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PORTADA
INTRODUCCIÓN
OBJETIVOS
PROBLEMA
SUPUESTOS
TABLA DE AMORTIZACIÓN
ESTADOS FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO
RESULTADOS
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLO
MÓDULO Evaluación d
FECHA 9/15/2018
INTEGRANTES:
PRESENTADO A:
Evaluación de Proyectos
S:
Martinez
o Contreras
zcano
ez Correa
A:
aredes
INTRODUCCIÓN
O
B
J
• Realizar una investigación y un análisis
E Desarrollar una evaluación financiera y una
propuesta económica que busca realizar un estudio
• Evaluar el mercado potencial y objetiv
• Analizar los supuestos financieros
T de factibilidad para la creación de una guardería
con la capacidad de brindar el servicio de atención
y cuidados de los niños y niñas.
• Precisar un presupuesto correspondie
• Generar la propuesta de negocio
• Estudiar la factibilidad
I
V
O
S
investigación y un análisis para crear propuestas de inversión
ercado potencial y objetivo para el servicio que se ofrecerá
upuestos financieros
presupuesto correspondiente al proyecto, teniendo en cuenta cada una de las inversiones a realizarse
ropuesta de negocio
ctibilidad
PLANTEAMIENTO DEL PR
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza
La Guardería Ángeles de Guadalupe busca implementar el cuidado de niños y niñas. El propósito de este proyecto es crear un
al cuidado de un personal capacitado, dentro de un ambiente grato, seguro, confiable y amigable, permitiéndole tranquilidad y
La empresa es una pequeña empresa la cual cuenta con 15 empleados directos y un aprendiz SENA, organizados por turnos ro
carrera 25 esquina. Situada estratégicamente en un sector residencial en la ciudad de Bucaramanga, cuenta con material didác
En la actualidad se requieren de estos centros por el crecimiento en la población infantil y el ritmo de vida agitados de algunos
han promovido que las madres se incorporen en el ámbito laboral, por lo que se ha visto la necesidad de dejar el cuidado de su
constituyen un período de vital importancia, es la mayor parte de las adquisiciones del ser humano se establecen en esta etapa
niñas y niños como en lo padres partiendo en promover la integración social en todos los entornos que tejen el núcleo familiar
Este proyecto se crea a partir de la necesidad de dar respuesta a la demanda social de la vida familiar y laboral, tiene como obj
(párvulo, jardín, pre jardín, transición) donde padres no cuentan con el tiempo ni las personas idóneas para el cuidado de los h
será brindar a estas familias trabajadoras la posibilidad de que esta Institución se quede al cuidado de los hijos, y los padres pu
se brindara una sólida formación moral, motriz y así como sus primeras bases de la educación, que ayuden a la formación integ
extendidos y personal altamente capacitado que genere confianza en cada uno de los servicios prestados.
MIENTO DEL PROBLEMA TABLA DE CONTENIDO
omo preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros
este proyecto es crear un lugar en que los padres de familia puedan ir a sus labores diarias dejando a sus hijos pequeños
ermitiéndole tranquilidad y seguridad con la confianza que dejan sus niños en buenas manos.
organizados por turnos rotativos de 8 horas. En operación de 6 am a 6 pm, ubicada en el barrio centro en la calle 35 con
cuenta con material didáctico para niños y niñas desde 6 meses hasta 6 años de edad.
e vida agitados de algunos hogares, donde la fuerza laboral se ha incrementado, factores económicos, sociales y culturales,
d de dejar el cuidado de sus hijos en manos de un centro de educación inicial. Los cinco primeros años de vida
se establecen en esta etapa. De allí surge emprender un proceso educativo que busque enriquecer las experiencias en
ue tejen el núcleo familiar.
r y laboral, tiene como objetivo ofrecer un servicio de atención y cuidado de niños y niñas en edades de 6 meses a 6 años
as para el cuidado de los hijos. Por este motivo, se ha creado esta idea de negocio de una guardería privada cuya finalidad
de los hijos, y los padres puedan dedicar sus tiempos laborales sin preocupación. Además de proveer el servicio de cuidado
ayuden a la formación integral de los niños y niñas, propiciando un ambiente pedagógico agradable con horarios
ados.
# DE
CARGO SALARIO
PERSONAS
TOTAL ADMINISTRATIVOS
EJECUTIVA 1 1,500,000
VENTAS
TOTAL MERCADEO Y VENTAS
CARGA TOTAL A PAGAR
PRESTACIONAL MENSUALMENTO
795,000 18,360,000
424,000 1,224,000
424,000 1,224,000
424,000 1,224,000
22,032,000
1,378,000 3,978,000
503,500 1,453,500
795,000 2,295,000
S 7,726,500
795,000 2,295,000
AS 2,295,000
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 299,770,000
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 37,419,304 449,031,651
COSTOS FIJOS 24,397,804 292,773,651
2,967 100.00%
Describa aquí el tipo de muebles y enceres, para producir sus productos o prestar sus ser
Vr depreciación Vr depreciación para niños $ 250.000 C/U.
anual mensual 2,500,000 C/U.
descanso $ 47.000 C/U. 4, 2 P
5, 2 casas de jueg
70.000 C/U.
seguridad antideslizantes $ 1,000,000 Total.
7. 8 Comedores para bebes y ocho cunas para bebes, $ 620.000 C/U.
16,954,000 1,412,833
uce en una semana ó número de servicios prestados en una semana Número de unidades que produce en u
MORTRICIDAD 0 0 GUARDERIA CLASES DE ARTE
516 -
516 -
- 860
15 - -
15 - -
1,032 860
MORTRICIDAD 0 0
39,125
39.13%
114,563,603
1,161
98,677
137,802
45%
199,812
231,982,205 603,681,585
45,424,125 128,596,875
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3.6% 3.8% 4.00%
ceres, para producir sus productos o prestar sus servicios. 1 , 60 Juego de mesas
2, Dos gimnasios infantiles $
3, 80 colchonetas para gimnasia y 15,000,000
4, 2 Piscinas de pelotas $ 500,000 C/U.
5, 2 casas de juegos para niños y 2 montajes teatrales $
6. Pisos plasticos colores de
0 Total.
a bebes y ocho cunas para bebes, $ 620.000 C/U.
8, Mobiliario,
bes $ 4,000,000 Total. 9. Accesorios de seguridad
s y enchufes $ 400,000 Total. 10. Equipo de emergencia linternas,
5,000,000
3,760,000
280,000
1,000,000
4,960,000
400,000
1,250,000
1,520,000
2,100,000
Total 35,270,000
Numero Interes
de pago
0
1 2,073,692
2 2,055,999
3 2,037,937
4 2,019,501
5 2,000,681
6 1,981,470
7 1,961,859
8 1,941,841
9 1,921,407
10 1,900,548
11 1,879,256
12 1,857,521
13 1,835,334
14 1,812,687
15 1,789,568
16 1,765,969
17 1,741,879
18 1,717,289
19 1,692,188
20 1,666,565
21 1,640,409
22 1,613,710
23 1,586,456
24 1,558,635
25 1,530,236
26 1,501,247
27 1,471,655
28 1,441,448
29 1,410,614
30 1,379,138
31 1,347,009
32 1,314,211
33 1,280,732
34 1,246,557
35 1,211,671
36 1,176,061
37 1,139,710
38 1,102,604
39 1,064,727
40 1,026,062
41 986,594
42 946,305
43 905,179
44 863,198
45 820,345
46 776,601
47 731,948
48 686,366
49 639,837
50 592,342
51 543,858
52 494,368
53 443,848
54 392,279
55 339,637
56 285,902
57 231,050
58 175,057
59 117,901
60 59,557
75,728,257
TABLA DE CONTENIDO
99,770,000
851,279 $2,924,970.95 98,918,721
868,972 $2,924,970.95 98,049,749
887,034 $2,924,970.95 97,162,716
905,470 $2,924,970.95 96,257,245
924,290 $2,924,970.95 95,332,955
943,501 $2,924,970.95 94,389,454
963,112 $2,924,970.95 93,426,342
983,130 $2,924,970.95 92,443,212
1,003,564 $2,924,970.95 91,439,648
1,024,423 $2,924,970.95 90,415,226
1,045,715 $2,924,970.95 89,369,511
1,067,450 $2,924,970.95 88,302,061
1,089,637 $2,924,970.95 87,212,424
1,112,284 $2,924,970.95 86,100,140
1,135,403 $2,924,970.95 84,964,737
1,159,002 $2,924,970.95 83,805,735
1,183,092 $2,924,970.95 82,622,643
1,207,682 $2,924,970.95 81,414,962
1,232,783 $2,924,970.95 80,182,179
1,258,406 $2,924,970.95 78,923,772
1,284,562 $2,924,970.95 77,639,211
1,311,261 $2,924,970.95 76,327,950
1,338,515 $2,924,970.95 74,989,434
1,366,336 $2,924,970.95 73,623,098
1,394,735 $2,924,970.95 72,228,364
1,423,724 $2,924,970.95 70,804,640
1,453,316 $2,924,970.95 69,351,324
1,483,523 $2,924,970.95 67,867,801
1,514,357 $2,924,970.95 66,353,444
1,545,833 $2,924,970.95 64,807,612
1,577,962 $2,924,970.95 63,229,649
1,610,760 $2,924,970.95 61,618,889
1,644,239 $2,924,970.95 59,974,650
1,678,414 $2,924,970.95 58,296,236
1,713,300 $2,924,970.95 56,582,937
1,748,910 $2,924,970.95 54,834,027
1,785,261 $2,924,970.95 53,048,766
1,822,367 $2,924,970.95 51,226,399
1,860,244 $2,924,970.95 49,366,155
1,898,909 $2,924,970.95 47,467,247
1,938,377 $2,924,970.95 45,528,869
1,978,666 $2,924,970.95 43,550,204
2,019,792 $2,924,970.95 41,530,412
2,061,773 $2,924,970.95 39,468,639
2,104,626 $2,924,970.95 37,364,013
2,148,370 $2,924,970.95 35,215,643
2,193,023 $2,924,970.95 33,022,620
2,238,605 $2,924,970.95 30,784,015
2,285,134 $2,924,970.95 28,498,881
2,332,629 $2,924,970.95 26,166,252
2,381,113 $2,924,970.95 23,785,140
2,430,603 $2,924,970.95 21,354,536
2,481,123 $2,924,970.95 18,873,414
2,532,692 $2,924,970.95 16,340,721
2,585,333 $2,924,970.95 13,755,388
2,639,069 $2,924,970.95 11,116,319
2,693,921 $2,924,970.95 8,422,398
2,749,914 $2,924,970.95 5,672,484
2,807,070 $2,924,970.95 2,865,414
2,865,414 $2,924,970.95 0
99,770,000
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTAD
ESCENARIOS 0
0 1
INGRESOS 603,681,585
(-)COSTOS DE VENTAS 128,596,875
(=) UTILIDAD BRUTA 475,084,710
(-) GASTOS DE VENTAS 51,540,000
(-) GASTOS ADMINISTRACION 104,718,000
(-) DEPRECIACION 16,954,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 6,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 295,872,710
(-) Gastos Financieros 23,631,712
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 272,240,998
(-) Provisiòn de Impuestos 33% 89,839,529
UTILIDAD NETA 182,401,469
(-) RESERVA LEGAL 18,240,147
UTILIDAD DEL EJERCICIO 164,161,322
0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 295,872,710
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 97,637,994
(=) NOPAT/UODI 198,234,716
(+) DEPRECIACIONES 16,954,000
(+) AMORTIZACIONES 6,000,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 50,000,000
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 219,770,000
FLUJO DE CAJA LIBRE - 269,770,000 221,188,716
(-) PAGO INTERESES 23,631,712
(-) PAGO CAPITAL 11,467,939
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 7,798,465
FLUJO CAJA ACCIONISTA 193,887,529
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 193,887,529
FLUJO DE CAJA INICIAL 50,000,000 50,000,000
FLUJO DE CAJA FINAL 50,000,000 243,887,529
Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 50,000,000 243,887,529
ACTIVO FIJO 219,770,000 219,770,000
DEPRECIACION 16,954,000
ACTIVO FIJO NETO 219,770,000 202,816,000
ACTIVOS DIFERIDOS 30,000,000 24,000,000
TOTAL ACTIVO 299,770,000 470,703,529
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 99,770,000 88,302,061
TOTAL PASIVO 99,770,000 88,302,061
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 200,000,000 200,000,000
RESERVA LEGAL 18,240,147
UTILIDAD DEL EJERCICIO 164,161,322
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 200,000,000 382,401,469
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 299,770,000 470,703,529
CHECK SUMAS - -
0 1
Flujo de caja libre - 269,770,000 221,188,716
RBC $ 0.00
TIR 80%
PRI
TABLA DE CONTENIDO
NANCIEROS EMPRESA
O DE RESULTADOS
2 3 4 5
622,999,396 645,427,374 669,953,614 696,751,759
132,711,975 137,489,606 142,714,211 148,422,780
490,287,421 507,937,768 527,239,403 548,328,979
53,189,280 55,104,094 57,198,050 59,485,972
108,068,976 111,959,459 116,213,919 120,862,475
16,954,000 16,954,000 16,954,000 16,954,000
6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
306,075,165 317,920,215 330,873,435 345,026,532
20,420,689 16,310,580 11,049,640 4,315,636
285,654,476 301,609,635 319,823,795 340,710,896
94,265,977 99,531,180 105,541,852 112,434,596
191,388,499 202,078,455 214,281,943 228,276,300
19,138,850 20,207,846 21,428,194 22,827,630
172,249,649 181,870,610 192,853,749 205,448,670
2 3 4 5
306,075,165 317,920,215 330,873,435 345,026,532
101,004,804 104,913,671 109,188,234 113,858,756
205,070,360 213,006,544 221,685,201 231,167,777
16,954,000 16,954,000 16,954,000 16,954,000
6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
SITUACIÓN FINANCIERA
2 3 4 5
- - - -
2 3 4 5
228,024,360 235,960,544 244,639,201 254,121,777
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini
DE TERCEROS
TABLA DE CONTENIDO
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.