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S.A.C.

INTEGRANTES:

- AVALOS PAPAFAVA JESSULY

- LOBATON DE LA CRUZ ELISA

- VALENTIN SANCHEZ DENIS

ESPECIALIDAD:

CONTABILIDAD

CICLO:

IX

CURSO:

LABORATORIO II

2016
MINUTA
Señor Notario
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas una constitución simultánea de
Sociedad Anónima Cerrada, que otorgan:
AVALOS PAPAFFAVA JESSULY YOLANDA, de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Estudiante con documento de identidad: 73070358, estado civil: soltera.
LOBATON DE LA CRUZ ELISA KATHERIN de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Estudiante, con documento de identidad: 73069245, estado civil: soltera.
VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Contador, con documento de identidad: 71690415, estado civil: soltero.
GUZMAN FLORES CARLOS MIGUEL de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Administrador, con documento de identidad: 18564363, estado civil: soltero.
MAYTA SANTOS LUZ MARIA de nacionalidad: Peruana, ocupación: Secretaria
ejecutiva, con documento de identidad: 15554889, estado civil: soltera.
CASAS MARTINEZ JUAN DAVID de nacionalidad: Peruano, ocupación: Ingeniero Civil,
con documento de identidad: 10654245, estado civil: soltero.

Señalando como domicilio común para efectos de este instrumento en JR. PUNO 5ta
CUADRA, Distrito de Quilmana, Provincia de Cañete, Departamento de Lima en los
términos siguientes:
PRIMERO.- Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad
de constituir una sociedad anónima cerrada, bajo la denominación de PANADERIA
SAN JORGE S.A.C.
La sociedad puede utilizar la abreviatura de SAN JORGE S.A.C.

Los socios se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a
formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO.- El monto del capital de la sociedad es de (S/.106,000.00) Ciento seis mil
y 00/100 Nuevos Soles representado por 106.000.00 acciones nominativas de un valor
nominal de S/.1, 00 cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:

AVALOS PAPAFFAVA JESSULY YOLANDA, suscribe 15.000.00 acciones normativas y


paga S/ 15.000.00 mediante aportes en bienes dinerarios.
LOBATON DE LA CRUZ ELISA KATHERIN suscribe 15.000.00 acciones normativas y
paga S/ 15.000.00 mediante aportes en bienes dinerarios.

VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER suscribe 20.000.00 acciones normativas y


paga S/ 20.000.00 mediante aportes en bienes dinerarios.
GUZMAN FLORES CARLOS MIGUEL suscribe 20.000.00 acciones normativas y paga
S/ 20.000.00 mediante aportes en bienes dinerarios.

MAYTA SANTOS LUZ MARIA suscribe 16.000.00 acciones normativas y paga S/


16.000.00 mediante aportes en bienes dinerarios.

CASAS MARTINEZ JUAN DAVID suscribe 20.000.00 acciones normativas y paga S/


20.000.00 mediante aportes en bienes dinerarios.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.

TERCERO.- los otorgantes declaran que los bienes muebles aportados a la sociedad
son los que a continuación se detallan, y que el criterio adoptado para la valorización,
en cada caso, es el que se indica:
DESCRIPCION DE CRITERIO EMPLEADO VALOR
LOS BIENES PARA SU VALORIZACION ASIGNADO
VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER APORTA:

1.- LOCAL (Administración y Producción)Valor de Mercado S/. 80,0000

CUARTO.-La sociedad se regirá por el estatuto siguiente y en todo lo no previsto por


este, se estará a lo dispuesto por la ley general de sociedades – ley 26887 – que en
adelante se le denominara la “ley”.
DECLARACION JURADA PARA EL APORTE DE BIENES DEL SOCIO

Por el presente documento, Yo: VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER,


identificado con D.N.I. Nº: 71690415, domiciliado en: JR. PUNO 5ta CUADRA, Distrito
de Quilmana, en mi calidad de titular y/o socio de la empresa denominada:
"PANADERIA SAN JORGE S.AC", otorgo una Local (Administración y Producción)
valorizado en s/ 80 000.00.

Manifiesto que el bien descritos existe actualmente; y señalo que el bien detallado en
la presente es único y que no son parte, ni han sido otorgados como aporte de capital
social a otra empresa, ni están afectos a restricciones legales o de cualquier otra
índole total o parcialmente que me impida su otorgamiento para este efecto.

Asimismo, declaro que los datos consignados y los documentos presentados expresan
la verdad de acuerdo a lo regulado por la Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento
Administrativo General.

Cañete, 15 de Enero del 2016

…....................................................
Valentín Sánchez Denis Alexander

D.N.I. Nº.............................
ESTATUTO
ARTICULO 1- Denominación-duración-domicilio: la sociedad se denomina:
“PANADERIA SAN JORGE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA “pudiendo usar la
denominación abreviada “SAN JORGE S.A.C”

La sociedad tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de


este pacto y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de
personas jurídicas.

Su domicilio es en JR. PUNO 5ta CUADRA, Distrito de Quilmana, Provincia de


Cañete, Departamento de Lima pudiendo establecer sucursales u oficinas en cualquier
lugar del país o en el extranjero.
ARTICULO 2. Objeto social: la sociedad tiene por objeto dedicarse a: Elaboración y
comercialización de panes.

Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que
coadyuven a la realización de sus fines. Para cumplir dicho objeto, podrá realizar
todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTÍCULO 3. Capital social: el monto del capital de la sociedad es de
(S/.106,000.00) Ciento seis mil y 00/100 Nuevos Soles representado por 106, 000.00
acciones nominativas de un valor nominal de (S/.1.00) cada una.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
ARTÍCULO 4. Transferencia y adquisición de acciones: los otorgantes acuerdan
suprimir el derecho de preferencia para la adquisición de acciones, conforme a lo
previsto en el último párrafo del artículo 237º de la "ley".
ARTÍCULO 5. Órganos de la sociedad: la sociedad que se constituye tiene los
siguientes órganos: La junta general de accionistas; El directorio.

ARTÍCULO 6. La junta general de accionistas: la junta general de accionistas es el


órgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos en junta general
debidamente convocada, y con el quórum correspondiente, deciden por la mayoría
que establece la "Ley" los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas
incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la reunión, están sometidos
a los acuerdos adoptados por la junta general.

La convocatoria a junta de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el art. 245 de la


"Ley". El accionista podrá hacerse representar en las reuniones de junta general por
medio de otro accionista, su cónyuge, o ascendiente o descendente en primer grado,
pudiendo extenderse la representación a otras personas.
ARTÍCULO 7. Juntas no presenciales: la celebración de juntas no presenciales se
sujeta a lo dispuesto por el artículo 246 de la "Ley".
ARTÍCULO 8. El directorio: la sociedad tendrá un directorio integrado por 2 Directores
miembros que pueden o no, ser accionistas, cuyo período de duración será de 2 años,
pudiendo sus miembros ser reelegidos.
El cargo de director sólo recae en personas naturales. Los directores pueden ser
removidos en cualquier momento por la junta general. El cargo de director es retribuido.
Los directores serán elegidos con representación de la minoría, de acuerdo a la “ley”.
ARTÍCULO 9. Vacancia: vaca el cargo de director por fallecimiento, renuncia, remoción o
por incurrir el director en alguna de las causales de impedimento señaladas por la “ley”. En
caso de vacancia, el mismo directorio podrá elegir a los reemplazantes para completar su
número por el período que aún resta al directorio. En caso de que se produzca vacancia
de directores en número tal que no pueda reunirse válidamente el directorio, los directores
hábiles asumirán provisionalmente la administración y convocarán de inmediato a la junta
de accionistas que corresponda para que elijan nuevo directorio. De no hacerse esta
convocatoria o de haber vacado el cargo de todos los directores, corresponderá al gerente
realizar de inmediato dicha convocatoria. Si las referidas convocatorias no se produjesen
dentro de los diez siguientes, cualquier accionista puede solicitar al juez que la ordene, por
el proceso sumarísimo.

ARTÍCULO 10. Convocatoria, quórum y acuerdos: el directorio será convocado por el


presidente, o quien haga sus veces, conforme a lo establecido en el artículo 167º de la
“ley”. El quórum para las reuniones del directorio será de la mitad más uno de sus
miembros.

Si el número de directores es impar, el quórum es el número entero inmediato superior


al de la mitad de aquél. Cada director tiene derecho a un voto.

Los acuerdos de directorio se adoptan por mayoría absoluta de votos de los directores
participantes; en caso de empate, decide quien preside la sesión.
ARTÍCULO 11. Gestión y representación: el directorio tiene las facultades de gestión y
de representación legal necesarias para la administración de la sociedad, dentro de su
objeto, con excepción de los asuntos que la “ley” o el estatuto atribuyan a la junta
general.

ARTÍCULO 12. Delegación: el directorio puede delegar sus facultades conforme a lo


establecido en el artículo 174º de la “ley”.
ARTÍCULO 13. Responsabilidad: la responsabilidad de los directores se rige por lo
establecido en el artículo 177º y siguiente de la “ley”.
ARTÍCULO 14. Gerente general: la sociedad tendrá un gerente general. La duración
del cargo es por tiempo indefinido. El gerente puede ser removido en cualquier
momento por el directorio o por la junta general, cualquiera que sea el órgano del que
haya emanado su nombramiento.
ARTÍCULO 15. Atribuciones: el gerente general está facultado para la ejecución de
todo acto y/o contrato correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo
realizar los siguientes actos:
a) dirigir las operaciones comerciales y administrativas.

b) representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. En lo judicial gozara de


las facultades generales y especiales, señaladas en los artículos 74º, 75º, 77º y 436º
del código procesal civil. En lo administrativo gozará de la facultad de representación
prevista en el artículo 115º de la ley nº 27444 y demás normas conexas y
complementarias. Teniendo en todos los casos facultad de delegación o sustitución.
Además podrá constituir personas jurídicas en nombre de la sociedad y representar a
la sociedad ante las personas jurídicas que crea conveniente. Además podrá someter
las controversias a arbitraje, conciliaciones extrajudiciales y demás medios adecuados
de solución de conflicto, pudiendo suscribir los documentos que sean pertinentes.
c) abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria;
girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y re-aceptar cheques,
letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimientos, pólizas, cartas
fianzas y cualquier clase de títulos valores;

Documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos y cancelaciones, sobregirarse en


cuenta corriente con garantía o sin ella, solicitar toda clase de préstamos con garantía
hipotecaria, prendaria y de cualquier forma.

d) adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles,
suscribiendo los respectivos documentos ya sean privados o públicos. En general
podrá celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de:
leasing o arrendamiento financiero, lease back, Factoring y/o underwriting, consorcio,
asociación en participación y cualquier otro contrato de colaboración empresarial
vinculados con el objeto social.

e) solicitar, adquirir, disponer, transferir registros de patentes, marcas, nombres


comerciales, conforme a ley suscribiendo cualquier clase de documentos vinculados a
la propiedad industrial o intelectual.

f) participar en licitaciones, concursos públicos y/o adjudicaciones, suscribiendo los


respectivos documentos, que conlleve a la realización del, objeto social.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de
la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.

El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de
la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.
ARTÍCULO 16. Responsabilidad: el gerente responde ante la sociedad, los accionistas
y terceros, conforme a lo que se establece en el artículo 190 de la “ley”.

El gerente es responsable, solidariamente con los miembros del directorio cuando


participe en actos que den lugar a responsabilidad de éstos o cuando, conociendo la
existencia de esos actos, no informe sobre ellos al directorio o a la junta general.

ARTICULO 17. Modificación del estatuto, aumento y reducción del capital: la


modificación del pacto social, se rige por los artículos 198 y 199 de la "ley", así como
el aumento y reducción del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 201
al 206 y 215 al 220, respectivamente, de la "ley".

ARTICULO 18. Estados financieros y aplicación de utilidades: se rige por lo dispuesto


en los artículos 40, 221 al 233 de la "ley".
ARTICULO 19. Disolución, liquidación y extinción: en cuanto a la disolución,
liquidación y extinción de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 407,
409, 410, 412, 413 a 422 de la "ley".
QUINTO. El primer directorio de la sociedad estará integrado por:

Presidente del directorio: AVALOS PAPAFFAVA JESSULY presidente D.N.I.


N°73070358
Director 1: VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER D.N.I N° 71690415
Director 2: ELISA KATHERIN LOBATON DE LA CRUZ D.N.I N° 73069245
SEXTO. Queda designado como gerente general AVALOS PAPAFFAVA JESSULY
YOLANDA D.N.I. N°73070358, con domicilio en: Las Viñas Mz. E Lt.1, distrito de Cerro
Azul, provincia de Cañete, departamento de Lima.

Así mismo, se designa como sub gerentes de la sociedad a VALENTIN SANCHEZ


DENIS ALEXANDER, identificado con D.N.I. N° 71690415 y ELISA KATHERIN
LOBATON DE LA CRUZ D.N.I N° 73069245, quien tendrá las siguientes facultades:
Reemplazar al gerente en caso de ausencia.

Intervenir en forma conjunta con el gerente general, en los casos previstos en los
incisos c, d, e y f del artículo 15º del estatuto.
Cañete, 15 de Enero del 2014
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Nombre o razón Social:
La empresa es denominada PANADERIA SAN JORGE S.A.C.

Registro Único del
Contribuyente RUC N°
20142158168

Tipo de organización empresarial
El tipo de organización empresarial para la panadería es Comercial.

Actividad económica principal
La Empresa realizara la actividad de Elaboración y comercialización de
productos de panadería.

Sistema de emisión de comprobantes de pago
Los tipos de comprobante que la empresa PANADERIA SAN JORGE SAC. Son:

Facturas.

Boletas de venta.

Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras .


Sistema de Contabilidad

Los contribuyentes del Régimen Especial del Impuesto a la Renta deberán


registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables:

Registro de Compras.

Registro de Ventas e Ingresos.

Libro de inventario y balances.

Libro de Planillas de Sueldos y Salarios.

Domicilio Fiscal
La empresa se encuentra ubicada en JR. PUNO 5ta CUADRA, Distrito de
Quilmana, Provincia de Cañete, Departamento de Lima.

Tributos Afectos

El impuesto a declarar y pagar mensualmente será Impuesto a la Renta


(Régimen Especial) con una tasa de 1.5% de sus ingresos netos mensuales y el
IGV con una tasa del 18%.
ORGANOS DE LA EMPRESA

JUNTA
GENERAL

GERENTE

AREA DE AREA DE AREA DE ALMACEN


CONTABILIDAD VENTAS PRODUCCION

Junta general de socios:


Representa a todos los socios de la empresa.
Gerente:
Es el encargado de la dirección de la sociedad, goza de las facultades generales y
especiales de representante procesal.
Administrador:
Es el encargado de direccionar la empresa.

 Misión y Visión de la Empresa.

MISIÓN VISIÓN

Ser una empresa dedicada a la Ser una empresa líder a nivel local,
elaboración y venta de panes, de la mejor regional y nacional. En la elaboración y
calidad, que satisfagan las necesidades de comercialización de productos de
nuestros consumidores brindando a la vez panadería, sustentados en criterios de
beneficios reales a todas las personas con calidad y competitividad que va desde
quienes trabajamos. nuestro personal hasta nuestros socios
comerciales.

Objetivo general de la empresa.
Llegar a ser una de las empresas panificadoras más grandes a nivel local, regional y
nacional. Logrando proveer a la sociedad en general un producto y servicio de primer
nivel que ayude a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.

 Objetivos específico de la empresa.



Brindar a los trabajadores charlas, capacitaciones constantes.

Contar con trabajadores que tengan experiencia.

Mantener siempre nuestros productos en condiciones óptimas para el consumo.

Contar con abastecimiento continuo de la materia prima para el proceso de
producción.
 Análisis F.O.D.A de la empresa.

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Buena imagen de Panificadora - Suplir la deficiencia de producción que
Moderna a través del tiempo. la competencia pueda tener.
- Ubicación estratégica. - Acceder a nuevos mercado ofreciendo
- Variedades de panes. un servicio y producto de calidad.
- Higiene y Limpieza. - -Mejores equipos para producción.

DEBILIDADES
- Falta de experiencia en la producción AMENAZAS
de panes.
- No existen actividades promocionales - Estar localizados en un área con
mercado saturado.
eficientes.
- Inseguridad y delincuencia del sector.
- Limitaciones de presupuesto para suplir
la demanda. - Aumento en los precios de Materia
- Baja cultura organizacional Primas.
Oportunidades:
- Suplir la deficiencia de producción que
la competencia pueda tener.

Valores de la empresa.

Responsabilidad.

Puntualidad.

Perseverancia.

Eficacia.
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

Los productos que se ofrecen al mercado es una amplia variedad debido


a que en la panificadora existe una amplia gama de tipos de panes. Pero
siendo el pan nuestro principal producto, de este puede existir un gran
número de clases y de diferentes texturas.

Pan Francés

Panteones

Es por ello que no sea seleccionado alguno en específico, si no que se


pretende sacar al máximo provecho a todos. Siempre tratando de cumplir
con las necesidades de nuestros clientes en lo que respecta al sabor y al
precio.

INGREDIENTES BÁSICOS

Por ser un producto de consumo diario siempre se encuentra a la venta en


forma fresca y cualquier alteración que pueda presentar es detectable a
simple vista, por lo que se evitará su consumo. El pan se hace con una
masa cuyos principales ingredientes son: harina de trigo, agua, levadura,
azúcar y sal.

MATERIAS PRIMAS

Las materias primas utilizadas en la elaboración del pan son: harina, agua,
sal, levadura y otros componentes.
Harina:

Técnicamente la harina es el producto pulverulento obtenido por la


molienda gradual y sistemática de granos de trigo. Se extrae del
endospermo, que constituye la parte principal del grano de trigo y que está
formado en su mayor parte por almidón y proteínas.

Las proteínas de la harina mezcladas con el agua, forman el gluten, que


forma la estructura de la masa, que retendrá todo el gas producido y
formará el volumen final del pan.
Agua:

Es el segundo componente mayoritario de la masa y es el que hace posible


el amasado de la harina. El agua hidrata la harina facilitando la formación
del gluten, con ello y con el trabajo mecánico del amasado se le confiere a
la masa sus características plásticas: la cohesión, elasticidad, plasticidad y
la tenacidad.
Sal:

Su objetivo principal es dar sabor al pan. Además es importante porque


hace la maza más tenaz, actúa como regulador de la fermentación,
favorece la coloración de la corteza durante la cocción y aumenta la
capacidad de retención de agua en el pan.
Levadura:

En panadería se llama levadura al componente microbiano aportado a la


masa con el fin de hacerla fermentar de modo que se produzca etanol y
oxígeno. Este queda atrapado en la masa la cual se esponja y aumenta de
volumen. A este fenómeno se le llama levantamiento de la masa.
Azúcar:

El azúcar es usado en la panificación por diversas razones, las principales


son:

Es un alimento de la levadura, contribuye al ablandamiento inicial de la


mezcla aumentando la tolerancia de la fermentación, determina la
temperatura del horneo, da color al pan al caramelizarse en la corteza
durante la cocción, mejora la conservación, mejora la textura de la miga y
da al pan mayor valor nutritivo y mejora su sabor.

El agregado de pequeñas cantidades de azúcar a masas de levadura,


produce una fermentación más activa al ser demolido por las enzimas de la
levadura (sacarosa, zimasa).
Características nutricionales y contribución a la dieta

El pan constituye una importante fuente energética en forma de hidratos de


carbono complejos (almidón). Su bajo aporte de grasas hace que sea un
alimento equilibrado y con un perfil nutricional adecuado a cualquier
situación.

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

La alimentación debe cumplir con necesidades básicas. Es decir que


debe contener, calorías, proteínas, grasas, hidratos de carbono,
minerales, vitaminas y agua. Esto se cumple con una dieta equilibrada y
variada.

Una dieta equilibrada con buena provisión de nutrientes, no sólo genera un


buen desarrollo, sino que previene trastornos infecciosos durante la etapa
de crecimiento.

DESCRIPCIÒN GENERAL DEL PROCESO DE PRODUCCION
Etapas de Producción
Para la producción del pan que ofreceremos se desarrollará el siguiente proceso:

Nº PROCESO DESCRIPCION DEL PROCESO


Se recibe los diferentes materiales que permite la
1 Recepción elaboración del pan
De acuerdo a la producción del día se pesan cada uno de
2 Pesado los productos y se clasifican de acuerdo al tipo de pan a
realizar.
Posteriormente los productos se vacían a los recipientes

Vaciado, mezclado y amasado para mezclarlos, donde deberá colocar además de la harina,
el agua y otros ingredientes necesarios para dar el
3 correspondiente sabor al pan. El objetivo del amasado es el
desarrollo del gluten y logar una mezcla homogénea.

Reposo Luego del amasado, la masa se deja reposar. Aquí se

produce la primera fermentación. Se coloca en la cámara de


4 fermentación para provocar el grado de fermentación
necesaria.
Laminado y/o cortado Se coloca la masa en la mesa de trabajo, para

posteriormente cortarlo y pesarlo para lograr un tamaño


5 uniforme; así como para proporcionar la forma deseada y se
colocan en una charola de acero inoxidable
Boleado Después de dividir la masa y pesarla, las piezas se

redondean o bolean manualmente con la finalidad con la


6 finalidad de eliminar las bolsas de aire y lograr que la masa
tenga una superficie lisa.
Fermentación Tiene un proceso doble: la masa se expande y se inicia el

7 proceso de burbujas de aire de forma uniforme. La superficie


de la mesa se vuelve lisa y suave. La fermentación se
produce entre 15 a 20 minutos. Luego de ello se pasa al
formado de los productos dando la correspondiente forma.
Horneado En seguida se colocan en las paletas para llevarlo al horno
8 de acuerdo a la temperatura y tiempo necesario de cada
pan.
9 Enfriado A continuación se sacan los panes del horno, colocándolas
en las canastas.
10 Revisado Se inspeccionan cada una de las piezas de que no estén
quemadas o que presenten algún defecto.
11 Ubicación Se transportan los panes, para posteriormente llevarlo a la
zona de distribución.
12 Comercialización Se lleva a cada uno de los puntos de venta los panes y se
realiza la comercialización de los mismos.
4.1.1.3. Diagrama del Flujo de Proceso

RECEPCION HORNEADO ENFRIADO

PESADO FERMENTACION REVISADO

VACIADO,
MEZCADO Y BOLEADO UBICACIÓN AMAZADO

REPOSO LAMINADO Y/O COMERCIALIZACION


CORTADO
PRODUCCION
DESCRIPCION CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
Cámara de
Fermentación 4 3,500.00 14,000.00
Balanza 3 150.00 450.00
Cortadores 3 200.00 600.00
Mesa de trabajo 3 500.00 1,500.00
Rack´s 3 350.00 1,050.00
Repisas 1 300.00 300.00
rodillo 6 15.00 90.00
Jarra medidora 4 10.00 40.00
mezcladora 4 1,000.00 4,000.00
TOTAL 31 6,025.00 22,030.00

OFICINA
DESCRIPCION CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
Escritorio 1 400.00 400.00
Computadora 1 3,500.00 3,500.00
Mobiliario 1 450.00 450.00

Estante 1 70.00 70.00


TOTAL 4 4,420.00 4,420.00

SALA DE VENTAS
DESCRIPCION CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
Excibidoras 2 600.00 1,200.00
Repisas 2 350.00 700.00
Caja Registradora 1 505.00 505.00
TOTAL 5 1,455.00 2,405.00
DEPRECIACION
ACTIVO CANTIDAD VALOR LIBRO DEPRECIACION VALOR NETO
Cámara de
Fermentación 4 14,000.00 2,800.00 11,200.00
Balanza 3 450.00 90.00 360.00
Cortadores 3 600.00 120.00 480.00
Mesa de trabajo 3 1,500.00 150.00 1,350.00
Rack´s 3 1,050.00 105.00 945.00
Repisas 1 300.00 30.00 270.00
rodillo 6 90.00 18.00 72.00
Jarra medidora 4 40.00 8.00 32.00
mezcladora 4 4,000.00 800.00
Escritorio 1 400.00 40.00 360.00
Computadora 1 3,500.00 875.00 2,625.00
Mobiliario 1 450.00 45.00 405.00
Estante 1 70.00 7.00 63.00
Excibidoras 2 1,200.00 120.00 1,080.00
Repisas 2 700.00 70.00 630.00
Caja Registradora 1 505.00 101.00 404.00

TOTAL 40 28,855.00 5,379.00 20,276.00

COSTOS INDIRECTOS GAST. GAST. DE


ANUAL MENSUAL ADMINIST. VENTAS
PAN PANETON PAN PANETON MENSUAL MENSUAL
1,866.67 933.33 155.56 77.78
60.00 30.00 5.00 2.50
80.00 40.00 6.67 3.33
75.00 75.00 6.25 6.25
52.50 52.50 4.38 4.38
15.00 15.00 1.25 1.25
18.00 1.50
4.00 4.00 0.33 0.33
600.00 200.00 50.00 16.67
40.00 3.33
875.00 72.92
45.00 3.75
7.00 0.58
120.00 7.00 3.00
70.00 4.08 1.75
65.65 35.35 8.42
3,008.82 2,370.18 242.01 112.49 80.58 13.17
PRODUCCIÓN DE PAN FRANCÉS
DIARIO MENSUAL
MAÑANA 1570 40820
TARDE 948 24648
TOTAL 2518 65468
NOVIEMBRE

N° SUMINISTROS CANT (SACOS) P. U (saco) IMPORTE IGV TOTAL KG (saco) KG TOTAL P.U (K.G)
1 Harina 64 80.00 5,120.00 921.60 6,041.60 50 3,200.000 1.60
2 Azucar 2 120.00 240.00 43.20 283.20 50 100.000 2.40
3 Manteca 9 30.00 270.00 48.60 318.60 50 450.000 0.60
4 Levadura 35 40.00 1,400.00 252.00 1,652.00 25 875.000 1.60
5 Sal 5 25.00 125.00 22.50 147.50 50 250.000 0.50
6 Mejorador 69 35.00 2,415.00 434.70 2,849.70 25 1,725.000 1.40
7 agua 77.88 14.02 91.90 2,200.000 0.04
TOTAL 184 330.00 9,647.88 1,736.62 11,384.50 250 6,600.000 8.14

TURNO: MAÑANA
PRODUCCIÓN DE 1570 PANES
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS K.G IMPORTE K.G IMPORTE
1 Harina 2,145.000 3,432.00 82.500 132.00
2 Azucar 57.20 137.28 2.200 5.28
3 Manteca 286.000 171.60 11.000 6.60
4 Levadura 572.000 915.20 22.000 35.20
5 Sal 143.000 71.50 5.500 2.75
6 Mejorador 1,144.000 1,601.60 44.000 61.60
7 agua 1,430.000 59.73 55.000 2.30
TOTAL 5,777.200 6,388.91 222.200 245.73

TURNO: TARDE
PRODUCCIÓN DE 948 PANES
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS K.G IMPORTE K.G IMPORTE
1 Harina 1,053.000 1,684.80 40.500 64.80
2 Azucar 28.08 67.39 1.080 2.59
3 Manteca 140.40 84.24 5.400 3.24
4 Levadura 280.80 449.28 10.800 17.28
5 Sal 70.20 35.10 2.700 1.35
6 Mejorador 561.60 786.24 21.600 30.24
7 agua 702.00 29.32 27.000 0.04
TOTAL 2,836.080 3,136.38 109.080 119.54
RESUMEN DE PRODUCCION
MENSUAL DIARIO
MAÑANA/TARDE MAÑANA/TARDE
N° SUMINISTROS K.G P.U (K.G) TOTAL K.G P.U (K.G) TOTAL
1 Harina 3,198.000 1.60 5,116.80 123.000 1.60 196.80
2 Azucar 85.280 2.40 204.67 3.28 2.40 7.87
3 Manteca 426.400 0.60 255.84 16.40 0.60 9.84
4 Levadura 852.800 1.60 1,364.48 32.80 1.60 52.48
5 Sal 213.200 0.50 106.60 8.20 0.50 4.10
6 Mejorador 1,705.600 1.40 2,387.84 65.60 1.40 91.84
7 agua 2,132.000 0.04 89.06 82.00 0.04 3.43
TOTAL 8,613.280 8.14 9,525.29 331.280 8.14 366.36

INVENTARIO FINAL
MENSUAL DIARIO
MAÑANA/TARDE MAÑANA/TARDE
N° SUMINISTROS CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
1 Harina 0 2.000 1.60 3.20 61 3,077.000 1.60 4,923.20
2 Azucar 0 14.720 2.40 35.33 1 96.720 2.40 232.13
3 Manteca 0 23.600 0.60 14.16 8 433.600 0.60 260.16
4 Levadura 0 22.200 1.60 35.52 34 842.200 1.60 1,347.52
5 Sal 0 36.800 0.50 18.40 4 241.800 0.50 120.90
6 Mejorador 0 19.400 1.40 27.16 67 1,659.400 1.40 2,323.16
TOTAL 118.720 8.10 133.77 6,350.720 8.10 9,207.07
CONTROL DE INVETARIO/DIARIO
HARINA MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 64 3,200.000 1.60 5,120.00 64 3,200.000 1.60 5,120.00
CONSUMO (M) 2 82.500 1.60 132.00 2 82.500 1.60 132.00
CONSUMO (T) 1 40.500 1.60 64.80 1 40.500 1.60 64.80
I. FINAL 61 3,077.000 1.60 4,923.20

AZUCAR MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 2 100.000 2.40 240.00 2 100.000 2.40 240.00
CONSUMO (M) 1 2.200 2.40 5.28 1 2.200 2.40 5.28
CONSUMO (T) 0 1.080 2.40 2.59 0 1.080 2.40 2.59
I. FINAL 1 96.720 2.40 232.13

MANTECA MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 9 450.000 0.60 270.00 9 450.000 0.60 270.00
CONSUMO (M) 1 11.000 0.60 6.60 1 11.000 0.60 6.60
CONSUMO (T) 0 5.400 0.60 3.24 0 5.400 0.60 3.24
I. FINAL 8 433.600 0.60 260.16
LEVADURA MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 35 875.000 1.60 1,400.00 35 875.000 1.60 1,400.00
CONSUMO (M) 1 22.000 1.60 35.20 1 22.000 1.60 35.20
CONSUMO (T) 0 10.800 1.60 17.28 0 10.800 1.60 17.28
I. FINAL 34 842.200 1.60 1,347.52
SAL MAÑANA - TARDE / DIARIO SALDO FINAL

ENTRADAS SALIDA
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 5 250.000 0.50 125.00 5 250.000 0.50 125.00
CONSUMO (M) 1 5.500 0.50 2.75 1 5.500 0.50 2.75
CONSUMO (T) 0 2.700 0.50 1.35 0 2.700 0.50 1.35
I. FINAL 4 241.800 0.50 120.90
MEJORADOR MAÑANA - TARDE / DIARIO SALDO FINAL

ENTRADAS SALIDA
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 69 1,725.000 1.40 2,415.00 69 1,725.000 1.40 2,415.00
CONSUMO (M) 1 44.000 1.40 61.60 1 44.000 1.40 61.60
CONSUMO (T) 1 21.600 1.40 30.24 1 21.600 1.40 30.24
I. FINAL 67 1,659.400 1.40 2,323.16
CONTROL DE INVETARIO /MENSUAL
HARINA MAÑANA - TARDE / MENSUAL
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 64 3,200.000 1.60 5,120.00 64 3,200.000 1.60 5,120.00
CONSUMO (M) 43 2,145.000 1.60 3,432.00 43 2,145.000 1.60 3,432.00
CONSUMO (T) 21 1,053.000 1.60 1,684.80 21 1,053.000 1.60 1,684.80
I. FINAL 0 2.000 1.60 3.20
AZUCAR MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 2 100.000 2.40 240.00 2 100.000 2.40 240.00
CONSUMO (M) 1 57.200 2.40 137.28 1 57.200 2.40 137.28
CONSUMO (T) 1 28.080 2.40 67.39 1 28.080 2.40 67.39
I. FINAL 0 14.720 2.40 35.33
MANTECA MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 9 450.000 0.60 270.00 9 450.000 0.60 270.00
CONSUMO (M) 6 286.000 0.60 171.60 6 286.000 0.60 171.60
CONSUMO (T) 3 140.400 0.60 84.24 3 140.400 0.60 84.24
I. FINAL 0 23.600 0.60 14.16
LEVADURA MAÑANA - TARDE / MENSUAL
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 35 875.000 1.60 1,400.00 35 875.000 1.60 1,400.00
CONSUMO (M) 23 572.000 1.60 915.20 23 572.000 1.60 915.20
CONSUMO (T) 12 280.800 1.60 449.28 12 280.800 1.60 449.28
I. FINAL 0 22.200 1.60 35.52
SAL MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 5 250.000 0.50 125.00 5 250.000 0.50 125.00
CONSUMO (M) 3 143.000 0.50 71.50 3 143.000 0.50 71.50
CONSUMO (T) 2 70.200 0.50 35.10 2 70.200 0.50 35.10
I. FINAL 0 36.800 0.50 18.40
MEJORADOR MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 69 1,725.000 1.40 2,415.00 69 1,725.000 1.40 2,415.00
CONSUMO (M) 46 1,144.000 1.40 1,601.60 46 1,144.000 1.40 1,601.60
CONSUMO (T) 23 561.600 1.40 786.24 23 561.600 1.40 786.24
I. FINAL 0 19.400 1.40 27.16
PRODUCCIÓN DE PANETÓN
DIARIO MENSUAL
MAÑANA 42 1092
TARDE 38 988
TOTAL 80 2080
NOVIEMBRE
N° SUMINISTROS CANTIDAD P. U (saco) IMPORTE IGV TOTAL KG (saco)unidades GALON(LITROS) KG TOTAL GALON TOTAL P.U (K.G-LITRO)
1 Harina 61 80.00 4,880.00 878.40 5,758.40 50 3,050.000 1.60
2 mantequilla 31 23.00 713.00 128.34 841.34 20 620.000 1.15
3 pasas 36 12.00 432.00 77.76 509.76 10 360.000 1.20
4 leche 240 20.00 4,800.00 864.00 5,664.00 20 4800 1.00
5 anis en grano 12 13.50 162.00 29.16 191.16 10 120.000 1.35
6 vino dulce 24 12.00 288.00 51.84 339.84 10 240 1.20
7 frutas confitadas 36 6.50 234.00 42.12 276.12 10 360.000 0.65
8 colorante amarillo 24 8.50 204.00 36.72 240.72 10 240 0.85
9 levadura 5 40.00 200.00 36.00 236.00 25 125.000 1.60
10 azucar 18 120.00 2,160.00 388.80 2,548.80 50 900.000 2.40
11 huevo 560 10.50 5,880.00 1,058.40 6,938.40 30 16800 0.35
TOTAL 1047 346 19,953.00 3591.54 23544.54 205 40 22,335.000 5280 13.35

TURNO/MAÑANA 42 PANETONES TURNO/TARDE 38 PANETONES


MENSUAL DIARIO MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS K.G LIT/UNID IMPORTE KG LIT/UNID IMPORTE N° SUMINISTROS K.G LITROS IMPORTE KG LITROS IMPORTE
1 Harina 1,587.600 2,540.16 52.920 84.67 1 Harina 1,436.400 2,298.24 47.880 76.61
2 mantequilla 315.000 362.25 10.500 12.08 2 mantequilla 285.000 327.75 9.500 10.93
3 pasas 189.000 226.80 6.300 7.56 3 pasas 171.000 205.20 5.700 6.84
4 leche 2,520 2,520.00 84 84.00 4 leche 2,280 2,280.00 76 76.00
5 anis en grano 63.000 85.05 2.100 2.84 5 anis en grano 57.000 76.95 1.900 2.57
6 vino dulce 126 151.20 4.2 5.04 6 vino dulce 114 136.80 3.800 4.56
7 frutas confitadas 189.000 122.85 6.300 4.10 7 frutas confitadas 171.000 111.15 5.700 3.71
8 colorante amarillo 126 107.10 4.2 3.57 8 colorante amarillo 114 114.85 3.800 3.23
9 levadura 63.000 100.80 2.100 3.36 9 levadura 57.000 91.20 1.900 3.04
10 azucar 466.200 1,118.88 15.540 37.30 10 azucar 421.800 1,012.32 14.060 33.74
11 huevo 8820 3,087.00 294 102.90 11 huevo 7980 2,793.00 266 93.10
TOTAL 2,872.800 11592 10,422.090 95.760 386.4 347.403 TOTAL 2,599.200 10488 9,447.460 86.640 349.600 314.317
RESUMEN DE PRODUCCION
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS K.G LIT/UNID P.U TOTAL K.G LIT/UNID P.U TOTAL
1 Harina 3,024.000 1.60 4,838.400 100.800 1.60 161.28
2 mantequilla 600.000 1.15 690.000 20.000 1.15 23.00
3 pasas 360.000 1.20 432.000 12.000 1.20 14.40
4 leche 4,800 1.00 4800 160.00 1.25 200.00
5 anis en grano 120.000 1.35 162.000 4.000 - 1.35 5.40
6 vino dulce 240 1.20 288.00 8 1.20 9.60
7 frutas confitadas 360.000 0.65 234.000 12.000 0.65 7.80
8 colorante amarillo 240 0.85 204.00 8 0.85 6.80
9 levadura 120.000 1.60 192.000 4.000 1.92 7.68
10 azucar 888.000 2.40 2,131.200 29.60 - 2.40 71.04
11 huevo 16800 0.35 5,880.00 560.00 0.35 196.00
TOTAL 5,472.000 22,080.000 13.350 19,851.600 182.400 736.000 13.920 703.000

INVENTARIO FINAL
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS CANTIDADES kg LIT/UNID P.U TOTAL CANTIDADES KG/LITTR. LIT/UNID P.U TOTAL
1 Harina 0 5.800 1.60 9.28 59 2,949.20 1.60 4,718.72
2 mantequilla 1 20.000 1.15 23.00 29 600.00 1.15 690.00
3 pasas 0 - 1.20 - 34 348.00 1.20 417.60
4 leche 0 - 1.25 - 232 4,640 1.25 5,800.00
5 anis en grano 0 - 1.35 - 10 116.000 1.35 156.60
6 vino dulce 0 0 1.20 - 22 232 1.20 278.40
7 frutas confitadas 0 - 0.65 - 34 348.000 0.65 226.20
8 colorante amarillo 0 - 0.85 - 22 232 0.85 197.20
9 levadura 0 5.000 1.92 9.60 3 121.000 1.92 232.32
10 azucar 0 12.000 2.40 28.80 16 870.400 2.40 2,088.96
11 huevo 0 - 0.35 - 541 16,240 0.35 5,684.00
TOTAL 1 42.8 0 13.92 70.68 1002 5,352.60 21,344.00 13.92 20,490.00
CONTROL DE INVETARIO /DIARIO
HARINA MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 61 3,050.000 1.60 4,880.00 61 3,050.000 1.60 4,880.00
CONSUMO (M) 1 52.920 1.60 84.67 1 52.920 1.60 84.67
CONSUMO (T) 1 47.880 1.60 76.61 1 47.880 1.60 76.61
I. FINAL 59 2,949.20 1.60 4,718.72

MANTEQUILLA MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 31 620 1.15 713.00 31 620.000 1.15 713.00
CONSUMO (M) 1 10.500 1.15 12.08 1 10.500 1.15 12.08
CONSUMO (T) 1 9.500 1.15 10.93 1 9.500 1.15 10.93
I. FINAL 29 600.00 1.15 690.00

PASAS MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 36 360 1.2 432.00 36 360.000 1.20 432.00
CONSUMO (M) 1 6.300 1.20 7.56 1 6.300 1.20 7.56
CONSUMO (T) 1 5.700 1.20 6.84 1 5.700 1.20 6.84
I. FINAL 34 348.00 1.20 417.60

LECHE MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 240 1.00 4,800.00 4,800.00 240 1.00 4800 4,800.00
CONSUMO (M) 4 1.00 84 84.00 4 1.00 84 84.00
CONSUMO (T) 4 1.00 76 76.00 4 1.00 76 76.00
I. FINAL 232 - 1.00 4,640 4,640.00
ANIS EN GRANO MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 12 120 1.35 162.00 12 120.000 1.35 162.00
CONSUMO (M) 1 2.100 1.35 2.84 1 2.100 1.35 2.84
CONSUMO (T) 1 1.900 1.35 2.57 1 1.900 1.35 2.57
I. FINAL 10 116.00 1.35 156.60

VINO DULCE MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 24 1.20 240.00 288.00 24 1.20 240 288.00
CONSUMO (M) 1 1.20 4.200 5.04 1 1.20 4.200 5.04
CONSUMO (T) 1 1.20 3.800 4.56 1 1.20 3.800 4.56
I. FINAL 22 - 232 278.40

FRUTA CONFITADA MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 36 360 0.65 234.00 36 360.000 0.65 234.00
CONSUMO (M) 1 6.300 0.65 4.10 1 6.300 0.65 4.10
CONSUMO (T) 1 5.700 0.65 3.71 1 5.700 0.65 3.71
I. FINAL 34 348.00 0.65 226.20

COLORANTE AMARILLO MAÑANA - TARDE / DIARIO


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 24 0.85 240.00 204.00 24 0.85 240 204.00
CONSUMO (M) 1 0.85 4.200 3.57 1 0.85 4 3.57
CONSUMO (T) 1 0.85 3.800 3.23 1 0.85 4 3.23
I. FINAL 22 - 0.85 232 197.20
LEVADURA MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 5 125 1.6 200.00 5 125.000 1.60 200.00
CONSUMO (M) 1 2.100 1.60 3.36 1 2.100 1.60 3.36
CONSUMO (T) 1 1.900 1.60 3.04 1 1.900 1.60 3.04
I. FINAL 3 121.00 1.60 193.60
AZUCAR MAÑANA - TARDE / DIARIO

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 18 900 2.40 2,160.00 18 900.000 2.40 2,160.00
CONSUMO (M) 1 15.540 2.40 37.30 1 15.540 2.40 37.30
CONSUMO (T) 1 14.060 2.40 33.74 1 14.060 2.40 33.74
I. FINAL 16 870.40 2.40 2,088.96
HUEVO MAÑANA - TARDE / DIARIO

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) UNIDADES TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) UNIDADES TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) UNIDADES TOTAL
COMPRAS 560 0.35 16,800.00 5,880.00 560 0.35 16800 5,880.00
CONSUMO (M) 10 0.35 294 102.90 10 0.35 294 102.90
CONSUMO (T) 9 0.35 266 93.10 9 0.35 266 93.10
I. FINAL 541 - 0.35 16,240 5,684.00
CONTROL DE INVENTARIO/MENSUAL
HARINA MAÑANA - TARDE / MENSUAL
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 61 3,050.000 1.60 4880 61 3,050.000 1.60 4,880.00
CONSUMO (M) 32 1,587.600 1.60 2,540.160 32 1,587.600 1.60 2,540.16
CONSUMO (T) 29 1,436.400 1.60 2,298.240 29 1,436.400 1.60 2,298.24
I. FINAL 0 26.00 1.60 41.60
MANTEQUILLA MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 31 620.000 1.15 713.00 31 620.000 1.15 713.00
CONSUMO (M) 16 315.000 1.15 362.25 16 315.000 1.15 362.25
CONSUMO (T) 14 285.000 1.15 327.75 14 285.000 1.15 327.75
I. FINAL 1 20.00 1.15 23.00
PASAS MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 36 360.000 1.20 432.00 36 360.000 1.20 432.00
CONSUMO (M) 19 189.000 1.20 226.80 19 189.000 1.20 226.80
CONSUMO (T) 17 171.000 1.20 205.20 17 171.000 1.20 205.20
I. FINAL 0 - 1.20 -
LECHE MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 240 1.00 4,800.00 4,800.00 240 1.00 4,800.00 4,800.00
CONSUMO (M) 126 1.00 2,520 2,520.00 126 1.00 2,520 2,520.00
CONSUMO (T) 114 1.00 2,280 2,280.00 114 1.00 2,280 2,280.00
I. FINAL 0 - 1.00 - -
ANIS EN GRANO MAÑANA - TARDE / MENSUAL
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 12 120.000 1.35 162.00 12 120.000 1.35 162.00
CONSUMO (M) 6 63.000 1.35 85.05 6 63.000 1.35 85.05
CONSUMO (T) 6 57.000 1.35 76.95 6 57.000 1.35 76.95
I. FINAL 0 - 1.35 -
VINO DULCE MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 24 1.20 240 288.00 24 1.20 240 288.00
CONSUMO (M) 13 1.20 126 151.20 13 1.20 126 151.20
CONSUMO (T) 11 1.20 114 136.80 11 1.20 114 136.80
I. FINAL 0 - - -
FRUTA CONFITADA MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 36 360.000 0.65 234.00 36 360.000 0.65 234.00
CONSUMO (M) 19 189.000 0.65 122.85 19 189.000 0.65 122.85
CONSUMO (T) 17 171.000 0.65 111.15 17 171.000 0.65 111.15
I. FINAL 0 - 0.65 -
COLORANTE AMARILLO MAÑANA - TARDE / MENSUAL

ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL


CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 24 0.85 240 204.00 24 0.85 240 204.00
CONSUMO (M) 13 0.85 126 107.10 13 0.85 126 107.10
CONSUMO (T) 11 0.85 114 96.90 11 0.85 114 96.90
I. FINAL 0 - 0.85 - -

LEVADURA MAÑANA - TARDE / MENSUAL


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 5 125.000 1.60 200.00 5 125.000 1.60 200.00
CONSUMO (M) 3 63.000 1.60 100.80 3 63.000 1.60 100.80
CONSUMO (T) 2 57.000 1.60 91.20 2 57.000 1.60 91.20
I. FINAL 0 5.00 1.60 8.00

AZUCAR MAÑANA - TARDE / MENSUAL


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 18 900.000 2.40 2,160.00 18 900.000 2.40 2,160.00
CONSUMO (M) 9 466.200 2.40 1,118.88 9 466.200 2.40 1,118.88
CONSUMO (T) 9 421.800 2.40 1,012.32 9 421.800 2.40 1,012.32
I. FINAL 0 12.00 2.40 28.80

HUEVO MAÑANA - TARDE / MENSUAL


ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) UNIDADES TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) UNIDADES TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) UNIDADES TOTAL
COMPRAS 560 0.35 16800 5,880.00 560 0.35 16800 5,880.00
CONSUMO (M) 294 0.35 8,820 3,087.00 294 0.35 8,820 3,087.00
CONSUMO (T) 266 0.35 7,980 2,793.00 266 0.35 7,980 2,793.00
I. FINAL 0 - 0.35 - -
PLANILLA DE SALARIOS PAN FRANCÉS
COMPUERTA
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
RIVERA PUJAY JAIME MAESTRO 8.13 21.00 X X X X X X 21.00 315.00 630.00 59.50 689.50 56.70 6.30 81.90 782.23 920.83 64.77 103.56 168.33
MORENA CABRERA CRISTINA AYUDANTE 3.13 25.00 X X X X X 17.86 360.71 721.43 85.00 806.43 64.93 7.21 93.79 907.52 1,066.23 73.03 114.64 187.66
TOTAL 11.26 46.00 38.86 675.71 1,351.43 144.50 1,495.93 121.63 13.51 175.69 1,689.75 1,987.07 137.79 218.20 355.99
SOBADO

JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS


PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
RIVERA PUJAY JAIME MAESTRO 9.00 X X X X X X 9.00 135.00 270.00 25.50 295.50 24.30 2.70 35.10 416.98 476.38 57.72 96.16 153.88
PESADO
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
REYES LEDESMA DAVID AYUDANTE 3.13 25.00 X X X X X X 25.00 375.00 750.00 85.00 835.00 67.50 7.50 97.50 946.55 1,111.55 78.26 123.29 201.55

CORTE Y FORMACION
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M JV S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
CHANTA QUISPE JUAN MAESTRO 3.75 30.00 X X X X X X 30.00 450.00 900.00 85.00 985.00 81.00 9.00 117.00 1,117.47 1,315.47 92.53 147.95 240.47
LOPEZ PEDRASA MANUEL MAESTRO 3.75 30.00 X X X X X 21.43 432.86 865.71 85.00 950.71 77.91 8.66 112.54 1,070.68 1,261.14 86.29 137.57 223.86
TOTAL 7.50 60.00 51.43 882.86 1,765.71 170.00 1,935.71 158.91 17.66 229.54 2,188.16 2,576.61 178.82 285.51 464.33

HORNEADO Y TERMINADO
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M JV S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
SANCHEZ REYES ALDO MAESTRO 3.75 30.00 X X X X X X 30.00 450.00 900.00 85.00 985.00 81.00 9.00 117.00 1,117.47 1,315.47 92.53 147.95 240.47
PALOMINO CORTEZ ALONZO AYUDANTE 3.13 25.00 X X X X X X 25.00 375.00 750.00 85.00 835.00 67.50 7.50 97.50 939.83 1,104.83 75.65 119.18 194.83
TOTAL 6.88 55.00 55.00 825.00 1,650.00 170.00 1,820.00 148.50 16.50 214.50 2,057.30 2,420.30 168.18 267.12 435.30
GASTOS
MANO OBRA COSTOS ADMINISTRA TOTAL
DIRECTA INDIRECTOS TIVO
630.00 234.13 56.70 920.83
721.43 279.88 64.93 1,066.23

270.00 182.08 24.30 476.38

750.00 294.05 67.50 1,111.55

900.00 334.47 81.00 1,315.47


865.71 317.51 77.91 1,261.14

900.00 334.47 81.00 1,315.47


750.00 287.33 67.50 1,104.83
5,787.14 2,263.93 520.84 8,051.07
PLANILLA DE SALARIOS PANETÓN
COMPUERTA
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI TOTAL
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
SANCHEZ VALVERDE GIAN MAESTRO 4.38 35.00 X X X X X X 35.00 525.00 1,050.00 59.50 1,109.50 94.50 10.50 136.50 1,260.82 1,491.82 104.71 172.60 277.32
CARRION PALMA JOSE AYUDANTE 2.45 19.60 X X X X X X 19.60 294.00 588.00 59.50 647.50 52.92 5.88 76.44 729.12 858.48 58.75 93.44 152.18
TOTAL 6.83 54.60 54.60 819.00 1,638.00 119.00 1,757.00 147.42 16.38 212.94 1,989.94 2,350.30 163.46 266.04 429.50
BENEFICIOS
SOBADO
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R.
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI TOTAL
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
CARRION PALMA JOSE AYUDANTE 8.40 X X X X X X 8.40 126.00 252.00 25.50 277.50 22.68 2.52 32.76 312.48 367.92 25.18 40.04 65.22
BENEFICIOS
PESADO / CORTE
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R.
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI TOTAL
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
SOTO SALVADOR JOSUE MAESTRO 4.38 35.00 X X X X X X 35.00 525.00 1,050.00 59.50 1,109.50 94.50 10.50 136.50 1,260.82 1,491.82 104.71 172.60 277.32
SAUÑE SOTO JORGE MAESTRO 4.38 35.00 X X X X X X 35.00 525.00 1,050.00 59.50 1,109.50 94.50 10.50 136.50 1,260.82 1,491.82 104.71 172.60 277.32
TOTAL 8.75 70.00 70.00 1,050.00 2,100.00 119.00 2,219.00 189.00 21.00 273.00 2,521.63 2,983.63 209.43 345.21 554.63
BENEFICIOS
HORNEADO / CULMINADO
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R.
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI TOTAL
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL
L M M J V S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
FLORIAN CENTENO FELIX MAESTRO 4.38 35.00 X X X X X X 35.00 525.00 1,050.00 59.50 1,109.50 94.50 10.50 136.50 1,260.82 1,491.82 104.71 172.60 277.32
QUISPE MENDIETA HENRY AYUDANTE 3.50 28.00 X X X X X 20.00 404.00 808.00 25.50 833.50 72.72 8.08 105.04 941.23 1,118.99 76.30 128.39 204.69
TOTAL 7.88 63.00 55.00 929.00 1,858.00 85.00 1,943.00 167.22 18.58 241.54 2,202.05 2,610.81 181.01 301.00 482.01
GASTOS TOTAL
MANO OBRA COSTOS ADMINISTRA
DIRECTA INDIRECTOS TIVO

1,050.00 347.32 94.50 1,491.82


588.00 217.56 52.92 858.48

252.00 93.24 22.68 367.92

1,050.00 347.32 94.50 1,491.82


1,050.00 347.32 94.50 1,491.82

1,050.00 347.32 94.50 1,491.82


808.00 238.27 72.72 1,118.99
5,848.00 1,938.35 526.32 8,312.67
PLANILLA DE SUELDOS
APORTES
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO MENSUAL ASIGNACIO TOTAL RENTA 4° TOTAL A PAGAR REMUNERACIO
N FAMILIAR ESSALUD ONP TOTAL N TOTAL
CATEGORIA
2 DE LA CRUZ SALAS MIGUEL CONTADOR 2,500.00 85.00 2,585.00 225.00 325.00 200.00 750.00 2,060.00 2,810.00

3 GARCIA TORRES CAJA 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
THALIA
4 CASAS PADILLA ATENCION 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
PEDRO
5 CASTRO PAREDES ATENCION 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
MARIA
6 VERA ALFARO VIGILANTE 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
CARLOS
TOTAL 5,900.00 425.00 6,325.00 531.00 767.00 200.00 1,498.00 5,358.00 6,856.00

BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACI GASTOS TOTAL
CTS VACACIONES TOTAL ADMINISTRA GASTOS DE COSTOS
ONES
TIVOS VENTAS INDRECTOS
500.28 208.33 416.67 1,125.28 3,935.28
179.44 70.83 141.67 391.94 1,403.44
179.44 70.83 141.67 391.94 1,403.44
179.44 70.83 141.67 391.94 1,403.44
179.44 70.83 141.67 391.94 526.29 526.29 350.86 1,403.44
1,218.06 491.67 983.33 2,693.06 4,461.57 4,736.63 350.86 9,549.06
PANETON
SOBADO PESADO/
CONCEPTO C. UNITARIO DISTRIBUCION IMPORTE COMPUERTA
CORTE
HORNEADO/ TOTAL
HORAS LITROS CULMINADO
agua 0.04 450 18.00 24.96 12.48 18.00 18.00
energía electrica 2.08 60 124.80 24.96 62.40 124.80
vestimenta 450.00 112.50 112.50 112.50 112.50 450.00
vigilancia 26 175.43 8.33 12.08 175.43 175.43
Depreciación 112.49 9.92 82.15 112.49
embalaje 1,869.00 93.24 694.63 1,869.00 1,869.00
M.O INDIRECTA 1,938.35 564.88 585.59 1,938.35
TOTAL 4,688.06 712.26 239.04 831.70 2,905.07 4,688.06
PANETON
CONCEPTO ciento P.U TOTAL
bolsa 21 35.00 735.00
pirotines 21 40.00 840.00
pita 21 14.00 294.00
TOTAL 1,869.00

PAN FRANCES
SOBADO PESADO MACION
CONCEPTO C. UNITARIO DISTRIBUCION IMPORTE COMPUERTA
CORTE/FOR HORNEADO/ TOTAL
HORAS/KG LITROS 18.72 6.24 6.24 TERMINADO
agua 0.04 400 16.00
energía electrica 2.08 60 124.80 24.96 16.00 16.00
vestimenta 525.00 25.00 5.00 14.42 68.64 124.80
vigilancia 26 175.43 525.00 525.00
Depreciación 242.01 26.58 175.43 175.43
embalaje 1.50 60.00 32.32 171.01 242.01
harina 1.60 20.200 32.32 60 60.00
M.O INDIRECTA 2,263.93 514.01 182.08 294.05 651.99 32.32
TOTAL 3,439.49 565.55 225.80 305.29 704.96 621.80 2,263.93
1,637.89 3,439.49
PAN PANETON
GUANTE 7 3.00 21.00 6 18.00
MANDIL 7 12.00 84.00 6 72.00
GORRO 7 2.00 14.00 6 12.00
PANTALON 7 18.00 126.00 6 108.00
CAMISA 7 12.00 84.00 6 72.00
ZAPATO 7 28.00 196.00 6 168.00
525.00 450.00
PAN FRANCES
COMPUERTA SOBADO PESADO CORTE/FORMACION HORNEADO/CULMINADO TOTAL
DETALLE C. TOTAL KG C. TOTAL MASA KG C. TOTAL KG UNIDAD C. TOTAL KG UNIDAD C. TOTAL KG UNIDAD
1. COSTOS DEPART. ACTUAL
materia prima 9,525.29 9,525.29
mano de obra directa 1,351.43 270.00 750.00 1,765.71 1,650.00 5,787.14
cargos indirectos 565.55 225.80 305.29 704.96 1,637.89 3,439.49
TOTAL 11,442.27 495.80 2,180.670 1,055.29 1.000 2,470.68 30 3,287.89 18,751.92
TOTAL COST ACUMULADOS
2. DISTRIBUCION DE COSTOS P.U

terminadas - transferidas 18,751.92 0.28642882 65,468 18,751.92


unidad perdidas -
unidad proceso
TOTAL 65,468 18,751.92

PANETON
COMPUERTA SOBADO PESADO/CORTE HORNEADO/CULMIADO TOTAL
DETALLE C. TOTAL KG C. TOTAL MASA KG C. TOTAL KG UNIDAD C. TOTAL KG UNIDAD
1. COSTOS DEPART. ACTUAL
materia prima 19,851.60 19,851.60
mano de obra directa 1,638.00 252.00 2,100.00 1,858.00 5,848.00
cargos indirectos 712.26 239.04 831.70 2,905.07 4,688.06
TOTAL 22,201.86 491.04 2,931.70 2,080.000 2080 4,763.07 2,080.000 2080 30,387.66
TOTAL COST ACUMULADOS

2. DISTRIBUCION DE COSTOS P.U


terminadas - transferidas 30,387.66 14.6094529 2,080 30,387.66
unidad perdidas
unidad proceso

TOTAL 2,080 30,387.66


MARGEN DE UTILIDADES

PRODUCTOS CANTIDAD PRECIO MARGEN PRECIO TOTAL COSTO TOTAL


GANANCI UTILIDAD
TERMINADOS TERMINADA UNITARIO VENTA PRODUCCION VENTAS
A
40%
pan frannces 65,468 0.2864288 0.11 0.40 18,751.92 26,252.69 7,500.77
paneton 2,080 14.609453 5.84 20.45 30,387.66 42,542.73 12,155.06
TOTAL 67,548 14.90 5.96 20.85 49,139.58 68,795.42 19,655.83
VENTAS
PAN FRANCES PAN FRANCES

CLIENTES CANTIDAD P.U VALOR IGV TOTAL CLIENTES CANTIDAD P.U VALOR IGV TOTAL
VENTA VENTA
I.E.P SAN MARTIN DE PORRES 10,000 0.40 4,010.00 721.80 4,731.80 SOLANGE S.A.C 500 20.45 10,226.62 1,840.79 12,067.41
I.E.P GABRIELA MISTRAL 11,000 0.40 4,411.00 793.98 5,204.98 AGROPECUARIA E.I.R.L 1,200 20.45 24,543.88 4,417.90 28,961.78
PUBLICO 29,420 0.40 11,797.43 2,123.54 13,920.97 SAN FRANCISCO S.A 200 20.45 4,090.65 736.32 4,826.96
I.E.P VIRGEN DE GUADALUPE 15,048 0.40 6,034.25 1,086.17 7,120.42 SAN FERNANDO S.A.C 180 20.45 3,681.58 662.68 4,344.27
TOTAL 65,468 26,252.69 4,725.48 30,978.18 TOTAL 2,080 42,542.73 7,657.69 50,200.42
LIBRO DE COMPRAS

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS


NÚMERO FECHA DE A OPERACIONES
CORRELATI DOCUMENTO
VO DEL EMISION
REGISTRO DEL FECHA DE DOCUMENTO DE
COMPROB VENCIMIEN SERIE O IDENTIDAD APELLIDOS Y
AÑO
O CODIGO CODIGO DE
ANTE DE TO Y/O TIPO DE
UNICO DE LA NOMBRES, BASE IGV TOTAL
PAGO O PAGO (TABLA OMISION
LA DEPENDEN TIPO DENOMINACION O IMPONIBLE
DOCUMENT 10) DE LA DUA
OPERACIÓ CIA (TABLA NÚMERO RAZON SOCIAL
O O DSI
N ADUANERA 2)
0001-0100 28/10/2016 (TABLA 11) 6 20123423541 FRANCISCO S.A 9,647.88 1,736.62 11,384.50
20/11/2016 1
0002-0050 28/10/2016 20/11/2016 1 6 20106789123 SAN PERLA E.I.R.L 19,953.00 3,591.54 23,544.54
LIBRO DE VENTAS

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL CLIENTE ADQUISICIONES GRAVADAS


NÚMERO DOCUMENTO DESTINADAS A OPERACIONES
FECHA DE DOCUMENTO DE
CORRELATI
EMISION
VO DEL
DEL FECHA DE SERIE O IDENTIDAD
REGISTRO
COMPROB VENCIMIEN CODIGO DE APELLIDOS Y NOMBRES, BASE
O CODIGO AÑO DE
ANTE DE TO Y/O LA
UNICO DE TIPO OMISION
PAGO O PAGO DEPENDEN DENOMINACION O RAZON IGV TOTAL
LA (TABLA 10) DE LA DUA IMPONIBLE
DOCUMENT CIA TIPO SOCIAL
OPERACIÓ O DSI NÚMERO
O ADUANERA (TABLA 2)
N
(TABLA 11)

0001-0050 12/11/2016 30/11/2016 1 0 20177 I.E.P SAN MARTIN DE PORRES 4,010.00 721.80 4,731.80
0001-0051 18/11/2106 30/11/2016 1 0 20145 I.E.P GABRIELA MISTRAL 4,411.00 793.98 5,204.98
0001-0052 20/11/2106 30/11/2016 1 0 PUBLICO 11,797.43 2,123.54 13,920.97
0001-0053 22/11/2106 30/11/2016 1 0 20156 I.E.P VIRGEN DE GUADALUPE 6,034.25 1,086.17 7,120.42
0001-0054 10/11/2106 30/11/2016 1 6 20456789212 SOLANGE S.A.C 10,226.62 1,840.79 12,067.41
0001-0055 12/11/2106 30/11/2016 1 6 10453273241 AGROPECUARIA E.I.R.L 24,543.88 4,417.90 28,961.78
0001-0056 24/11/2106 30/11/2016 1 6 20784281932 SAN FRANCISCO S.A 4,090.65 736.32 4,826.96
0001-0057 10/11/2106 30/11/2016 1 6 20103472347 SAN FERNANDO S.A.C 3,681.58 662.68 4,344.27
MONOGRAFÍA
OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE NOVIEMBRE
PAN FRANCES
1. La compra de los activos fijos para la producción de los productos:

Cámara de Fermentación 4 14,000.00


Balanza 3 450.00
Cortadores 3 600.00
Mesa de trabajo 3 1,500.00
Racks 3 1,050.00
Repisas 1 300.00
rodillo 6 90.00
Jarra medidora 4 40.00
mezcladora 4 4,000.00
Escritorio 1 400.00
Computadora 1 3,500.00
Mobiliario 1 450.00
Estante 1 70.00
Exhibidoras 2 1,200.00
Repisas 2 700.00
Caja Registradora 1 505.00
2. La constitución de la empresa “SAN JORGE” S.A.C por gastos notariales

Asesoría legal y tributaria S/. 80.00

Licencia de funcionamiento S/. 120.00

Otros gastos S/. 50.00

3. Se compra materia primas para la producción de pan francés, mas IGV

SUMINISTROS CANT (SACOS) P. U (saco) IMPORTE


Harina 64 80.00 5,120.00
Azúcar 2 120.00 240.00
Manteca 9 30.00 270.00
Levadura 35 40.00 1,400.00
Sal 5 25.00 125.00
Mejorador 69 35.00 2,415.00
agua 77.88
4. Consumo de producción por el francés

SUMINISTROS K.G P.U (K.G) TOTAL


Harina 3,198.000 1.60 5,116.80
Azúcar 85.280 2.40 204.67
Manteca 426.400 0.60 255.84
Levadura 852.800 1.60 1,364.48
Sal 213.200 0.50 106.60
Mejorador 1,705.600 1.40 2,387.84
agua 2,132.000 0.04 89.06
5. Se provisiona la planilla de salarios de los trabajadores de la empresa
Jornales mensuales: S/. 5,787.14
6. Se provisiona los beneficios sociales de los obreros de la empresa S/. 2,263.93

7. Se provisiona la planilla de sueldos, mas sus beneficios sociales con un monto que
asciende a S/. 9,549.06

8. Se compra vestimenta, embalaje. También la provisión de la energía eléctrica y de


agua, mas IGV

Vestimenta S/. 525.00

Energía eléctrica S/. 124.80

Agua S/. 16.00

Embalaje S/. 60.00

9. Se efectúa la provisión de las depreciaciones de los activos correspondientes a la


producción

10. Costo de ventas asciende a S/.18,751.92

11. Se vende todos los pan francés a S/.26,252.69 , mas IGV

12. Se cobra un 90% de lo vendido


PANETON

13. Se compra materia prima para la producción del paneton, mas IGV

SUMINISTROS CANTIDAD P. U (saco) IMPORTE


Harina 61 80.00 4,880.00
mantequilla 31 23.00 713.00
pasas 36 12.00 432.00
leche 240 20.00 4,800.00
anís en grano 12 13.50 162.00
vino dulce 24 12.00 288.00
frutas confitadas 36 6.50 234.00
colorante amarillo 24 8.50 204.00
levadura 5 40.00 200.00
azúcar 18 120.00 2,160.00
huevo 560 10.50 5,880.00
14. Consumo de producción del paneton

SUMINISTROS K.G LIT/UNID P.U TOTAL


Harina 3,024.000 1.60 4,838.400
mantequilla 600.000 1.15 690.000
pasas 360.000 1.20 432.000
leche 4,800 1.00 4800
anís en grano 120.000 1.35 162.000
vino dulce 240 1.20 288.00
frutas confitadas 360.000 0.65 234.000
colorante amarillo 240 0.85 204.00
levadura 120.000 1.60 192.000
azúcar 888.000 2.40 2,131.200
huevo 16800 0.35 5,880.00

15. Se provisiona la planilla de salarios de los trabajadores S/. 5,848.00


16. Se provisiona los beneficios sociales de los trabajadores S/. 1,938.35

17. Se compra vestimenta de los trabajadores, embalaje. También como es los servicios
básicos, mas IGV

Vestimenta S/. 450.00

Embalaje S/. 1,869.00

Agua S/. 18.00

Energía eléctrica S/. 124.80

18. Se provisiona las depreciación de los respectivos activos de la producción


19. Costo de ventas asciende a S/. 30,387.66
20. Se vende todos los panetones a S/. 42,542.73
21. Se cobra de lo vendido un 95%
22. Se pagan los salarios a los trabajadores en un 60%
23. Se paga a los proveedores en un 60%
LIBRO
DIARIO
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA
CÓDIGO OPERACIÓN CODIGO DEL NUMERO DEL DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA LIBRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN
por la susccripcion de acciones 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 106,000.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
10/01/2016 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
50 CAPITAL 106,000.00
501 CAPITAL SOCIAL
1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 26,000.00
101 CAJA 26,000.00
por el cobro a los accionistas 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 80,000.00
332 EDIFICACIONES
11/01/2016 3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS 40,000.00
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN 40,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 106,000.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
2
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 80.00
por los gastos generados en la 632 ASESORIA Y CONSULTORIA
aperturacion 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
64 GASTOS POR TRIBUTOS 120.00
11/01/2016 643 GOBIERNO LOCAL
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 50.00
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 250.00
101 CAJA
3
destinado a gastos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 250.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 250.00
4
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 24,725.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
33311 CAMARA DE FERMENTACION 14,000.00
18/01/2016 33312 BALANZA 450.00
33313 CORTADORES 600.00
33314 MESA DE TRABAJO 1,500.00
adquisicion de maquinarias, muebles, 33315 REPISAS 300.00
y equipos de explotacion 335 MUEBLES Y ENSERES
3351 MUEBLES
33511 MOBLIARIO 450.00
33512 ESCRITORIO 400.00
33513 rack´s 1,050.00
33514 ESTANTE 70.00
33515 REPISAS 700.00
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
33611 COSTO 3,500.00
3369 OTROS EQUIPOS
33691 EXCIBIDORA 1,200.00
33692 CAJA REGISTARDORA 505.00
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 4,450.50
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 29,175.50
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
5
60 COMPRAS 9,647.88
602 MATERIAS PRIMAS
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 1,736.62
compras de materias primas para 40111 IGV - CUENTA PROPIA
la produccion del pan frances 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11,384.50
4212 EMITIDAS
6
24 MATERIAS PRIMAS 9,647.88
241 Harina 5,120.00
242 Azucar 240.00
transferencia al 243 Manteca 270.00
almacen 244 Levadura 1,400.00
245 Sal 125.00
246 Mejorador 2,415.00
247 agua 77.88
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 9,647.88
612 MATERIAS PRIMAS
7
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 9,525.29
612 MATERIAS PRIMAS
6121 Harina 5,116.80
6122 Azucar 204.67
1/11/2016 salida del almacen a la produccion 6123 Manteca 255.84
6124 Levadura 1,364.48
6125 Sal 106.60
6126 Mejorador 2,387.84
6127 agua 89.06
24 MATERIAS PRIMAS 9,525.29
241 HARINA 5,116.80
242 QUINUA 204.67
243 AZUCAR 255.84
244 MANTECA 1,364.48
245 LEVADURA 106.60
246 SAL 2,387.84
247 MEJORADOR 89.06
8
costos asumidos por la produccion 90 COSTO DE PRODUCCION 9,525.29
901 MATERIA PRIMA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 9,525.29
791 PRODUCCION DE PAN DE TRIGO
9
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 6,307.99
621 REMUNERACIONES
6211 SALARIOS 5,787.14
planilla de salarios de los trabajadors 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
en la produccion 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 520.84
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 1,273.17
4031 ESSALUD 520.84
4032 ONP 752.33
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,034.81
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
10
91 MANO DE OBRA DIRECTA 5,787.14
911 MANO DE OBRA DIRECTA 5,787.14
destinado a los costos de 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 520.84
produccion y gastos 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 520.84
administrativo 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6,307.99
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
11
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,263.93
6214 GRATIFICACIONES 990.28
provision de beneficios sociales 6212 ASIGNACION FAMILIAR 595.00
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO 57.87
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 620.77
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,263.93
12
92 COSTOS INDIRECTOS 2,263.93
destinado a los costos de 922 COSTOS INDIRECTOS
produccion 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,263.93
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
13
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 9,549.06
6211 SUELDOS Y SALARIOS 6,325.00
planilla de sueldos 6214 GRATIFICACIONES 983.33
6215 VACACIONES 491.67
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 531.00
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 1,218.06
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 1,498.00
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 200.00
4031 ESSALUD 531.00
4032 ONP 767.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 8,051.06
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
14
destinado a los costtos de 92 COSTOS INDIRECTOS 350.86
produccion y gastos 921 COSTOS INDIRECTOS 350.86
administrativo y ventas 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,461.57
95 GASTOS DE VENTAS 4,736.63
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 9,549.06
15
60 COMPRAS 617.32
602 HARINA 32.32
6034 VESTIMENTA 525.00
compra de servicios basicos, 6042 EMBALAJES 60.00
vestuario, embalaje 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 140.80
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 124.80
6363 AGUA 16.00
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 130.64
40111 IGV - CUENTA PROPIA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 888.76
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
16
92 COSTOS INDIRECTOS 758.12
destiando al costo de 921 COSTOS INDIRECTOS
produccion 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 758.12
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
17
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 242.01
deprecicacion de las 681 DEPRECIACIÓN
maquinarias incurridas 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 242.01
en la produccion del pan frances 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
18
92 COSTOS INDIRECTOS 242.01
destinado a costos 921 COSTOS INDIRECTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 242.01
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
19
compra de materia prima 60 COMPRAS 19,953.00
para la produccion del 602 MATERIAS PRIMAS
paneton 40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 3,591.54
40111 IGV - CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 23,544.54
4212 EMITIDAS
20
24 MATERIAS PRIMAS 19,953.00
241 Harina 4,880.00
242 mantequilla 713.00
transferencia al almacen 243 pasas 432.00
244 leche 4,800.00
245 anis en grano 162.00
246 vino dulce 288.00
247 frutas confitadas 234.00
248 colorante amarillo 204.00
249 levadura 200.00
249 azucar 2,160.00
249 huevo 5,880.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 19,953.00
612 MATERIAS PRIMAS
21
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 19,851.60
612 MATERIAS PRIMAS
24 MATERIAS PRIMAS 19,851.60
salida del almacen 241 Harina 4,838.40
a la produccion 242 mantequilla 690.00
243 pasas 432.00
244 leche 4,800.00
245 anis en grano 162.00
246 vino dulce 288.00
247 frutas confitadas 234.00
248 colorante amarillo 204.00
249 levadura 192.00
249 azucar 2,131.20
249 huevo 5,880.00
22
90 COSTO DE PRODUCCION 19,851.60
destinado a los 901 MATERIA PRIMA
costos de produccion 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 19,851.60
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
23
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 6,374.32
6211 SALARIOS 5,848.00
planilla de salarios de los 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 526.32
trabajadores 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 1,286.56
4031 ESSALUD 526.32
4032 ONP 760.24
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,087.76
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
24
destinado a sis respectivos costos 91 MANO DE OBRA DIRECTA 5,848.00
911 MANO DE OBRA DIRECTA 5,848.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 526.32
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 526.32
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6,374.32
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
25
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,938.35
6214 GRATIFICACIONES 952.28
provision de sus beneficios 6212 ASIGNACION FAMILIAR 348.50
sociales 6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO 58.48
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 579.08
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,938.35
411 SALARIOS POR PAGAR
26
92 COSTOS INDIRECTOS 1,938.35
destinados a los costos 922 COSTOS INDIRECTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,938.35
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
27
60 COMPRAS 2,319.00
6034 VESTIMENTA 450.00
6042 EMBALAJES 1,869.00
compra de vestuarios y otras 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 142.80
productos incurridos en la 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 124.80
fabricacion de los panetones 6363 AGUA 18.00
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 443.12
40111 IGV - CUENTA PROPIA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2,904.92
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
28
92 COSTOS INDIRECTOS 2,461.80
destinado a sus costos 921 COSTOS INDIRECTOS
respectivos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,461.80
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
29
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 206.24
681 DEPRECIACIÓN
por la depreciacion de los activos fijos 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 206.24
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
30
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 80.58
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS
distribucion de las depreciaciones 95 GASTOS DE VENTAS 13.17
de los activos fijos a los costos 951 GASTOS DE VENTAS
y gastos administrativo 92 COSTOS INDIRECTOS 112.49
921 COSTOS INDIRECTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 206.24
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
31
por la cancelacion de los costos de 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 147,366.08
produccion y costos indirectos del 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
pan frances y paneton 90 COSTOS DE PRODUCCION 29,376.89
901 MATERIA PRIMA
91 MANO DE OBRA DIRECTA 5,848.00
911 MANO DE OBRA DIRECTA
92 COSTOS INDIRECTOS 8,127.55
921 COSTOS
32
productos disponible para la venta 21 PRODUCTOS TERMINADOS 49,139.58
pan frances y paneton 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
2111 PAN FRANCES 18,751.92
2112 PANETON 30,387.66
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 49,139.58
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
7111 PAN FRANCES 18,751.92
7112 PANETON 30,387.66
33
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 30,978.18
ventas del pan frances 1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 4,725.48
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS 26,252.69
701 MERCADERÍAS
34
69 COSTO DE VENTAS 49,139.58
costo de ventas por la mercaderia 691 MERCADERÍAS
vendiad como es el pan frances y el 21 PRODUCTOS TERMINADOS 49,139.58
paneton 21 PRODUCTOS TERMINADOS
35
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 27,880.36
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
se cobro un 90% de las ventas del 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 27,880.36
pan frances 1212 EMITIDAS EN CARTERA
36
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 50,200.42
1212 EMITIDAS EN CARTERA
ventas de los panetones 40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 7,657.69
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS 42,542.73
701 MERCADERÍAS
37
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 47,690.40
se cobra en un 95% de las ventas del 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
paneton 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 47,690.40
1212 EMITIDAS EN CARTERA
38
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 20,957.42
PAGO A LOS PROVEEDORES 4212 EMITIDAS
EN UN 60% 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20,957.42
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
39
PAGO DE SALARIOS A LOS 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,526.33
TRABAJADORES 4111 SALARIOS POR PAGAR
QUINCENAL EN UN 60% 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,526.33
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
40
TOTAL 753,898.87 753,898.87
LIBRO
MAYOR
10 12 14 21 24
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
26,000.00 30,978.18 106,000.00 49,139.58 9,647.88
250.00 27,880.36 106,000.00 49,139.58 9,525.29
29,175.50 50,200.42 - - 19,953.00
27,880.36 47,690.40 - - 19,851.60
47,690.40 81,178.59 75,570.75 29,600.88 29,376.89
20,957.42
3,036.77
101,570.75 53,419.70
33 39 40 41 42
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
80,000.00 242.01 4,450.50 5,034.81 11,384.50
24,725.00 206.24 1,736.62 2,263.93 23,544.54
104,725.00 - - 448.25 1,273.17 8,051.06 20,957.42
1,498.00 5,087.76 20,957.42 34,929.04
130.64 1,938.35
3,591.54 3,036.77
1,286.56 3,036.77 22,375.90
443.12
4,725.48
7,657.69
10,352.43 16,440.91

46 50 60 61 62
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
888.76 106,000.00 9,647.88 9,647.88 6,307.99
2,904.92 106,000.00 617.32 9,525.29 2,263.93
- 3,793.69 19,953.00 19,953.00 9,549.06
2,319.00 19,851.60 6,374.32
32,537.20 - 29,376.89 29,600.88 1,938.35
26,433.63 -
63 64 65 68 69
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
80 .00 120.00 50.00 242.01 49,139.58
140.80 120.00 - 50.00 - 206.24 49,139.58 -
142.80 448.25 -
363 .60 - 71 95 79 90

70
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
26,252.69 49,139.58 4,736.63 250.00 9,525.29
42,542.73 - 49,139.58 13.17 9,525.29 19,851.60
- 68,795.42 4,749.79 - 6,307.99 29,376.89
2,263.93 29,376.89 29,376.89
9,549.06
758.12
242.01
19,851.60
6,374.32
1,938.35
2,461.80
206.24
49,139.59
49,139.59 59,728.69
91 92 94
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,787.14 2,263.93 250.00
5,848.00 350.86 520.84
11,635.14 758.12 4,461.57
11,635.14 11,635.14 242.01 526.32
1,938.35 80.58
2,461.80
112.49 5,839.32 -
8,127.55
8,127.55 8,127.55
HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS INVENTARIO NATURALEZA FUNCION
CUENTA DENOMINACION
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101,570.75 53,419.70 48,151.06 48,151.06
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 81,178.59 75,570.75 5,607.84 5,607.84
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO 106,000.00 106,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 49,139.58 49,139.58
24 MATERIAS PRIMAS 29,600.88 29,376.89 223.99 223.99
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 104,725.00 104,725.00 104,725.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 448.25 448.25 448.25
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 10,352.43 16,440.91 6,088.48 6,088.48
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,036.77 22,375.90 19,339.13 19,339.13
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 20,957.42 34,929.04 13,971.62 13,971.62
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3,793.69 3,793.69 3,793.69
50 CAPITAL 106,000.00 106,000.00 106,000.00
60 COMPRAS 32,537.20 32,537.20 32,537.20
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 29,376.89 29,600.88 223.99 223.99
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 26,433.63 26,433.63 26,433.63
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 363.60 363.60 363.60
64 GASTOS POR TRIBUTOS 120.00 120.00 120.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 50.00 50.00 50.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 448.25 448.25 448.25
69 COSTO DE VENTAS 49,139.58 49,139.58 49,139.58 49,139.58
70 VENTAS 68,795.42 68,795.42 68,795.42 68,795.42
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 49,139.58 49,139.58 49,139.58
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 49,139.59 59,728.69 10,589.11 10,589.11
90 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 29,376.89 29,376.89
91 MANO DE OBRA DIRECTA 11,635.14 11,635.14
92 COSTOS INDIRECTOS 8,127.55 8,127.55
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 5,839.32 5,839.32 5,839.32 5,839.32
95 GASTOS DE VENTAS. 4,749.79 4,749.79 4,749.79 4,749.79

TOTAL 753,898.87 753,898.87 278,389.26 278,389.26 59,728.69 59,728.69 158,707.89 149,641.16 59,952.68 69,019.41 59,728.69 68,795.42
9,066.73 9,066.73 9,066.73
158,707.89 158,707.89 69,019.41 69,019.41 68,795.42 68,795.42
PANADERIA SAN JORGE S.A.C
RUC: 20142158168

ESTADO INTEGRAL DE RESULTADO


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2016 2015

S/. S/.
VENTA 68,795.42
DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS
VENTAS NETAS 68,795.42
COSTO DE VENTA (49,139.58)
UTILIDAD BRUTA 19,655.83
GASTO ADMINISTRATIVO (5,839.32)
GASTOS DE VENTAS (4,749.79)
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA 9,066.73
DESCUENTOS OBTENIDOS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES 9,066.73
E IMPUESTOS
IMUESTO A LA RENTA 2,538.68
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,528.04 -
PANADERIA SAN JORGE S.A.C ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
RUC: 20142158168 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2016 2015 2016 2015

ACTIVO CORRIENTE S/. S/. PASIVO CORRIENTE S/. S/.


EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO (NOTA 5) 48,151 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (NOTA 9) 13,972
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NOTA 6) 5,608 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (NOTA 10) 31,760
EXISTENCIAS (NOTA 7) 224
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53,983 - TOTAL PASIVO 45,732 -

ACTIVO NO CORRIENTE

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NOTA 8) 104,277 PATRIMONIO


CAPITAL (NOTA 11) 106,000
RESULTADO ACUMULADO (NOTA 12) 6,528
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 104,277 - TOTAL PATRIMONIO 112,528 -

TOTAL ACTIVO 158,260 - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 158,260 -

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