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0.2 cm
1 cm
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE YUNGAY
YUNGAY – YUNGAY - ANCASH
ANCASH – PERU
2017
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2 ¼ pto.
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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................
2 ¼ pto.
Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]
Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015
2015
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I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL 2-11712- CONTROL (DEMANDA DEMANDA/AUTOGENERA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) 2017-001 AUTOGENERADA / DEMANDA DA
IMPREVISIBLE)
II. ORIGEN
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MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
-ELABORACIÓN DE
1. DETERMINAR SI EL PROCESO DE BASES Y
SELECCIÓN PARA LA -CONVOCATORIA
ELABORACIÓN DEL EXPEDIENTE Y SISTEMA SISTEMA DE EVALUACIÓN DE
EJECUCIÓN DE LA OBRA, SE NACIONAL DE ABASTECIMIENT PROPUESTAS Y
EFECTÚO CON SUJECIÓN A LAS ABASTECIMIENTO O OTORGAMIENTO DE LA
NORMAS QUE RIGEN LAS BUENA PRO
CONTRATACIONES DEL ESTADO. -SUSCRIPCION DEL
CONTRATO.
2. DETERMINAR SI LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL PARA LA
ELABORACIÓN DEL EXPEDIENTE
-REQUISITOS PARA LA
TÉCNICO Y LA EJECUCIÓN DE LA
SISTEMA SISTEMA DE FIRMA DE CONTRATO
OBRA, ASÍ COMO LA SUPERVISIÓN
NACIONAL DE ABASTECIMIENT -EJECUCION
SE REALIZARON DE ACUERDO A
ABASTECIMIENTO O CONTRACTUAL
LOS CRITERIOS TÉCNICOS Y
-VALORIZACION
CALIDAD REQUERIDOS EN
CONCORDANCIA CON LA
NORMATIVA APLICABLE.
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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO ( Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)
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V. PERÍODO A EXAMINAR
FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
LEY ORGANICA DE 26 DE MAYO DE
LEY 27972
MUNICIPALIDADES 2003
LEY DE CONTRATACION DEL 4 DE JUNIO DEL
LEY 1017
ESTADO 2008
REGLAMENTO DE LA LEY DE
DECRETO 1 DE ENERO DEL
184-2008-EF CONTRATACIONES DEL
SUPREMO 2009
ESTADO
LEY QUE MODIFICA EL
DECRETO LEGISLATIVO N°
1017 QUE APRUEBA LA LEY DE 1 DE JUNIO DEL
LEY 29873
CONTRATACIONES DEL 2012
SISTEMA NACIONAL
ESTADO
DE ABASTECIMIENTO
D.S QUE MODIFICA EL
DECRETO SUPREMO N° 184-
DECRETO 2008-EF, QUE APRUEBA EL 7 DE AGOSTO DEL
138-2012-EF
SUPREMO REGLAMENTO DE LEY DE 2012
CONTRATACIONES DEL
ESTADO
DECRETO 011-2006- REGLAMENTO NACIONAL DE
8 DE JUNIO DE 2016
SUPREMO VIVIENDA EDIFICACIONES
MANUAL - MANUAL DE
007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII
2 ¼ pto.
Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]
Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015
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ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1.COCHACHIN JARA TANIA SUPERVISOR Lili_27_1193@outlook.com 17-04-17 07-07-17
FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR /
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.
EJECUCIÓN
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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC.
-ELABORACIÓN
DE BASES Y
DETERMINAR SI EL PROCESO DE
-CONVOCATORIA
SELECCIÓN PARA LA ELABORACIÓN
EVALUACIÓN DE
DEL EXPEDIENTE Y EJECUCIÓN DE
OBJETIVO MATERIA (S) PROPUESTAS Y
LA OBRA, SE EFECTÚO CON
ESPECÍFICO N° 1 A EXAMINAR OTORGAMIENTO
SUJECIÓN A LAS NORMAS QUE
DE LA BUENA
RIGEN LAS CONTRATACIONES DEL
PRO
ESTADO.
-SUSCRIPCION
DEL CONTRATO
PROCEDIMIENTO N° 1 Constate si los requerimientos técnicos mínimos incluidos en las bases
corresponden a las descripciones establecidas en las especificaciones técnicas, cronogramas,
desagregado de gastos generales, presupuestos y otros, del expediente técnico.
JUSTIFICACIÓN Verificar si los requerimientos técnicos mínimos considerados son necesarios.
a. Los requerimientos técnicos mínimos propuestos por el área usuaria están
considerados en el expediente técnico.
DETALLE
b. Los requerimientos técnicos mínimos de las bases son similares a los
presentados por el área usuaria.
PROCEDIMIENTO N° 2 Compruebe si el comité especial fue designado por el Titular o la máxima
autoridad administrativa de la Entidad, asimismo compruebe si las bases fueron elaboradas por el
comité especial y constate si fueron debidamente aprobados por el funcionario competente y
debidamente autorizado.
Verificar si los miembros del comité especial estaban debidamente autorizados
JUSTIFICACIÓN
como tal.
DETALLE a. Los funcionarios quienes elaboraron las bases están autorizados pata tal fin
b. Existe el documento que aprueba las bases administrativas.
PROCEDIMIENTO N° 3 Verifique si el período de registro de los participantes en el proceso de
selección corresponde al establecido en el cronograma, y comprende desde el día siguiente de la
convocatoria hasta un día después de la integración de las bases.
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PROCEDIMIENTO N° 5 Compruebe si las propuestas recibidas cumplen con los requisitos exigidos y si
las mismas fueron evaluadas siguiendo los criterios de calificación establecidos en las bases.
JUSTIFICACIÓN Verificar el cumplimiento de las bases.
a. La recepción de propuestas se ha dado en las fechas y horarios previstos.
b. El acto de recepción, según corresponda, se realizó en acto público y en
DETALLE presencia de notario.
c. Los postores estuvieron debidamente representados.
d. La documentación presentada por los postores cumplía con lo establecido
PROCEDIMIENTO N° (…)
DETERMINAR SI LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL PARA LA
REQUISITOS
ELABORACIÓN DEL EXPEDIENTE
PARA LA FIRMA
TÉCNICO Y LA EJECUCIÓN DE LA
OBJETIVO MATERIA(S) DE CONTRATO
OBRA, ASÍ COMO LA SUPERVISIÓN SE
ESPECÍFICO N° 2 A EXAMINAR -EJECUCION
REALIZARON DE ACUERDO A LOS
CONTRACTUAL
CRITERIOS TÉCNICOS Y CALIDAD
-VALORIZACION
REQUERIDOS EN CONCORDANCIA
CON LA NORMATIVA APLICABLE.
PROCEDIMIENTO N° 1 Verifique si el expediente técnico cuenta con los estudios y estructura
establecidas en las bases y la normatividad vigente.
JUSTIFICACIÓN
Verificar el cumplimiento de las bases y la normatividad vigente.
PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
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PROCEDIMIENTO N° (…)
OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECÍFICO N° 3 A EXAMINAR
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° (…)
APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
(...) (...)
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“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”
Analista de la Gerencia de
Lorena Vicuña Caro Aseguramiento de la Calidad
Elaborado por:
Analista de la Gerencia de
Nicolás Díaz Cóndor
Aseguramiento de la Calidad
Gerente de la Gerencia de
Revisado por: Elizabeth Tirado Soto
Aseguramiento de la Calidad