𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒

𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡�=√(𝑛&(𝑃_𝑓/𝑃_0 ) )
−1

CÁLCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO DE LA DEMANDA

El mercado potencial se identificó en función de la mayor concurrencia y cercanía al mercado central "Viirgen de Fátima", por lo que
la zona Urbana del NSE A B C y D.

MERCADO POTENCIAL
DISTRITO DE INDEPENDENCIA DE
POBLACIÓN TOTAL
AÑOS
FACTORES Población inicial Población final
(P0) (Pf)
2018
Años 2010 2017 2019
Población 67891 75190 2020
Años a proyectar 7 2021
Tasa de crecimiento 1.47% 2022
(*)Fuente: Instituto Nacional de Estadí
(**) Asociación Peruana de Empres
(***)Ministerio de la Producción (PR

DISTRITO DE HUARAZ
POBLACIÓN TOTAL
AÑOS
FACTORES Población inicial Población final
(P0) (Pf)
2018
Años 2010 2017 2019
Población 60150 65343 2020
Años a proyectar 7 2021
Tasa de crecimiento 1.19% 2022
(*)Fuente: Instituto Nacional de Estadí
(**) Asociación Peruana de Empres
(***)Ministerio de la Producción (PR

AÑOS

2018
2019
 2020
2021
2022
(*)Fuente: Instituto Nacional de Estadí
(**) Asociación Peruana de Empres
(***)Ministerio de la Producción (PR
al "Viirgen de Fátima", por lo que se consideró focalizar a la población del distrito de Independencia y Huaraz de

DO POTENCIAL
DEMANDA DISTRITO DE INDEPENDENCIA
DEMANDA
ESTRATO** DEMANDA
ZONA URBANA* PERCÁPITA***
POBLACIÓN* A-B-C INSATISFECHA
Kg
50.0% 50.0% 38.80% 12.3
76,295 38,147 19,074 7,401 91,027
77,416 38,708 19,354 7,509 92,365
78,554 39,277 19,638 7,620 93,722
79,708 39,854 19,927 7,732 95,100
80,879 40,440 20,220 7,845 96,497
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Dirección Técnica de Demografía e Indicadores Sociales.
) Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Empresas - APEIM 2015
*)Ministerio de la Producción (PRODUCE) - Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO)

DEMANDA DISTRITO DE HUARAZ

DEMANDA
ESTRATO** DEMANDA
ZONA URBANA* PERCÁPITA***
POBLACIÓN* A-B-C INSATISFECHA
Kg
50.00% 49.70% 38.80% 12.3
66,121 33,060 16,431 6,375 78,415
66,907 33,454 16,626 6,451 79,348
67,704 33,852 16,824 6,528 80,293
68,509 34,255 17,025 6,606 81,248
69,325 34,662 17,227 6,684 82,215
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Dirección Técnica de Demografía e Indicadores Sociales.
) Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Empresas - APEIM 2015
*)Ministerio de la Producción (PRODUCE) - Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO)

DEMANDA OBJETIVA
PROYECCIÓN DE DEMANDA TOTAL
DEMANDA
ESTRATO** DEMANDA
ZONA URBANA* PERCÁPITA***
POBLACIÓN* A-B-C INSATISFECHA
Kg
50.00% 49.70% 38.80% 12.3
142,415 71,208 35,390 13,731 168,896
144,323 72,162 35,864 13,915 171,159
 146,257 73,129 36,345 14,102 173,453
148,217 74,109 36,832 14,291 175,777
150,204 75,102 37,326 14,482 178,133
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Dirección Técnica de Demografía e Indicadores Sociales.
) Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Empresas - APEIM 2015
*)Ministerio de la Producción (PRODUCE) - Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO)
 C:\Users\FLOR\
Desktop\APEIM-NSE-2015.pdf

Porcentaje de población Urbana - ANCASH

NSE URBANO A NIVEL DE PERSONAS

AB 14.90%
C 34.80%
D 31%
E 19.20%

80.70%
 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

GERENTE
Carlos Alberto Bautista Salazar

ADMINISTRADORA
Juana Salazar Aranda
APOYO
EXTERNO

PRODUCCIÓN VENTAS
Alberto Bautista Oncoy

CANALES DE DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO

Venta en la misma piscigranja, es decir se le abastece al cliente final

VENTA DIRECTA: Ovas embrionadas y alevines

PRODUCTOR
Piscigranja "El CONSUMIDO
Oceáno" R FINAL

PRODUCTOR Venta por los MAYORISTA

intermediarios del mercado centralDETALLISTA
"Virgen de Fátima" de la ciudad de Hz

VENTA INDIRECTA: Truchas de 250grs

PRODUCTO DETALLISTA CONSU

R Piscigranja Mcdo Central Virgen FIN
"El Oceáno" de Fátima - Hz
 ASISTENCIA TÉCNICA
PESQUERA

CONTADOR

DUCTO
cliente final

CONSUMIDO
R FINAL

e Fátima" de la ciudadCONSUMIDOR
de Hz FINAL

CONSUMIDOR
FINAL
 Cantidad
Ítem
(Unidades requeridas)
Maquinaria y equipos
incubadora de flujo de 8 1
seleccionador de aluminio de 50
1
graduaciones

Herramientas

Muebles y enseres

Materia prima insumos Cantidad

Alimento balanceado crecimiento I 15
Alimento Balanceado Acabado 30
 Proveedor

Tecnology aquaculture Perú

Tecnology aquaculture Perú

Unidades de Medida Proveedor/a

sacos
EL
sacos GANADERO/COME
RCIAL LIZETH
 PROYECCCIÓN DE VENTAS ANUALES
VENTAS SIN PROYECTO

Ventas en unidades para el periodo 2018 - 2022

Periodos (Años)
N° Producto
1 2 3
01 Truchas frescas de 250g 3000 3200 3500
02 Ovas embrionadas 10 12 14
03 Alevines 5 7 9
TOTAL 3015 3219 3523

Ventas en soles para el periodo 2018 - 2022

Periodos (Años)
N° Producto Precio
1 2 3
01 Truchas frescas de 250g 13 39,000.00 41,600.00 45,500.00
02 Ovas embrionadas 700 7,000.00 8,400.00 9,800.00
03 Alevines 300 1,500.00 2,100.00 2,700.00
TOTAL 47,500.00 52,100.00 58,000.00

VENTAS CON PROYECTO

Ventas en unidades para el periodo 2018 - 2022

Periodos (Años)
N° Producto
1 2 3
01 Truchas frescas de 250g 3000 4000 5000
02 Ovas embrionadas 10 15 20
03 Alevines 5 10 15
TOTAL 3015 4025 5035

Ventas en soles para el periodo 2018 - 2022

Periodos (Años)
N° Producto Precio
1 2 3
01 Truchas frescas de 250g 13 39,000.00 52,000.00 65,000.00
02 Ovas embrionadas 800 8,000.00 12,000.00 16,000.00
03 Alevines 350 1,750.00 3,500.00 5,250.00
TOTAL 48,750.00 67,500.00 86,250.00
UALES

22
riodos (Años)
4 5
4000 4500
16 18
11 15
4027 4533

riodos (Años)
4 5
52,000.00 58,500.00
11,200.00 12,600.00
3,300.00 4,500.00
66,500.00 75,600.00

22
riodos (Años)
4 5
6000 7000
30 50
20 30
6050 7080

riodos (Años)
4 5
78,000.00 91,000.00
24,000.00 40,000.00
7,000.00 10,500.00
109,000.00 141,500.00
 Plan de Inversión de Activos Fijo, Gastos pre-operativos y Capital de trabajo
VALOR UNIDADES
ÍTEM
UNITARIO S/. REQUERIDAS
1. ACTIVO FIJO
TERRENOS Y/O INFRAESTRUCTURA
Terreno destinado a la crianza de truchas 20,000.00 1
Mantenimiento de pozas 500.00 13
Mantenimiento de la sala de incubación 500.00 1
Manteniemiento de la sala de alevinaje 500.00 1
ACTIVO BIOLÓGICO
Truchas acabado 2.00 3000
Truchas juveniles 1.00 15000
alevines 0.30 40000
Ovas embrionadas 700.00 10
Reproductores 30.00 200
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Balanza de aguja 160.00 1
HERRAMIENTAS
Cucharones con maya para trucha 96.00 4
Jaula flotante 280.00 1
Mayas para selección 120.00 2
Carretilla 200.00 1
Pico 28.00 1
Lampa 32.00 2
Barreta 160.00 1
MUEBLES Y ENSERES
Cubetas 40.00 4
Mesa 64.00 1
Silla 16.00 6
TOTAL ACTIVOS FIJOS
VALOR UNIDADES
UNITARIO REQUERIDAS
2. GASTOS PRE-OPERATIVOS
Formalización 10,000.00 1
 TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS
3. CAPITAL DE TRABAJO
inicio 350.00 10
crecimiento I 210.00 15
crecimiento II 210.00 20
engorde 200.00 30
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL
erativos y Capital de trabajo DEPRECIACIÓN
INVERSIÓN MAQUINARIAS
DEPRECIACIÓN
TOTAL ACTIVO BIOLÓ
EDIFICIOS Y

20,000.00
6,500.00 325.00
500.00 25.00
500.00 25.00

6,000.00 1,500.00
15,000.00 3,750.00
12,000.00 3,000.00
7,000.00 1,750.00
6,000.00 1,500.00

20.00 2.00

12.00 1.20
35.00 3.50
15.00 1.50
25.00 2.50
3.50 0.35
4.00 0.40
20.00 2.00

5.00 0.50
8.00 0.80
2.00 0.20
73,649.50 11,889.95

INVERSIÓN TOTAL

10,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 10,000.00

3,500.00
3,150.00
4,200.00
6,000.00
16,850.00

100,499.50

CUADRO DE DEPRECIAC

FECHA DE
ACTIVOS
COMPRA

Balanza de aguja 2016

Cucharones con maya para trucha 2106
Jaula flotante 2016
Mayas para selección 2016
Carretilla 2016
Pico 2016
Lampa 2016
Barreta 2016
Cubetas 2016
Mesa 2016
Silla 2016
TOTAL PRECIO DE COMPRA (

Nota: una vez completado lo indicado, los valores en el cuadro de inversion sin proyecto cambiarán;
DEPRECIACIÓN
10%
25%
5%

Artículo 22° (b) del Reglamento del Impuesto a la Renta

CUADRO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

VALOR ACTUAL
VIDA ÚTIL ESTIMADO
PRECIO DE DEPRECIACIÓN
(VU) AÑOS VAE= PC-
COMPRA (PC) ANUAL S/. DA=PC/VU
(AÑOS) DA*NÚMERO DE
AÑOS

10 S/.200.00 S/.20.00 2 S/.160.00

10 S/.120.00 S/.12.00 2 S/.96.00
10 S/.350.00 S/.35.00 2 S/.280.00
10 S/.150.00 S/.15.00 2 S/.120.00
10 S/.250.00 S/.25.00 2 S/.200.00
10 S/.35.00 S/.3.50 2 S/.28.00
10 S/.40.00 S/.4.00 2 S/.32.00
10 S/.200.00 S/.20.00 2 S/.160.00
10 S/.50.00 S/.5.00 2 S/.40.00
10 S/.80.00 S/.8.00 2 S/.64.00
10 S/.20.00 S/.2.00 2 S/.16.00
VALOR TOTAL ESTIMACIÓN
OTAL PRECIO DE COMPRA ( S/. 1,495.00 S/.1,196.00
(VTA)

sion sin proyecto cambiarán; puesto que los bienes están perdiendo valor.
 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS Y SERVICIOS DIRECTOS SIN PROYECTO

Presupuesto de Materias primas para el periodo 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4
Alimento Balanceado Inicio 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Alimento Balanceado Crecimiento I 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Aliemnto Balanceado Crecimiento II 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Alimento Balanceado Engorde 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

TOTAL MP S/. 17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200.00

Presupuesto de Servicios Directos para el periodo 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4

TOTAL SD S/. 0.00 0.00 0.00 0.00

Presupuesto de Mano de Obra Directa anual

DETALLE 1 2 3 4
Alimentación 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Limpieza de pozas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Selección de truchas para la venta 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL MOD S/. 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación anual 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4
Suministros
Agua 120.00 120.00 120.00 120.00
Luz 600.00 600.00 600.00 600.00
Teléfono 720.00 720.00 720.00 720.00
Materiales Indirectos
Desinfectantes cal /yodo 100.00 100.00 100.00 100.00

Servicio Indirectos

Mano de obra indirecta

0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL CIF S/. 1,540.00 1,540.00 1,540.00 1,540.00

Gastos Administrativos totales 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4
Personal

Útiles de escritorio

Alquiler de local

Suministros
Luz
Internet
Teléfono
TOTAL GA S/. 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos de ventas anuales 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4
Personal
Vendedor 500.00 500.00 500.00 500.00
Promoción de mantenimiento

Gastos generales
transporte de truchas para venta 200.00 200.00 200.00 200.00
jabas para truchas 200.00 200.00 200.00 200.00

TOTAL GV S/. 900.00 900.00 900.00 900.00

DEPRECIACIÓN DE TANGIBLES
DETALLE 1 2 3 4
Edificios y construcciones 375.00 375.00 375.00 375.00
Activo biológico 11,500.00 11,500.00 11,500.00 11,500.00
Maquinaria y equipos 2.00 2.00 2.00 2.00
Herramientas 11.45 11.45 11.45 11.45
Muebles y enseres 1.30 1.30 1.30 1.30
TOTAL DEP S/. 11,889.75 11,889.75 11,889.75 11,889.75

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
DETALLE 1 2 3 4
Formalización 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL AMORT S/. 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

 SIN PROYECTO

18 - 2022
5
3,500.00 En este ítem se deberá de considerar el gasto por alimento a los activos biólogicos en toda sus etapas, con
3,300.00 Considerando la población de activo biológico que consideró para cada año
4,400.00
6,000.00

17,200.00

18 - 2022
5

0.00

l
5
5,000.00 ¿Cuántas personas están involucrados directamente en la crianza de los activos biológicos en todo el ciclo
1,000.00 Es decir aquellos encargados de su alimentación, de la limpieza de pozas y otros (encargados del mantenim
1,000.00 Para determinar el costo considerar las horas de trabajo por día lo que permitirá determinar el pago al día
trabajo a la semana para luego determinar al mes y anualizarlo

7,000.00

2018 - 2022
5

120.00 ¿Cuánto es el gasto en suministros (valores específicos a considerar costo mensual*12 =costo anual)
 600.00 El agua es el recurso fundamenta del negocio, por lo que implica costo
720.00 En caso de la luz y el telefóno considerar siempre y cuando el consumo de estos suministros estén involucr

100.00 En lo que concierne a los materiales indirectos, son todos aquellos que se utiliza para la sanidad de las poz
Ejm: N° de veces que desinfecta las pozas al mes y cuánto gasta en comprar insumos*12

En esté item considerar los servicios que requiere para la crianza de las truchas
Cada qué tiempo se solicita la asistecnia del técnico pesquero ¿Cuánto es el pago?
Costo de flete para el transporte para la compra de los alimentos de las truchas?, como mencionó que el al

0.00 Personas que realizan actividades en el proceso de crianza, pero que no están en contacto con los activos

1,540.00

Estos costos son incurridos en el área administrativo, si es que actualmente está incurriendo en estos costo
5

0.00

5
Personal encargado de las ventas, considerar pago mensual para luego anualizarlo
500.00
 Como me mencionó que no realiza actividades de publicidad no considerar este ítem

200.00 Costo de trasnsporte de llevar las truchas al centro de venta (mercado central)*día*30*12
200.00 Esto considerando que las ventas sean diario, para fines prácticos
También considerar los medios de despacho como las jabas (Costo de renovación anual)
900.00

VALOR Estos cuadros se generan automaticamente por los cuadros anteriormente.

5 RESIDUAL
375.00
11,500.00
2.00
11.45
1.30
11,889.75

5
1,000.00

1,000.00
ólogicos en toda sus etapas, consideré algunos.

ctivos biológicos en todo el ciclo de vida?

y otros (encargados del mantenimiento del activo biológico hasta la venta)
rmitirá determinar el pago al día a partir de ello se determinará días de

mensual*12 =costo anual)

estos suministros estén involucrados a la crianza de los activos biólogicos

utiliza para la sanidad de las pozas

rar insumos*12

chas?, como mencionó que el alimento lo llevan directamente a su piscigranja determinar el valor de pago adicional por el servicio

stán en contacto con los activos biólogicos

e está incurriendo en estos costos de caso contrario dejarlo en blanco

tral)*día*30*12

ovación anual)
or el servicio
 FLUJO DE CAJA SIN PROYECTO
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2
+ Ingresos 47,500.00 52,100.00
- Costos de Materia Prima y Servicios Directos 17,200.00 17,200.00
- Costo de MOD 7,000.00 7,000.00
- Costos Indirectos de Fabricación (CIF) 1,540.00 1,540.00
- Gastos Administrativos y Ventas 900.00 900.00
- Depreciación 11,889.75 11,889.75
- Amortización de Intangibles 1,000.00 1,000.00
- Intereses del Préstamo
= Utilidad Antes de Impuesto 7,970.25 12,570.25
29.50% - Impuestos 2,351.22 3,708.22
= Utilidad Después de Impuestos 5,619.03 8,862.03
+ Depreciación 11,889.75 11,889.75
+ Amortización de Intangibles 1,000.00 1,000.00
- Inv. Activo Fijo 73,649.50
- Inv. Activo Intangible 10,000.00
- Inv. Capital de trabajo 16,850.00
- Amortización de la Deuda
+ Préstamo
Flujo de Caja -100,499.50 18,508.78 21,751.78

TASA SOCIAL DE DESCUENTO 8%

VALOR ACTUAL NETO 5,385.8
TASA INTERNA DE RETORNO 10%
CTO
Año 3 Año 4 Año 5
58,000.00 66,500.00 75,600.00
17,200.00 17,200.00 17,200.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00
1,540.00 1,540.00 1,540.00 COSTOS DE OPERACIÓN Y VENTA
900.00 900.00 900.00 26,640.00 26,640.00 26,640.00 26,640.00
11,889.75 11,889.75 11,889.75
1,000.00 1,000.00 1,000.00

18,470.25 26,970.25 36,070.25

5,448.72 7,956.22 10,640.72
13,021.53 19,014.03 25,429.53
11,889.75 11,889.75 11,889.75
1,000.00 1,000.00 1,000.00

25,911.28 31,903.78 38,319.28

26,640.00
 Plan de Inversión de Activos Fijo, Gastos pre
VALOR
ÍTEM
UNITARIO S/.
1. ACTIVO FIJO
TERRENOS Y/O INFRAESTRUCTURA
Terreno destinado a la crianza de truchas 20,000.00
Mantenimiento de pozas 500.00
Mantenimiento de la sala de incubación 500.00
Manteniemiento de la sala de alevinaje 500.00

ACTIVO BIOLÓGICO
Truchas acabado 2.00
Truchas juveniles 1.00
alevines 0.30
Ovas embrionadas 700.00
Reproductores 30.00

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Balanza de aguja 160.00
incubadora de flujo de 8 7,545.71
seleccionador de aluminio de 50 graduaciones 5,813.56

HERRAMIENTAS
Cucharones con maya para trucha 96.00
Jaula flotante 280.00
Mayas para selección 120.00
Carretilla 200.00
Pico 28.00
Lampa 32.00
Barreta 160.00

MUEBLES Y ENSERES
Cubetas 40.00
mesa 64.00
0.00 16.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS
VALOR
UNITARIO
2. GASTOS PRE-OPERATIVOS
2.1 Asistencia técnica 1,650.93
– mejoramiento de ovas (curso taller)
– produccion y comercializacion de ovas de ovas (curso taller)
– produccion comercial de truchas (ovas y alevinos)
– plan productivo en manejo de truchas (curso taller)
2.2 pasantia a la piscigranja de EL INGENIO - HUANCAYO 300.00
Formalización 10,000.00

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

3. CAPITAL DE TRABAJO
inicio 350.00
Alimento balanceado crecimiento I 210.00
Alimento balanceado crecimiento II 210.00
Alimento Balanceado Acabado 200.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

NOTA: Tener en cuenta que el m

Fijo, Gastos pre-operativos y Capital de trabajo
UNIDADES INVERSIÓN APORTE APORTE APORTE
DEPRECIACIÓN
REQUERIDAS TOTAL PROPIO CISAL CISAL %

1 20,000.00 20,000.00
13 6,500.00 325.00 6,500.00
1 500.00 25.00 500.00
1 500.00 25.00 500.00

3,000 6,000.00 1,500.00 6,000.00

15,000 15,000.00 3,750.00 15,000.00
40,000 12,000.00 3,000.00 12,000.00
10 7,000.00 1,750.00 7,000.00
200 6,000.00 1,500.00 6,000.00

1 160.00 16.00 160.00

1 7,545.71 754.57 7545.71
1 5,813.56 581.36 5813.56

4 384.00 38.40 384.00

1 280.00 28.00 280.00
2 240.00 24.00 240.00
1 200.00 20.00 200.00
1 28.00 2.80 28.00
2 64.00 6.40 64.00
1 160.00 16.00 160.00

4 160.00 16.00 160.00

1 64.00 6.40 64.00
1 16.00 1.60 16.00
88,615.27 13,386.53 75,256.00 13,359.27
UNIDADES APORTE APORTE
INVERSIÓN TOTAL
REQUERIDAS PROPIO CISAL
 1 1,650.93 1650.93
2
1
1
1
2 600.00 600.00
1 10,000.00 10,000.00

12,250.93 10,000.00 2,250.93

10 3,500.00 3,500.00
15 3,150.00 3150.00
20 4,200.00 4200.00
30 6,000.00 6000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
16,850.00 7,700.00 9,150.00

117,716.20

TOTAL APORTE CISAL 24,760.20 21%

TOTAL APORTE PROPIO 92,956.00 79%
TOTAL DE INVERSIÓN 117,716.20 100%

A: Tener en cuenta que el monto de financiamiento por parte del FONDO CISAL no deberá superar los S/.25,000
 DEPRECIACIÓN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 10%
ACTIVO BIOLÓGICO 25%
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 5%

Artículo 22° (b) del Reglamento

tículo 22° (b) del Reglamento del Impuesto a la Renta
 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS Y SERVICIOS DIRECTOS CON PROYECTO

Presupuesto de Materias primas para el periodo 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4
alimento balanceado inicio 3,500.00 3,600.00 3,700.00 3,800.00
alimento balanceado crecimientoI 3,300.00 3,500.00 3,600.00 3,700.00
alimento balanceado crecimiento II 4,400.00 4,500.00 4,600.00 3,700.00
engorde 6,000.00 6,200.00 6,400.00 6,600.00
vitaminas 200.00 200.00 200.00 200.00

TOTAL MP S/. 17,400.00 18,000.00 18,500.00 18,000.00

Presupuesto de Servicios Directos para el periodo 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4

TOTAL SD S/. 0.00 0.00 0.00 0.00

Presupuesto de Mano de Obra Directa anual

DETALLE 1 2 3 4
alimentacion 5,000.00 5,000.00 6,000.00 6,000.00
limpieza de pozas 1,000.00 1,000.00 1,500.00 1,500.00
selección de truchas para venta 1,000.00 1,000.00 1,500.00 1,500.00

TOTAL MOD S/. 7,000.00 7,000.00 9,000.00 9,000.00

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación anual 2018 - 2022

 DETALLE 1 2 3 4
Suministros
Agua 120.00 120.00 120.00 120.00
Luz 600.00 600.00 600.00 600.00
Teléfono 720.00 720.00 720.00 720.00
Materiales Indirectos

Servicio Indirectos
desinfectante cal/yodo 100.00 100.00 100.00 100.00

Mano de obra indirecta

TOTAL CIF S/. 1,540.00 1,540.00 1,540.00 1,540.00

Gastos Administrativos totales 2018 - 2022

DETALLE 1 2 3 4
Personal

Útiles de escritorio

Alquiler de local

Suministros
Luz
Internet
Teléfono
TOTAL GA S/. 0.00 0.00 0.00 0.00
 Gastos de ventas anuales 2018 - 2022
DETALLE 1 2 3 4
Personal
Vendedor 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Promoción de mantenimiento

Gastos generales
transporte de truchas para venta 400.00 400.00 400.00 400.00
jabas para truchas 400.00 400.00 400.00 400.00

TOTAL GV S/. 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Ítem Monto
Monto del Préstamo
Tasa de Interés
Cuota del préstamo
Periodo del préstamo

DEPRECIACIÓN DE TANGIBLES
DETALLE 1 2 3 4
Edificios y construcciones 375.00 375.00 375.00 375.00
Activo biológico 11,500.00 11,500.00 11,500.00 11,500.00
Maquinaria y equipos 1,351.93 1,351.93 1,351.93 1,351.93
Herramientas 135.60 135.60 135.60 135.60
Muebles y enseres 24.00 24.00 24.00 24.00
TOTAL DEP S/. 13,386.53 13,386.53 13,386.53 13,386.53

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
DETALLE 1 2 3 4
Formalización 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL AMORT S/. 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

 CON PROYECTO Manejar el mismo procedimiento que se le señaló en la hoja "Costos SP", ya con la intervención del proyecto
Para determinar los costos en cada ítem no olvidar la población que se va manejar para cada año que se esta
18 - 2022
5
4,000.00
3,900.00
3,800.00
6,800.00
200.00

18,700.00

018 - 2022
5

0.00

al
5
6,000.00
1,500.00
1,500.00

9,000.00

2018 - 2022
 5

120.00
600.00
720.00

100.00

1,540.00

2
5

0.00
 5

1,000.00

400.00
400.00

1,800.00

5
375.00
11,500.00
1,351.93
135.60
24.00
13,386.53

5
1,000.00

1,000.00
n la intervención del proyecto
jar para cada año que se establecio, siempre y cuando influya este activo biológico
 FLUJO DE CAJA CON PROYECTO
CONCEPTO Año 0 Año 1
+ Ingresos 48,750.00
- Costos de Materia Prima y Servicios Directos 17,400.00
- Costo de MOD 7,000.00
- Costos Indirectos de Fabricación (CIF) 1,540.00
- Gastos Administrativos y Ventas 1,800.00
- Depreciación 13,386.53
- Amortización de Intangibles 1,000.00
- Intereses del Préstamo
= Utilidad Antes de Impuesto 0.00 6,623.47
29.50% - Impuestos 1,953.92
= Utilidad Después de Impuestos 4,669.55
+ Depreciación 13,386.53
+ Amortización de Intangibles 1,000.00
- Inv. Activo Fijo 88,615.27
- Inv. Activo Intangible 12,250.93
- Inv. Capital de trabajo 16,850.00
- Amortización de la Deuda
+ Préstamo
Flujo de Caja ### 19,056.08

TASA DE DESCUENTO 8%
VALOR ACTUAL NETO 104,490.4
TASA INTERNA DE RETORNO 30%
CON PROYECTO
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
67,500.00 86,250.00 109,000.00 141,500.00
18,000.00 18,500.00 18,000.00 18,700.00
7,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
1,540.00 1,540.00 1,540.00 1,540.00 COSTOS DE OPERACIÓN Y VENTA
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 27,740.00 28,340.00 30,840.00
13,386.53 13,386.53 13,386.53 13,386.53
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

24,773.47 41,023.47 64,273.47 96,073.47

1,953.92 1,953.92 1,953.92 1,953.92
22,819.55 39,069.55 62,319.55 94,119.55
13,386.53 13,386.53 13,386.53 13,386.53
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

37,206.08 53,456.08 76,706.08 108,506.08

30,340.00 31,040.00
 FLUJO DE CAJA INCREMENTAL
CONCEPTO Año 0 Año 1
+ Ingresos 1,250.00
- Costos de Operación y ventas 1,100.00
- Depreciación 1,496.78
- Amortización de Intangibles 0.00
= Utilidad Antes de Impuesto -1,346.78
29.5% - Impuestos -397.30
Utilidad Neta -949.48
Depreciación y amortización 1,496.78
Inversión 17,216.70
Valor de desecho
= Utilidad Después de Impuestos -17,216.70 547.30
CAJA INCREMENTAL
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
15,400.00 28,250.00 42,500.00 65,900.00
1,700.00 4,200.00 3,700.00 4,400.00
7,483.89 7,483.89 7,483.89 7,483.89
0.00 0.00 0.00 0.00
6,216.12 16,566.12 31,316.12 54,016.12
1,833.75 4,887.00 9,238.25 15,934.75
4,382.36 11,679.11 22,077.86 38,081.36
7,483.89 7,483.89 7,483.89 7,483.89

7,483.89
11,866.25 19,163.00 29,561.75 53,049.13
 MESES
Actividades
1 2 3 4 5 6
Compra de activos fijos x x x
Gastos pre operativos x x
Capital de trabajo X
Otros X
MESES
7 8 9 10 11 12
El tiempo de compra que se tomará para el abastecimiento de los pro
El tiempo que se llevará acabo la asistencia técnica y las actividades
El tiempo que tomará la compra de los alimentos
mará para el abastecimiento de los productos requeridos
la asistencia técnica y las actividades de promoción
a de los alimentos
 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS
NEGATIVOS COMPONENTES Y ¿Por cuánto tiempo? Espacio Afectado
Si No
VARIABLES AMBIENTALES ETAPA
DE INVERSIÓN

Transitori
Permanente Nacional
o
MEDIO FÍSICO
SUELO
¿La ejecución de implementación y
acondicionamientos de los espacios
X X
físicos, demandaran la utilización de
suelo?
¿Se abrirán vías de acceso para la
maquinaria a utilizarse en los trabajos X
a ejecutarse?
¿Se generarán, movimientos de
X
tierras?
¿Se generaran residuos? X X
¿Es posible que la ejecución de las
X
obras contamine el suelo?
AIRE
¿Se generaran ruidos? X
¿Se contaminara el aire con
X
partículas?
PAISAJE
¿Se afectará visualmente el entorno
X
por la ejecución de las obras?
MEDIO SOCIO CULTURAL
¿Los vecinos al proyecto se verán
afectados por la ejecución del X
proyecto?
¿Es posible se genere alteración en la
vida cotidiana a causa de las obras de
X
acondicionamientos de los espacios
físicos?
¿Las obras interrumpirán el tráfico
X
actual?
¿Los operarios realizaran trabajos de
X
alto riesgo?
Espacio Afectado Magnitud de Efectos

Regional Local Fuerte Moderado Leve

X X

X X
COMPONENTE / Financia
Actividades
PROCESO
CISAL

Formalización

Organización y
Dirección

Financia
COMPONENTE /
Actividades
PROCESO CISAL

Compra de activos fijos X

Producción Capital de trabajo X

Asistencia técnica - productiva X

COMPONENTE / Financia
Actividades
PROCESO CISAL

Plan de acción comercial X

Comercialización

COMPONENTE / Financia
Actividades
PROCESO CISAL

Implementación de una estructura de costo

Finanzas
Financia
Nombre del Indicador Formula Meta

Propio

Tasa de clientes atendidos (#clientes que solicitan

100% 100%
con comprobante de pago. C.P./Total de clientes)*100

Financia
Nombre del Indicador Formula Meta
Propio

(Unidades Llegar al 90% de la

Capacidad de producción producidas/Capacidad de capacidad
X producción)*100 instalada

Financia
Nombre del Indicador Formula Meta
Propio

% de ventas a nuevos clientes

Nuevos clientes = Valor de ventas a clientes 30%
nuevos/ Total ventas

(#Clientes actuales F. - #
Variación de clientes fideliza Clientes anteriores 100%
F.)/#clientes anteriores F. * 100

Financia
Nombre del Indicador Formula Meta
Propio

(Ingresos actuales - Ingresos

X Variación de los ingresos anteriores) / Ingresos 30%
anteriores *100

(Activo corriente -
Liquidez Índice mayor a uno
Inventarios) / Pasivo corriente
 Frecuencia
Fuente de información de
medición

Comprobantes de pago Mensual

Frecuencia
Fuente de información de
medición

Invertario de producción
Mensual
y Registro de ventas

Frecuencia
Fuente de información de
medición

Cartera de clientes y
Semanal
registro de ventas

Cartera de clientes y
Semanal
registro de ventas

Frecuencia
Fuente de información de
medición

Estructura de ingresos y
egresos Mensual
Estados financieros