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INTEGRANTES:
ESPECIALIDAD:
CONTABILIDAD
CICLO:
IX
CURSO:
LABORATORIO II
2016
MINUTA
Señor Notario
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas una constitución simultánea de
Sociedad Anónima Cerrada, que otorgan:
AVALOS PAPAFFAVA JESSULY YOLANDA, de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Estudiante con documento de identidad: 73070358, estado civil: soltera.
LOBATON DE LA CRUZ ELISA KATHERIN de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Estudiante, con documento de identidad: 73069245, estado civil: soltera.
VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Contador, con documento de identidad: 71690415, estado civil: soltero.
GUZMAN FLORES CARLOS MIGUEL de nacionalidad: Peruano, ocupación:
Administrador, con documento de identidad: 18564363, estado civil: soltero.
MAYTA SANTOS LUZ MARIA de nacionalidad: Peruana, ocupación: Secretaria
ejecutiva, con documento de identidad: 15554889, estado civil: soltera.
CASAS MARTINEZ JUAN DAVID de nacionalidad: Peruano, ocupación: Ingeniero Civil,
con documento de identidad: 10654245, estado civil: soltero.
Señalando como domicilio común para efectos de este instrumento en JR. PUNO 5ta
CUADRA, Distrito de Quilmana, Provincia de Cañete, Departamento de Lima en los
términos siguientes:
PRIMERO.- Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad
de constituir una sociedad anónima cerrada, bajo la denominación de PANADERIA
SAN JORGE S.A.C.
La sociedad puede utilizar la abreviatura de SAN JORGE S.A.C.
Los socios se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a
formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO.- El monto del capital de la sociedad es de (S/.106,000.00) Ciento seis mil
y 00/100 Nuevos Soles representado por 106.000.00 acciones nominativas de un valor
nominal de S/.1, 00 cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:
TERCERO.- los otorgantes declaran que los bienes muebles aportados a la sociedad
son los que a continuación se detallan, y que el criterio adoptado para la valorización,
en cada caso, es el que se indica:
DESCRIPCION DE CRITERIO EMPLEADO VALOR
LOS BIENES PARA SU VALORIZACION ASIGNADO
VALENTIN SANCHEZ DENIS ALEXANDER APORTA:
Manifiesto que el bien descritos existe actualmente; y señalo que el bien detallado en
la presente es único y que no son parte, ni han sido otorgados como aporte de capital
social a otra empresa, ni están afectos a restricciones legales o de cualquier otra
índole total o parcialmente que me impida su otorgamiento para este efecto.
Asimismo, declaro que los datos consignados y los documentos presentados expresan
la verdad de acuerdo a lo regulado por la Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento
Administrativo General.
…....................................................
Valentín Sánchez Denis Alexander
D.N.I. Nº.............................
ESTATUTO
ARTICULO 1- Denominación-duración-domicilio: la sociedad se denomina:
“PANADERIA SAN JORGE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA “pudiendo usar la
denominación abreviada “SAN JORGE S.A.C”
Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que
coadyuven a la realización de sus fines. Para cumplir dicho objeto, podrá realizar
todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTÍCULO 3. Capital social: el monto del capital de la sociedad es de
(S/.106,000.00) Ciento seis mil y 00/100 Nuevos Soles representado por 106, 000.00
acciones nominativas de un valor nominal de (S/.1.00) cada una.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
ARTÍCULO 4. Transferencia y adquisición de acciones: los otorgantes acuerdan
suprimir el derecho de preferencia para la adquisición de acciones, conforme a lo
previsto en el último párrafo del artículo 237º de la "ley".
ARTÍCULO 5. Órganos de la sociedad: la sociedad que se constituye tiene los
siguientes órganos: La junta general de accionistas; El directorio.
Los acuerdos de directorio se adoptan por mayoría absoluta de votos de los directores
participantes; en caso de empate, decide quien preside la sesión.
ARTÍCULO 11. Gestión y representación: el directorio tiene las facultades de gestión y
de representación legal necesarias para la administración de la sociedad, dentro de su
objeto, con excepción de los asuntos que la “ley” o el estatuto atribuyan a la junta
general.
d) adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles,
suscribiendo los respectivos documentos ya sean privados o públicos. En general
podrá celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de:
leasing o arrendamiento financiero, lease back, Factoring y/o underwriting, consorcio,
asociación en participación y cualquier otro contrato de colaboración empresarial
vinculados con el objeto social.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de
la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.
ARTÍCULO 16. Responsabilidad: el gerente responde ante la sociedad, los accionistas
y terceros, conforme a lo que se establece en el artículo 190 de la “ley”.
Intervenir en forma conjunta con el gerente general, en los casos previstos en los
incisos c, d, e y f del artículo 15º del estatuto.
Cañete, 15 de Enero del 2014
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
Nombre o razón Social:
La empresa es denominada PANADERIA SAN JORGE S.A.C.
Registro Único del
Contribuyente RUC N°
20142158168
Tipo de organización empresarial
El tipo de organización empresarial para la panadería es Comercial.
Actividad económica principal
La Empresa realizara la actividad de Elaboración y comercialización de
productos de panadería.
Sistema de emisión de comprobantes de pago
Los tipos de comprobante que la empresa PANADERIA SAN JORGE SAC. Son:
Facturas.
Boletas de venta.
Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras .
Sistema de Contabilidad
JUNTA
GENERAL
GERENTE
MISIÓN VISIÓN
Ser una empresa dedicada a la Ser una empresa líder a nivel local,
elaboración y venta de panes, de la mejor regional y nacional. En la elaboración y
calidad, que satisfagan las necesidades de comercialización de productos de
nuestros consumidores brindando a la vez panadería, sustentados en criterios de
beneficios reales a todas las personas con calidad y competitividad que va desde
quienes trabajamos. nuestro personal hasta nuestros socios
comerciales.
Objetivo general de la empresa.
Llegar a ser una de las empresas panificadoras más grandes a nivel local, regional y
nacional. Logrando proveer a la sociedad en general un producto y servicio de primer
nivel que ayude a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Buena imagen de Panificadora - Suplir la deficiencia de producción que
Moderna a través del tiempo. la competencia pueda tener.
- Ubicación estratégica. - Acceder a nuevos mercado ofreciendo
- Variedades de panes. un servicio y producto de calidad.
- Higiene y Limpieza. - -Mejores equipos para producción.
DEBILIDADES
- Falta de experiencia en la producción AMENAZAS
de panes.
- No existen actividades promocionales - Estar localizados en un área con
mercado saturado.
eficientes.
- Inseguridad y delincuencia del sector.
- Limitaciones de presupuesto para suplir
la demanda. - Aumento en los precios de Materia
- Baja cultura organizacional Primas.
Oportunidades:
- Suplir la deficiencia de producción que
la competencia pueda tener.
Valores de la empresa.
Responsabilidad.
Puntualidad.
Perseverancia.
Eficacia.
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Las materias primas utilizadas en la elaboración del pan son: harina, agua,
sal, levadura y otros componentes.
Harina:
Vaciado, mezclado y amasado para mezclarlos, donde deberá colocar además de la harina,
el agua y otros ingredientes necesarios para dar el
3 correspondiente sabor al pan. El objetivo del amasado es el
desarrollo del gluten y logar una mezcla homogénea.
VACIADO,
MEZCADO Y BOLEADO UBICACIÓN AMAZADO
OFICINA
DESCRIPCION CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
Escritorio 1 400.00 400.00
Computadora 1 3,500.00 3,500.00
Mobiliario 1 450.00 450.00
SALA DE VENTAS
DESCRIPCION CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
Excibidoras 2 600.00 1,200.00
Repisas 2 350.00 700.00
Caja Registradora 1 505.00 505.00
TOTAL 5 1,455.00 2,405.00
DEPRECIACION
ACTIVO CANTIDAD VALOR LIBRO DEPRECIACION VALOR NETO
Cámara de
Fermentación 4 14,000.00 2,800.00 11,200.00
Balanza 3 450.00 90.00 360.00
Cortadores 3 600.00 120.00 480.00
Mesa de trabajo 3 1,500.00 150.00 1,350.00
Rack´s 3 1,050.00 105.00 945.00
Repisas 1 300.00 30.00 270.00
rodillo 6 90.00 18.00 72.00
Jarra medidora 4 40.00 8.00 32.00
mezcladora 4 4,000.00 800.00
Escritorio 1 400.00 40.00 360.00
Computadora 1 3,500.00 875.00 2,625.00
Mobiliario 1 450.00 45.00 405.00
Estante 1 70.00 7.00 63.00
Excibidoras 2 1,200.00 120.00 1,080.00
Repisas 2 700.00 70.00 630.00
Caja Registradora 1 505.00 101.00 404.00
N° SUMINISTROS CANT (SACOS) P. U (saco) IMPORTE IGV TOTAL KG (saco) KG TOTAL P.U (K.G)
1 Harina 64 80.00 5,120.00 921.60 6,041.60 50 3,200.000 1.60
2 Azucar 2 120.00 240.00 43.20 283.20 50 100.000 2.40
3 Manteca 9 30.00 270.00 48.60 318.60 50 450.000 0.60
4 Levadura 35 40.00 1,400.00 252.00 1,652.00 25 875.000 1.60
5 Sal 5 25.00 125.00 22.50 147.50 50 250.000 0.50
6 Mejorador 69 35.00 2,415.00 434.70 2,849.70 25 1,725.000 1.40
7 agua 77.88 14.02 91.90 2,200.000 0.04
TOTAL 184 330.00 9,647.88 1,736.62 11,384.50 250 6,600.000 8.14
TURNO: MAÑANA
PRODUCCIÓN DE 1570 PANES
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS K.G IMPORTE K.G IMPORTE
1 Harina 2,145.000 3,432.00 82.500 132.00
2 Azucar 57.20 137.28 2.200 5.28
3 Manteca 286.000 171.60 11.000 6.60
4 Levadura 572.000 915.20 22.000 35.20
5 Sal 143.000 71.50 5.500 2.75
6 Mejorador 1,144.000 1,601.60 44.000 61.60
7 agua 1,430.000 59.73 55.000 2.30
TOTAL 5,777.200 6,388.91 222.200 245.73
TURNO: TARDE
PRODUCCIÓN DE 948 PANES
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS K.G IMPORTE K.G IMPORTE
1 Harina 1,053.000 1,684.80 40.500 64.80
2 Azucar 28.08 67.39 1.080 2.59
3 Manteca 140.40 84.24 5.400 3.24
4 Levadura 280.80 449.28 10.800 17.28
5 Sal 70.20 35.10 2.700 1.35
6 Mejorador 561.60 786.24 21.600 30.24
7 agua 702.00 29.32 27.000 0.04
TOTAL 2,836.080 3,136.38 109.080 119.54
RESUMEN DE PRODUCCION
MENSUAL DIARIO
MAÑANA/TARDE MAÑANA/TARDE
N° SUMINISTROS K.G P.U (K.G) TOTAL K.G P.U (K.G) TOTAL
1 Harina 3,198.000 1.60 5,116.80 123.000 1.60 196.80
2 Azucar 85.280 2.40 204.67 3.28 2.40 7.87
3 Manteca 426.400 0.60 255.84 16.40 0.60 9.84
4 Levadura 852.800 1.60 1,364.48 32.80 1.60 52.48
5 Sal 213.200 0.50 106.60 8.20 0.50 4.10
6 Mejorador 1,705.600 1.40 2,387.84 65.60 1.40 91.84
7 agua 2,132.000 0.04 89.06 82.00 0.04 3.43
TOTAL 8,613.280 8.14 9,525.29 331.280 8.14 366.36
INVENTARIO FINAL
MENSUAL DIARIO
MAÑANA/TARDE MAÑANA/TARDE
N° SUMINISTROS CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
1 Harina 0 2.000 1.60 3.20 61 3,077.000 1.60 4,923.20
2 Azucar 0 14.720 2.40 35.33 1 96.720 2.40 232.13
3 Manteca 0 23.600 0.60 14.16 8 433.600 0.60 260.16
4 Levadura 0 22.200 1.60 35.52 34 842.200 1.60 1,347.52
5 Sal 0 36.800 0.50 18.40 4 241.800 0.50 120.90
6 Mejorador 0 19.400 1.40 27.16 67 1,659.400 1.40 2,323.16
TOTAL 118.720 8.10 133.77 6,350.720 8.10 9,207.07
CONTROL DE INVETARIO/DIARIO
HARINA MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 64 3,200.000 1.60 5,120.00 64 3,200.000 1.60 5,120.00
CONSUMO (M) 2 82.500 1.60 132.00 2 82.500 1.60 132.00
CONSUMO (T) 1 40.500 1.60 64.80 1 40.500 1.60 64.80
I. FINAL 61 3,077.000 1.60 4,923.20
ENTRADAS SALIDA
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 5 250.000 0.50 125.00 5 250.000 0.50 125.00
CONSUMO (M) 1 5.500 0.50 2.75 1 5.500 0.50 2.75
CONSUMO (T) 0 2.700 0.50 1.35 0 2.700 0.50 1.35
I. FINAL 4 241.800 0.50 120.90
MEJORADOR MAÑANA - TARDE / DIARIO SALDO FINAL
ENTRADAS SALIDA
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 69 1,725.000 1.40 2,415.00 69 1,725.000 1.40 2,415.00
CONSUMO (M) 1 44.000 1.40 61.60 1 44.000 1.40 61.60
CONSUMO (T) 1 21.600 1.40 30.24 1 21.600 1.40 30.24
I. FINAL 67 1,659.400 1.40 2,323.16
CONTROL DE INVETARIO /MENSUAL
HARINA MAÑANA - TARDE / MENSUAL
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANT. (saco) K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL CANT K.G P.U (K.G) TOTAL
COMPRAS 64 3,200.000 1.60 5,120.00 64 3,200.000 1.60 5,120.00
CONSUMO (M) 43 2,145.000 1.60 3,432.00 43 2,145.000 1.60 3,432.00
CONSUMO (T) 21 1,053.000 1.60 1,684.80 21 1,053.000 1.60 1,684.80
I. FINAL 0 2.000 1.60 3.20
AZUCAR MAÑANA - TARDE / MENSUAL
INVENTARIO FINAL
MENSUAL DIARIO
N° SUMINISTROS CANTIDADES kg LIT/UNID P.U TOTAL CANTIDADES KG/LITTR. LIT/UNID P.U TOTAL
1 Harina 0 5.800 1.60 9.28 59 2,949.20 1.60 4,718.72
2 mantequilla 1 20.000 1.15 23.00 29 600.00 1.15 690.00
3 pasas 0 - 1.20 - 34 348.00 1.20 417.60
4 leche 0 - 1.25 - 232 4,640 1.25 5,800.00
5 anis en grano 0 - 1.35 - 10 116.000 1.35 156.60
6 vino dulce 0 0 1.20 - 22 232 1.20 278.40
7 frutas confitadas 0 - 0.65 - 34 348.000 0.65 226.20
8 colorante amarillo 0 - 0.85 - 22 232 0.85 197.20
9 levadura 0 5.000 1.92 9.60 3 121.000 1.92 232.32
10 azucar 0 12.000 2.40 28.80 16 870.400 2.40 2,088.96
11 huevo 0 - 0.35 - 541 16,240 0.35 5,684.00
TOTAL 1 42.8 0 13.92 70.68 1002 5,352.60 21,344.00 13.92 20,490.00
CONTROL DE INVETARIO /DIARIO
HARINA MAÑANA - TARDE / DIARIO
ENTRADAS SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL CANTIDAD K.G P.U (K.G-L) LITROS TOTAL
COMPRAS 61 3,050.000 1.60 4,880.00 61 3,050.000 1.60 4,880.00
CONSUMO (M) 1 52.920 1.60 84.67 1 52.920 1.60 84.67
CONSUMO (T) 1 47.880 1.60 76.61 1 47.880 1.60 76.61
I. FINAL 59 2,949.20 1.60 4,718.72
CORTE Y FORMACION
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M JV S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
CHANTA QUISPE JUAN MAESTRO 3.75 30.00 X X X X X X 30.00 450.00 900.00 85.00 985.00 81.00 9.00 117.00 1,117.47 1,315.47 92.53 147.95 240.47
LOPEZ PEDRASA MANUEL MAESTRO 3.75 30.00 X X X X X 21.43 432.86 865.71 85.00 950.71 77.91 8.66 112.54 1,070.68 1,261.14 86.29 137.57 223.86
TOTAL 7.50 60.00 51.43 882.86 1,765.71 170.00 1,935.71 158.91 17.66 229.54 2,188.16 2,576.61 178.82 285.51 464.33
HORNEADO Y TERMINADO
JORNALES/H JORNALES/DI DIAS TRABAJADOS R. ASIGNACION SUBTOTAL APORTES TOTAL R. BENEFICIOS
PERSONAL CARGO DOMINICAL R. MENSUAL TOTAL A GRATIFICACI
ORA A QUINCENAL FAMILIAR R.MENSUAL MENSUAL TOTAL
L M M JV S ESSALUD S.C.T.R ONP PAGAR CTS ONES
SANCHEZ REYES ALDO MAESTRO 3.75 30.00 X X X X X X 30.00 450.00 900.00 85.00 985.00 81.00 9.00 117.00 1,117.47 1,315.47 92.53 147.95 240.47
PALOMINO CORTEZ ALONZO AYUDANTE 3.13 25.00 X X X X X X 25.00 375.00 750.00 85.00 835.00 67.50 7.50 97.50 939.83 1,104.83 75.65 119.18 194.83
TOTAL 6.88 55.00 55.00 825.00 1,650.00 170.00 1,820.00 148.50 16.50 214.50 2,057.30 2,420.30 168.18 267.12 435.30
GASTOS
MANO OBRA COSTOS ADMINISTRA TOTAL
DIRECTA INDIRECTOS TIVO
630.00 234.13 56.70 920.83
721.43 279.88 64.93 1,066.23
3 GARCIA TORRES CAJA 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
THALIA
4 CASAS PADILLA ATENCION 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
PEDRO
5 CASTRO PAREDES ATENCION 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
MARIA
6 VERA ALFARO VIGILANTE 850.00 85.00 935.00 76.50 110.50 187.00 824.50 1,011.50
CARLOS
TOTAL 5,900.00 425.00 6,325.00 531.00 767.00 200.00 1,498.00 5,358.00 6,856.00
BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACI GASTOS TOTAL
CTS VACACIONES TOTAL ADMINISTRA GASTOS DE COSTOS
ONES
TIVOS VENTAS INDRECTOS
500.28 208.33 416.67 1,125.28 3,935.28
179.44 70.83 141.67 391.94 1,403.44
179.44 70.83 141.67 391.94 1,403.44
179.44 70.83 141.67 391.94 1,403.44
179.44 70.83 141.67 391.94 526.29 526.29 350.86 1,403.44
1,218.06 491.67 983.33 2,693.06 4,461.57 4,736.63 350.86 9,549.06
PANETON
SOBADO PESADO/
CONCEPTO C. UNITARIO DISTRIBUCION IMPORTE COMPUERTA
CORTE
HORNEADO/ TOTAL
HORAS LITROS CULMINADO
agua 0.04 450 18.00 24.96 12.48 18.00 18.00
energía electrica 2.08 60 124.80 24.96 62.40 124.80
vestimenta 450.00 112.50 112.50 112.50 112.50 450.00
vigilancia 26 175.43 8.33 12.08 175.43 175.43
Depreciación 112.49 9.92 82.15 112.49
embalaje 1,869.00 93.24 694.63 1,869.00 1,869.00
M.O INDIRECTA 1,938.35 564.88 585.59 1,938.35
TOTAL 4,688.06 712.26 239.04 831.70 2,905.07 4,688.06
PANETON
CONCEPTO ciento P.U TOTAL
bolsa 21 35.00 735.00
pirotines 21 40.00 840.00
pita 21 14.00 294.00
TOTAL 1,869.00
PAN FRANCES
SOBADO PESADO MACION
CONCEPTO C. UNITARIO DISTRIBUCION IMPORTE COMPUERTA
CORTE/FOR HORNEADO/ TOTAL
HORAS/KG LITROS 18.72 6.24 6.24 TERMINADO
agua 0.04 400 16.00
energía electrica 2.08 60 124.80 24.96 16.00 16.00
vestimenta 525.00 25.00 5.00 14.42 68.64 124.80
vigilancia 26 175.43 525.00 525.00
Depreciación 242.01 26.58 175.43 175.43
embalaje 1.50 60.00 32.32 171.01 242.01
harina 1.60 20.200 32.32 60 60.00
M.O INDIRECTA 2,263.93 514.01 182.08 294.05 651.99 32.32
TOTAL 3,439.49 565.55 225.80 305.29 704.96 621.80 2,263.93
1,637.89 3,439.49
PAN PANETON
GUANTE 7 3.00 21.00 6 18.00
MANDIL 7 12.00 84.00 6 72.00
GORRO 7 2.00 14.00 6 12.00
PANTALON 7 18.00 126.00 6 108.00
CAMISA 7 12.00 84.00 6 72.00
ZAPATO 7 28.00 196.00 6 168.00
525.00 450.00
PAN FRANCES
COMPUERTA SOBADO PESADO CORTE/FORMACION HORNEADO/CULMINADO TOTAL
DETALLE C. TOTAL KG C. TOTAL MASA KG C. TOTAL KG UNIDAD C. TOTAL KG UNIDAD C. TOTAL KG UNIDAD
1. COSTOS DEPART. ACTUAL
materia prima 9,525.29 9,525.29
mano de obra directa 1,351.43 270.00 750.00 1,765.71 1,650.00 5,787.14
cargos indirectos 565.55 225.80 305.29 704.96 1,637.89 3,439.49
TOTAL 11,442.27 495.80 2,180.670 1,055.29 1.000 2,470.68 30 3,287.89 18,751.92
TOTAL COST ACUMULADOS
2. DISTRIBUCION DE COSTOS P.U
PANETON
COMPUERTA SOBADO PESADO/CORTE HORNEADO/CULMIADO TOTAL
DETALLE C. TOTAL KG C. TOTAL MASA KG C. TOTAL KG UNIDAD C. TOTAL KG UNIDAD
1. COSTOS DEPART. ACTUAL
materia prima 19,851.60 19,851.60
mano de obra directa 1,638.00 252.00 2,100.00 1,858.00 5,848.00
cargos indirectos 712.26 239.04 831.70 2,905.07 4,688.06
TOTAL 22,201.86 491.04 2,931.70 2,080.000 2080 4,763.07 2,080.000 2080 30,387.66
TOTAL COST ACUMULADOS
CLIENTES CANTIDAD P.U VALOR IGV TOTAL CLIENTES CANTIDAD P.U VALOR IGV TOTAL
VENTA VENTA
I.E.P SAN MARTIN DE PORRES 10,000 0.40 4,010.00 721.80 4,731.80 SOLANGE S.A.C 500 20.45 10,226.62 1,840.79 12,067.41
I.E.P GABRIELA MISTRAL 11,000 0.40 4,411.00 793.98 5,204.98 AGROPECUARIA E.I.R.L 1,200 20.45 24,543.88 4,417.90 28,961.78
PUBLICO 29,420 0.40 11,797.43 2,123.54 13,920.97 SAN FRANCISCO S.A 200 20.45 4,090.65 736.32 4,826.96
I.E.P VIRGEN DE GUADALUPE 15,048 0.40 6,034.25 1,086.17 7,120.42 SAN FERNANDO S.A.C 180 20.45 3,681.58 662.68 4,344.27
TOTAL 65,468 26,252.69 4,725.48 30,978.18 TOTAL 2,080 42,542.73 7,657.69 50,200.42
LIBRO DE COMPRAS
0001-0050 12/11/2016 30/11/2016 1 0 20177 I.E.P SAN MARTIN DE PORRES 4,010.00 721.80 4,731.80
0001-0051 18/11/2106 30/11/2016 1 0 20145 I.E.P GABRIELA MISTRAL 4,411.00 793.98 5,204.98
0001-0052 20/11/2106 30/11/2016 1 0 PUBLICO 11,797.43 2,123.54 13,920.97
0001-0053 22/11/2106 30/11/2016 1 0 20156 I.E.P VIRGEN DE GUADALUPE 6,034.25 1,086.17 7,120.42
0001-0054 10/11/2106 30/11/2016 1 6 20456789212 SOLANGE S.A.C 10,226.62 1,840.79 12,067.41
0001-0055 12/11/2106 30/11/2016 1 6 10453273241 AGROPECUARIA E.I.R.L 24,543.88 4,417.90 28,961.78
0001-0056 24/11/2106 30/11/2016 1 6 20784281932 SAN FRANCISCO S.A 4,090.65 736.32 4,826.96
0001-0057 10/11/2106 30/11/2016 1 6 20103472347 SAN FERNANDO S.A.C 3,681.58 662.68 4,344.27
MONOGRAFÍA
OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE NOVIEMBRE
PAN FRANCES
1. La compra de los activos fijos para la producción de los productos:
7. Se provisiona la planilla de sueldos, mas sus beneficios sociales con un monto que
asciende a S/. 9,549.06
13. Se compra materia prima para la producción del paneton, mas IGV
17. Se compra vestimenta de los trabajadores, embalaje. También como es los servicios
básicos, mas IGV
Vestimenta S/. 450.00
Embalaje S/. 1,869.00
Agua S/. 18.00
Energía eléctrica S/. 124.80
46 50 60 61 62
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
888.76 106,000.00 9,647.88 9,647.88 6,307.99
2,904.92 106,000.00 617.32 9,525.29 2,263.93
- 3,793.69 19,953.00 19,953.00 9,549.06
2,319.00 19,851.60 6,374.32
32,537.20 - 29,376.89 29,600.88 1,938.35
26,433.63 -
63 64 65 68 69
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
80 .00 120.00 50.00 242.01 49,139.58
140.80 120.00 - 50.00 - 206.24 49,139.58 -
142.80 448.25 -
363 .60 - 71 95 79 90
70
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
26,252.69 49,139.58 4,736.63 250.00 9,525.29
42,542.73 - 49,139.58 13.17 9,525.29 19,851.60
- 68,795.42 4,749.79 - 6,307.99 29,376.89
2,263.93 29,376.89 29,376.89
9,549.06
758.12
242.01
19,851.60
6,374.32
1,938.35
2,461.80
206.24
49,139.59
49,139.59 59,728.69
91 92 94
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,787.14 2,263.93 250.00
5,848.00 350.86 520.84
11,635.14 758.12 4,461.57
11,635.14 11,635.14 242.01 526.32
1,938.35 80.58
2,461.80
112.49 5,839.32 -
8,127.55
8,127.55 8,127.55
HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS INVENTARIO NATURALEZA FUNCION
CUENTA DENOMINACION
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101,570.75 53,419.70 48,151.06 48,151.06
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 81,178.59 75,570.75 5,607.84 5,607.84
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO 106,000.00 106,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 49,139.58 49,139.58
24 MATERIAS PRIMAS 29,600.88 29,376.89 223.99 223.99
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 104,725.00 104,725.00 104,725.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 448.25 448.25 448.25
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 10,352.43 16,440.91 6,088.48 6,088.48
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,036.77 22,375.90 19,339.13 19,339.13
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 20,957.42 34,929.04 13,971.62 13,971.62
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3,793.69 3,793.69 3,793.69
50 CAPITAL 106,000.00 106,000.00 106,000.00
60 COMPRAS 32,537.20 32,537.20 32,537.20
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 29,376.89 29,600.88 223.99 223.99
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 26,433.63 26,433.63 26,433.63
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 363.60 363.60 363.60
64 GASTOS POR TRIBUTOS 120.00 120.00 120.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 50.00 50.00 50.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 448.25 448.25 448.25
69 COSTO DE VENTAS 49,139.58 49,139.58 49,139.58 49,139.58
70 VENTAS 68,795.42 68,795.42 68,795.42 68,795.42
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 49,139.58 49,139.58 49,139.58
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 49,139.59 59,728.69 10,589.11 10,589.11
90 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 29,376.89 29,376.89
91 MANO DE OBRA DIRECTA 11,635.14 11,635.14
92 COSTOS INDIRECTOS 8,127.55 8,127.55
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 5,839.32 5,839.32 5,839.32 5,839.32
95 GASTOS DE VENTAS. 4,749.79 4,749.79 4,749.79 4,749.79
TOTAL 753,898.87 753,898.87 278,389.26 278,389.26 59,728.69 59,728.69 158,707.89 149,641.16 59,952.68 69,019.41 59,728.69 68,795.42
9,066.73 9,066.73 9,066.73
158,707.89 158,707.89 69,019.41 69,019.41 68,795.42 68,795.42
PANADERIA SAN JORGE S.A.C
RUC: 20142158168
S/. S/.
VENTA 68,795.42
DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS
VENTAS NETAS 68,795.42
COSTO DE VENTA (49,139.58)
UTILIDAD BRUTA 19,655.83
GASTO ADMINISTRATIVO (5,839.32)
GASTOS DE VENTAS (4,749.79)
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA 9,066.73
DESCUENTOS OBTENIDOS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES 9,066.73
E IMPUESTOS
IMUESTO A LA RENTA 2,538.68
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,528.04 -
PANADERIA SAN JORGE S.A.C ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
RUC: 20142158168 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2016 2015 2016 2015
ACTIVO NO CORRIENTE