PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORES
VALER S.C.
EMPRESA: CONSORCIO PUMA S.A.A.
ASUNTO: AUDITORIA FINANCIERA
RUBRO: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PERIODO: ENERO A DICIEMBRE DEL 2017
PROCEDIMIENTO REF. HECHO FECHA
P/T POR
Procedimientos de Cumplimiento
1.-Revisar que se efectuen periodicamente
arqueos a los fondos de la empresa(fondos
fijos de caja) por persona distinta del
custodio y que se deje evidencia de ello.
2.-Verificar que una persona distinta del que
las prepara revise las conciliaciones bancarias
mensualmente en forma oportuna .
3.-Revisar que los fondos que ingresen en caja
por cobranza y otros conceptos sean
depositados en las entidades bancarias
correspondientes dentro de las 24 horas
sguientes a la recepcion .

Procedimientos Sustantivos
4.-Realizar arqueos de los fondos de caja y
fondos fijos y deterinar las razonabilidad A1-3 ANJHELY 04/10/2
de los saldos a la fecha del arqueo .De ser A4 ANJHELY 05/10/2
posterior a la fecha de cierre ,realizar un
trabajo retrospectivo .
5.-Revisar las conciliaciones bancarias a la fecha
de los stados financieros sujetos a revision A5-7 ANJHELY 05/10/2
validar los saldos ,evaluando las principales
partidas conciliatorias .
6.-Efectuar circularizacion a bancos al 31/12/2017
a travez del formato estandar y validar la A8-9 ANJHELY 05/10/2
conformidad de los saldos a esa fecha.
7.-Emitir una conclusion.
 PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
VALER S.C.
EMPRESA: CONSORCIO PUMA S.A.A.
ASUNTO: AUDITORIA FINANCIERA
RUBRO: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PERIODO: ENERO A DICIEMBRE DEL 2017
PROCEDIMIENTOS

Procedimientos de Cumplimiento

1.-Revisar que se efectúen periódicamente

arqueos a los fondos de la empresa
(fondos fijos de caja) por persona distinta
del custodio y que se deje evidencia de
ello.
2.-verificar que una persona distinta del
que las prepara revise las conciliaciones
bancarias mensualmente en forma
oportuna.
3.-revisar que los fondos que ingresen en
caja por cobranzas y otros conceptos
sean depositados en las entidades
bancarias correspondientes dentro de las
24 horas siguientes a la recepción.

Procedimientos sustantivos

4.-Realizar arqueos de los fondos de caja y

fondos fijos y determinar la razonabilidad
de los saldos a la fecha del arqueo. De ser
posterior a la fecha del cierre, realizar un
trabajo retrospectivo.
5.-Revisar las conciliaciones bancarias a la
fecha de los estados financieros sujetos
a la revisión, validar los saldos, evaluando
las principales partidas conciliatorias.
6.-Efectuar circularizacion a bancos al
31/12/2018 a través del formato estándar
y validar la conformidad de los saldos a esa
fecha.
7.-Emitir una conclusión