 2020 97

Tabla 27. Detalle de Costos Anuales Sampling 98

Tabla 28. Ratio de Gastos de Sampling 2018 – 2020 99

Tabla 29. Detalle de Costos Anuales Actividades 100

Tabla 30. Detalle de Utilización en función a horas de mano de obra 142

Tabla 31. Detalle de Utilización en función a cajas 142

Tabla 32. Detalle de Utilización en función a equipos 143

Tabla 33. Detalle del Lay out 144

Tabla 34. Detalle de Costo de Activos por Área 167

Tabla 35. Detalle de activos fijos depreciables 177

Tabla 36. Detalle de inversión activos intangibles 178

Tabla 37. Distribución de activos intangibles 179

Tabla 38. Inversión Gasto Preoperativos 180

Tabla 39. Inventario inicial de productos 180

Tabla 40. Inventario inicial de productos- soles 181

Tabla 41.Capital de trabajo 181

Tabla 42 Inversión de Capital de trabajo 182 - 183

Tabla 43 IGV Anual 184

Tabla 44 Liquidación IGV Anual 185

Tabla 45 Resumen de estructuras de inversiones 186


219
220

Tabla 46 Tipo de Financiamiento 187

Tabla 47 tabla de interés para financiar activos 187

Tabla 48 Cronograma de pagos del activo fijo 188

Tabla 49 División de acciones 189

Tabla 50 Ingreso del producto anual 189

Tabla 51 Ingresos por canal 190

Tabla 52 Ingreso de ventas en moneda nacional 190

Tabla 53 Recuperación de capital del trabajo 190

Tabla 53 – 55 Recuperación del efectivo 191

Tabla 56 Desecho neto del activo fijo 191

Tabla 57 Presupuesto de materia prima en cantidades 192

Tabla 58 Presupuesto de materia prima en soles 193

Tabla 59 Presupuesto de soles mano de obra 193

Tabla 60 Presupuesto de costos indirectos 194

Tabla 61 Presupuesto administrativo por año 194

Tabla 62 Presupuesto de gastos y ventas 195

Tabla 63 Tabla de depreciación por área 196

Tabla 64 Amortización de intangibles 197

Tabla 65 Costos de producción 197

Tabla 66 Costos unitarios 198

Tabla 67 Costos fijos y variables 198

Tabla 68 Estado de ganancias y pérdidas 200

Tabla 69 Flujo de Caja operativo 201


220
221

Tabla 70 Flujo de capital 202

Tabla 71 Flujo de caja económico 202

Tabla 72 Servicio de deuda 203

Tabla 73 Servicio financiero 203

Tabla 74 Valor beta 205

Tabla 75 Calculo beta apalancada 205

Tabla 76 Calculo CAPM 206

Tabla 77 Calculo COK 207

Tabla 78 Calculo WACC 208

Tabla 79 Calculo VANE 209

Tabla 80 Calculo VANF 209

Tabla 81 Calculo TIRE 210

Tabla 82 Calculo TIRF 211

Tabla 83 Calculo Periodo de recuperación económico 212

Tabla 84 Calculo Periodo de recuperación financiero 212

Tabla 85 Punto de Equilibrio 212

Tabla 86 Estados de resultados 215

Tabla 87 Estados de resultados- margen de contribución 216

Tabla 88 Análisis Unidimensional 218

Tabla 89 Análisis Bidimensional 218

221