Plan de Cuentas Individual Grupo RCB

COMERCIAL ADUANERA INTERNACIONAL RAUL COKA BARRIGA
MAPEO Y GENERACIÓN DE PLAN DE CUENTAS
PLAN DE CUENTAS ACTUAL PLAN DE CUENTAS A SER APROBADO

CODIGO DETALLE CODIGO
1. ACTIVO 1.
1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.01.
1.01.01.
1.1.01. CAJA CHICA 1.01.01.001.
1.1.01.01 Caja Administrativa Quito 1.01.01.001.01
1.1.01.02 Caja Administrativa Guayaquil 1.01.01.001.02
1.1.01.03 Caja Administrativa Tulcan 1.01.01.001.03
1.1.01.10 Caja Transitoria 1.01.01.001.08
1.1.010. FONDO ROTATIVO 1.01.01.002.
1.1.010.01 Fondo Rotativo Operacion UIO 1.01.01.002.01
1.1.010.02 Fondo Rotativo Operacion GYE 1.01.01.002.02
1.1.010.03 Fondo Rotativo GYE Puerto 1.01.01.002.03
1.1.010.04 Fondo Rotativo UIO Nestle 1.01.01.002.04
1.1.010.05 Fondo Rotativo Tulcán 1.01.01.002.05
1.1.010.10 Caja Temporal 1.01.01.002.06
1.1.02. BANCOS 1.01.01.003.
1.1.02.01 Banco Internacional Cta. 0800023430 1.01.01.003.01
1.1.02.02 Banco Produbanco Cta. 02005099664 1.01.01.003.02
1.1.02.03 Banco Internacional Finance Bank 1.01.01.003.03
1.1.02.04 Banco Internacional Ahorro Cta. 70924-7 1.01.01.003.04
1.1.02.05 Banco Camara de Comercio Ahorros 1.01.01.003.05
1.1.02.06 Banco Internacional Cta Ahorros 1.01.01.003.06
1.1.02.10 Cheques Devueltos 1.01.01.003.16
1.1.02.11 Banco Transitorio 1.01.01.003.17
1.01.02.
1.01.02.01.
1.1.03. INVERSIONES 1.01.02.01.001.
1.1.03.01 Inversiones IFB 1.01.02.01.001.01
1.1.03.02 Inversiones COOPCCP 1.01.02.01.001.02
1.1.03.03 Inversiones Diners Club 1.01.02.01.001.03
1.1.04. CLIENTES 1.01.02.02.
1.1.04.01 Cuentas por Cobrar Clientes 1.01.02.02.001
1.1.04.02 Cuentas por Cobrar Cias. Aduaneras
1.01.02.02.002
1.01.02.02.003
1.1.15. ANTICIPOS VARIOS PROVEEDORES 1.01.02.02.004
1.1.10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.01.02.03.
1.1.07.10 Anticipo Quincenas Empleados 1.01.02.03.001
1.01.02.03.002
1.1.060. C X C ANT. GASTOS / VIAJE 1.01.02.03.003
1.1.06. CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 1.01.02.03.004
1.1.07.09 Seguro Privado Empleados 1.01.02.03.005
1.1.10.01 Cuenta por cobra Edificio Puertas del Sol 1.01.02.03.010
1.1.10.02 Cuentas por Cobrar Tame 1.01.02.03.011
1.1.10.03 Cuenta por Cobrar Liberty Seguros 1.01.02.03.012
1.1.10.10 Cuentas por Cobrar Varios 1.01.02.03.013
1.1.10.11 Cheques Certificados 1.01.02.03.014
1.1.05. CUENTAS INCOBRABLES 1.01.02.04.
1.1.05.01 Provision Cuenta Incobrable Clientes 1.01.02.04.001
1.1.08. CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 1.01.02.05.
1.1.09. CUENTAS POR COBRAR COMPAÑIAS RELACION1.01.02.05.002
1.1.080. C X C ACCIONISTAS GASTOS / VIAJE 1.01.02.05.003
1.01.03.
1.1.12. PAGOS ANTICIPADOS 1.01.03.01.
1.1.12.01 Seguro de Fidelidad 1.01.03.01.001
1.1.12.02 Seguro de Vida y Asistencia Médica 1.01.03.01.002
1.1.12.03 Seguro de oficina 1.01.03.01.003
1.1.12.04 Seguro Garantias Aduaneras 1.01.03.01.004
1.1.12.05 Seguro Buen Uso de Anticipo 1.01.03.01.005
1.1.12.06 Seguro Accidentes Personales 1.01.03.01.006
1.1.12.07 Seguro Financiero 1.01.03.01.007
1.1.12.12 Otros Prepagados (Smart Systems) 1.01.03.01.008
1.1.12.13 Seguros RC Directores y Administadores 1.01.03.01.009
1.1.12.14 Seguro Vehiculos 1.01.03.01.010
1.1.12.15 Seguro de Transporte 1.01.03.01.011
1.01.03.02.
1.1.110. OTRAS GARANTIAS 1.01.03.02.001
1.1.11. GARANTIAS ADUANERAS 1.01.03.02.002
1.01.03.03.
1.1.12.16 Arriendos Pagados por Anticipado 1.01.03.03.001
1.1.13. IMPUESTOS ANTICIPADOS 1.01.04.
1.1.14. IVA CREDITO TRIBUTARIO 1.01.04.01.
1.1.14.520 IVA Servicios 1.01.04.01.001
1.01.04.01.002
1.1.14.522 IVA Activo Fijo 1.01.04.01.003
1.1.133. CREDITO TRIBUTARIO ACUMULADO 1.01.04.01.004
1.1.132. CREDITO IVA RETENIDO 1.01.04.01.005.
1.01.04.01.005.0
1.1.132.04 Retencion IVA 20% CT 1.01.04.01.005.0
1.1.132.01 Retencion IVA 30% CT 1.01.04.01.005.0
1.1.132.02 Retencion IVA 70% CT 1.01.04.01.005.0
1.1.132.03 Retencion IVA 100% CT 1.01.04.01.005.0
1.1.131. CREDITO RETENCION FUENTE 1.01.04.02.
1.01.04.02.001
1.1.131.01 Credito Retenciones en la Fuente 1.01.04.02.002
1.01.04.02.003
1.1.131.02 Credito Retencion ISD 1.01.04.03.
1.1.16. OTRAS CUENTAS POR LIQUIDAR 1.01.04.03.001
1.02.
1.2. ACTIVO FIJO 1.02.01.
1.2.01. ACTIVO FIJO COSTO 1.02.01.001.
1.2.01.01 Equipos de Computacion 1.02.01.001.001
1.2.01.02 Muebles de Oficina UIO 1.02.01.001.002
1.2.01.03 Oficina UIO 1.02.01.001.003
1.2.01.04 Equipos de Oficina UIO 1.02.01.001.004
1.2.01.12 Muebles y Enseres GYE 1.02.01.001.005
1.2.01.05 Vehiculos UIO 1.02.01.001.006
1.2.01.06 Candados Satelitales 1.02.01.001.007
1.2.02. ACTIVO FIJO DEPRECIACION 1.02.01.002.
1.2.02.01 Dep. Equipos de Computacion UIO 1.02.01.002.001
1.2.02.02 Dep. Muebles de Oficina UIO 1.02.01.002.002
1.2.02.03 Dep. Oficina UIO 1.02.01.002.003
1.2.02.04 Dep. Equipos de Oficina UIO 1.02.01.002.004
1.2.02.12 Dep. Muebles y Enseres GYE 1.02.01.002.005
1.2.02.05 Dep. Vehiculos UIO 1.02.01.002.006
1.2.02.15 Dep Candados Satelitales 1.02.01.002.007
1.02.01.002.008
1.02.01.002.009
1.02.01.003.
1.02.01.003.001
1.02.01.003.002
1.02.01.003.003
1.02.01.003.004
1.02.01.003.005
1.02.01.003.006
1.02.01.003.007
1.02.01.003.008
1.02.01.003.009
1.3. ACTIVO DIFERIDO 1.02.02.
1.3.01. OTROS ACTIVOS DIFERIDO-COSTO 1.02.02.001.
1.3.01.02 Programa Computacion (licencias) 1.02.02.001.001
1.02.02.002.
1.3.01.01 Generador Condominio-Aporte 1.02.02.002.001
1.3.01.03 Fideicomiso Club la Union 1.02.02.002.002
1.3.02. AMORTIZACION DIFERIDOS 1.02.02.003.
1.3.02.01 Amortiz. Generador Condominio-Aporte 1.02.02.003.001
1.3.02.02 Amortiz. Programa Computacion (licencias) 1.02.02.003.002
1.3.02.03 Amortiz.Fideicomiso Club la Union 1.02.02.003.003
1.02.03.
1.02.03.001
1.4. ACTIVO A LARGO PLAZO 1.02.04.
1.4.01. CUENTAS POR COBRAR L/P RELACIONADAS 1.02.04.01.
1.4.01.01 Cuenta por Cobrar Raul Coka Aguirre (LP) 1.02.04.01.001
1.4.01.02 Cuenta por Cobrar Inmobiliaria Cia ltda. (LP) 1.02.04.01.002
1.4.01.03 Cuenta por Cobrar Asistencia Total RKB Cia. Lt1.02.04.01.003
1.4.01.04 Cuenta por Cobrar Cinthya Coka (LP) 1.02.04.01.004
1.4.01.05 Cuenta por Cobrar Raul Coka Barriga (LP) 1.02.04.01.005
1.4.01.06 Cuenta por Cobrar Transoceanica (LP) 1.02.04.01.006
1.4.03. ACCIONES A LARGO PLAZO 1.02.04.02.
1.4.03.01 Acciones Raul Coka Barriga AAPS (LP) 1.02.04.02.001
1.3.01.04 Gastos Preoperativos y Constitucion
1.3.02.04 Amortiz. Gastos Preoperativos y Constitucion
1.4.02. OTRAS CUENTAS POR COBRAR L/P
1.4.02.01 Anticipos Varios Largo Plazo
2. PASIVO 2.
2.1. PASIVO CORRIENTE 2.01.
2.01.01.
2.01.02.
2.01.03.
2.01.03.01.
2.1.01. PROVEEDORES 2.01.03.01.001.
2.1.01.01 Proveedores por Pagar 2.01.03.01.001.0
2.1.01.02 Devoluciones a Clientes
2.1.01.03 Proveedores por Pagar Tramites de Aduana
2.1.01.05 Proveedores Operativos 2.01.03.01.002.
2.1.01.06 Proveedores a Credito
2.1.01.07 Cuenta por Pagar Cias. Aseguradoras
2.1.01.10 Otras Cuentas por Pagar
2.1.01.12 Trasitoria Cartas de reembolso
2.01.03.01.002.0
2.01.03.01.003.
2.01.03.01.003.0
2.01.03.01.003.0
2.01.03.01.004.
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.01.004.0
2.01.03.02.
2.1.02. PROVISIONES Y OTROS PAGOS EMPLEADOS 2.01.03.02.001.
2.1.02.01 Sueldos por Pagar 2.01.03.02.001.0
2.1.02.10 Cuentas por Pagar Movilizacion Mensual 2.01.03.02.001.0
2.1.02.04 Multa Empleados 2.01.03.02.001.0
2.1.09.10 Plan Ahorro Empleados 2.01.03.02.001.0
2.1.05. PRESTAMOS BANCARIOS 2.01.04.
2.1.05.03 Sobregiro Bancario 2.01.04.001
2.1.05.01 Prestamo por Pagar Banco Internacional 2.01.04.002
2.1.05.02 Prestamo por Pagar Produbanco
2.1.01.04 Intereses por Pagar Palic 2.01.04.003
2.1.03. OBLIGACIONES FISCALES 2.01.06.
2.1.033. IVA VENTAS POR PAGAR 2.01.06.001.
2.1.033.01 Iva Ventas 2.01.06.001.001
2.01.06.001.002
2.1.032. RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 2.01.06.002.
2.1.032.302Retencion RELACION DEPENDENCIA 2.01.06.002.001
2.01.06.002.002
2.1.032.322Retencion Fuente SEGUROS 1% 2.01.06.002.003
2.1.032.309Retencion Fuente PUBLICIDAD 1%
2.1.032.310Retencion Fuente TRANSPORTE 1%
2.1.032.312Retencion Fuente BIENES 1%
2.1.032.340Retencion Fuente OTROS BIENES 1%
2.1.032.307Retencion Fuente MANO DE OBRA 2% 2.01.06.002.004
2.1.032.308Retencion Fuente SOCIEDADES 2%
2.1.032.341Retencion Fuente OTROS SERVICIOS 2%
2.1.032.344Retencion Fuente 2% Otros Servicios
2.1.032.320Retencion Fuente ARRIENDO 8% 2.01.06.002.005
2.1.032.422Retencion Fuente 8%
2.1.032.303Retencion Fuente HONORARIOS 10% 2.01.06.002.006
2.1.032.311Retencion Fuente LIQ. COMPRA por SERVICIOS2.01.06.002.007
2.1.032.421Retencion EXTRANJEROS 2.01.06.002.008
2.1.032.327DIVIDENDOS 1% 7% 13% 2.01.06.002.009
2.1.032.332Retencion Fuente 0%
2.1.031. RETENCION IVA POR PAGAR (hasta junio) 2.01.06.003.
2.1.034. RETENCION IVA POR PAGAR (julio)
2.1.034.721Retencion Iva 10% 2.01.06.003.001
2.1.034.723Retencion Iva 20% 2.01.06.003.002
2.1.034.725Retencion Iva 30% 2.01.06.003.003
2.1.031.721Retencion IVA 30%
2.1.034.727Retencion Iva 70% 2.01.06.003.004
2.1.034.729Retencion Iva 100% 2.01.06.003.005
2.1.030. IMPUESTOS POR PAGAR 2.01.06.004.
2.1.030.01 Impuestos Acumulados por Pagar 2013 2.01.06.004.001
2.1.030.02 Impuesto a la Renta Compañia 2013
2.1.030.03 Impuestos Acumulados por Pagar
2.1.04. OBLIGACIONES SOCIALES 2.01.06.005.
2.1.04.01 Aporte IESS por Pagar 2.01.06.005.001
2.01.06.005.002
2.1.04.03 Prestamo IESS por Pagar 2.01.06.005.003
2.01.06.005.004
2.1.04.02 Fondo de Reserva por Pagar 2.01.06.005.005
2.1.06. CUENTAS POR PAGAR COMPAÑIAS RELACIONA 2.01.07.
2.1.07. CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 2.01.07.001
2.1.07.01 Cuenta por Pagar JOSE ANTONIO COKA
2.1.07.02 Cuenta por Pagar Raul Coka Barriga
2.1.06.01 Cuentas por Pagar SEGUROS AAPS 2.01.07.002
2.1.06.02 Cuenta por Pagar Asistencia RKB
2.1.08. ANTICIPO CLIENTES 2.01.08.
2.1.08.01 Anticipo Clientes 2.01.08.001
2.1.08.02 Devolucion Garantias Aduaneras 2.01.08.002
2.1.110. FONDO CLIENTES 2.01.08.003
2.1.110.01 Fondo Clientes Glaxo
2.1.110.02 Fondo Clientes Nestle
2.1.110.03 Fondo Clientes Ayasa
2.1.110.04 Fondo Clientes Plasticaucho
2.1.110.05 Fondo Clientes Iephie
2.01.09.
2.1.02.02 Prov. Decimo Tercer Sueldo 2.01.09.001
2.1.02.03 Prov. Decimo Cuarto Sueldo 2.01.09.002
2.01.09.003
2.1.02.05 Participacion 15% Trabajadores 2.01.09.004
2.1.021. NOMINA NO CANCELADA EN EL MES
2.1.021.01 Nomina por Pagar meses anteriores
2.2. PASIVO NO CORRIENTE 2.02.
2.2.01. PASIVOS A LARGO PLAZO 2.02.01.
2.2.01.02 Cuenta por Pagar Panamerican Life 2.02.01.001
2.2.01.03 Cuenta por Pagar Chaide y Chaide LP 2.02.01.002
2.2.01.04 Cuenta por Pagar Letra Sigma Dental del Ecua2.02.01.003
2.2.01.05 Prestamo por Pagar Banco Internacional LP 2.02.02.001
2.2.01.06 Prestamo por Pagar Banco Produbanco LP
2.02.03.
2.2.01.01 Dividendos Recibidos en Acciones 2.02.03.001
2.2.02. PROVISIONES LARGO PLAZO 2.02.04.
2.2.02.01 Desahucio e Indemnizaciones 2.02.04.001
2.2.02.02 Jubilacion Patronal 2.02.04.002
2.1.01.11 Provisiones por Pagar 2013
2.02.05.
2.02.05.001
2.1.09. OTRAS CUENTAS POR LIQUIDAR
2.1.09.01 Valores por identificar (conciliaciones)
2.1.09.02 Otros Cuentas por Pagar
2.1.10. CUENTAS VARIAS PARTIDAS CONCILIATORIAS
2.1.10.01 Depositos
2.1.10.02 Cheques Caducados
3. PATRIMONIO 3.
3.1. CAPITAL 3.01
3.1.01. CAPITAL PAGADO 3.01.01.
3.1.01.01 Capital Raul Coka Barriga 3.01.01.001
3.1.01.02 Capital Raul Coka Aguirre 3.01.01.002
3.1.01.03 Capital Yolanda Coka Aguirre 3.01.01.003
3.1.01.04 Capital Cinthya Coka Aguirre 3.01.01.004
3.1.01.05 Capital Jose Antonio Coka Aguirre 3.01.01.005
3.1.02. CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO 3.01.02.
3.1.03. APORTES FUTURA CAPITALIZACION 3.02.
3.2. RESERVAS 3.03.
3.2.01. RESERVAS ACUMULADAS 3.03.01.
3.2.01.01 Reserva Legal (acum. año 2012) 3.03.01.001
3.2.01.02 Reserva Legal Año 2013
3.2.01.03 Reservas Legal año 2014
3.2.02. OTRAS RESERVAS 3.03.03.
3.2.02.01 Reserva de Capital 3.03.03.001
3.3. RESULTADOS
3.3.01. RESULTADOS ACUMULADOS 3.04.
3.3.01.01 Resultados Acumulados años anteriores 3.04.01
3.3.01.03 Resultados año 2013
3.3.01.02 Perdidas Acumuladas años anteriores 3.04.02
3.4. NIIF 3.04.03
3.4.01. EFECTOS NIIF
3.4.01.01 Efectos NIIF por primera vez
3.05.
3.3.01.04 Resultado año 2014 3.05.01
3.05.02
4. INGRESOS 4.
4.1. INGRESOS OPERACIONALES 4.01.
4.01.01.
4.1.01. VENTAS 4.01.02.
4.1.01.01 Ingresos Locales 12% 4.01.02.001
4.1.01.03 Ingresos Exterior 0% 4.01.02.003
4.1.01.04 Reconocimiento de Ingresos Años Anteriores 4.01.02.004
4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES 4.01.03.
4.2.01. OTROS INGRESOS 4.02.
4.02.01.
4.3.01.02 Dividendos Exentos 4.02.01.001
4.02.02.
4.2.01.02 Intereses Ganados 4.02.02.001
4.02.03.
4.2.01.01 Utilidad en Venta de Activos Fijos 4.02.03.001
4.3. INGRESOS EXCENTOS 4.02.04.
4.3.01. LOCALES
4.3.01.01 Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Per 4.02.04.001
4.02.05.
4.2.01.03 Otros Ingresos 4.02.05.001
4.2.01.04 Diferencias Varias
5. GASTOS 5.
5.1. PERSONAL 5.01.
5.1.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIO 5.01.01.
5.1.01.01 Remuneracion Unificada 5.01.01.001
5.1.01.02 Salario Digno 5.01.01.002
5.1.01.03 Horas Extras 5.01.01.003
5.1.01.04 Comisiones Ventas 5.01.01.004
5.1.01.06 Bonos 5.01.01.005
5.01.01.006
5.1.01.07 Otros Ingresos Empleados 5.01.01.007
5.1.01.08 Cumplimiento de Metas 5.01.01.008
5.1.03. APORTE Y FONDOS IESS 5.01.02.
5.1.03.01 Aporte Patronal IESS 5.01.02.001
5.1.03.02 Fondo de Reserva IESS 5.01.02.002
5.1.02. BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACION NO 5.01.03.
5.1.02.01 Decimo Tercer Sueldo 5.01.03.001
5.1.02.02 Decimo Cuarto Sueldo 5.01.03.002
5.1.01.05 Vacaciones 5.01.03.003
5.1.02.04 Desahucio 5.01.03.005
5.1.02.05 Despido Intempestivo 5.01.03.006
5.1.04. OTROS GASTOS DE PERSONAL 5.01.04.
5.1.04.01 Capacitación* 5.01.04.001
5.1.04.02 Uniformes 5.01.04.002
5.1.04.03 Confeccion de Uniformes 5.01.04.003
5.1.04.04 Alimentacion Personal 5.01.04.004
5.1.04.05 Seguro de Vida y Salud (Personal) 5.01.04.005
5.1.04.06 Agasajos y Atenciones* 5.01.04.006
5.1.04.07 Salud y Seguridad Ocupacional* 5.01.04.007
5.01.04.008
5.1.04.08 Otros Gastos de Personal 5.01.04.009
5.01.05.
5.01.05.001
5.2.02.11 Honorarios Profesionales Personas Naturales 5.01.05.002
5.01.05.003
5.01.05.004
5.2.05. ARRENDAMIENTO DE BIENES 5.01.06.
5.2.05.01 Arrendamiento de Edificios, Locales 5.01.06.001
5.2.05.03 Cuotas, alicuotas condominio 5.01.06.002
5.2.04. INSTALACIONES, MANTENIMIENTO Y REPARAC 5.01.07.
5.2.04.01 Mantenimiento en Edificios, Locales* 5.01.07.001
5.2.04.02 Mantenimiento en Mobiliario* 5.01.07.002
5.2.04.03 Mantenimiento en Equipos de Oficina* 5.01.07.003
5.2.04.04 Mantenimiento Vehiculos* 5.01.07.004
5.2.04.05 Mantenimiento de Equipos y Sistemas Informa5.01.07.005
5.01.07.006
5.01.08.
5.01.08.001
5.2.06.02 Combustible 5.01.08.002
5.01.08.003
5.2.06.03 Lubricantes 5.01.08.004
5.01.09.
5.2.02.04 Publicidad y Propaganda 5.01.09.001
5.01.09.002
5.2.02.07 Radio Comunicación 5.01.09.003
5.01.09.004
5.01.09.005
5.01.10.
5.2.02.05 Seguridad y Vigilancia 5.01.10.001
5.2.06. BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE 5.01.11.
5.2.06.01 Bienes Consumibles* 5.01.11.001
5.2.06.04 Suministros de Oficina 5.01.11.002
5.2.06.05 Suministros de Computacion 5.01.11.003
5.01.11.004
5.01.11.005
5.01.11.006
5.01.12.
5.01.12.001
5.2.02.02 Transporte 5.01.12.002
5.2.02.01 Fletes y Valijas 5.01.12.003
5.01.13.
5.01.13.001
5.01.13.002
5.01.13.003
5.01.13.004
5.01.13.005
5.01.13.006
5.01.13.007
5.01.14.
5.2.02.06 Seguros y Reaseguros 5.01.14.001
5.01.14.002
5.01.14.003
5.01.14.004
5.01.15.
5.2.02.10 Atencion a Clientes y Accionistas* 5.01.15.001
5.01.15.002
5.01.15.003
5.2.07. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 5.01.16.
5.01.16.001
5.2.07.01 Patente Municipal 5.01.16.002
5.2.07.02 1,5 por Mil 5.01.16.003
5.2.07.03 Matricula Vehiculos 5.01.16.004
5.2.07.04 Contribuciones Entes de Control 5.01.16.005
5.2.07.09 Retencion Superintendencia de Bancos 5.01.16.006
5.2.07.14 Intereses Pagados 5.01.16.007
5.01.16.008
5.2.02.28 VIATICOS Y SUBSISTENCIAS 5.01.17.
5.2.03.05 Hospedaje 5.01.17.001
5.01.17.002
5.2.03.01 Pasajes al Interior 5.01.17.003
5.2.03.02 Pasajes al Exterior 5.01.17.004
5.2.03.03 Viaticos y Subsistencias en el Interior 5.01.17.005
5.2.03.04 Viaticos y Subsistencias en el Exterior 5.01.17.006
5.01.17.007
5.01.17.008
5.2.03.06 Gastos de viaje 5.01.17.009
5.2.09. DEPRECIACION Y AMORTIZACION 5.01.18.
5.2.09.01 Depreciación Acumulada Activos Fijos 5.01.18.001
5.01.18.002
5.01.18.003
5.01.18.004
5.01.18.005
5.01.18.006
5.01.18.007
5.01.18.008
5.01.18.009
5.01.18.010
5.01.18.011
5.01.19.
5.01.19.001
5.01.19.002
5.01.19.003
5.01.19.004
5.01.19.005
5.01.19.006
5.01.19.007
5.01.19.008
5.2.09.02 Amortizacion Diferidos 5.01.20.
5.01.20.001
5.01.20.002
5.01.20.003
5.2.01. SERVICIOS BASICOS 5.01.21.
5.2.01.01 Energia Electrica 5.01.21.001
5.2.01.02 Telefonia Convencional 5.01.21.002
5.2.01.03 Telefonia Celular 5.01.21.003
5.2.01.04 Internet 5.01.21.004
5.2.02.26 Servicios de Cable 5.01.21.005
5.01.21.006
5.01.22.
5.2.02.03 Servicios de Imprenta 5.01.22.001
5.2.02.24 Copias y Anillados 5.01.22.002
5.2.02.28 Servicios de Alquiler 5.01.22.003
5.01.23.
5.01.23.01.
5.2.02.23 Reembolsos Mensuales* 5.01.23.01.001
5.2. GASTOS OPERACIÓN 5.02.
5.2.00. OPERACIÓN 5.02.01.
5.2.00.01 Marketing* 5.02.01.001
5.2.00.02 Servicio de Comisiones* 5.02.01.002
5.2.02. SERVICIOS GENERALES
5.2.07.05 Gasto Aranceles 5.02.01.003
5.2.07.07 IVA Cargado Al Gasto 5.02.01.004
5.2.02.08 Gestión de Cobranza 5.02.01.005
5.2.02.09 Movilización Caja Chica 5.02.01.006
5.2.02.12 Servicios Ambulatorios 5.02.01.007
5.2.02.13 Seguros a Terceros 5.02.01.008
5.2.02.14 Servicios Contabilidad y Auditoria 5.02.01.009
5.2.02.15 Suscripciones y Afiliaciones 5.02.01.010
5.2.02.16 Servicios Logísticos 5.02.01.011
5.2.02.17 Propinas y Servicios 5.02.01.012
5.2.02.18 Servicios Generales 5.02.01.013
5.2.02.19 Servicio Datafast 5.02.01.014
5.2.02.20 Servicios Informaticos 5.02.01.015
5.2.02.21 Servicios Judiciales y Legales* 5.02.01.016
5.2.02.22 Servicio de Bodegaje 5.02.01.017
5.2.02.25 Auspicios 5.02.01.018
5.2.02.27 Reconocimiento de Gastos Años Anteriores 5.02.01.019
5.2.06.06 Bienes Generales 5.02.01.020
5.2.06.07 Bienes Sujetos a Control 5.02.01.021
5.2.07.12 Impuestos Varios 5.02.01.022
5.2.07.15 Otros Gastos Administrativos (Bienes) 5.02.01.023
5.2.07.16 Otros Gastos Administrativos (Servicios) 5.02.01.024
5.2.07.17 Diferencias Varias 5.02.01.025
5.03.
5.03.01.
5.03.01.001
5.2.08.05 Intereses Bancarios 5.03.01.002
5.03.01.003
5.2.08.03 Comisión Tarjeta de Credito 5.03.01.004
5.03.01.005
5.03.01.006
5.03.02.
5.2.08. GASTOS BANCARIOS 5.03.02.001
5.2.08.01 Servicios Bancarios 5.03.02.002
5.2.08.02 Servicios Tarjetas de Credito 5.03.02.003
5.2.08.04 Gasto Impuesto Salida Divisas 5.03.02.004
5.03.03.
5.2.07.06 Impuestos Asumidos 5.03.03.001
5.2.07.11 Intereses Varios y Multas 5.03.03.002
5.2.07.13 Donaciones 5.03.03.003
5.03.03.004
5.03.03.005
E CUENTAS A SER APROBADO
DETALLE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTO
CAJA
Caja Chica Administrativa Quito
Caja Chica Administrativa Guayaquil
Caja Chica Administrativa Tulcan
Caja Transitoria
FONDO ROTATIVO
Fondo Rotativo Operacion UIO
Fondo Rotativo Operacion GYE
Fondo Rotativo GYE Puerto
Fondo Rotativo UIO Nestle
Fondo Rotativo Tulcán
Caja Temporal
BANCOS
Banco Internacional Cta. 0800023430
Banco Produbanco Cta. 02005099664
Banco Internacional Finance Bank
Banco Internacional Ahorro Cta. 70924-7
Banco Camara de Comercio Ahorros
Banco Internacional Cta Ahorros
Cheques Devueltos
Banco Transitorio
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
INVERSIONES
Inversiones IFB
Inversiones COOPCCP
Inversiones Diners Club
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
Clientes Comerciales Locales
Clientes Comerciales del Exterior

Cuentas Por Cobrar Reembolsos como Intermediario (Local)
Anticipo a Proveedores
OTROS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS
Anticipo Quincena Empleados
Prestamos a Empleados
Anticipo Por Gastos de Viaje (Empleados)
Otras Cuentas por Cobrar Empleados
Seguro Privado Empleados
Cuenta por cobra Edificio Puertas del Sol
Cuentas por Cobrar Tame
Cuenta por Cobrar Liberty Seguros
Cuentas por Cobrar Varios
Cheques Certificados
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
(-) Provision Cuentas Incobrables
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
Compañias Relacionadas
Anticipo Por Gastos de Viaje (Accionistas)
ACTIVOS POR SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PREPAGADOS
Seguro de Fidelidad
Seguro de Vida y Asistencia Médica
Seguro de oficina
Seguro Garantias Aduaneras
Seguro Buen Uso de Anticipo
Seguro Accidentes Personales
Seguro Financiero
Otros Prepagados (Smart Systems)
Seguros RC Directores y Administadores
Seguro Vehiculos
Seguro de Transporte
GARANTIAS ENTREGADAS
Garantias en Arrendamientos
Garantias Aduanareas
OTROS PREPAGADOS
Arriendos Pagados por Anticipado
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO AL VALOR AGREADO COMPRAS
IVA en Compras de Bienes y Servicios
IVA en Importaciones
IVA en Compras de Activos Fijos
Credito Tributario en Compras
Credito Tributario en Retenciones IVA
Retenciones en IVA 10% CT
IMPUESTO A LA RENTA
Anticipo al Impuesto a la Renta
Retenciones en la Fuente 2% CT
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS CT
Impuesto a la Salida de Divisas CT
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
COSTO, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipos de Computacion
Muebles de Oficina
Oficina
Equipos de Oficina
Muebles y Enseres
Vehiculos
Candados Satelitales
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
Depreciación Acumulada Equipos de Computacion
Depreciación Acumulada Muebles de Oficina
Depreciación Acumulada Oficina
Depreciación Acumulada Equipos de Oficina
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
Depreciación Acumulada Vehiculos
Depreciación Acumulada Candados Satelitales
Depreciación Acumulada Adecuacion Instalaciones Oficina
Depreciación Acumulada Oficinas y Parqueaderos
(-) DETERIODO ACUMULADA
Deteriodo Acumulada Equipos de Computacion
Deteriodo Acumulada Muebles de Oficina
Deteriodo Acumulada Oficina
Deteriodo Acumulada Equipos de Oficina
Deteriodo Acumulada Muebles y Enseres
Deteriodo Acumulada Vehiculos
Deteriodo Acumulada Candados Satelitales
Deteriodo Acumulada Adecuacion Instalaciones Oficina
Deteriodo Acumulada Oficinas y Parqueaderos
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
Programa Computacion (licencias)
SUSCRIPCIONES
Generador Condominio-Aporte
Fideicomiso Club la Union
(-) AMORTIZACION ACUMULADA
Amortización Acumulada Generador Condominio-Aporte
Amortización Acumulada Programa Computacion (licencias)
Amortización Acumulada Fideicomiso Club la Union
ACTIVOS POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
Activo por impuesto a la renta diferido
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS LARGO PLAZO
Cuenta por Cobrar Raul Coka Aguirre (LP)
Cuenta por Cobrar Inmobiliaria Cia ltda. (LP)
Cuenta por Cobrar Asistencia Total RKB Cia. Ltda. (LP)
Cuenta por Cobrar Cinthya Coka (LP)
Cuenta por Cobrar Raul Coka Barriga (LP)
Cuenta por Cobrar Transoceanica (LP)
INVERSIONES EN COMPAÑIAS RELACIONADAS
Acciones Raul Coka Barriga AAPS (LP)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES
PROVEEDORES COMERCIALES
Proveedores Comerciales Locales
PROVEEDORES OPERATIVOS
Proveedores Comerciales del Exterior

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EMPLEADOS
Cuentas por Pagar Gastos de Viaje
Cuentas por Pagar Reembolsos de Gastos
CAJA CHICA Y FONDOS ROTATIVOS POR PAGAR
Caja Chica Administrativa Tulcan
Caja Transitoria
Fondo Rotativo Operacion UIO
Fondo Rotativo Operacion GYE
Fondo Rotativo GYE Puerto
Fondo Rotativo UIO Nestle
Fondo Rotativo Tulcán
Caja Temporal
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS
EMPLEADOS
Sueldos y Salarios Por Pagar
Cuentas por Pagar Movilizacion Mensual
Multa Empleados
Plan Ahorro Empleados
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Sobregiros Bancarios
Prestamos Bancarios
Intereses por Financiación

PASIVOS POR OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
IMPUESTO AL VALOR AGREADO VENTAS
IVA en Ventas de Bienes y Servicios
IVA en Ventas de Activos Fijos
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
Retenciones en la fuente en relación de dependencia
Retenciones en la fuente 1x1000
Retenciones en la fuente 1%

Retenciones en la fuente en Dividendos
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
Retenciones en IVA 10%

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

Impuesto a la Renta por Pagar
OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL

Aporte Personal IESS
Aporte Patronal IESS
Prestamos Quirografarios IESS
Prestamos Hipotecarios IESS
Fondos de Reserva IESS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
Accionistas
ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

Anticipo de Clientes
Devolucion Garantias Aduaneras
Fondos de Clientes Para Operaciones
PROVISIONES Y BENEFICIOS SOCIALES A EMPLEADOS

Décimo Tercero Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Provisión 15% Participación a Trabajadores
PASIVO NO CORRIENTE
Cuenta por Pagar Panamerican Life
Cuenta por Pagar Chaide y Chaide LP
Cuenta por Pagar Letra Sigma Dental del Ecuador LP
Prestamos Bancarios
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS

Dividendos Recibidos en Acciones
OTRAS PROVISIONES
Desahucio e Indemnizaciones
Jubilacion Patronal
PASIVOS DIFERIDOS
Ingresos Diferidos
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
Capital Raul Coka Barriga
Capital Raul Coka Aguirre
Capital Yolanda Coka Aguirre
Capital Cinthya Coka Aguirre
Capital Jose Antonio Coka Aguirre
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIDENTES DE TESORERIA
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACION
RESERVAS
RESERVA LEGAL
Reserva Legal
RESERVA DE CAPITAL
Reserva de Capital
RESULTADOS ACUMULADOS
Ganancias Acumuladas
(-) Perdidas Acumuladas

Resultados Acumulados Por Adopción Por Primera Vez De Las Niif
RESULTADOS DEL EJERCICIO

Ganancia Neta del Periodo
(-) Perdida Neta del Periodo
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
Prestacion de Servicios Locales 0%
Prestacion de Servicios al Exterior 0%
Reconocimiento de Ingresos
OTROS INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS
Dividendos Exentos
INTERESES FINANCIEROS
Intereses Ganados
UTILIDADES EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS
Utilidad en Venta de Activos Fijos
INGRESOS EXENTOS
Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Perdidas
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION Y VENTA
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
Remuneracion Unificada
Salario Digno
Horas Extras
Comisiones Ventas
Bono Extraordinario
Bono Movilización
Otros Ingresos Empleados
Cumplimineto de Objetivos
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL
Fondo de Reserva IESS
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACION NO GRAVABLES
Decimo Tercer Sueldo
Decimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Jubilacion Patronal
Desahucio
Despido Intempestivo
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
Capacitación*
Uniformes
Confeccion de Uniformes
Alimentacion Personal
Seguro de Vida y Salud (Personal)
Agasajos y Atenciones*
Salud y Seguridad Ocupacional*
Servicios de Transporte del Personal
Otros Gastos de Personal
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
Honorarios Legales
Honorarios Tributarios
Honorarios Comisiones
Honorarios Notariales
ARRENDAMIENTO DE BIENES
Arriendo Oficinas
Alicuotas edificio
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento en Edificios, Locales*
Mantenimiento en Mobiliario*
Mantenimiento Equipos de Oficina
Mantenimiento Vehículos
Mantenimiento de Equipos y Sistemas Informaticos*
Mantenimiento reparacion y adecuaciones Oficinas
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Combustible Vehículo
Combustible Planta Energía
Lubricantes Vehículo
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Publicidad Medios de Televisión
Publicidad Medios de Radio
Publicidad medios de Revistas
Publicidad Otros
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
Seguridad y Vigilancia
SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS
SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS
Suministros de Oficina
Suministros de Computación
Suministros de Aseo
Suministros de Cafetería
Suministros para mantenimiento oficina
TRANSPORTE
TRANSPORTE
Transporte personal
Fletes y Valijas
PROVISIONES
PROVISIONES
Provision gasto Jubilación patronal
Provision Gasto Desahucio
Provision Gasto Cuentas Incobrables
Provision Gasto Valor Neto de Realización de Inventarios
Provisión Gasto Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo
Provisión Gasto Costo Amortizado
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
SEGUROS Y REASEGUROS
Seguro equipo de computo
Seguro Equipo de Oficina
Seguro Vehículo
GASTOS DE GESTIÓN
Atención a clientes
Atencion Accionistas
Agasajos Empleados
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Impuestos Minicipales
Patente Municipal
1,5 por Mil
Matricula Vehiculos
Contribuación Superintendencia de Compañías
Retencion Superintendencia de Bancos
Multa e intereses con organismos de control
Gasto Impuesto a la Renta
GASTOS DE VIAJE
Hospedaje Local
Hospedaje Exterior
Pasajes Locales
Pasajes Exterior
Restaurant Local
Restaurat Exterior
Movilización Local
Movilización Exterior
Otros Gastos de Viaje
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Dep. Equipos de Computacion UIO
Dep. Equipos de Computacion GYE
Dep. Muebles de Oficina UIO
Dep. Oficina UIO
Dep. Oficina GYE
Dep. Equipos de Oficina UIO
Dep. Equipos de Oficina GYE
Dep. Muebles y Enseres GYE
Dep. Vehiculos UIO
Dep. Candados Satelitales
DETERIORO
Deterioro de Activos Fijos
Deteriodo Equipos de Computacion
Deteriodo Muebles de Oficina
Deteriodo Oficina
Deteriodo Equipos de Oficina
Deteriodo Muebles y Enseres
Deteriodo Vehiculos
Deteriodo Candados Satelitales
OTRAS AMORTIZACIONES
Amortización Generador Condominio-Aporte
Amortización Programa Computacion (licencias)
Amortización Fideicomiso Club la Union
SERVICIOS BASICOS
Energia Electrica
Telefonia Convencional
Telefonia Celular
Internet
Agua potable
Servicios de Cable
PAGOS POR OTROS SERVICIOS
Servicios de Imprenta
Copias y Anillados
Servicios de Alquiler
OTROS GASTOS
GASTOS POR REEMBOLSOS (INTERMEDIARIO)
Gastos por Reembolsos (Intermediario)
OTROS SERVICIOS
SERVICIOS GENERALES
Marketing*
Servicio de Comisiones*
Gasto Aranceles
IVA Cargado Al Gasto
Gestión de Cobranza
Movilización Caja Chica
Servicios Ambulatorios
Seguros a Terceros
Servicios Contabilidad y Auditoria
Suscripciones y Membresias
Servicios Logísticos
Propinas y Servicios
Servicios Generales
Servicio Datafast
Servicios Informaticos
Servicios Judiciales y Legales*
Servicio de Bodegaje
Auspicios
Reconocimiento de Gastos Años Anteriores
Bienes Generales
Bienes Sujetos a Control
Impuestos Varios
Otros Gastos Administrativos (Bienes)
Otros Gastos Administrativos (Servicios)
Diferencias Varias
NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
Intereses Bancarios
COMISIONES
Comisión Tarjeta de Credito
GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
DIFERENCIA EN CAMBIO
OTROS GASTOS FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
Servicios Bancarios
Servicios Tarjetas de Credito
Gasto Impuesto Salida Divisas
GASTOS NO DEDUCIBLES
Retenciones asumidas
Multas e interes tributarios
Donaciones
Gastos sin soportes
Multas, sanciones y litigios
OBSERVACIONES
Verificar si tiene saldo y verificar a que corresponde

ASISTENCIA TOTAL

1. ACTIVO 1.
1.01.01.
1.1.01. CAJA 1.01.01.001.
1.1.01.01 Caja Chica Administrativa 1.01.01.001.04
1.1.01.03 Caja Chica Gerencia 1.01.01.001.06
1.1.01.02 Caja Chica 1.01.01.001.07
1.1.02. BANCO 1.01.01.003.
1.1.02.07 Banco Internacional Ahorros 1.01.01.003.06
1.1.02.01 Banco Procredit 1.01.01.003.08
1.1.02.02 Banco Internacional 1.01.01.003.09
1.1.02.03 Banco Pichincha 1.01.01.003.10
1.1.02.04 Banco Guayaquil 1.01.01.003.11
1.1.02.05 Banco del Pacifico 1.01.01.003.12
1.1.02.08 Intercredit Bank-Miami 1.01.01.003.13
1.01.02.
1.01.02.01.
1.1.03. INVERSIONES 1.01.02.01.001.
1.1.03.01 Inversiones Diners Club 1.01.02.01.001.03
1.1.03.02 Inversiones Banco Internacional 1.01.02.01.001.06
1.1.04. CLIENTES 1.01.02.02.
1.1.04.01 Cuentas por Cobrar Clientes Cias Aseguradoras 1.01.02.02.001
1.1.04.02 Cuentas por Cobrar Clientes Vitalmed
1.1.04.03 Cuentas por Cobrar Clientes FINCA
1.1.04.04 Cuentas por Cobrar Clientes FUND. ALTERNATIVA
1.1.04.05 Cuentas por Cobrar Clientes COOPCCP
1.1.04.06 Cuentas por Cobrar Clientes ESPOIR
1.01.02.02.002
1.01.02.02.003
1.1.15. ANTICIPOS VARIOS 1.01.02.02.004
1.1.10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.01.02.03.
1.1.07.10 Anticipo Quincena Empleados 1.01.02.03.001
1.1.10.01 Cuenta por Cobrar Maria Germania Velastegui 1.01.02.03.002
1.1.060. C x C ANT. GASTOS / VIAJE 1.01.02.03.003
1.1.07.01 Seguros del Pichincha vida empleados 1.01.02.03.006
1.1.07.02 Salud seguro oncore empleados 1.01.02.03.007
1.1.07.03 Seguro PALIC por cobrar a los empleados 1.01.02.03.008
1.1.07.04 Seguro EQUIVIDA dental empleados 1.01.02.03.009
1.1.05.01 Provision Cuentas Incobrables 1.01.02.04.001
1.1.09. CUENTAS POR COBRAR COMPAÑIAS RELACIONADAS 1.01.02.05.002
1.01.03.
1.1.12.01 Seguros de Oficinas 1.01.03.01.003
1.1.12.04 Seguro RC Directores y Administradores 1.01.03.01.009
1.1.12.03 Seguro de Vehículos 1.01.03.01.010
1.1.12.02 Seguro de Riesgos Financieros 1.01.03.01.012
1.1.12.05 Seguro de Asistencia Medica 1.01.03.01.013
1.01.03.02.
1.1.11. GARANTIAS 1.01.03.02.001
1.01.04.
1.1.14.520 IVA Servicios 1.01.04.01.001
1.1.14.521 IVA Bienes
1.1.14.524 Iva Importaciones 1.01.04.01.002
1.1.14.522 IVA Activo Fijo 1.01.04.01.003
1.1.133.01 IVA Credito Tributario año anterior
1.1.133.02 IVA Credito Tributario año corriente
1.01.04.01.005.00
1.1.132.02 Retencion IVA 70% CT 1.01.04.01.005.00
1.01.04.01.005.00
1.1.131. CREDITO IMPUESTO A LA RENTA 1.01.04.02.
1.1.131.02 Anticipo Impuesto a la Renta Compañia 1.01.04.02.001
1.1.131.01 Credito Retenciones en la Fuente 1.01.04.02.002
1.01.04.02.003
1.01.06.
1.01.06.01.
1.01.06.01.001
1.1.17. IMPORTACIONES 1.01.06.02.
1.1.17.01 Importaciones en Transito 1.01.06.02.001
1.02.
1.2.01.01 Equipo de Computacion 1.02.01.001.001
1.2.01.02 Equipos de Oficina 1.02.01.001.004
1.2.01.04 Muebles y Enseres 1.02.01.001.005
1.2.01.05 Vehiculos 1.02.01.001.006
1.2.01.03 Adecuacion Instalaciones Oficina 1.02.01.001.008
1.2.02.01 Dep. Equipo de Computacion 1.02.01.002.001
1.2.02.02 Dep. Equipo de Oficina 1.02.01.002.004
1.2.02.04 Dep. Muebles y Enseres 1.02.01.002.005
1.2.02.05 Dep. Vehiculos 1.02.01.002.006
1.2.02.03 Dep. Adecuacion Instalaciones Oficina 1.02.01.002.008
1.02.01.003.
1.02.01.003.001
1.02.01.003.004
1.02.01.003.005
1.02.01.003.006
1.02.01.003.008
1.02.02.
1.02.02.001.
1.2.01.06 Programas de Computacion 1.02.02.001.001
1.2.01.07 Software y Licencias
1.02.02.003.
1.2.02.06 Dep. Programas de Computacion 1.02.02.003.002
1.2.02.07 Dep.Software y Licencias
2. PASIVO 2.
2.01.01.
2.01.02.
2.01.03.
2.01.03.01.
2.1.01. PROVEEDORES 2.01.03.01.001.
2.1.01.01 Proveedores por Pagar 2.01.03.01.001.00
2.1.01.02 Cuentas por Pagar Productos ESPE
2.1.01.03 Cuentas por Pagar Fundacion Alternativa
2.01.03.02.
2.1.05. SUELDOS y OTROS 2.01.03.02.001.
2.1.05.01 Sueldos por Pagar 2.01.03.02.001.00
2.1.02.10 Cuentas por Pagar Movilizacion Mensual 2.01.03.02.001.00
2.1.02.04 Multas Empleados 2.01.03.02.001.00
2.01.06.
2.1.033. IVA VENTAS 2.01.06.001.
2.1.033.01 Iva por Pagar Ventas 2.01.06.001.001
2.01.06.001.002
2.1.032. RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 2.01.06.002.
2.1.032.302 Retencion RELACION DEPENDENCIA 2.01.06.002.001
2.01.06.002.002
2.1.032.309 Retencion Fuente PUBLICIDAD 1% 2.01.06.002.003
2.1.032.310 Retencion Fuente TRANSPORTE 1%
2.1.032.312 Retencion Fuente BIENES 1%
2.1.032.322 Retencion Fuente SEGUROS 1%
2.1.032.327 Retencion Dividendos 1%
2.1.032.340 Retencion Fuente OTROS BIENES 1%
2.1.032.307 Retencion Fuente MANO de OBRA 2% 2.01.06.002.004
2.1.032.308 Retencion Fuente SOCIEDADES 2%
2.1.032.341 Retencion Fuente OTROS SERVICIOS 2%
2.1.032.344 Retencion Fuente SERVICIOS 2%
2.1.032.320 Retencion Fuente ARRIENDO 8% 2.01.06.002.005
2.1.032.342 Retencion Fuente OTROS 8%
2.1.032.303 Retencion Fuente HONORARIOS 10% 2.01.06.002.006
2.01.06.002.007
2.1.032.421 Retencion EXTRANJEROS 22% 2.01.06.002.008
2.01.06.002.009
2.1.032.332 Retencion Fuente 0%
2.1.031. RETENCION IVA 2.01.06.003.
2.01.06.003.001
2.01.06.003.002
2.1.031.721 Retencion IVA 30% 2.01.06.003.003
2.1.031.723 Retencion IVA 70% 2.01.06.003.004
2.1.031.725 Retencion IVA 100% 2.01.06.003.005
2.1.03. OBLIGACIONES FISCALES 2.01.06.004.
2.1.030. IMPUESTOS POR PAGAR 2.01.06.004.001
2.1.030.01 Impuestos Acumulados por Pagar
2.1.030.02 Impuesto a la Renta Compañia 22%
2.1.04.01 Aportes IESS Por Pagar 2.01.06.005.001
2.01.06.005.002
2.1.04.03 Prestamos IESS por Pagar 2.01.06.005.003
2.01.06.005.004
2.1.04.02 Fondos de Reserva Por Pagar 2.01.06.005.005
2.1.06. CUENTAS POR PAGAR COMPAÑIAS RELACIONADAS 2.01.07.
2.1.07. CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 2.01.07.001
2.1.07.01 Otras Cuentas por Pagar
2.1.07.02 Cuentas por Pagar Cinthya Coka
2.1.06.02 Cuentas por pagar Seguros AAPS 2.01.07.002
2.1.06.01 Cuentas por pagar ADUANAS
2.1.08.01 Anticipo Cliente Espoir 2.01.08.001
2.1.08.02 Anticipo Cliente Finca
2.1.08.03 Anticipo Cliente Fundacion Alternativa
2.1.08.15 Anticipo Clientes Varios
2.1.02. PROVISIONES Y OTROS PAGOS EMPLEADOS 2.01.09.
2.1.02.03 Prov.Decimo Cuarto Sueldo 2.01.09.002
2.01.09.003
2.1.02.05 Participacion Trabajadores 15% 2.01.09.004
2.1.01.11 Cheques Devueltos 2.02.02.003
2.02.03.
2.02.03.001
2.2.02. PROVISIONES LARGO PLAZO 2.02.04.
2.2.02.02 Indemnizacion y Desahucio 2.02.04.001
2.02.05.
2.02.05.001
2.1.09. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.09.01 Otra Cuentas por Pagar
2.1.09.02 Otras Cuentas por Pagar Cheques Caducados
3. PATRIMONIO 3.
3.1. CAPITAL SOCIAL 3.01
3.1.01. CAPITAL PAGADO 3.01.01.
3.1.01.01 Capital Pagado Raul Coka Barriga 3.01.01.001
3.1.01.02 Capital Pagado Raul Coka Aguirre 3.01.01.002
3.1.01.03 Capital Pagado Yolanda Coka Barriga 3.01.01.003
3.1.01.04 Capital Pagado Cinthya Coka Barriga 3.01.01.004
3.1.01.05 Capital Pagado Jose Antonio Coka Barriga 3.01.01.005
3.1.03. APORTES A FUTURA CAPITALIZACION 3.02.
3.2. RESERVAS 3.03.
3.2.01.01 Reserva Legal 3.03.01.001
3.3. RESULTADOS
3.3.01.01 Utilidades no Distribuidas Años Anteriores 3.04.01
3.3.01.13 Resultado Ejercicio 2013
3.3.01.14 Resultado Ejercicio 2014
3.4. NIIF 3.04.03
4. INGRESOS 4.
4.01.01.
4.1.01. VENTAS 4.01.02.
4.1.01.04 Reconocimiento de Ingresos 4.01.02.004

4.02.01.
4.02.01.001
4.02.02.
4.02.03.
4.3. INGRESOS EXCENTOS 4.02.04.
4.3.01. LOCALES
4.3.01.01 Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Perdidas 4.02.04.001
4.02.05.
4.2.01.03 Otros Ingresos 4.02.05.001
5. GASTOS
5.1. PERSONAL
5.1.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES GRAVABLES
5.1.01.01 Remuneracion Unificada
5.1.01.02 Salario Digno
5.1.01.03 Horas Extras
5.1.01.04 Comisiones Ventas
5.1.01.05 Vacaciones
5.1.01.06 Bonos
5.1.01.07 Otros Ingresos
5.1.01.08 Cumplimiento de Metas
5.1.02. BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACION NO GRAVABLES
5.1.02.01 Decimo Tercer Sueldo
5.1.02.02 Decimo Cuarto Sueldo
5.1.02.03 Jubilacion Patronal
5.1.02.04 Desahucio
5.1.02.05 Despido Intempestivo
5.1.03. APORTE Y FONDOS IESS
5.1.03.01 Aporte Patronal IESS
5.1.03.02 Fondo de Reserva IESS
5.1.04. OTROS GASTOS DE PERSONAL
5.1.04.01 Capacitación*
5.1.04.02 Uniformes
5.1.04.03 Confeccion de Uniformes
5.1.04.04 Alimentacion Personal
5.1.04.05 Seguro de Vida y Salud (Personal)
5.1.04.06 Agasajos y Atenciones*
5.1.04.07 Salud y Seguridad Ocupacional*
5.1.04.08 Otros Gastos de Personal
5.2. GASTOS OPERACIÓN
5.2.00. OPERACIÓN
5.2.00.01 Marketing*
5.2.00.02 Servicio de Comisiones*
5.2.01. SERVICIOS BASICOS
5.2.01.01 Energia Electrica
5.2.01.02 Telefonia Convencional
5.2.01.03 Telefonia Celular
5.2.01.04 Internet
5.2.02.01 Fletes y Valijas
5.2.02.02 Transporte
5.2.02.03 Servicios de Imprenta
5.2.02.04 Publicidad Y Propaganda
5.2.02.05 Seguridad y Vigilancia
5.2.02.06 Seguros y Reaseguros
5.2.02.07 Radio Comunicación
5.2.02.08 Gestión de Cobranza
5.2.02.09 Movilización Caja Chica
5.2.02.10 Atencion a Clientes y Accionistas*
5.2.02.11 Honorarios Profesionales personas naturales
5.2.02.12 Servicios Ambulatorios*
5.2.02.13 Seguros a Terceros
5.2.02.14 Servicios Contabilidad y Auditoria
5.2.02.15 Suscripciones y Afiliaciones
5.2.02.16 Servicios Logísticos
5.2.02.17 Propinas y Servicios
5.2.02.18 Servicios Generales
5.2.02.19 Servicio Datafast
5.2.02.20 Servicios Informaticos
5.2.02.21 Servicios Judiciales y Legales*
5.2.02.22 Servicio de Bodegaje
5.2.02.23 Reembolsos Mensuales*
5.2.02.24 Copias y Anillados
5.2.02.25 Auspicios
5.2.02.26 Servicios de Cable
5.2.02.27 Reconocimiento de Gastos Años Anteriores
5.2.02.28 Servicios de Alquiler
5.2.03. VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
5.2.03.01 Pasajes al Interior
5.2.03.02 Pasajes al Exterior
5.2.03.03 Viaticos y Subsistencias en el Interior
5.2.03.04 Viaticos y Subsistencias en el Exterior
5.2.03.05 Hospedaje
5.2.03.06 Gastos de viaje
5.2.04. INSTALACIONES, MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5.2.04.01 Mantenimiento en Edificios, Locales*
5.2.04.02 Mantenimiento en Mobiliario*
5.2.04.03 Mantenimiento en Equipos de Oficina*
5.2.04.04 Mantenimiento Vehiculos*
5.2.04.05 Mantenimiento de Equipos y Sistemas Informaticos*
5.2.05. ARRENDAMIENTO DE BIENES
5.2.05.01 Arrendamiento de Edificios, Locales
5.2.05.03 Cuotas, alicuotas condominio
5.2.06. BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE
5.2.06.01 Bienes Consumibles*
5.2.06.02 Combustible
5.2.06.03 Lubricantes
5.2.06.04 Suministros de Oficina
5.2.06.05 Suministros de computacion
5.2.06.06 Bienes Generales
5.2.06.07 Bienes Sujetos a Control
5.2.07. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.07.01 Patente Municipal
5.2.07.02 1,5 por Mil
5.2.07.03 Matricula Vehiculos
5.2.07.04 Contribuciones Super de Compañias
5.2.07.05 Gasto Aranceles
5.2.07.06 Impuestos asumidos
5.2.07.07 IVA Cargado Al Gasto
5.2.07.09 Retencion Superintendencia de Bancos
5.2.07.11 Intereses y Multas
5.2.07.12 Impuestos Varios
5.2.07.13 Donaciones
5.2.07.14 Intereses Pagados
5.2.07.15 Otros Gastos Administrativos (Bienes)
5.2.07.16 Otros Gastos Administrativos (Servicios)
5.2.08. GASTOS BANCARIOS
5.2.08.01 Servicios Bancarios
5.2.08.02 Servicios Tarjetas de Credito
5.2.08.03 Comisión Tarjeta de Credito
5.2.08.04 Gasto Impuesto Salida Divisas
5.2.08.05 Intereses Bancarios
5.2.09. DEPRECIACION
5.2.09.01 Depreciación Acumulada Activos Fijos
CUENTAS A SER APROBADO OBSERVACIONES
DETALLE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
Caja Chica Administrativa AT
Caja Chica Gerencia AT
Caja Chica AT
BANCOS
Banco Internacional Cta Ahorros
Banco Procredit
Banco Internacional
Banco Pichincha
Banco Guayaquil
Banco del Pacifico
Intercredit Bank-Miami
Banco Transitorio
ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSIONES
Inversiones Banco Internacional
Clientes Comerciales del Exterior

Cuentas Por Cobrar Reembolsos como Intermediario (Local)
Anticipo Por Gastos de Viaje (Empleados)
Seguros del Pichincha vida empleados
Salud seguro oncore empleados
Seguro PALIC por cobrar a los empleados
Seguro EQUIVIDA dental empleados
SEGUROS PREPAGADOS
Seguro de oficina
Seguro Vehiculos
Seguro de Riesgos Financieros
Seguro de Asistencia Medica

IMPUESTO A LA RENTA
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TRABAJOS EN PROCESO
Reconocimiento del Ingreso (WIP)
IMPORTACIONES
Importaciones en Transito
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipos de Oficina
Muebles y Enseres
Vehiculos
Adecuacion Instalaciones Oficina
Depreciación Acumulada Adecuacion Instalaciones Oficina
(-) DETERIODO ACUMULADA
Deteriodo Acumulada Equipos de Computacion
Deteriodo Acumulada Equipos de Oficina
Deteriodo Acumulada Muebles y Enseres
Deteriodo Acumulada Vehiculos
Deteriodo Acumulada Adecuacion Instalaciones Oficina
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
(-) AMORTIZACION ACUMULADA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

EMPLEADOS
Multa Empleados



Accionistas


Vacaciones
PASIVO NO CORRIENTE
Cheques Devueltos Verificar si tiene saldo y verifi
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
Dividendos Recibidos en Acciones
OTRAS PROVISIONES
Jubilacion Patronal
Verificar si tiene saldo y verifi
PASIVOS DIFERIDOS
Ingresos Diferidos
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
RESERVA LEGAL
Reserva Legal
INGRESOS
VENTAS DE BIENES

OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS
Dividendos Exentos
Intereses Ganados
INGRESOS EXENTOS

OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
BSERVACIONES
erificar si tiene saldo y verificar a que corresponde
erificar si tiene saldo y verificar a que corresponde

AAPS

1. ACTIVO 1.
1.01.01.
1.1.01. CAJA CHICA 1.01.01.001.
1.1.01.01 Caja Chica Quito 1.01.01.001.01
1.1.01.02 Caja Chica Guayaquil 1.01.01.001.02
1.1.01.03 Caja Chica Gerencia Quito 1.01.01.001.05
1.1.02. BANCOS 1.01.01.003.
1.1.02.04 Banco Internacional Finance Bank 1.01.01.003.03
1.1.02.05 Banco Internacional (Ahorro Programado) 1.01.01.003.07
1.1.02.01 Banco Internacional 1.01.01.003.09
1.1.02.02 Banco Promerica 1.01.01.003.14
1.1.02.03 Banco General Rumiñahui 1.01.01.003.15
1.01.02.
1.01.02.01.
1.1.03. INVERSIONES 1.01.02.01.001.
1.1.03.04 Inversiones IFB 1.01.02.01.001.
1.1.03.03 Inversiones Cooperativa COOPCCP 1.01.02.01.001.
1.1.03.01 Inversiones Diners Club 1.01.02.01.001.
1.1.03.05 Inversiones Finca 1.01.02.01.001.
1.1.03.06 Inversiones Banco Rumiñahui 1.01.02.01.001.
1.1.03.07 Inversiones Banco Internacional 1.01.02.01.001.
1.1.04. CLIENTES 1.01.02.02.

1.1.04.01 Cuentas por Cobrar CLIENTES 1.01.02.02.001
1.1.10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.10.01 Cuenta por Cobra AIG METROPOLITANA
1.1.10.02 Cuentas por Cobrar Reembolsos
1.1.10.03 Cuentas por cobrar Pan American Life
1.1.10.04 Cuenta por Cobrar Maria Germania Velastegui
1.1.10.05 Cuentas por Cobrar BMI
1.1.10.06 Cuenta por Cobrar Amazonashot
1.1.10.07 Cuenta por Cobrar Pontificia Universidad Catolica
1.1.10.08 Cuenta por Cobrar Grupo el Comercio
1.1.10.09 Cuenta por Cobrar Conecel
1.1.10.11 Cheques Certificados
1.1.16. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.16.50 Otras Cuentas por Cobrar
1.1.15. ANTICIPOS 1.01.02.02.004
1.01.02.03.
1.1.07.10 Anticipo Quincenas Empleados 1.01.02.03.001
1.01.02.03.002
1.1.05.01 Provision Cuentas Incobrables 1.01.02.04.001
1.1.09. CUENTAS POR COBRAR COMPAÑIAS RELACIO 1.01.02.05.002
1.1.080. ANTICPOS GASTOS DE VIAJE ACCIONISTAS 1.01.02.05.003
1.01.03.
1.1.12.04 Seguros de Asistencia Medica 1.01.03.01.002
1.1.12.01 Seguro de Oficinas 1.01.03.01.003
1.1.12.06 Seguro financiero 1.01.03.01.007
1.1.12.03 Seguro Directores y Administradores RC 1.01.03.01.009
1.1.12.02 Seguro de Vehiculos 1.01.03.01.010
1.1.12.08 Seguro Responsabilidad Civil 1.01.03.01.014
1.1.12.09 Otros Seguros Anticipados 1.01.03.01.015
1.1.12.05 Seguro a Terceros 1.01.03.01.016
1.01.03.02.
1.1.11. GARANTIAS 1.01.03.02.001
1.01.03.03.
1.1.12.07 Arriendo Pago Anticipados 1.01.03.03.001
1.1.13. IMPUESTOS ANTICIPADOS 1.01.04.
1.1.14.520 IVA Servicios 1.01.04.01.001
1.1.14.521 IVA Bienes
1.01.04.01.002
1.1.14.522 IVA Activo Fijo 1.01.04.01.003
1.1.14.523 Iva Bienes y Servicios
1.1.133.01 IVA Credito Tributario año anterior
1.1.133.02 IVA Credito Tributario año corriente
1.1.132.03 Retencion IVA 20% CT 1.01.04.01.005.
1.1.132.01 Retencion IVA 30% CT 1.01.04.01.005.
1.1.132.02 Retencion IVA 70% CT 1.01.04.01.005.
1.01.04.01.005.
1.1.131. CREDITO RETENCION FUENTE 1.01.04.02.
1.01.04.02.001
1.1.131.01 Credito Retenciones en la Fuente 2% 1.01.04.02.002
1.1.131.02 Credito retenciones en la Fuente 8% 1.01.04.02.003
1.02.
1.2.01.01 Equipo De Computacion 1.02.01.001.001
1.2.01.04 Equipos de Oficina 1.02.01.001.004
1.2.01.02 Muebles y Enseres 1.02.01.001.005
1.2.01.03 Vehiculos 1.02.01.001.006
1.2.01.05 Oficinas y Parqueaderos 1.02.01.001.009
1.2.02.01 Dep. Equipo de Computacion 1.02.01.002.001
1.2.02.04 Dep. Equipos de Oficina 1.02.01.002.004
1.2.02.02 Dep. Muebles y Enseres 1.02.01.002.005
1.2.02.03 Dep. Vehiculos 1.02.01.002.006
Depreciación Acumulada Oficinas y Parqueaderos 1.02.01.002.009
1.02.02.
1.02.02.001.
1.2.01.06 Licencias / Software 1.02.02.001.001
1.2.02.06 Dep. Software-Licencias 1.02.02.003.002
2. PASIVO 2.
2.01.01.
2.01.02.
2.01.03.
2.01.03.01.
2.1.01. PROVEEDORES 2.01.03.01.001.
2.1.01.01 Proveedores por Pagar 2.01.03.01.001.
2.1.01.02 Cuentas por Pagar Producto ESPE
2.1.01.03 Cuentas por Pagar SEGUROS COLONIAL
2.1.01.04 Cuenta por Pagar Equivida (reclamos)
2.1.01.11 Otros proveedores por Pagar
2.1.01.12 Cuenta Transitoria
2.01.03.02.
2.1.02. SUELDOS Y BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAG2.01.03.02.001.
2.1.02.01 Sueldos Por Pagar 2.01.03.02.001.
2.1.02.10 Movilizaciones Mensuales por Pagar 2.01.03.02.001.
2.1.02.04 Multas empleados 2.01.03.02.001.
2.1.10. PRESTAMOS E INTERES BANCARIOS 2.01.04.
2.01.04.001
2.1.10.01 Prestamo por pagar Banco Internacional 2.01.04.002
2.1.10.02 Interes por Pagar PALIC 2.01.04.003
2.01.06.
2.1.033. IVA EN VENTAS POR PAGAR 2.01.06.001.
2.1.033.01 IVA por Pagar en Ventas 2.01.06.001.001
2.01.06.001.002
2.1.032. RETENCIONES EN LA FUENTE 2.01.06.002.
2.1.032.302 Retencion RELACION DEPENDENCIA 2.01.06.002.001
2.01.06.002.002
2.1.032.309 Retencion Fuente PUBLICIDAD 1% 2.01.06.002.003
2.1.032.310 Retencion Fuente TRANSPORTE 1%
2.1.032.312 Retencion Fuente BIENES 1%
2.1.032.322 Retencion Fuente SEGUROS 1%
2.1.032.340 Retencion Fuente OTROS BIENES 1%
2.1.032.307 Retencion Fuente MANO DE OBRA 2% 2.01.06.002.004
2.1.032.308 Retencion Fuente SOCIEDADES 2%
2.1.032.320 Retencion Fuente ARRIENDO 8% 2.01.06.002.005
2.1.032.342 Retencion Fuente Aplicables al 8%
2.1.032.303 Retencion Fuente HONORARIOS 10% 2.01.06.002.006
2.1.032.421 Retencion EXTRANJEROS 22% 2.01.06.002.007
2.1.032.422 22% EXTRANJERO 2.01.06.002.008
2.1.032.332 Retencion Fuente 0% 2.01.06.002.009
2.1.031. RETENCION IVA (hasta junio) 2.01.06.003.
2.1.034. RETENCION IVA POR PAGAR (julio)
2.1.031.722 RETENCION 10% 2.01.06.003.001
2.1.034.721 Retencion Iva 10%
2.1.031.724 RETENCION 20% 2.01.06.003.002
2.1.031.721 Retencion IVA 30% 2.01.06.003.003
2.1.031.723 Retencion IVA 70% 2.01.06.003.004
2.1.031.725 Retencion IVA 100% 2.01.06.003.005
2.1.03. OBLIGACIONES FISCALES 2.01.06.004.
2.1.030. IMPUESTOS POR PAGAR 2.01.06.004.001
2.1.030.01 Impuestos Mensuales por Pagar SRI
2.1.030.02 Impuesto a la Renta Compañia 22%
2.1.04.01 Aportes IESS Por Pagar 2.01.06.005.001
2.01.06.005.002
2.1.04.03 Prestamos IESS por Pagar 2.01.06.005.003
2.01.06.005.004
2.1.04.02 Fondos De Reserva Por Pagar 2.01.06.005.005
2.1.06. CUENTAS POR PAGAR COMPAÑIAS RELACIONA 2.01.07.
2.1.07. CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 2.01.07.001
2.1.07.01 Cuentas por Pagar Raul Coka Aguirre
2.1.07.02 Cuentas por Pagar Raul Coka Barriga
2.1.07.03 Cuentas por Pagar Cinthya Coka Aguirre
2.1.06.01 Cuenta por Pagar ASISTENCIA 2.01.07.002
2.1.06.02 Cuenta por Pagar CAI
2.01.08.001
2.01.08.002
2.01.08.003
2.1.05. PROVISIONES SOCIALES 2.01.09.
2.1.02.03 Prov. Decimo Cuarto Sueldo 2.01.09.002
2.01.09.003
2.1.02.05 Participacion Trabajadores 15% 2.01.09.004
2.2.01.02 Cuenta por Pagar Panamerican Life 2.02.01.001
2.2.01.01 Cuenta por pagar Diners 2.02.01.004
2.2.03. PRESTAMOS BANCARIOS LP 2.02.02.
2.2.03.01 Prestamo Bancario Banco Internacional LP 2.02.02.001
2.2.02. PROVISIONES A LARGO PLAZO 2.02.04.
2.2.02.01 Provisión Jubilación Patronal 2.02.04.001
2.2.02.02 Provisiones Desahucio e Indemnizaciones 2.02.04.002
2.02.05.
2.02.05.001
2.1.09. OTRAS CUENTAS POR LIQUIDAR
2.1.09.01 Plan Auto Pamela Uquillas
2.1.09.02 Plan Auto Diana Valbuena
2.1.09.03 Valores por identificar (conciliaciones)
2.1.09.04 Cuentas por Pagar Cheques Caducados
2.1.09.10 Otras Cuentas varias por Pagar
3. PATRIMONIO 3.
3.1. CAPITAL 3.01
3.1.01. CAPITAL SUSCRITO PAGADO 3.01.01.
3.1.01.01 Capital Raul Coka Barriga 3.01.01.001
3.1.01.02 Capital Raul Coka Aguirre 3.01.01.002
3.1.01.03 Capital Yolanda Coka Aguirre 3.01.01.003
3.1.01.04 Capital Cinthya Coka Aguirre 3.01.01.004
3.1.01.05 Capital Jose Antonio Coka Aguirre 3.01.01.005
3.1.01.06 Capital CAI Raul Coka Barriga Cia Ltd 3.01.01.006
3.1.03. APORTES A FUTURA CAPITALIZACION 3.02.
3.2. RESERVAS 3.03.
3.2.01.01 Reserva Legal (Acum. año 2012) 3.03.01.001
3.2.02. OTRAS RESERVAS 3.03.03.
3.2.02.01 Reserva de Capital 3.03.03.001
3.03.04.
3.2.02.02 Reserva por Valuacion 3.03.04.001
3.3. RESULTADOS
3.3.01.01 Resultados Acumulados Años Anteriores 3.04.01
3.3.01.02 Resultados Ejercicio 2010
3.04.02
3.4. NIIF 3.04.03
3.05.
3.05.01
3.05.02
4. INGRESOS 4.
4.01.01.
4.1.01. VENTAS 4.01.02.
4.1.01.04 Reconocimiento de Ingresos Años Anteriores 4.01.02.004
4.1.01.05 Reembolso de Gastos
4.02.02.
4.02.03.
4.3. INGRESOS EXENTOS 4.02.04.
4.3.01. LOCALES
4.3.01.01 Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Per 4.02.04.001
4.3.01.02 Dividendos Recibidos
4.02.05.
4.2.01.03 Otros Ingresos 4.02.05.001
5. GASTOS
5.1. PERSONAL
5.1.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES GRAVABLES
5.1.01.01 Remuneracion Unificada
5.1.01.02 Salario Digno
5.1.01.03 Horas Extras
5.1.01.04 Comisiones Ventas
5.1.01.05 Vacaciones
5.1.01.06 Bonos
5.1.01.07 Otros Ingresos
5.1.01.08 Cumplimiento de Metas
5.1.02. BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACION NO GRAVABLES
5.1.02.01 Decimo Tercer Sueldo
5.1.02.02 Decimo Cuarto Sueldo
5.1.02.03 Jubilacion Patronal
5.1.02.04 Desahucio
5.1.02.05 Despido Intempestivo
5.1.03. APORTE Y FONDOS IESS
5.1.03.01 Aporte Patronal IESS
5.1.03.02 Fondo de Reserva IESS
5.1.04. OTROS GASTOS DE PERSONAL
5.1.04.01 Capacitación*
5.1.04.02 Uniformes
5.1.04.03 Confeccion de Uniformes
5.1.04.04 Alimentacion Personal
5.1.04.05 Seguro de Vida y Salud (Personal)
5.1.04.06 Agasajos y Atenciones*
5.1.04.07 Salud y Seguridad Ocupacional*
5.1.04.08 Otros Gastos de Personal
5.2. GASTOS OPERACIÓN
5.2.00. OPERACIÓN
5.2.00.01 Marketing*
5.2.00.02 Servicio de Comisiones*
5.2.01. SERVICIOS BASICOS
5.2.01.01 Energia Electrica
5.2.01.02 Telefonia Convencional
5.2.01.03 Telefonia Celular
5.2.01.04 Internet
5.2.02.01 Fletes y Valijas
5.2.02.02 Transporte
5.2.02.03 Servicios de Imprenta
5.2.02.04 Publicidad y Propaganda
5.2.02.05 Seguridad y Vigilancia
5.2.02.06 Seguros y Reaseguros
5.2.02.07 Radio Comunicación
5.2.02.08 Gestión de Cobranza
5.2.02.09 Movilización Caja Chica
5.2.02.10 Atencion a Clientes y Accionistas*
5.2.02.11 Honorarios Profesionales Personas Naturales
5.2.02.12 Servicios Ambulatorios
5.2.02.13 Seguros a Terceros
5.2.02.14 Servicios Contabilidad y Auditoria
5.2.02.15 Suscripciones y Afiliaciones
5.2.02.16 Servicios Logísticos
5.2.02.17 Propinas y Servicios
5.2.02.18 Servicios Generales
5.2.02.19 Servicio Datafast
5.2.02.20 Servicios Informaticos
5.2.02.21 Servicios Judiciales y Legales*
5.2.02.22 Servicio de Bodegaje
5.2.02.23 Reembolsos Mensuales*
5.2.02.24 Copias y Anillados
5.2.02.25 Auspicios
5.2.02.26 Servicios de Cable
5.2.02.27 Reconocimiento de Gastos Años Anteriores
5.2.02.28 Servicios de Alquiler
5.2.03. VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
5.2.03.01 Pasajes al Interior
5.2.03.02 Pasajes al Exterior
5.2.03.03 Viaticos y Subsistencias en el Interior
5.2.03.04 Viaticos y Subsistencias en el Exterior
5.2.03.05 Hospedaje
5.2.03.06 Gastos de viaje
5.2.04. INSTALACIONES, MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5.2.04.01 Mantenimiento en Edificios, Locales*
5.2.04.02 Mantenimiento en Mobiliario*
5.2.04.03 Mantenimiento en Equipos de Oficina*
5.2.04.04 Mantenimiento Vehiculos*
5.2.04.05 Mantenimiento de Equipos y Sistemas Informaticos*
5.2.05. ARRENDAMIENTO DE BIENES
5.2.05.01 Arrendamiento de Edificios, Locales
5.2.05.03 Cuotas, alicuotas condominio
5.2.06. BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIENTE
5.2.06.01 Bienes Consumibles*
5.2.06.02 Combustible
5.2.06.03 Lubricantes
5.2.06.04 Suministros de Oficina
5.2.06.05 Suministros de Computacion
5.2.06.06 Bienes Generales
5.2.06.07 Bienes Sujetos a Control
5.2.07. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.07.01 Patente Municipal
5.2.07.02 1,5 por Mil
5.2.07.03 Matricula Vehiculos
5.2.07.04 Contribuciones Entes de Control
5.2.07.05 Gasto Aranceles
5.2.07.06 Impuestos Asumidos
5.2.07.07 IVA Cargado Al Gasto
5.2.07.09 Retencion Superintendencia de Bancos
5.2.07.11 Intereses y Multas
5.2.07.12 Impuestos Varios
5.2.07.13 Donaciones
5.2.07.14 Intereses Pagados
5.2.07.15 Otros Gastos Administrativos (Bienes)
5.2.07.16 Otros Gastos Administrativos (Servicios)
5.2.08. GASTOS BANCARIOS
5.2.08.01 Servicios Bancarios
5.2.08.02 Servicios Tarjetas de Credito
5.2.08.03 Comisión Tarjeta de Credito
5.2.08.04 Gasto Impuesto Salida Divisas
5.2.08.05 Intereses Bancarios
5.2.09. DEPRECIACION
5.2.09.01 Depreciación Acumulada Activos Fijos
DE CUENTAS A SER APROBADO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
Caja Chica Gerencia Quito
BANCOS
Banco Internacional Finance Bank
Banco Internacional (Ahorro Programado)
Banco Internacional
Banco Promerica
Banco General Rumiñahui
Banco Transitorio
ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSIONES
Inversiones IFB
Inversiones COOPCCP
Inversiones Finca
Inversiones Banco Rumiñahui
Inversiones Banco Internacional

Anticipo Por Gastos de Viaje (Accionistas)
SEGUROS PREPAGADOS
Seguro de Vida y Asistencia Médica
Seguro de oficina
Seguro Financiero
Seguro Vehiculos
Seguro Responsabilidad Civil
Otros Seguros Anticipados
Seguro a Terceros
OTROS PREPAGADOS
Arriendos Pagados por Anticipado

IMPUESTO A LA RENTA
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipos de Oficina
Muebles y Enseres
Vehiculos
Oficinas y Parqueaderos
Depreciación Acumulada Oficinas y Parqueaderos
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

EMPLEADOS
Multa Empleados
Sobregiros Bancarios
Prestamos Bancarios
Intereses por Financiación



Accionistas

Devolucion Garantias Aduaneras
Fondos de Clientes Para Operaciones
Vacaciones
PASIVO NO CORRIENTE
Cuenta por Pagar Panamerican Life
Cuenta por pagar Diners
Prestamos Bancarios
OTRAS PROVISIONES
Jubilacion Patronal
PASIVOS DIFERIDOS
Ingresos Diferidos
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital CAI Raul Coka Barriga Cia Ltd
RESERVAS
RESERVA LEGAL
Reserva Legal
RESERVA DE CAPITAL
Reserva de Capital
RESERVA POR VALUACION
Reserva por Valuacion
(-) Perdidas Acumuladas

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Ganancia Neta del Periodo
(-) Perdida Neta del Periodo
INGRESOS
VENTAS DE BIENES

OTROS INGRESOS
Intereses Ganados
INGRESOS EXENTOS
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
erificar a que corresponde
corresponde

Plan de Cuentas Individual Grupo RCB

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COMERCIAL ADUANERA INTERNACIONAL RAUL COKA BARRIGA

MAPEO Y GENERACIÓN DE PLAN DE CUENTAS

PLAN DE CUENTAS ACTUAL PLAN DE CUENTAS A SER APROBADO

Clientes Comerciales del Exterior

Proveedores Comerciales del Exterior

Intereses por Financiación

Retenciones en la fuente 10%

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR

Retenciones en IVA 10%

Retenciones en IVA 70%

Retenciones en IVA 100%

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

PROVISIONES Y BENEFICIOS SOCIALES A EMPLEADOS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS

(-) Perdidas Acumuladas

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Perdidas

Verificar si tiene saldo y verificar a que corresponde

Verificar si tiene saldo y verificar a que corresponde

Verificar si tiene saldo y verificar a que corresponde

PLAN DE CUENTAS ACTUAL PLAN DE CUENTAS A SER APROBADO

4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES 4.01.03.

Clientes Comerciales del Exterior

Credito Tributario en Retenciones IVA

(-) AMORTIZACION ACUMULADA

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS

Retenciones en la fuente 10%

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR

OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

PROVISIONES Y BENEFICIOS SOCIALES A EMPLEADOS

Resultados Acumulados Por Adopción Por Primera Vez De Las Niif

OTROS INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Perdidas

erificar si tiene saldo y verificar a que corresponde

PLAN DE CUENTAS ACTUAL PLAN DE CUENTAS A SER APROBADO

1.1.04. CLIENTES 1.01.02.02.

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

Credito Tributario en Compras

Credito Tributario en Retenciones IVA

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS

Retenciones en la fuente 10%

Retenciones en IVA 10%

Retenciones en IVA 20%

Retenciones en IVA 30%

Retenciones en IVA 70%

Retenciones en IVA 100%

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

(-) Perdidas Acumuladas

RESULTADOS DEL EJERCICIO

OTROS INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Indemnizaciones de Seguro por Siniestros-Perdidas

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