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INTRODUCCION
Este tipo de cuentas también pueden estar sujetas al pago de comisiones, aunque
desde la popularización de la banca online la tendencia es a suprimir el pago de
comisiones en los productos de ahorro.
Los servicios asociados a una cuenta de ahorro también varían según la entidad.
Pueden ir desde los más básicos, como ingresos y pagos
de cheques o transferencias, hasta otros más complejos como tarjetas de
débito o crédito asociadas a la cuenta.
Las cuentas de ahorro o caja de ahorro son utilizadas principalmente por los
particulares y entidades civiles.
PRODUCTOS ACTIVOS
LOS PRODUCTOS FINANCIEROS
Sabemos ya cuál es la actividad que desarrollan los bancos, de modo que para
llevarla a cabo han de precisar de instrumentos que posibiliten esta labor
mediadora en el mercado de capitales.
Así pues las entidades financieras han de disponer de dos grandes tipos de
productos:
Productos de pasivo: son instrumentos financieros que permiten que con su
adquisición los agentes excedentarios en capital se lo cedan temporalmente al
intermediario financiero a cambio de una determinada remuneración. Los
ejemplos más sencillos de este tipo de productos son las cuentas corrientes, las
libretas de ahorro, los depósitos a plazo, etc.
Productos de activo: son instrumentos financieros mediante los cuales los bancos
prestan sus recursos a los agentes deficitarios de financiación a cambio de un
interés. Pertenecen a este tipo de productos, los préstamos, cuentas de crédito
etc.
Los bancos y agentes financieros en la actualidad, además de su labor tradicional
de intermediarios financieros, cada vez se están convirtiendo más en empresas de
servicios financieros que tratan de cubrir todas las necesidades de sus clientes en
el ámbito de lo económico. Así los bancos ya no se conforman con captar
depósitos y dar préstamos, sino que además, comercializan fondos de inversión,
tarjetas, seguros, gestionan los recibos domiciliados (agua, luz, etc.), impuestos y
demás.
OPERACIONES ACTIVAS
Son aquellas donde el banco coloca dinero en circulación para generar más dinero
mediante créditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran. Como
resultado de estos créditos que otorga el banco, se generan intereses o
comisiones que deben pagar los solicitantes del crédito.
DOCUMENTOS QUE LO INTEGRAN
Las principales garantías que exigen las entidades financieras para dar
conformidad a las operaciones de crédito o préstamo son las reales: prenda e
hipoteca, y las personales: respondiendo de la deuda con todo el patrimonio
presente y futuro, o los avales de terceros que responden subsidiariamente del
pago, en caso de que el deudor principal no devuelva el dinero al banco.
Entre las distintas versiones jurídicas que amparan los diversos conceptos
de depósito y sus clasificaciones, conviene destacar la que realiza el Código de
comercio de manera circunstancial al referirse a la separación entre depósito
regular y depósito irregular.
Se denomina depósito bancario de dinero a aquel que realiza una persona física
o jurídica en una entidad de crédito, la cual se compromete a custodiar y devolver,
cuando el depositante lo exija o al vencimiento del mismo si se ha pactado un
plazo para la devolución, el dinero resultante del depósito constituido más el
interés fijado en el contrato por la libre disposición y uso que tiene la entidad del
mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser propiedad de éste,
para poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad bancaria.
Adquiere el cliente un derecho de crédito frente a la entidad por lo que, no sólo
no paga por la custodia en sí misma, que constituiría el depósito mercantil, sino
que es el banco quien abona intereses precisamente por la disponibilidad de la
cosa depositada.
· Hasta 30 días
· De 31 a 60 días
· De 61 a 180.
· De 181 a 360
Por su Finalidad:
· Construcción
· Hipotecaria mobiliaria
· Sin garantía
· De documento mercantiles
· Prendaria
TIPOS DE CREDITOS
CRÉDITOS COMERCIALES.
CRÉDITOS DE CONSUMO
Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o gastos relacionados con una actividad
empresarial.
Además del pago de los intereses, habitualmente los bancos cobran una serie de
comisiones en los préstamos que conceden, éstas suelen ser:
El tipo de interés que el cliente le paga al banco puede ser fijo durante toda la
vida del préstamo o variable, es decir referenciado a un índice, se revisa cada
cierto tiempo (normalmente cada año) y varía en el mismo sentido que lo haga el
tipo de referencia.
En algunos casos el banco, puede exigir al titular o titulares del préstamo, garantías
adicionales, como pueden ser la incorporación de avalistas a la operación o el
pignorar algún bien del titular.
El avalista es una persona que responde subsidiariamente del titular para el pago
de la deuda, de modo que si el titular no paga las cuotas del préstamo, deberá
hacerlo el avalista y si este tampoco puede, el banco irá contra los bienes del titular
y si este no tiene, contra los bienes del avalista.
Los cambios en las leyes bancarias permiten ahora a los bancos comerciales
realizar préstamos hipotecarios con bases más liberales que nunca. Al adquirir
hipotecas de bienes raíces, estas instituciones siguen dos prácticas principales.
Primero, algunos de los bancos mantienen departamentos activos y bien
organizados cuya función principal es competir activamente en préstamos de
bienes raíces. En áreas carentes de instituciones financieras especializadas en
préstamos para bienes raíces, estos bancos se convierten en el origen de los
préstamos hipotecarios residenciales y de grandes extensiones (granjas).
Segundo, los bancos adquieren hipotecas simplemente comprándolas a
banqueros o vendedores de hipotecas.
Los mercados que atienden al banco: depende de varios factores entre los cuales
resaltan los siguientes: la actividad económica a la cual se dedican los miembros
de la junta administradora, el carácter regional o nacional de la institución, y el
origen territorial del capital.
El tamaño del banco: éste condiciona los mercados que puedan atender.
El préstamo a interés Es una operación de corto y largo plazo, que puede ir desde
uno hasta cinco años. Las cuotas son por lo general mensuales, pero también
pueden ser negociadas y los intereses son cobrados al vencimiento. Este tipo de
crédito es utilizado generalmente para adquirir bienes inmuebles, o activos que
por el volumen de efectivo que representan, no es posible amortizarlo con el flujo
de caja de la empresa en el corto plazo.
Tener buenos hábitos de ahorro suele ser el primero y el más importante de los
tenemos hoy para asegurar las condiciones con las que viviremos mañana.
aplicable para todos, el ahorro se ha convertido en una cultura por sí sola, sobre
aumentar su rendimiento.
una atención cada vez más personalizada a las necesidades de quienes los
contratan.
financieros con todas las características que mencionamos y más, nos gustaría que
conocieras los dos tipos de servicio más comunes -y de los más convenientes-
Cuenta Corriente
más sencilla, ya que su función principal es ser un medio para que las personas
momento.
Para ello utiliza a los cheques como herramienta para operaciones bancarias y no
cuenta con una tasa de interés o rendimiento que te devuelva más dinero por
mantener tus recursos en la cuenta durante un tiempo. Eso sí, pueden incluir
Te conviene sí:
Cuenta de Ahorro
ahorro con una cuenta en la que, al igual que la cuenta corriente, puede
mantener tus recursos en la cuenta, lo que lo convierte en una buena forma para
Te conviene sí:
Ahorrar una suma de dinero mes con mes.
Deseas prepararte para tiempos de inestabilidad económica.
No requieres realizar retiros o transferencias frecuentes de dicha cuenta,
pues suelen descontarse ciertas comisiones por transacción.
Requieres una tarjeta de débito para operaciones de compra o retiro en
cajeros automáticos.
echar a andar el hábito del ahorro con la herramienta correcta, una decisión que
Conoce más sobre estas estrategias y las soluciones que pueden maximizar tu
Cargo en cuenta
El cargo en cuenta es una acción contable que debe llevar a cabo cualquier
empresa o entidad con personalidad jurídica cuando se produce un descenso de
saldo, o se produce una salida de fondos.
Depósitos a plazo
Definición
Un depósito a plazo (también llamado imposición a plazo fijo) es un producto que
consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria durante
un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero,
junto con los intereses pactados. También puede ser que los intereses se pagan
periódicamente mientras dure la operación. Los intereses se liquidan en una
cuenta corriente o libreta que el cliente tendrá que tener abierta en la entidad al
inicio.
Características
Sabemos ya cuál es la actividad que desarrollan los bancos, de modo que para
llevarla a cabo han de precisar de instrumentos que posibiliten esta labor
mediadora en el mercado de capitales.
Así pues las entidades financieras han de disponer de dos grandes tipos de
productos:
Productos de pasivo: son instrumentos financieros que permiten que con su
adquisición los agentes excedentarios en capital se lo cedan temporalmente al
intermediario financiero a cambio de una determinada remuneración. Los
ejemplos más sencillos de este tipo de productos son las cuentas corrientes, las
libretas de ahorro, los depósitos a plazo, etc.
Productos de activo: son instrumentos financieros mediante los cuales los bancos
prestan sus recursos a los agentes deficitarios de financiación a cambio de un
interés. Pertenecen a este tipo de productos, los préstamos, cuentas de crédito
etc.
Los bancos y agentes financieros en la actualidad, además de su labor tradicional
de intermediarios financieros, cada vez se están convirtiendo más en empresas de
servicios financieros que tratan de cubrir todas las necesidades de sus clientes en
el ámbito de lo económico. Así los bancos ya no se conforman con captar
depósitos y dar préstamos, sino que además, comercializan fondos de inversión,
tarjetas, seguros, gestionan los recibos domiciliados (agua, luz, etc.), impuestos y
demás.
OPERACIONES ACTIVAS
Son aquellas donde el banco coloca dinero en circulación para generar más dinero
mediante créditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran. Como
resultado de estos créditos que otorga el banco, se generan intereses o
comisiones que deben pagar los solicitantes del crédito.
Las principales garantías que exigen las entidades financieras para dar
conformidad a las operaciones de crédito o préstamo son las reales: prenda e
hipoteca, y las personales: respondiendo de la deuda con todo el patrimonio
presente y futuro, o los avales de terceros que responden subsidiariamente del
pago, en caso de que el deudor principal no devuelva el dinero al banco.
Fiscalmente, es indiferente disponer de recursos ajenos a través de póliza de
crédito o contrato de préstamo. Para las personas jurídicas los gastos de
formalización y los intereses son deducibles como gastos. Sin embargo, para las
personas físicas es necesario distinguir entre lo que serían gastos empresariales o
gastos personales que no impliquen inversión estricta. Así, existen deducciones de
los intereses en ciertos regímenes de tributación para personas físicas, siempre
que se trate de un préstamo o crédito para la inversión, es decir, que la
financiación esté destinada a la adquisición de elementos y bienes afectos a la
actividad profesional o empresarial, en contraposición a lo que sería en préstamo
o crédito al consumo, que no goza de ninguna ventaja fiscal. De igual forma, los
préstamos hipotecarios se benefician de un tratamiento fiscal muy favorable
cuando el particular obtiene los fondos con el objeto de adquirir o mejorar la
vivienda habitual Los diferentes productos y principales operaciones que ofrecen
las entidades bancarias a sus clientes, responden a la terminología utilizada en la
práctica contable, de este modo, las operaciones pasivas hacen referencia al
contrato de depósito, imputándolas al pasivo del balance como obligaciones para
la entidad financiera, mientras las operaciones activas se basan en el contrato
de préstamo y su correspondiente ubicación en el balance bancario es en el activo
como bienes y derechos.
Entre las distintas versiones jurídicas que amparan los diversos conceptos
de depósito y sus clasificaciones, conviene destacar la que realiza el Código de
comercio de manera circunstancial al referirse a la separación entre depósito
regular y depósito irregular.
Depósito regular es cuando el depositario se obliga a devolver exactamente lo
mismo que ha recibido en depósito, mientras que en el depósito irregular el
depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto de depósito, de
manera que adquiere su propiedad y se compromete a devolver no la misma cosa,
al tratarse de cosas fungibles, sino otro tanto de la misma especie y calidad, un
ejemplo obvio sería el dinero.
Se denomina depósito bancario de dinero a aquel que realiza una persona física
o jurídica en una entidad de crédito, la cual se compromete a custodiar y devolver,
cuando el depositante lo exija o al vencimiento del mismo si se ha pactado un
plazo para la devolución, el dinero resultante del depósito constituido más el
interés fijado en el contrato por la libre disposición y uso que tiene la entidad del
mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser propiedad de éste,
para poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad bancaria.
Adquiere el cliente un derecho de crédito frente a la entidad por lo que, no sólo
no paga por la custodia en sí misma, que constituiría el depósito mercantil, sino
que es el banco quien abona intereses precisamente por la disponibilidad de la
cosa depositada.
Las operaciones de inversión y depósito que realizan los ahorradores e inversores
se hallan protegidas por fondos de garantía regulados por Ley. Así, para el caso
de quiebra de un banco o caja, el Fondo de Garantía de Depósitos Bancarios,
institución financiada por la banca privada.
TIPOS DE CREDITOS
Existen muchos tipos de créditos, siendo los más tradicionales en el sistema
financiero los créditos comerciales, a microempresarios, de consumo y créditos
hipotecarios.
CRÉDITOS COMERCIALES.
Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o
jurídicas destinados al financiamiento de la producción y comercialización de
bienes y servicios en sus diferentes fases.
También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las
personas a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamiento financiero
u otras formas de financiamiento.
CRÉDITOS DE CONSUMO
Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o gastos relacionados con una actividad
empresarial.
El tipo de interés que el cliente le paga al banco puede ser fijo durante toda la
vida del préstamo o variable, es decir referenciado a un índice, se revisa cada
cierto tiempo (normalmente cada año) y varía en el mismo sentido que lo haga el
tipo de referencia.
Así pues el cliente le ha de pagar mensualmente al banco una cuota que se
compone de devolución de capital (amortización) e intereses. Para que la cuota
que el cliente paga, sea igual todos los meses, se utiliza para su cálculo el método
francés que consiste en que a lo largo de la vida del préstamo la parte de la cuota
correspondiente a amortización es creciente y la correspondiente a intereses es
decreciente, de modo que la suma de ambas permanece constante. De este modo
al comenzar a devolver un préstamo, el cliente está amortizando poco capital y
pagando una gran parte de intereses, situación que se invierte a medida que el
préstamo llega a su fin.
En algunos casos el banco, puede exigir al titular o titulares del préstamo, garantías
adicionales, como pueden ser la incorporación de avalistas a la operación o el
pignorar algún bien del titular.
El avalista es una persona que responde subsidiariamente del titular para el pago
de la deuda, de modo que si el titular no paga las cuotas del préstamo, deberá
hacerlo el avalista y si este tampoco puede, el banco irá contra los bienes del titular
y si este no tiene, contra los bienes del avalista.
La garantía pignoraticia consiste en establecer como prenda, un bien mueble
(generalmente algún activo financiero), propiedad del titular del préstamo, de
modo que si este no paga su deuda, la propiedad de la prenda pasaría al banco.
En la práctica, los préstamos personales son utilizados por las familias para
financiar la compra de bienes de consumo (muebles, automóviles, etc.) y por las
empresas fundamentalmente para la financiación de circulante o maquinaria.
Los mercados que atienden al banco: depende de varios factores entre los cuales
resaltan los siguientes: la actividad económica a la cual se dedican los miembros
de la junta administradora, el carácter regional o nacional de la institución, y el
origen territorial del capital.
El tamaño del banco: éste condiciona los mercados que puedan atender.
CUENTAS DE AHORRO
Los cupos de crédito a los usuarios pasa los dearlership, varía de acuerdo al
raling o clasificación que efectúa la mesa, las garantía pueden ser reales o
personas, de acuerdo a cupo asignado y a la empresa. La actividad de corretaje
tal y como se debe entender consiste en poner en contacto a dos o más
personas naturales o jurídicas para que estas efectúen negocios directamente
entre ellas por medio de un corredor (broker), que no puede tomar ninguna
posición en el negocio y su trabajo es remunerado con una comisión pagada
por quienes hacen el negocio.
El procedimiento para ofrecer dinero consiste en colocar sobre la mesa una
orden en firme por un término preciso, durante el cual los operadores o
corredores de la mesa, pueden colocarla en orden. El procedimiento del
demandante es similar al del oferente, pero esta señala el monto, plazo y tasa a
la cual estaría dispuesto a cerrar la operación.
ESPECIMEN DE FIRMA
Las tarjetas de crédito que consiste en que las personas podrán hacer sus pagos
sin necesidad de tener especies monetarias, sustituye en un alto porcentaje el
uso de las monedas, billetes y cheques. Llevar la tarjeta se ha convertido casi en
una obligación por la comodidad que representa al pagar en un supermercado
o restaurante, acudir a un cajero automático para sacar dinero.
Aunque se señala que la tarjeta de crédito agrava el proceso inflacionario, ya
que su uso incrementa el consumo de servicios, no importando mucho que
esta demanda vaya acorde o no con la producción de las mismas, se podrían
enumerar varios aspectos en los cuales su incidencia en las actividades
económicas financieras resulta muy positiva, pues dentro de ella se va
canalizando recursos en forma de préstamo hacia todos los sectores de
la economía. Dentro de estos, el mismo mecanismo de la tarjeta de crédito ha
venido a frenar la expansión monetaria, sustituyendo fuentes de crédito de
menor cuantía y colocando en manos de los usuarios un crédito potencial y no
real, cuyo destino en caso de ser usado irá a satisfacer necesidades de bienes de
consumo, y no a crear una expansión del circulante por el desvío de recursos a
entidades financieras.
El costo del manejo del dinero plástico tiende a minimizar gastos financieros a
todos los sectores envueltos en la operación, como son:
Los Usuarios: ya que el gasto de tramitación del crédito es muy reducido por la
rápida concesión, además de recibirlo en el tiempo preciso; por tanto, el costo
de oportunidad es un factor preponderante.
La Entidad Emisora: los gastos son menores por la automatización y masificación
en la toma de decisiones crediticias y reducción de gastos operacionales por un
menor manejo de transacciones con efectivo y con cheques.
Los Afiliados: por la reducción significativa en la concesión de crédito, la menor
necesidad de financiamiento y los menores gastos de papeleo por facturación.
Además las autoridades monetarias tienen menores gastos por el manejo
reducido de la moneda.
Es un contrato o convenido según el cual una de las partes entrega a otra cierta
cantidad de dinero bajo el compromiso de que éste sea restituido luego de
cierto plazo, adicionándole los intereses correspondientes. Todo préstamo se
efectúa entre un prestamista, quien da a préstamo el dinero, y un prestatario,
quien lo recibe, originando una deuda de este último ante el primero.
Los préstamos pueden ser:
Préstamo a Plazos: Un préstamo a plazos es un acuerdo que provee una
cantidad total de dinero al principio del préstamo. El préstamo es pagado en
cantidades iguales durante un número de años acordado.
Préstamo a Corto Plazo: Un préstamo a corto plazo puede usarse para
propósitos tales como: capitalizarse en un periodo determinado ya sea para
rehabilitar saldos de cuentas por cobrar o para adquirir inventario. El prestamista
usualmente espera que estos préstamos sean pagados después de que hayan
sido usados para esos propósitos: por ejemplo, préstamos para cuentas por
cobrar, cuando las cuentas pendientes hayan sido pagadas por los clientes, y el
préstamos para inventarios, cuando el inventario se haya vendido y el dinero
cobrado. Los préstamos a corto plazo generalmente son pagados antes de un
año.
Préstamo a Largo Plazo: Un préstamo a largo plazo es usualmente un acuerdo
formal para proveer fondos por más de un año y la mayoría son para alguna
mejora que beneficiará a la compañía y aumentará las ganancias. Un ejemplo es
la compra de un nuevo edificio que aumentará la capacidad o de una
maquinaria que hará el proceso de manufactura más eficiente y menos costoso.
Los préstamos a largo plazo usualmente son pagados de las ganancias.
CERTIFICADOS DE AHORRO
Esta es una cuenta con interés fijo establecido al momento de la apertura hasta
la fecha de vencimiento. El interés a pagarse está atado al tiempo que se
mantiene el certificado y a la cantidad depositada.
Beneficios y Características
Devengará un porcentaje de rendimiento a un por ciento fijo y una tasa de
interés de acuerdo a la cantidad depositada y al término de vencimiento.
Se requiere un depósito mínimo de $1,000.00 para abrir el certificado de ahorro.
Aplican penalidades en el caso que se retiren los fondos previos al vencimiento.
El Certificado de Ahorro es una cuenta renovable automáticamente a la fecha de
su vencimiento. Se renovará por el mismo término de tiempo y a la tasa de
interés y porcentaje de rendimiento anual prevaleciente en la Cooperativa para
dicho tipo de cuenta.
Cero cargos por servicio.
Puede servir de colateral de un préstamo.
Los fondos depositados en la Cuenta están asegurados por hasta $100,000.00.
El efectivo en caja es aquel efectivo que se utiliza para canjear cheques o para la
recepción de depósitos.
El Efectivo en banco es el dinero existente en las bóvedas, que es el resguardo
de la que se encuentra en caja y de las operaciones diarias.
FOLLETOS E INSTRUMENTOS BANCARIOS
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Es el método más habitual para acceder a una vivienda. Este tipo de préstamo
cuenta con la garantía personal del prestatario y se garantiza con una vivienda,
un inmueble o un bien. Se inscriben en el Registro de la Propiedad y se
formalizan en escritura pública. También puede funcionar como el préstamo que
se recibe de un banco con el cual está garantizado por una hipoteca en la
vivienda.
Existen varios tipos de créditos y entre ellos tenemos:
Préstamo hipotecario de Interés variable: Préstamo en el que el tipo de interés
cambia a lo largo de la vida de la operación, en función de una referencia.
Préstamo hipotecario de interés fijo: Préstamo en el que el tipo de interés no
varía a lo largo de la vida de la operación.
Préstamo hipotecario de interés mixto: Préstamo en el que el tipo de interés se
mantiene fijo durante los primeros años -hasta 10- mientras que durante el resto
de la vida del préstamo se transforma en variable.
Conclusión:
Las operaciones activas, el banco asume la posición de acreedor frente al cliente,
mientras que en las pasivas es la entidad financiera la que asume la posición de
deudor. Así, estas últimas permiten a los bancos atraer fondos que ya están en
circulación. Se crean nuevos recursos como resultado de las operaciones activas
de préstamos.
Así pues, la relación entre ambos tipos de operación resulta compleja y única. Un
préstamo se extiende utilizando capital monetario recaudado por operaciones
pasivas, pero el sistema bancario también posee la capacidad de "crear
depósitos" mediante la transferencia del monto del préstamo a la cuenta de los
clientes.
Las posibilidades, los límites y las consecuencias de la expansión del crédito para
los bancos son un asunto importante en la teoría de la banca y el crédito, así
como en las actividades prácticas y la política de estado en las naciones
capitalistas. Sin duda, los bancos pueden contribuir en gran medida a una
expansión excesiva del crédito durante una fase de una recuperación económica
cíclica, así como acelerar la inflación mediante su expansión crediticia.