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Autor(es):
Asesor:
TRUJILLO - PERU
2018
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INTRODUCCION
“Empresa Azucarera SOL DEL VALLE S.A. está ubicado en la margen izquierda del río Chicama,
en el distrito de Santiago de Cao, provincia de Ascope, departamento de La Libertad.
Sol del Valle S.A. actualmente elabora azúcar rubia para el consumo doméstico e industrial,
siguiendo parámetros internacionales de calidad en sus procesos. Su producción es
comercializada en el mercado interno y también les permite exportar azúcar a granel a otros
mercados como el norteamericano.
Sol del Valle es un ingenio en el Perú que cuenta con sus instalaciones más moderna y
automatizada al 100 %. Así como 11 000 hectáreas cultivadas con caña de azúcar, terrenos que
pertenecen a la misma corporación azucarera.
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INDICE
CARATULA
I. INTRODUCCION
II. DESARROLLO
1. Descripción General de la Empresa
1.1. Razón Social
1.2. Domicilio
1.3. Objeto Social o fines
1.4. Reseña Histórica de la empresa
1.5. El proceso emprendedor
2. Planificación Estratégica
2.1. Direccionamiento estratégico
2.1.1 Visión
2.1.2 Misión
2.1.3 Valores
2.1.4 Políticas
2.1.5 Definir los niveles de planeación
2.2. Análisis Situacional o Diagnostico
2.2.1 Interno
A. Fortalezas
B. Debilidades
2.2.2. Externo
A. Oportunidades y amenazas del Macro ambiente
(análisis SEPTE)
B. Oportunidades y Amenazas del Microambiente
(análisis PORTER)
3. Plan de Negocio: fundamentos, tipos y estructura.
4. Plan de marketing: Objetivos, mezcla y estrategia.
5. Plan de operaciones: Objetivos, actividades, proceso de
producción.
6. Plan de Recursos Humanos: Diseño, estructuras, políticas,
estrategias.
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7. Plan Financiero: Inversión inicial, capital de trabajo y
financiero.
III. CONCLUSIONES
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
ANEXOS
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I. DESARROLLO
Descripción General de la Empresa
.1. Razón Social
SOL DEL VALLE SOCIEDAD ANONIMA
.2. Domicilio
Sol del Valle S.A. es una sociedad de duración indeterminada, dedicada principalmente
al cultivo, transformaciones industrialización de la caña de azúcar y otros productos
agrícolas, así como la comercialización de los productos y subproductos derivados de
actividad principal. Asimismo, la compañía puede realizar actividades ganaderas y otras
que resulten complementarias. Su actividad principal se encuentra enmarcados dentro
de la CIIU 1072.
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Con el uso de tecnología los resultados en el manejo agronómico son altamente
positivos. La siembra mecanizada se realiza a través de maquinaria guiada por GPS y en
el sistema de riego tecnificado por aspersión se utilizan pivotes circulares de 1,000
metros de diámetro, los cuales abarcan el riego de 95 hectáreas cada uno, logrando
optimizar el manejo del recurso hídrico.
El plan de riego de Sol del Valle S.A. se monitorea desde una pantalla y se programa
pivote a pivote desde un ordenador, facilitando al equipo la velocidad de
desplazamiento, la cantidad de horas de riego y el nivel de fertilización.
Otro beneficio que ofrecerá el proyecto es que la planta de procesamiento, ubicada en
el centro de los campos de cultivo, permitirá reducir costos en el transporte de caña del
campo a la fábrica.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
.1. DIRECCIÓN ESTRATÉGICO
.1.1. VISIÓN
Nuestra visión es ser una corporación de capitales peruanos con un portafolio diversificado de
negocios, con presencia y proyección internacionales. Aspiramos a satisfacer las necesidades de
nuestros clientes y consumidores con servicios y productos de la más alta calidad, siendo
siempre su primera opción.
.1.2. MISIÓN
Nuestra misión es mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en los que participamos,
a través de la producción y comercialización de bienes, con marcas que garanticen un valor
agregado para nuestros clientes y consumidores. Los procesos y acciones de todas las empresas
de la corporación se desarrollan en un entorno que motiva a sus colaboradores, mantiene el
respeto y la armonía en las comunidades donde opera, y asegura el máximo retorno de la
inversión para sus accionistas.
Los valores corporativos nacen a partir de las historias contadas por nuestros colaboradores de
las diferentes áreas que conforman la compañía Sol Del Valle S.A. En estas historias, ellos
cuentan sus experiencias y anécdotas vividas con los señores Rodríguez, fundadores de nuestra
organización, y toman su ejemplo como fuente de inspiración y motivación.
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De esta manera se definieron seis valores corporativos que unen a los colaboradores de la
empresa Sol del Valle S.A. en una sola filosofía de gestión, que les permita tomar decisiones y
ejecutar acciones que caractericen el estilo de la organización. Los valores son:
.1.3.2. Calidad Humana: Nuestro grupo está formado por personas honestas,
leales y humildes. Nos relacionamos con un trato cercano, igualito y
digno.
Conductas:
Solidaridad
Cercanía
Lealtad
Serenidad
Humildad
Honestidad
Transparencia
Reconocimiento
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.1.3.5. Optimación de Recursos: Buscamos la eficiencia y trabajamos en
equipo, utilizando los recursos de manera óptima para ser
competitivos.
Conductas:
Aprovechar los recursos de la mejor manera posible
Eficiencia
Trabajo en equipo
Imagen nro. 02: Valores Corporativos de empresa Sol del Valle S.A.
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a. NUESTRO SENTIR
Somos un equipo que crece día a día, dando ejemplo de disciplina, compromiso responsabilidad,
humildad, respeto y tenacidad.
Tenemos una actitud ganadora y aspiramos a ser los mejores, formando así equipos de alto
desempeño.
Nos motiva el poder contribuir con el crecimiento de nuestro grupo, el bienestar de nuestras
familias y el desarrollo de nuestra comunidad.
El presidente ejecutivo y vicepresidente ejecutivo del grupo Sol Del Valle manifiestan que:
Este código de ética, aprobada por el directorio del grupo, establece los principios y normas de
conducta que deben observar todos sus colaboradores en sus relaciones con inversionistas,
clientes, proveedores y con la sociedad. Los valores expresados en el código son la base de
nuestra cultura organizativa y es de cumplimiento de todos los empleados, gerentes y directores
corporativos y rige para todo y personal de cada una de las empresas controlados o de prioridad
del grupo en el Perú y el extranjero.
Es un documento dinámico y en constante evolución y se espera que cada colaborador del grupo
tenga pleno conocimiento del mismo ya que su relación se regirá por los principios que expresa.
En caso de que una situación no este prevista en el código, esta debe ser resuelto tomando en
cuenta los valores y principios del grupo y las mejores prácticas de gestión administrativas. Sin
embargo, en caso de requerir su interpretación, esta debe ser comunicada a la gerencia de
cada unidad de negocio, que la reportara al comité de ética y gobierno corporativo del grupo,
designado por el directorio.
Los colaboradores deben informar sobre cualquier violación del código a su supervisor
inmediato, al área de recursos o a la persona designada por el comité de ética corporativo. En
ninguna circunstancia un colaborador será sujeto a medidas disciplinarias por reportar, de
buena fe, una real o potencial falta.
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c. RESPONSABILIDAD
Su fuerza laboral está compuesta por más de 300 trabajadores que cuentan con espacios y
condiciones de trabajo adecuados. Laboran bajo estrictas normas de seguridad y provistos de
equipos de protección personal que son renovados con frecuencia, reduciendo los accidentes
de trabajo y minimizando sus impactos.
Sol del Valle cumple puntualmente con sus obligaciones laborales como remuneraciones,
beneficios sociales, entre otras.
Sol del Valle gestiona campañas médicas para los trabajadores, además cuenta con ambulancia
Tipo II para evacuación en casos de emergencia.
.1.4. POLÍTICAS
Sol del Valle S.A. está comprometido con la conducción de tratos éticos y equitativos y con la
promoción de una cultura basada en valores y principios que aseguren el respeto por los
derechos de las personas. El grupo acepta y respeta diversas culturas, géneros, religiones, y
razas, así como la realización de actos y conductas honestas, transparentes y de
responsabilidad social, ambiental, y apolítica.
La política se expresa en que “Todos los colaboradores del grupo Sol del Valle deben
comportarse éticamente en todas las actividades laborales que desarrollen”.
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2.1.4.1 CERTIFICACIONES ISO 9001
Cap. 4, Sistema de gestión: contiene los requisitos generales y los requisitos para gestionar la
documentación.
Cap. 5, Responsabilidades de la dirección: contiene los requisitos que debe cumplir la dirección
de la organización, tales como definir la política, asegurar que las responsabilidades y
autoridades están definidas, aprobar objetivos, el compromiso de la dirección con la calidad,
etc.
Cap. 6, Gestión de Recursos: La norma distingue 3 tipos de recursos sobre los cuales se debe
actuar: RRHH, infraestructura y ambiente de trabajo. Aquí se contienen los requisitos exigidos
en su gestión.
Cap. 7, Realización del producto: aquí están contenidos los requisitos puramente productivos,
desde la atención al cliente, hasta la entrega del producto o el servicio.
Cap. 8, Medición, análisis y mejora: aquí se sitúan los requisitos para los procesos que
recopilan información, la analizan y que actúan en consecuencia. El objetivo es mejorar
continuamente la capacidad de la organización para suministrar productos que cumplan los
requisitos. El objetivo declarado en la Norma, es que la organización busque sin descanso la
satisfacción del cliente a través del cumplimiento de los requisitos.
El sistema de gestión de la calidad en una organización tiene como punto de apoyo el manual
de calidad, y se completa con una serie de documentos adicionales como manuales,
procedimientos, instrucciones técnicas, registros y sistemas de información.
La norma cubre todos los aspectos de las actividades de una Organización, inclusive: identificar
sus procesos clave, definir funciones y responsabilidades, sus políticas y objetivos, y los
requisitos de documentación. Cubre también la importancia de comprender y satisfacer las
necesidades del cliente, la comunicación, las necesidades de recursos, formación, planificación
de productos y procesos, los procesos de diseño, compras, producción y servicio de monitoreo
y medición de los productos y procesos, satisfacción del cliente, auditoría interna, revisión por
la dirección, procesos de mejora.
ISO 9001 se basa en los siguientes ocho principios de gestión de calidad, que se incorporan
dentro de los requisitos de la norma, y puede ser aplicado.
Enfoque en el Cliente,
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Liderazgo,
Participación de la gente,
Enfoque de proceso,
Muchas compañías que han implementado un sistema de gestión de calidad han realizado
ahorros en costos a través de mejorar la efectividad y eficiencia de los procesos. También hay
muchas otras ventajas como mejor satisfacción de empleados y clientes, como resultado de
procesos de negocio mejor definidos e implementados.
Algunos beneficios directos alcanzados por compañías certificadas por ISO 9001 Incluyen:
Personal motivado, que comprende sus funciones y cómo su trabajo afecta la calidad,
Mejora la calidad del producto y del servicio, con clientes más contentos.
Esta norma ha sido concebida dentro de los estándares ISO como una norma dirigida a
la Calidad y Seguridad Alimentaria como ISO 22000 (como un Sistema para su Gestión).
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2.1.4.2. ACTIVIDADES POLITICAS
La no participación en campañas o actividades políticas es política del grupo Sol Del Valle S.A.
por lo que sus colaboradores no usaran los fondos, activos o recursos de la corporación a favor
de candidatos o partidos políticos.
La información a la que acceden los colaboradores del grupo Sol Del Valle S.A. debe ser tratada
con la estricta reserva ya que la misma es política ya que la misma es la propiedad del grupo
corporativo.
En este sentido, deben abstenerse de divulgar información confidencial sobre los procesos,
métodos, estrategias, proyectos, datos técnicos, y del mercado o de cualquiera otra índole.
La información privilegiada no debe ser usada en beneficio propio ni mucho menos terceros.
Sol del Valle S.A. opto por comenzar a realizar metas semanales
con molienda de 5000 TM día y una producción del 10% que
equivalen a 500 TM de azúcar de 50 kg.
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implementando la segunda línea de envasado presentación de
50 kg, así como contar con personal altamente capacitados en
el área de envasado, electricistas, mecánicos e instrumentistas,
Recursos:
Productos: Sol del Valle S.A. oferta tres productos principales: PROD1 azúcar blanca,
PROD2 refinada doméstica y PROD3 rubia doméstica. Las tres son marcas registradas y
que se han posicionado a lo largo del tiempo en el mercado nacional e internacional,
principalmente el estadounidense. El público consumidor las prefiere por su excelente
presentación y variedad: 5 kg, 50 kg o a granel.
Distribución: Los productos se distribuyen por medio de camiones ABC123, en la
misma ciudad de producción (El Valle de Chicama), luego sigue la ruta hacia la ciudad
de Trujillo, ciudad principal de consumo en supermercados, mercados populares, etc.
En su segunda línea de distribución, los productos son transportados en containers
hacia el mercado internacional.
Operaciones: Las operaciones hoy en día resultan ser eficientes gracias a la
implementación de las normas de calidad ISO, esto permite que los costos de
producción se hayan reducido para beneficio de la empresa. El acceso a la materia
prima no es dificultoso, debido a que contamos con once mil hectáreas de plantación
de cañas, adicionalmente, agricultores de la zona proveen también de cañas para la
elaboración de los productos derivados. La tecnología de producción está renovada al
100%, tecnología de punta para el ahorro de tiempo, producción masiva y calidad de
productos para su exportación.
Finanzas: Sol del Valle tiene una capacidad de crédito excelente, siempre ha sido
puntual con las entidades financieras que le han prestado sus servicios y productos.
Esto avala el futuro para una posible necesidad de crédito para invertir.
Infraestructura: Sol del Valle cuenta con una moderna de planta de procesamiento y
producción. Ha adquirido lo último en tecnología. Almacenes y talleres también
corresponden a su infraestructura. Once mil hectáreas de tierra para la plantación de
cañas es lo que le permite una gran producción mensual.
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Habilidades:
Competencia actual.
Amenaza de competidores potenciales.
Poder de negociación de proveedores.
Amenaza de productos sustitutos.
Poder de negociación de compradores.
.2.2. Externo
Social-cultural.
Económico.
Político-legal.
Tecnológico.
Ecológico-ambiental.
ENTORNO ECONÓMICO
Los índices globales de actividad estiman un crecimiento del PBI Mundial de 3.0% para el 2016,
el mismo que se tuvo en el 2015, en el que destacan China con un crecimiento del 6.7%, Estados
Unidos de Norte América que cerró el 2016 con un incremento de 1,6 % mientras que Brasil,
decreció de nuevo este año en un 3.4% arrastrando el resultado de Latino América, cuyo PBI
retrocedió en 0.7% (fuente BCRP, Bloomberg, FMI). El PBI creció en Perú 4%.
La producción nacional cerró el 2016 con un crecimiento de 3.25%, completando una serie de
ochenta y nueve (89) meses consecutivos de incremento, sustentado en la evolución favorable
de todos los sectores productivos, con excepción de la Construcción; destacando la contribución
del sector Manufactura, Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Pesca, Transporte y
Almacenamiento y la Actividad Comercial. (Fuente INEI).
El sector agropecuario se desaceleró respecto del 2015, cerrando el 2016 con un incremento
previsto del 1.3% en su PBI, dentro del cual el subsector agrario se contrajo en un 0.3%, debido
a la ausencia de lluvias que afectó a la producción general de los cultivos.
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La actividad agropecuaria se está desarrollando en condiciones de déficit hídrico. Dichas
condiciones, determinantes en la agricultura, dependen tanto de las anomalías oceánicas como
atmosféricas. A diciembre, el nivel de precipitaciones ha mejorado sin alcanzar un nivel de
suficiencia necesario, por lo que el BCRP revisa a la baja la proyección de crecimiento del sector
para 2017. (Fuente BCRP).
La compañía se encuentra acogida a la Ley N° 27360, Ley de Promoción del Sector Agrario, y por
tanto goza de beneficios tributarios como la aplicación de la tasa del 4% por aporte al Seguro
Social de Salud - ESSALUD, la tasa de 15% por Impuesto a la Renta, la depreciación acelerada de
20% anual en obras de infraestructura hidráulica y obras de riego; así como se encuentra
facultada a emplear el contrato agrario. Mediante la Ley N° 28810, dicho Régimen Agrario se
amplío hasta el 31 de diciembre de 2021.
El 2016 cierra con un descenso en la producción de caña azúcar de 4.11% respecto al 2015,
sumándose al descenso del 2015 respecto del 2014 del 10.39%.
La producción anual estimada de Azúcar el 2016 fue de 1,143,794 TM, 2.18% mayor que el año
anterior; mientras que se importaron 370,476 TM de Azúcar, lo que representa un crecimiento
del 7.5%. La variación anual de precios del azúcar en Lima fue de 20.12%.
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2. Plan de Negocio
2.1. Idea de negocio:
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este escenario es la industrialización con la última tecnología en la
azucarera que puede adquirir Sol del Valle. Para ello hay que ajustar en
diferentes etapas de proceso productivo las mejoras de calidad, rapidez
y compromiso.
Sol del Valle quiere generar una imagen de confianza, calidad, plazos de
entrega, gestión de permisos, seguro de obra, precios, variedad de
presentación de 50 kg, 1 TM, presentaciones familiares. Esto se hizo
llegar a nuestros clientes.
2.4. Precios:
2.5. Presupuesto:
2.6. Proveedores:
Sol del valle trabaja con proveedores con más de 10 años en los rubros
azucareros.
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3. Plan de marketing
El producto a ofertarse consiste en azúcar de 50 kg que cumpla con la normativa de calidad INEN
empacada en presentaciones de 50 kg, 1000 kg con la debida etiqueta. Los empaques primarios
deben ser fundas plásticas de polipropileno fabricado mínimo 65 micras de espesor, con capa
interior de alta sellabilidad, nuevas y limpias resistentes al manipuleo y a la acción del producto
de manera que no alteren las características organolépticas del mismo. En la etiqueta debe
constar la marca del producto, los valores nutricionales del mismo, el contenido neto, un sello
de la certificación orgánica (cuando se la haya concluido y el origen natural del producto, una
dirección y un número de contacto de la empresa.
4. Plan de operaciones:
4.1. CAMPO Y SERVICIOS AGRÍCOLAS
Al cierre del año 2016, la compañía cuenta con un área total de 31,468 ha, de las cuales 16,382
ha se encuentran con cultivo de caña de azúcar, teniendo una disminución de 15.76% respecto
al año 2015, debido principalmente al abandono de campos una vez cosechados, con alto
porcentaje de despoblamiento muy castigados por la sequía acumulada y especialmente por el
grave estiaje del 2016, y que se destinaron para renovación en la campaña 2016-17.
En el 2016, se tuvo una disminución de 14.59% en la molienda de caña propia respecto al año
2015; habiéndose logrado una cosecha de 1,974,590 TM de caña, de
las cuales el 92.18% se procesó en nuestro ingenio. La superficie cosechada alcanzó las 15,130
ha, registrándose un incremento de 2.63% respecto al 2015.
4.2. Fertilización
En el año 2016 se fertilizaron 10,707 ha, 29 % menos que el año anterior (15,049 ha en el 2015)
debido a los campos destinados a renovación en la campaña 2016-2017.
En el año 2016 se aplicó 39,038 ha, 4% menos que el año anterior (40,791 ha en el 2015), esto
debido a la falta de agua para los riegos en el valle.
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se registró 100 látigos/ha que se encuentra por debajo del umbral de acción de control
recomendado por SENASA (>500 látigos/ha).
Durante el año 2,016 la flota de transporte propia alcanzó una producción de 1,706,109
toneladas de caña. Asimismo cosechamos mecánicamente 816,041 TM, representando el
41.33% de la molienda de caña propia.
También hemos realizado corte mecanizado verde, llegando a registrar 71,292 TM, en diferentes
campos aledaños a centros poblados, permitiendo cumplir con las normas ambientales (PAMA).
Además, se continuó con el transporte de subproductos como bagazo y alcohol para su venta y
exportación, llegando a transportar 14’780,397 litros de alcohol. Respecto al abastecimiento de
agua de pozos, contamos con pozos instalados los cuales son usados en época de estiaje a fin
de contribuir en la medida de lo posible con el abastecimiento de agua para campo y fábrica.
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Gestionamos el mantenimiento de toda la maquinaria pesada, agrícola y transporte pesado y
liviano, mejorando la disponibilidad y confiabilidad de los equipos. Cada una de estas mejoras
está orientada en el enfoque de la gestión de activos para el mantenimiento, poniendo énfasis
en las estrategias, la calidad y la disminución de los costos.
Imagen nro. 03: Etapa de siembra de empresa Sol del Valle S.A.
5.7.2. Cultivo
El cultivo de la caña demanda la provisión apropiada de agua para
alcanzar una buena producción. Para ello se lleva a cabo un análisis
foliar, control de malezas, control biológico y aplicación de técnicas
de fertilización con miras a obtener un desarrollo óptimo del
cultivo. Por último, el riego se aplica hasta aproximadamente dos
meses antes de la cosecha asegurando una excelente calidad de la
caña.
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Imagen nro. 04: Etapa de siembra de empresa Sol del Valle S.A.
5.7.3. Cosecha
El corte se ejecuta manual o mecánicamente, utilizando parámetros
de calidad que disminuyen los porcentajes de materia extraña. Una
vez cortada la caña se transporta a la fábrica en tractores y
camiones, procurando el menor tiempo de permanencia antes de
su molienda.
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la vez se genera la energía eléctrica para la fábrica y los pozos del
campo.
Imagen nro. 07 Etapa de Extracción y difusor en empresa Sol del Valle S.A.
5.7.7. Clarificación
El jugo obtenido es colado y calentado facilitando la sedimentación
de los sólidos insolubles y separándolos del jugo claro que
permanece en la parte superior del clarificador, para ser luego
enviado a evaporización. Los lodos que quedan, denominados
cachaza, son llevados a los filtros rotativos al vacío para la
recuperación de su contenido en sacarosa. Después esta cachaza se
usa en los campos como abono para mejorar la preparación de los
suelos.
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Imagen nro. 09 Etapa de calentamiento de jugo a
través de calentadores horizontales en empresa
Sol del Valle S.A.
5.7.8. Evaporación
El jugo es recibido en un tanque desde donde se bombea hacia una
batería de calentadores de jugo clarificado y luego a un sistema de
evaporación de cinco efectos para concentrarlo y convertirlo en
jarabe.
5.7.9. Cristalización
La masa cocida pasa a la centrífuga a altas velocidades donde los
cristales de azúcar se separan de la miel. Durante este proceso se
lava el azúcar para retirar los residuos de miel y posteriormente se
seca y se enfría.
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5.7.10. Secado
Para el secado del azúcar se emplea un secador enfriador que usa
aire frío y caliente, para reducir el porcentaje de humedad en el
producto.
5.7.11. Envasado
Una vez que el azúcar se ha secado y enfriado se empaca en sacos
de diferentes presentaciones, según las necesidades de nuestros
clientes nacionales e internacionales.
Imagen nro. 11 Etapa de envasado azúcar rubia 50 kg en empresa Sol del Valle S.A
FLUJOGRAMA:
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6. PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Sol del Valle es una empresa que cuenta con la siguiente distribución en su
organigrama:
ORGANIGRAMA GENERAL
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ORGANIGRAMA EN PROCESO DE PRODUCCION
SOL DEL VALLE S.A. elabora una vez al año, el presupuesto anual en los que considera los
recursos necesarios para:
6.2. GENERALIDADES
La asignación de personal cuyo trabajo afecta la calidad de nuestro producto se define tomando
en cuenta las necesidades de cada tipo de tarea y considerando la competencia en función de la
educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas. Para ello, la empresa ha definido
los requisitos y competencias necesarias en cada puesto de trabajo y los mecanismos de
selección, contratación e inducción del personal.
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6.3. DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO.
a. COMPETENCIA
Las Gerencias y/o Jefaturas de área en coordinación con el GRH, elaboran y/o revisan el perfil
de cada uno de los puestos, el mismo que incluye aspectos relacionados con educación,
formación, experiencia y habilidades. Para ello se tiene en cuenta los siguientes elementos:
Un sistema de evaluación del desempeño que brinde las oportunidades necesarias para
aprovechar el potencial del personal de la organización.
Requisitos legales, reglamentarios y normas relacionadas con los productos o servicios de RLC.
Asimismo, anualmente, las Gerencias y/o Jefaturas de área en coordinación con el GRH, realizan
la evaluación del desempeño del personal (hasta los niveles indicados por RRHH Corporativo) a
su cargo empleando los formatos establecidos por RRHH. La información obtenida en esta
evaluación, los objetivos particulares de cada área y/o los perfiles de puestos se utilizan para
elaborar el plan de capacitación a seguir, según el procedimiento:
Las Gerencias y/o Jefaturas de área en coordinación con el ARH, se encargan de realizar la
inducción del personal nuevo de acuerdo a lo establecido en el procedimiento:
Reuniones con el personal dirigidas por Gerentes y/o jefes de Área para difusión de logros y
metas de la Empresa.
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Difundir mensajes de sensibilización a través de diferentes medios de comunicación.
6.5. FORMACIÓN
Las Gerencias y/o Jefaturas de área evalúan la eficacia de la capacitación del personal a su cargo.
6.7. INFRAESTRUCTURA
SOL DEL VALLE S.A. posee la infraestructura necesaria para brindar los servicios y lograr la calidad
ofrecida en sus productos, para tal fin en sus locales cuenta con:
Para asegurar la inocuidad del producto que elabora y además cumplir con la reglamentación
sanitaria nacional vigente y del Codex alimentarius, Sol del Valle ha implementado BPM y el
sistema HACCP en sus procesos. Para ello cuenta con:
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Manual de buenas prácticas de manufactura (BPM).
Asimismo, para lograr la conformidad de los servicios que brinda, Sol del Valle ha implementado
en las diferentes áreas de trabajo lo siguiente:
Condiciones ambientales del trabajo, según las exigencias de las actividades que se desarrollan
y que permiten la interacción del personal con los procesos.
Instalación de servicios necesarios para atención del personal (SSHH, comedor, botiquín, sala de
reuniones, etc.).
Como todos los años la compañía Sol del Valle, realizó el pago de todas las obligaciones laborales
en forma oportuna y de acuerdo a Ley. Asimismo, se otorgó a los colaboradores que se
encuentran bajo los alcances del régimen agrario, una gratificación extraordinaria equivalente a
media remuneración mensual en los meses de julio y diciembre.
Los trabajadores que cumplieron 20, 25, 30 y 35 años de servicios, recibieron en sus boletas, por
única vez, S/. 480, S/. 600, S/. 720 y S/. 820, respectivamente.
A la fecha, las relaciones laborales han retomado el marco de mutuo respeto y cooperación
entre la empresa y sus trabajadores; reanudándose las reuniones de trabajo, visitas de campo y
sensibilización en normas laborales a fin de revisar diversos aspectos relacionados con su
bienestar, así como mantener comunicación directa con los trabajadores.
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6.10.3. Capacitación y Desarrollo
Para hacer frente a los cambios tecnológicos y nuevos métodos de trabajo, se brinda
capacitación constante a los colaboradores a fin de mejorar sus competencias, desarrollar sus
habilidades y elevar su potencial profesional; así, durante el 2017 se han registrado 35,522 horas
de capacitación, que alcanzaron a 3,505 colaboradores en 204 eventos.
Asimismo, se han actualizado los organigramas y validado los puestos de las áreas de
Producción, Campo, Servicios Agrícolas y demás áreas administrativas.
La compañía celebra el día de la Secretaria, el día del Trabajo y el día de la Madre mediante
reuniones y/o entrega de regalos.
Con ocasión de la Navidad, los trabajadores y sus familias participaron del Concurso de
Nacimiento denominado “Viviendo la Magia de la Dulce Navidad”; en este tradicional concurso
nuestros trabajadores escenifican el nacimiento del niño Jesús mostrando su talento para la
actuación, originalidad y creatividad además de transmitir un mensaje de renovación de fe y
poniendo en alto el amor y la paz. El concurso se desarrolló en dos categorías, ocupando el
primer puesto en la categoría decorativo el Departamento de Seguridad Industrial de la Gerencia
de Recursos Humanos y en la categoría en vivo el Anexo Chicamita de la Gerencia de Campo.
Asimismo, se realizó la entrega de canastas navideñas para los trabajadores y regalos para sus
hijos, a quienes se les entregó 2,194 obsequios de acuerdo a su rango de edad, de 0 a 10 años.
Otra de las celebraciones que se realiza a fin de año es la eucaristía por Navidad que permite
elevar nuestras plegarias y agradecer por todas las bendiciones recibidas durante el año. Y como
en esta fecha, la palabra clave es “compartir”, realizamos un brindis navideño con todos los
trabajadores pertenecientes a todas las Gerencias de la Empresa.
Se organizó la IV Feria Gastronómica denominada “Dulce Sabores de Sol del Valle”. Se contó con
la presencia de 26 áreas participantes, presentándose platos típicos de la Costa, Sierra y Selva,
los ganadores máximos del 1° puesto fue el Anexo Chicamita y con un 2° Puesto Div. Maquinaria
Pesada Agrícola y como presentación de mejor stand la División de Cosecha.
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Asimismo, los trabajadores de la Gerencia de Campo y Servicios Agrícolas participaron de un
ambiente armónico a través de sus actividades de confraternidad compartiendo encuentros
deportivos, pasacalles y almuerzos de camaradería.
Una de las actividades más esperadas por parte de nuestros colaboradores fue el 02°
Campeonato de Fulbito “Copa Integración Sol del Valle”, contando con 78 equipos inscritos.
Dicho campeonato se realizó en dos etapas; la I etapa correspondía a un descentralizado por
Gerencias; en la Gerencia de Producción el departamento de Generación de Vapor fue el
ganador tanto en la categoría menores y master; en la Gerencia de Servicios Agrícolas, el
departamento de Cosecha B y Maquinaria Pesada y Agrícola en menores y master
respectivamente; en la Gerencia de Campo, el anexo Chicamita y el departamento de
Aplicaciones Agrícolas resultaron ganadores de las categorías menores y master
respectivamente; y, en las Gerencias Administrativas, el departamento de Patrimonial Balanza
fue el ganador de la categoría menores y el departamento de Seguridad Patrimonial fue el
ganador de la categoría master.
Se implementó el Programa de Vigilancia Médico Ocupacional, que nos ayudó a minimizar los
riesgos inherentes a la labor de cada trabajador, y las probabilidades de ocurrencia de
accidentes y enfermedades ocupacionales.
Se realizaron los Exámenes Médico Ocupacionales Periódicos, con el fin de promover y preservar
la salud de nuestros trabajadores.
A lo largo del año, se han dictado diferentes capacitaciones a las diversas áreas de la empresa
en temas de Salud Ocupacional con la finalidad de prevenir enfermedades ocupacionales.
Se efectuaron reuniones mensuales con los miembros del Comité de Seguridad y Salud en el
Trabajo, con la finalidad de revisar los indicadores mensuales de accidentabilidad, así como
realizar Inspecciones Programadas e Inopinadas a las diferentes áreas de la Empresa.
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Brindamos a nuestros colaboradores uniformes de trabajo y equipos de protección personal
(EPP) acorde a la actividad que realizan y a los peligros a los que pudieran estar expuestos en
sus zonas de trabajo.
Hemos realizado los monitores ocupacionales en el mes octubre, cumpliendo con el requisito
de la ley 29783.
Para la compañía, la responsabilidad social es una forma ética de gestión, enmarcada en una
cultura de valores presente en nuestras operaciones productivas y en las relaciones con nuestros
colaboradores, sus familias, la comunidad y el medio ambiente.
Nuestro modelo de gestión social está orientado a establecer alianzas con el Estado,
representado en las diversas instituciones públicas presentes en nuestras
zonas de influencia, para constituirse como actor clave que apoya y promueve programas de
desarrollo que fortalezca capacidades, genere oportunidades y movilice recursos que
contribuyan al desarrollo sostenible de nuestra sociedad.
En esa misma línea, como eje impulsor de desarrollo, se ha promovido también la generación
de espacios de capacitación para las mujeres de nuestra localidad logrando capacitar a más de
200 mujeres, mediante el programa “Manos de Mujer”.
A través del programa “Juntos Sembremos Vida”, contribuimos con las acciones
medioambientales de la comunidad sembrando más de 2 mil plantones distribuidos entre el
valle chicama y en zonas propensas a la acumulación de residuos. Con la participación de los
vecinos se hicieron labores de limpieza apoyando con maquinaria para la eliminación de 500
toneladas de basura y desmontes.
Para complementar estas acciones se capacitó a más de 700 alumnos de nivel primario en la
correcta disposición y manejo de residuos sólidos y se hizo entrega a las Instituciones Educativas
participantes de contenedores con indicaciones de acuerdo al tipo de residuos.
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Contribuimos con la salud de la población sumándonos a los esfuerzos desplegados por el
Ministerio de Salud para prevenir la aparición de peste en la zona, aportando con el pago del
personal a cargo de las labores de espolvoreo en el distrito, convirtiéndonos en un aliado para
la prevención de esta enfermedad.
Con el programa “Sacando Punche” llegamos a los sectores más vulnerables con charlas de
nutrición en la que participaron las madres y niños de la localidad que complementaron su
nutrición recibiendo un producto lácteo enriquecido con ácido fólico, hierro, calcio, zinc y demás
vitaminas.
Para promover una mejor comprensión lectora, mejoramos los ambientes de la biblioteca que,
de manera gratuita, nuestra agroindustrial pone a disposición de la
población. Este ambiente cuenta con una sala para niños la cual ha sido ambientada para
desarrollar la pre-lectura y lectura de coloridos cuentos infantiles. El ambiente principal, además
de los textos sobre diversas materias, está implementado con computadoras con acceso a
internet gratuita para que los niños desarrollen sus actividades académicas.
Impulsamos la práctica del deporte en la niñez y en alianza con la municipalidad del distrito, nos
sumamos al campeonato de fulbito “Pequeños Campeones”, el que contó con la participación
de 22 barrios del distrito y más de 200 niños participantes quienes recibieron sus uniformes
deportivos de parte de nuestra empresa.
7. Plan financiero
7.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA
El activo total al 31 de diciembre del año 2017 será de S/ 1,747,627 mil, mayor en S/47,188 mil
o 2.78%, respecto a diciembre del 2016 que fue S/ 1,700,439 mil.
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El activo corriente tuvo una disminución de S/ 2,735 mil o 0.77%; la variación se observa
principalmente en la disminución en los rubros de efectivo y equivalentes de efectivo en S/
15,815 mil, cuentas por cobrar comerciales a entidades relacionadas en S/ 15,074 mil, cuentas
por cobrar a entidades relacionadas en S/ 14,093 mil e inventarios en S/ 7,185 mil, mientras que
las cuentas por cobrar comerciales a terceros, otras cuentas por cobrar y activos biológicos se
incrementan en S/ 21,927 mil, S/ 19,365 mil y S/ 10,327 mil respectivamente.
El pasivo total al 31 de diciembre del 2017 fue de S/ 349,990 mil, menor en S/ 22,340 mil o
6.00%, respecto a diciembre de 2016 que fue de S/ 372,330 mil.
El pasivo corriente al 31 de diciembre del 2017 fue de S/ 107,765 mil, mayor en S/ 3,398 mil o
en 3.26%, respecto al cierre de diciembre de 2016 que fue de S/ 104,367 mil. El incremento del
pasivo corriente se debe principalmente al aumento de las provisiones en S/ 6,824 mil y
provisiones por beneficios a los empleados en S/ 2,826 mil, mientras que en cuentas por pagar
a entidades relacionadas y cuentas por pagar comerciales a entidades relacionadas disminuyen
en S/ 4,148 mil y S/ 2,886 mil respectivamente.
respecto al año anterior que fue de S/ 1,328,109 mil. El movimiento patrimonial se debe
principalmente al incremento de la utilidad del periodo.
Las ventas correspondientes al año 2017, fueron de S/ 556,269 mil, mayores en S/ 20,892 mil, a
las registradas en el año anterior que fue de S/ 535,377 mil, las mayores ventas representan un
aumento del 3.90% respecto al año anterior. Los ingresos por venta de azúcar fueron de S/
462,762 mil, mayor en S/ 4,392 mil, respecto al año anterior que fue de S/ 458,370 mil. Los
mayores ingresos en este rubro, se deben principalmente al aumento de precio del azúcar en el
mercado local e internacional, a pesar de haberse vendido menor volumen de bolsas respecto
al año 2016.
La utilidad bruta después del cambio en el valor razonable de los activos biológicos fue de S/
195,967 mil, mayor en S/ 44,253 mil o 29.17%, respecto a la utilidad bruta del año anterior de
S/ 151,714 mil. El aumento de la utilidad se debe principalmente al efecto del incremento de los
precios del azúcar y a la variación en el valor razonable del activo biológico por aplicación de la
Norma Internacional de Contabilidad 41 – Agricultura.
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Los gastos operativos acumulados a diciembre 2017 fueron de S/ 73,762 mil, mayor en S/ 24,367
mil, a lo registrado en el año anterior que fue de S/ 49,395 mil.
La variación se debe al incremento de los gastos de administración en S/ 20,408 mil, los que se
explican por provisiones por demandas laborales y civiles en S/ 10,738 mil, servicios prestados
por terceros en S/ 4,290 mil, cargas diversas de gestión por S/ 2,089 mil, tributos en S/ 1,440
mil, y otros gastos administrativos por S/ 1,851 mil. Asimismo, se observa un incremento de los
gastos de venta por S/ 1,543 mil, y en otros gastos operativos un incremento S/ 2,416 mil,
explicado en su mayoría por el costo neto de enajenación de activos.
Los ingresos operativos del año 2017 fueron de S/ 32,801 mil, mayor en S/ 27,715 mil o 544.93%,
respecto al año anterior que fue de S/ 5,086 mil, el mayor ingreso se debe principalmente a la
venta de terrenos al Proyecto Especial Chavimochic en S/ 25,382, recuperación del seguro en S/
1,695 mil y devolución de provisiones en S/ 953 mil. Y disminución en otros ingresos de S/ 315
mil.
La utilidad operativa a diciembre de 2016 fue de S/ 155,006 mil, mayor en S/ 47,601 mil, o
44.32% respecto a lo registrado en el mismo periodo del año anterior que fue de S/ 107,405 mil.
La variación se debe principalmente al incremento del precio del azúcar, a los ingresos y gastos
por el cambio del valor razonable de los activos biológicos y venta de terrenos.
Los gastos financieros acumulados a diciembre 2016, fueron de S/ 1,138 mil, menor en S/ 10,538
mil o 90.25%, respecto al año anterior que fue de S/. 11,676 mil, los menores gastos financieros
se deben a la cancelación de préstamos a entidades relacionadas.
La diferencia de cambio neta del año 2017, generó una ganancia de S/ 436 mil, el año anterior
se registró una pérdida por S/ 13,339 mil. La disminución de la pérdida en cambio registrada en
el año anterior se debe principalmente a la cancelación de pasivos en moneda extranjera y a la
menor tasa de cambio.
El gasto por impuesto a las ganancias corriente del año 2017 y 2016 fueron de S/ 22,764 mil y S/
17,451 mil respectivamente. El impuesto a la renta diferido para el año 2017 y 2016, fue de S/
27,414 mil y (S/ 5,082 mil) respectivamente, el aumento de este rubro es mayor debido al
cambio de tasas del impuesto a la renta diferido que afectó el año 2017.
La utilidad neta y resultado integral del ejercicio fue de S/ 104,978 mil, mayor en S/ 32,821 mil,
respecto al año anterior que fue de S/ 72,157 mil.
Durante los ejercicios 2017 y 2016, no se produjeron cambios en la Gerencia, pero si respecto
de los funcionarios responsables de la elaboración de la Información Financiera y de la Memoria
Anual.
Así, el Contador General, Hugo Arosteguí Gálvez, estuvo en funciones hasta el 11 de febrero de
2017, fecha en la que fue destacado a otra empresa del Grupo y fue reemplazado por el señor
Walter Culqui Carrera, quien actualmente ejerce el cargo de Contador General.
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En cuanto a la Sociedad de Auditoría del período 2016, ella fue Gaveglio Aparicio y Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, firma miembro de Price Waterhouse Coopers
International Limited (PwCIL) en el Perú; el mismo que fue para el año 2015.
B) INVERSIONES:
Soles Dólares
Activo Fijo
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CONCLUSIONES
REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS
Anexos
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ANEXO 02_ COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA
40
ANEXO 03: COSTOS DE ENERGIA TERMIMCA
41
ANEXO 4: COSTOS DE PRODUCCION
42
ANEXO : 5 IMPLEMENTACION HACCAP:
43
ANEXO 6: BUSCANDO OPTIMIZAR LOS RIESGOS.
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ANEXO 7: NUEVOS RETOS
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