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ÁREA DE ALMACEN
PALOMINO
TEMA
ABANCAY - APURINAC
PRESENTACION
Este presente trabajo está realizado con la finalidad de promover o dar a conocer en
cuanto al tema de almacén asimismo nos permite recolectar información necesaria
para sí poder informar a cerca de todos los movimientos y estado de las existencias
en esta empresa, para obtener resultados positivos que nos brinden experiencias y
conocimientos. Podemos ver las necesidades que hay en esta área es por eso que
teniendo en cuenta estos aspectos trabajamos con responsabilidad para dar a
conocer la importancia en cuanto este tema asignado. Por esta razón, la Sociedad
auditora López & Asociados toma la decisión poner en práctica los conocimientos
adquiridos en clases y así mostrar resultados positivos para una buena toma de
decisiones ya que hoy en día nuestra sociedad no toma en cuenta esta realidad en
cuanto al orden y estado que se encuentran las existencias es por eso que
trabajamos en nuestra organización aplicando normas reglamentadas de acuerdo a
la ley para saber que se quiere hacer y cómo se debe hacer. Al lograr un vínculo
entre la práctica y la teoría que se requiere aplicamos nuestros objetivos para obtener
unos buenos resultados del trabajo encomendado.
INTRODUCCION
El realizar una auditoria en una institución del sector privado representa el análisis
minucioso de los procedimientos de auditoria y de su cumplimiento en la base legal
que sustenta este estudio.
Del análisis planteado, existe una parte que es de vital importancia en cualquier tipo
de auditoria: El riesgo inherente que representa los posibles errores en la
información con respecto a las existencias, para controlar los ingresos, salidas de
existencias.
El presente trabajo detalla el proceso de auditoria privado, el mismo que guarda los
mismos medidas a una auditoria en el sector publico debido que contiene la base de
las misma normativa profesional, principios de contabilidad, normas y declaraciones
de auditoria, normas internacionales de auditoria, normas de auditoria generalmente
aceptadas, desde la planificación hasta la presentación de resultados.
Por otra parte veremos que la jerarquía está bien distinguida entre los participantes y
aquellos que intervendrán en la parte final de la presentación de resultados
DEDICATORIA
DATOS GENERALES
DNI : 3114003
_____________________________
TÉRMINOS DE REFERENCIA
Antecedentes de la Empresa:
Misión
Visión
COMERCIALIZA:
GERENTE
GENERAL(SIMEON
PALOMINO
CCOLLCCA)
JEFE DE LA EMPRESA
(PAULINA CRUZ
MOLINA)
Equipo Conformado:
AÑOS DE AÑOS DE
EXPERIENCIA EXPERIENCIA
NOMBRE Y APELLIDOS CARGO
(FERRETERIA (En otras
PALOMINO) empresas)
PERCY AMESQUITA
JEFE DE ALMACEN 3 años y medio 7 años
PEREZ
MAPA POLÌTICO
CARTA DE PROPUESTA
Av. Venezuela N°108. Urb. olivo, al costado del grifo Piloto- Abancay –Apurímac
Presente:
Estimado: Simeón Palomino Ccollcca
HISTORIA DE LA SOCIEDAD
Objetivo
SUPERVISOR
AURELIO LÓPEZ MONTES
JEFE DE EQUIPO
FELICITAS ORTIZ FANOLA
AUDITORES
AUDITORES ASISTENTE
ASISTENTE
HUAMANI HUARANCCA
ASUNCION QUISPE
ROBERTO
ESCALANTE
Siendo las diez de la mañana del día lunes del mes de Octubre del dos mil trece en la
Av. Venezuela N°108 , Abancay - Apurímac , se presentó en la administración de
la empresa FERRETERIA PALOMINO , el representante legal de la sociedad auditora
“López & asociados” , el Sr. Aurelio López Montes con documento de identidad N°
47167408 con domicilio legal en el Jr. Salazar Bondy N°687 ; habiendo evaluado la
carta de propuesta de su sociedad auditora y estando conforme con todas sus
condiciones se le otorgo el visto bueno a su sociedad con la finalidad de firmar el
contrato para la realización de la auditoria a mi empresa
____________________________
GERENTE GENERAL
DE AUDITORÍA FINANCIERA
SEXTO.- Las partes nos imponemos de las cláusulas del contrato en expresión de
nuestra libre y sincera voluntad sin que intervenga un compromiso que lo invalide y
ratificándonos en el mismo, nos suscribimos en la ciudad de Abancay a los quince
días del mes de Octubre del 2013.
_________________________ ____________________________
LOPEZ & ASOCIADOS GERENTE GENERAL
AURELIO LOPEZ MONTES SIMEON PALOMINO CCOLLCCA
Representante legal
La planeación de un almacén debe ser una actividad continúa en el cual debe estar
siendo revisado y moldeado de una manera constante.
Un almacén exitoso maximiza el uso de efectivo de los recursos mientras satisface los
requerimientos de los clientes y así tener en orden todo el movimiento de las
existencias en almacén.
DE LA FERRETERIA PALOMINO
ORIGEN
OBJETIVOS
1.1 GENERAL
Verificar el cumplimiento de las normas del control interno y evaluar el manual
de funciones de los trabajadores de la empresa.
Plantear un adecuado control de existencias encontradas en almacén para
verificar si se está cumpliendo con el objetivo y reglamentos establecidos.
1.2 ESPECIFICOS
Establecer el conteo de las existencias para la correcta documentación
requerida (reporte de salidas y entradas al almacén).
INVESTIGACIÓN PRELIMINAR
FUNCIONES
ORGANIZACIÓN DE TIEMPO:
10
15 05 DIAS
PLANEAMIENT TRABAJO DE
INFORME
O CAMPO
AURELIO LOPES
MONTES AUDITOR 1 SUPERVISOR
FELICITAS ORTIZ
FANOLA SUPERVISOR JEFE DE EQUIPO
CREDENCIAL
_____________________________
HONORARIOS DE PERSONAL
N° REMUNERACIO
NOMBRE CARGO
N
1
AURELIO LOPEZ MONTES SUPERVISOR S/ 4,000.00
2
FELICITAS ORTIZ FANOLA JEFE DE EQUIPO S/ 3,000.00
3
ASUNCION QUISPE ESCALANTE AUD. ASISTENTE S/ 2,500.00
4
ROBERTO HUAMANI AUD. ASISTENTE S/ 2,500.00
HUARANCCA
TOTALES S/ 12,000.00
AURELIO LOPEZ
1 S/
MONTES SUPERVISOR S/ 100.00 S/ 100.00
200.00
FELICITAS ORTIZ
2 JEFE DE S/
FANOLA S/ 80.00 S/ 70.00
EQUIPO 150.00
ASUNCION
AUD.
3 QUISPE S/
ASISTENTE S/ 50.00 S/ 60.00
ESCALANTE 110.00
ROBERTO AUD.
4 S/
HUAMANI ASISTENTE S/ 50.00 S/ 60.00
110.00
HUARANCCA
S/
TOTALES S/ 280.00 S/ 290.00
570.00
EQUIPOS DIVERSOS
MATERILES AUXILIARES
CANTIDAD UNIDAD DETALLE P. UNITARIO TOTAL
CARTA DE AUDITORIA
Sr:
Presente:
Atentamente,
______________________________________
SUPERVISOR
SI NO
……………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………..
SI NO
…………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………..
3. Usted conoce sus funciones como gerente general de la Empresa?
SI NO
……………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………
4. Usted se encuentra satisfecho con el trabajo que desempeña?
SI NO
……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
5. Conoce usted el movimiento de las existencias?
SI NO
……………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………..
SI NO
……………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………….
7. Usted tomaría alguna decisión si la empresa a su cargo estaría en una
situación riesgosa?
SI NO
……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………..
8. Usted verifica el estado de las existencias?
SI NO
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………….
9. Se toman las medidas necesarias para corregir las deficiencias?
SI NO
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………...
10. Usted cumple con sus objetivos trazados en cuanto a la empresa?
SI NO
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………..
SI NO
……………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………..
SI NO
PAG. 1
PROGRAMA N°001
1. ANTECEDENTES Y COMENTARIOS
El área de almacén depende orgánicamente de la oficina de logística y a su
vez de la Gerencia de Administración, este área se encuentra a cargo del Sr.
Percy Amesquita Pérez, quien trabaja en la empresa desde 3 años y medio, y
en área viene laborando desde el año 2010, el registra el control de los
movimientos de las entradas y salidas de almacén.
2. OBJETIVOS
3. PROCEDIMIENTOS
4. RESPONSABILIDAD, TIEMPO:
____________________________
AURELIO LÓPEZ MONTES
SUPERVISOR
JEFE DE ENCARGADO DE
GERENTE GENERAL ENCARGADO DE CAJA CAJA
ALMACEN VENTAS
PERCY
SIMEON PALOMINO EDISON PALOMINO HILDA E. ROMAN
AMESQUITA PAULINA CRUZ MOLINA
CCOLLCCA TIRADO PINARES
PEREZ
EXIBICION DEL c
LUEGO c
RECEPCION DE PRODUCTO
PROCEDER A SACARLOS
LA GUIA DE REALIZAR EL
GUARDAR EN PARA LA VENTA COBRO DEL
REMISION
EL ALMACEN RESPECTIVA PRODUCTO
o
LLEGADO DE
LA
MERCADERIA
RECEPCION VERIFICACIONN
c
DE DE LOS
V MATERIALES
PEDIDOS ORDENAR LOS GIRAR EL
MATERIALES A COMPROBANTE DE A
R
PAGO. o
O
DAR LA BUENA
PRO DEL ESTADO
Señor:
Abancay
Presente
Estimado señor
Atentamente
__________________________
Señor
Abancay
Presente
Atentamente
__________________________
MARCAS DE AUDITORIA
MARCA SIGNIFICADO
Revisado
Doble Revisado
V Verdadero
V Verdadero comprobado
Suma conforme
No valido
C Enviado
C Solicitud respondida
1. COMUNICACION DE HALLAZGOS
FERRETERIA PALOMINO
1. OBSERVACION
RECOMENDACIÓN
2. OBSERVACIÓN:
RECOMENDACION:
3. OBSERVACION:
RECOMENDACIÓN:
CONCLUSIONES
Se planteó que tuviesen más organización en el área de almacén para que así
encuentren los materiales de una manera adecuada y en buen estado
c) Permite que la información de las mismas mediante un lector óptico con el fin de
comprobar que la unidad de expedición es correcta.
d).Facilitará a los auditores por el tiempo que dure el trabajo de campo, un ambiente
de uso exclusivo con el mobiliario suficiente.
a) Recursos humanos
b) Director General
c) Oficina de logística
c) Acto o contrato por el cual uno recibe la cosa ajena con la obligación de guardarla y
de restituirla
a) El cajero
b) Cualquier trabajado
c) El jefe
d) Un almacenero
a) Primordial y definitiva
b) Primordial
c) Definitiva
BIBLIOGRAFIA
es.scribd.com/doc/58426489/Marco-Teorice-Todo-Sobre-Almacenes
catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lii/...g_j/capitulo3.pd
posgrado.pbworks.com/f/AUDITORIAS.doc
http://www.monografias.com/trabajos12/condeau/condeau.shtml#PASOS
http://atenea.unicauca.edu.co/~gcuellar/normas.htm