INTEGRANTES

1 AREVALO CORTEZ JUAN DIEGO

2 CORTEZ YOVERA KIMBERLY
3 MONTENEGRO GUERRERO ADOLFO
4 MORE ESPINOZA ANGIE BRIGUITTE
5 MORE TORRES ANTONI
Honorario ( 2 vendedoras ) 1700 NO DEDUCIBLE

No se deduce como gasto porque no se emitio el recibo por honorario

emitio el recibo por honorario
 IMPORTE Límite Gasto
FECHA NOMBRES Exceso S/.
S/. Máximo Deducible
27.01.2016 80.00 34.00 34.00 46.00
11.02.2016 60.00 34.00 34.00 26.00
30.00 34.00 30.00 -
40.00 34.00 34.00 6.00
60.00 34.00 34.00 26.00
20.00 34.00 20.00 -
65.00 34.00 34.00 31.00
80.00 34.00 34.00 46.00
75.00 34.00 34.00 41.00
85.00 34.00 34.00 51.00
65.00 34.00 34.00 31.00
35.00 34.00 34.00 1.00
695.00 272.00 390.00 305.00

Determinación del reparo por exceso de movilidad

CONCEPTO S/.
Monto cargado a gastos según planilla de movilidad 695.00
(-) Gastos de movilidad deducibles 390.00
Adicion por exceso de gastos de movilidad 305.00
Capacitacion S/. 7,500.00 DEDUCIBLE

Se deduce como gasto porque se esta inviertiendo en la mejora de su personal en relación a su r

su personal en relación a su rendimiento.
 Ingresos netos del ejercicio 5,010,590.00
Gastos recreativos contabilizados 66,840.00
Limite maximo deducible 25,052.95
Limite maximo deducible 162,000.00

Gasto a reparar 66,840.00 25,052.95 41,787.05

 Ingresos brutos del ejercicio 6,215,589.00
Gastos de representacion contabilizados 75,360.00
Limite maximo deducible 31,077.95
Limite maximo deducible (2) 162,000.00

GASTO A REPARAR 75,360.00 31,077.95 44,282.06

 Multas SUNAFIL S/. 3,700.00
Multas SAT S/. 2,100.00
Intereses moratorios S/. 15,000.00

TOTAL S/. 20,800.00 NO DEDUCIBLE

8
 Depreciacion Contabilizada: 25,200.00
Depreciacion maxima aceptable 18,000.00

Importe a reparar 7,200.00

Gasto contabilizado S/. 11,100.00
Gasto máximo aceptado por día (17 al 22 de Abril)= 6*640 S/. 3,840.00
Gasto máximo aceptado por día (20 al 21 de Noviembre)= 2*640 S/. 1,280.00

Gasto deducible S/. 5,120.00

Gasto a reparar S/. 5,980.00
NO DEDUCIBLE
 Emitidas por Sujeto Emitidas por otros
CONCEPTO del RUS sujetos
Gasto y/o costo sustentado con boleta de venta y/o ticket 110,200.00 1,448.00
(-) Maximo Deducible
El importe que resulte menor entre:
6% (795,880.00)= 47,752.8 47,752.80
200 UIT = 200 * 4050 = 810,000.00
ADICIONES POR EXCESO DE GASTO 62,447.20 1,448.00
TOTAL S/.

111,648.00

63,895.20
1. ADICION POR HONORARIOS NO SUSTENTADOS 1,700.00

2. ADICION POR CONCEPTOS DE MOVILIDAD 305.00

4. ADICION POR CELEBRACIÓN DE LA EMPRESA 41,787.05

5.ADICION POR GASTOS DE REPRESENTACION 44,282.06

6. ADICION POR MULTAS E INFRACCIONE 20,800.00

7. ADICION POR MAL MANEJO DE DEPRECIACION 7,200.00

8. ADICION POR GASTOS DE VIATICOS 5,980.00

9. ADICION POR GASTOS DE BOLETAS 63,895.20

NO DEDUCIBLES 185,949.31
DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA E IMPUESTO A LA RENTA

Utilidad antes de participaciones e impuestos 2,990,000.00 Dato consignado en la práctica

(+) Adiciones 185,949.31 Gastos No Deducibles
(-) Deducciones 0.00 (Ingresos por dividendos, Ingresos p
RENTA NETA 3,175,949.31
(-) Participación de utilidades a trabajadores 8% (RN) -254,075.94
RENTA NETA IMPONIBLE 2,921,873.36
I.R 29.5% 861,952.64
Sub Total 861,952.64
(-) Pagos a cuenta del I.R -325,988.00 Dato consignado en la práctica
Saldo a favor o por regularizar 535,964.64
ato consignado en la práctica
astos No Deducibles
ngresos por dividendos, Ingresos por intereses de devoluciones, depreciacion acelerada, servicios prestados en el exterior)

ato consignado en la práctica

en el exterior)