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FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
AUTOR:
Bach. Zevallos Ruíz Zulbe Anthua
ASESOR:
Mg. CPCC Arévalo Pérez Romel
PUCALLPA – PERÚ
2018
1. Título de Tesis: “Caracterización del financiamiento, la capacitación y la
rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector comercio, rubro
compra y venta de calzados del distrito de Manantay, 2018”
2
CONTENIDO
Pág.
1. TÍTULO DE LA TESIS……………………………………………………… 02
2. CONTENIDO……………..…………………………………………………... 03
3. INTRODUCCIÓN………..…………………………………………………... 05
4. PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN…………………………. 08
3
6.2. Nivel de investigación de la tesis…………………………………………. 41
6.3. Diseño de la investigación………………………………………...……… 41
6.4. Población y muestra……………………………………………………... 41
6.5. Definición y operacionalización de variables…………………………….. 42
6.6. Técnicas e instrumentos …………………………….……………………. 47
6.6.1 Técnicas……………………….…………………………….……… 47
6.6.2 Instrumento…………………………………………………………. 47
6.7. Plan de análisis…………………………………………………………… 47
6.8. Matriz de consistencia…………………………………………………….. 47
6.9. Principio éticos……………………………………………………………. 49
7. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS……………………………………… 51
ANEXOS………………………………………………………………………….. 58
1. Cronograma de actividades……………………………………………………. 58
2. Presupuestos…………………………………………………………………… 58
3. Financiamiento………………………………………………………………… 58
4. Cuestionarios……………………………………………………...…………… 59
4
3. INTRODUCCIÓN
Las micro y pequeñas empresas (en adelante Mypes) son una pequeña
peruana es una unidad económica constituida por una persona natural o jurídica
que representa al menos el 97% de las unidades económicas, Panamá y Perú son
medios tradicionales debido a que cuentan con mejores planes de negocios, más
5
Manantay, Yarinacocha y Calleria, hay potencial empresarial de las Mypes que
demanda el mundo, es decir, hay casi todos los rubros de la demanda mundial,
comercio del distrito de Manantay, porque creemos que, sí las Mypes en general y
competitivas y rentables.
6
4. PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN
7
acceso a recursos productivos y de competitividad; por otro lado, la
necesaria una política específica que tenga como meta crear las
trabajadores de las Mypes que estén cubiertos por las políticas y los
países de la región.
8
además de contribuir con un alto porcentaje del PBI. Sin embargo,
las bases, marque la pauta y fije las normas para que la oferta de
pequeños empresarios.
9
indican que esas microempresas que fabrican calzado están orientando
10
Líneas arriba se ha demostrado la importancia que tienen el
investigación es el siguiente:
Manantay, 2018?
Manantay, 2018.
11
4.2.2. Objetivos específicos
2018.
empresas del sector comercio rubro calzados; es decir, desde el punto de vista
práctico, nos permitirá contar con datos estadísticos precisos sobre las
12
calzados del distrito de Manantay, 2018.
base para realizar otros estudios similares de las micro y pequeñas empresas
5.1. Antecedentes
5.1.1 Internacional
los personales del empresario y los factores del negocio, que inciden en
13
el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas, del sector
sentido que les permita aprovechar los diferentes programas por parte
14
considerando los factores personales del empresario como un detonante
empresas.
que sean direccionados a los que cumplan con estos criterios para el
empresa.
15
y en sus pequeñas empresas. Los principales resultados fueron: El tema
16
que se acerca en ambos países al 40%. Se trata de criterios que no dejan
de señalar que detrás de cada cifra y cada encuesta existen personas que
trabajan día a día sin mayor referencia que la sobrevivencia hasta donde
sea factible el pequeño negocio, para dar paso a nuevos proyectos que
crecimiento de la empresa.
que hoy día se llevan a cabo, pero siguen siendo insuficientes ante los
17
Concluye Saucedo, Porque la educación financiera tiene mucho
de teórico, pero aún más de práctico y es por ello que las finanzas no
latinoamericana.
5.1.2. Latinoamericano
18
normas y barreras de entrada. Para estos efectos se realiza un estudio
desarrollo socioeconómico.
5.1.3. Nacional
19
que determinen la formalidad de una empresa, se tiene que esta puede
20
las principales características del financiamiento, la capacitación y la
Mypes: el 100% de los dueños de las Mypes son adultos y el 50% tiene
secundaria completa. Así mismo, el75% afirman que tienen más de tres
obtener ganancias.
5.1.4. Regional
21
Bardales (2017), en “Caracterización del financiamiento y la
interés mensual, ya que los bancos les otorgan facilidades para acceder
22
estabilidad de la empresa está íntimamente ligado a la rentabilidad, en
5.1.5. Local
23
estas les permiten cumplir y priorizar sus planes a corto y mediano
24
para el desarrollo y lograr sus actividades operativas. El financiamiento
menos de un año y que son necesarias para sostener gran parte de los
inventarios.
es mejor pedir prestado sobre una base no garantizada, pues los costos
financiera, es preciso mencionar que las deudas a largo plazo deben ser
25
Es más, en, Objetivos del financiamiento: Es el análisis de la
26
empresa son dos aspectos inseparables para su análisis, (Brealey y
utilidades retenidas.
financiamiento como:
27
Costo de las utilidades retenidas: El costo de las utilidades
existentes.
obtener ciertos fines inalcanzables para cada uno por su cuenta. Sin
28
Barnard, sostiene que la teoría de las Relaciones Humanas y la
29
La Rentabilidad en el análisis contable
actividad económica.
Análisis de la rentabilidad.
30
necesario tener en cuenta que, por otra parte, el fin de solvencia o
empresa.
Rentabilidad económica
Rentabilidad financiera
31
Torres, et al. (2017), en, “Financiamiento utilizado por las
suscite en el mercado.
presupuestario grave.
32
Xie et al (s.f.), en “Definición de los términos capacitación y
forma cada vez que alguien deba conocer una tarea, desarrollar una
para cumplir con calidad las funciones del puesto de trabajo y alcanzar
desempeño exitoso.
33
Revilla (2010), en “Estrategias de competitividad y rentabilidad
empresa.
34
elección entre alternativas o a juzgar por la eficiencia de la acciones
negociación directos.
35
especial comprende: Jornada de trabajo, remuneraciones, descansos
nos dice:
cuyos ingresos brutos anuales no superen las 300 UIT deberán llevar
sobre la materia.
artículo 12°, numeral 12.1 y 12.2 señala los libros y registros que
12.1 Para efectos del inciso b) del tercer párrafo del artículo 65°
la Renta: (a) Libro de Retenciones incisos (e) y (f) del artículo 34° de
36
Unidades Físicas, y (e) Registro de Inventario Permanente Valorizado,
empresas
diciembre de 2013.
37
Ya no se definirá el tipo de empresa por su número de
una microempresa podrá contratar más personas que las diez a las
que tiene ventas anuales hasta por un monto máximo de 150 UIT
(S/.555 mil) y una Pequeña Empresa la que vende entre 150 UIT
2300 UIT.
38
permanece hoy bajo la administración del Ministerio de Trabajo,
(Nuevo Rus) que antes solo estaba dirigido a las personas naturales.
6. METODOLOGÍA
Hernández, et al. (2010 p. 80), nos dice que los estudios descriptivos,
39
somete a un análisis. Es decir, únicamente pretende medir o recoger
relacionan estas.
transversal-retrospectivo-descriptivo.
6.4.1. Población.
6.4.2. Muestra.
universo.
Definición Definición
Variable operacional: Escala de medición
conceptual Indicadores
40
micro y pequeñas gerentes de las micro Femenino
empresas del sector y pequeñas empresas Nominal:
comercio, rubro del sector comercio, Sin instrucción
compra y venta de rubro compra y venta Grado de Primaria
calzados del distrito de calzados del instrucción Secundaria
de Manantay, 2018. distrito de Manantay,
Instituto
2018. Universidad
Perfil de las micro y Son algunas Giro del negocio de las Nominal:
pequeñas empresas características de micro y pequeñas Especificar
del sector comercio, las micro y empresas.
rubro compra y pequeñas
venta de calzados empresas del Antigüedad de las Razón
del distrito de sector comercio, micro y pequeñas
Manantay, 2018. rubro compra y empresas. Un año
venta de calzados
del distrito de Dos años
Manantay, 2018.
Tres años
41
Número de Razón:
trabajadores 01
06
15
16 – 20
Más de 20
la familia
Otros: especificar
42
Entidad a la que Nominal:
solicitó el crédito Bancaria
No bancaria
43
del distrito de Los trabajadores de la Nominal:
Manantay, 2018. empresa se capacitan Si
No
Número de veces que Ordinal:
se han capacitado los Uno
trabajadores de la Dos
empresa en los dos Tres
últimos años. Más de tres
Considera la Nominal.
capacitación como una Si
inversión. No
44
compra y venta de sector comercio, rubro Cree o percibe que la Nominal:
calzados del distrito compra y venta de rentabilidad de su
Si
de Manantay, 2018. calzados del distrito de empresa ha mejorado
Manantay, 2018. por el financiamiento No
recibido.
6.6.1. Técnicas
técnica de la encuesta.
6.6.2. Instrumento
45
Para el recojo de información se utilizará un cuestionario
variables.
46
MATRIZ DE CONSISTENCIA LÓGICA
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector comercio, rubro compra y venta de calzados del distrito de Manantay, 2018.
ENUNCIADO
TÍTULO OBJETIVOS VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES METODOLOGÍA
DEL PROBLEMA
Caracterización FORMULACIÓN GENERAL Representantes Características Edad TIPO Y NIVEL POBLACIÓN INSTRUMENTO
del ¿Cuáles son las Describir las principales características del legales de las Sexo Cuantitativo- La población estará
financiamiento, Cuestionario de 36
principales financiamiento, la capacitación y la micro y Descriptivo conformada por 20
la capacitación preguntas cerradas.
características rentabilidad de las micro y pequeñas pequeñas Grado de Instrucción propietarios de las
y la del empresas del sector comercio, rubro empresas. Estado civil micro y pequeñas
rentabilidad de financiamiento, compra y venta de calzados del distrito de Profesión y/o ocupación empresas del sector
las micro y la capacitación Manantay, 2018. comercio, rubro
pequeñas y la rentabilidad compra y venta de
Características Rubro
empresas del de las micro y calzados del distrito
ESPECÍFICOS Años en el rubro
sector pequeñas de Manantay, 2018.
Describir las principales características de Micro y
comercio, empresas del
los representantes legales de las micro y pequeñas Formalidad
rubro compra y sector
pequeñas empresas del sector comercio, empresas Motivo de formación
venta de comercio, rubro
rubro compra y venta de calzados del Ley de la micro y ANÁLISIS DE
calzados del compra y venta
distrito de Manantay, 2018. pequeña empresa Número de trabajadores DISEÑO MUESTRA DATOS
distrito de de calzados del
Manantay, distrito de Nº 30056 No Estará conformada Se hará uso del
2018. Manantay, experimental- por 20 micro y análisis descriptivo;
2018? Describir las principales características de Bancos Forma de financiamiento transversal - pequeñas empresas para la tabulación
las micro y pequeñas empresas del sector Entidades financieras retrospectivo - del sector comercio, de los datos se
comercio, rubro compra y venta de Financiamiento Interés Tasa de interés descriptivo. rubro compra y utilizará como
calzados del distrito de Manantay, 2018. Monto Monto del crédito venta de calzados soporte el
del distrito de programa Excel y
Plazos Plazo del crédito
Manantay, 2018. para el
Describir las principales características del Inversión Inversión del crédito
procesamiento de
financiamiento de las micro y pequeñas Personal Permanente
los datos el
empresas del sector comercio, rubro Eventual software SPSS
compra y venta de calzados del distrito de capacitación Cursos Tipos de capacitación TÉCNICA Versión 20
Manantay, 2018. Temas de capacitación Encuesta (Programa de
Describir las principales características de Cantidad de capacitación estadística para
la capacitación de las micro y pequeñas ciencias sociales).
empresas del sector comercio, rubro Financiamiento Mejora rentabilidad
compra y venta de calzados del distrito de Rentabilidad Capacitación Mejora rentabilidad
Manantay, 2018. Tipos Económica
Describir las principales características de Financiera
la Rentabilidad de las micro y pequeñas
empresas del sector comercio, rubro
compra y venta de calzados del distrito de
Manantay, 2018.
46
6.9. Principios éticos
sin importar a dónde los lleven sus estudios o el resultado obtenido” (p. 15).
6.9.1 El principio de autonomía. Este principio nos dice que “la dignidad
94).
6.9.2 El principio de la dignidad. Este principio nos dice que “el ser
47
particular y que no deben tener expectativas de beneficio ante el
6.9.4 El principio de justicia. Este principio nos dice que “la justicia es
48
de determinados bienes. La justicia requiere de imparcialidad y de una
7. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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mype
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49
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51
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Recuperado de https://pymex.com/noticias/peru/sni-el-967-de-
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Recuperado de http://200.35.84.131/portal/bases/marc/texto/3401-10-
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http://www.iutep.tec.ve/uptp/images/Descargas/materialwr
/libros/CarlosSabino-ElProcesoDeInvestigacion.PDF
http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/4961
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Recuperado de http://www.eumed.net/libros-
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20y%20desarrollo.htm
Recuperado de http://www.eumed.net/libros-
gratis/2011c/981/concepto%20de%20rentabilidad.html
ANEXOS
1. Cronograma de actividades
Nº Actividades Cronograma-2018
E F M A M J J A S O N D D E
53
informe final por el asesor
09 Dictaminación del informe final X
2. Presupuesto
PRESUPUESTO
Costo Costo
Rubros Cant.
Unitario Total S/..
Bienes de consumo:
Lapiceros 02 Und. 1.50 3.00
Fólder y fastener 04 Und. 0.50 2.00
Papel bond de 75 gr. T/A-4 01 Millar 22.00 22.00
Cuadernillo 01 Und. 4.50 4.50
Total bienes de consumo 31.50
Servicios:
Pasajes 435.00
Impresiones 700 Und. 0.50 350.00
Copias 350 Und. 0.10 35.00
Anillado 03 Und. 5.00 15.00
Internet 45 horas 1.00 45.00
Laptop 01 Und. 2,500.00 2,500.00
Total Servicios 3,380.00
Total General S/. 3,411.50
3. Financiamiento
Para desarrollar y elaborar el trabajo denominado “Caracterización del
financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las micro y pequeñas
empresas del sector comercio, rubro compra y venta de calzados del distrito de
Manantay, 2018”, así como el gasto que se incurrirá, será autofinanciado.
54
4. Cuestionario
55
1.4 Estado Civil: Soltero…Casado…...Conviviente….Divorciado…….Otros……
1.5 Profesión:………….………….
1.6 Ocupación…………….……..
II. PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPEs:
2.1 Tiempo en años que se encuentra en el sector y rubro…….…………
2.2 Formalidad de las Mypes: Formal (……..) Informal (……...)
2.3 Números de trabajadores permanentes…………………..…………..
2.4 Número de Trabajadores eventuales…………………………………
2.5 Motivos de formación de la Mype: Obtener ganancias (……..) Subsistencia
(…...)
III. DEL FINANCIAMIENTO DE LAS MYPES:
3.1. Cómo financia su actividad productiva:
Con financiamiento propio (autofinanciamiento): (…….)
Con financiamiento de terceros: (……..)
3.2. Si el financiamiento es de terceros: A que entidades recurre para obtener
financiamiento:
Entidades bancarias (especificar el nombre de la entidad
bancaria)………………….
3.3. Que tasa de interés mensual paga……………
3.4. Entidades no bancarias (especificar el nombre de las entidades no
bancarias)……………………………………………………………………
3.5. Qué tasa de interés mensual paga a entidades no bancarias……….………..
3.6. Prestamistas o usureros………………
3.7. Qué tasa de interés mensual paga a prestamistas o usureros…….……….
3.8. Otros (especificar)………………..
3.9. Que tasa de interés mensual paga…….……..
3.10. Qué entidades financieras le otorga mayores facilidades para la
obtención del crédito: Las entidades bancarias (…….) .Las entidades no
bancarias (……) Los prestamistas usureros (...........)
3.11. Los créditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si (….) No (….)
3.12. Monto Promedio de crédito otorgado: ...............................
3.13. Tiempo del crédito solicitado:
56
El crédito fue de corto plazo: (….) Largo plazo: (….)
3.14. En que fue invertido el crédito financiero que obtuvo: Capital de trabajo
(%)………Mejoramiento y/o ampliación del local (%)………Activos fijos
(%)…………Programa de capacitación (%)…………Otros-
Especificar:…………...………
IV. DE LA CAPACITACIÓN A LAS MYPES:
4.1. Recibió Ud. Capacitación para el otorgamiento del crédito financiero:
Si………...No…….…
4.2 Cuántos cursos de capacitación ha tenido Ud. en él último año:
Uno…….Dos……Tres……Cuatro………Más de 4………
4.3 Si tuvo capacitación: En qué tipo de cursos participó Ud.:
Inversión del crédito financiero………..Manejo empresarial……………..
Administración de recursos humanos………
Marketing Empresarial……………. Otros Especificar………………..
4.4 El personal de su empresa ¿Ha percibido algún tipo de capacitación?
Si……….No………; si la respuesta es Sí: Indique la cantidad de cursos.
1 Curso…………2 Curso……….3 Curso……..Más de 3
cursos………………
4.5 Considera Ud. Que la capacitación como empresario es una inversión:
Si…………… No……………
4.6 Considera Ud. Que la capacitación de su personal es relevante para su
empresa; Si……………….. No…………..
4.7 En qué temas se capacitaron sus trabajadores:
Gestión Empresarial…………Manejo eficiente del microcrédito……….
Gestión Financiera……….Prestación de mejor servicio a los clientes………..
Otros: Especificar……………………………………………....
V. PERCEPCIÓN DE LA RENTABILIDAD DE LAS MYPEs:
5.1 Cree que el financiamiento otorgado ha mejorado la rentabilidad de su
empresa: Si……..No…….
5.2 Cree que la capacitación mejora la rentabilidad de la empresa:
Si……..No………
57
5.3 Cree Usted que la rentabilidad de su empresa a mejorado en los últimos
años:
Si……….No……
5.4 Cree Ud. que la rentabilidad de su empresa ha disminuido en el último
año: Si (….) No (….)
Manantay, marzo de 2018
58