Вы находитесь на странице: 1из 66

2 декабря 2017

Содержание Проекта II

Сводный отчет
Отчет, подготовленный
для
Национальному банку Молдовы

Нексус Плейс, ул. Фаррингдон, № 25


Лондон ЕС4А 4АВ
Tел. + 44 (0) 20 7029.5000

Kroll.com
Содержание проекта II отчет

Строго конфиденциально
Для служебного пользования

Этот отчет был подготовлен компанией Kroll по просьбе клиента, которому он предоставлен. Клиент
соглашается с тем, что отчеты и информация, полученные от Kroll, включая и этот отчет, являются строго
конфиденциальными и предназначены исключительно для частного и исключительного использования
клиентом, чтобы понять, как было совершено мошенничество против Трех молдавских банков (как
определено ниже). Любое иное использование (в том числе с целью трудоустройства, оценки кредита или
принятия на страхование) строго запрещено, и клиент дал свое согласие на то, что не будет использовать
эту информацию подобным образом Любое сообщение, публикация, раскрытие, распространение или
воспроизведение данного отчета или любой части его содержания третьим лицам без предварительного
письменного согласия компании Kroll запрещено. Компания Kroll не несет прямой, косвенной или
сопутствующей ответственности перед любыми третьими или другими лицами, не являющимися
предполагаемыми адресатами этого отчета, за содержащуюся в нем информацию, ее интерпретацию или
использование, или за упущения, или за доверие любого подобного третьего или другого лица к этой
информации. При условии, что представленная в данном отчете информация основывается на анализе
публичных общедоступных документов, эта отраженная в отчете информация зависит от правильности и
полноты этих документов, которые не были подтверждены компанией Kroll. Заявления, касающиеся
финансовых, нормативных или правовых вопросов, следует понимать как общие замечания, основанные
исключительно на опыте компании Kroll как консультанта по рискам, на которые нельзя ссылаться как
на советы в области финансовых вопросов, вопросов нормативного регулирования или правовых
вопросов, которые компания Kroll не уполномочена давать. Все эти вопросы должны быть пересмотрены
с соответствующими квалифицированными консультантами в этих областях.

Строго конфиденциально 2
Содержание проекта II отчет

Содержание

Введение.............................................................................................................................................7
1.1 Предпосылки ............................................................................................................................... 7
1.2 Цель и сфера охвата ....................................................................................................................... 7
1.3 Структура отчетности и распределение ......................................................................................9
1.4 Содержание подробного отчета............................................................................................................................... 9
1.5 Предупреждение ................................................................................................................................................... 10

Основные факты и выводы ....................................................................................................... 11


2.1 Общий анализ кредита и назначение........................................................................................................................ 12
2.2 События, которые позволили добиться такого значительного увеличения кредитования – ноябрь 2014.............. 12
2.2.1 Концентрация кредиторской задолженности в BEM для увеличения ликвидности...................................... 13
2.2.2 Сомнительное залоговое обеспечение по кредитам в ноябре 2014 года ................................................. 13
2.2.3 Контроль процесса утверждения кредита в Трех молдавских банках .......................................................... 14
2.2.4 Переброска кредитного портфеля на BS с использованием поддельных овердрафтов............................ 14
2.3 Право собственности Группы Шора на Три молдавских банка ...... ......................................................... 14
2.4 Контроль Группы Шора над процессом предоставления заявки на получение кредита и счетами, связанными с
мошенничеством........................ 15
2.5 Механизмы отмывания ............................................................................................................................................. 15
2.6 Значительные потоки средств, направленные к физическим лицам ..................................................................... 17
2.7 Другие потоки средств по юрисдикции ...................................................................................................................... 17

Методология.................................................................................................................................. 19
3.1 Заявление г-на Шора .......................................................................................................................................... 20
3.2 Предупреждение............................................................................................................................................................. 20
3.3 Обменные курсы валют ...................................................................................................................................... 20
3.4 Период обзора ................................................................................................................................................. 21
3.5 Методология отслеживания ........................................................................................................................................ 21

Увеличение объема кредитования в период 2011-2014 гг. ........................................................ 22


4.1 Обзор объема кредитования ........................................................................................................................ 22
4.1.1 Компании Группы Шора............................................................................................................................... 22
4.1.2 Объем кредитных средств – с 2012 до 2014 годы....................................................................................................... 23
4.1.3 Анализ новых выданных кредитов – с января 2012 г. по ноябрь 2014 г. .................................................. 24
4.1.4 Количественная оценка убытков в Трех молдавских банках .................................................................... 26
4.2 События, позволившие значительно увеличить кредитование, – ноябрь 2014 года ........................................ 27
4.2.1 Концентрация новых кредитов в BEM в течение ноября 2014 г. .......................................................... 27
4.2.2 Сомнительные российские банковские депозиты в BEM .......................................................................... 27
4.2.2.1 Требования к ликвидности ............................................................................................................................. 27
4.2.2.2 Искажение представления ликвидности перед НБМ.................................................................................... 28
4.2.2.3 Отсутствие доказательств в поддержку российских банковских депозитов ............................................ 29
4.2.3 Скоординированное управление ликвидностью между Тремя молдавскими банками .................... 29
4.2.4 Кредитная документация и утверждение ........................................................................................................... 30
4.2.4.1 Обработка кредитов сотрудниками ................................................................................................................. 30
4.2.4.2 Утверждение кредитов Советом............................................................................................. 31
4.2.4.3 Эскалация/отчетность ............................................ 32

4.2.5 Скоординированные заявки на получение кредитов в Трех молдавских банках .............................................. 32


4.3 Переброска всего кредитного портфеля 25-26 ноября от BEM к BS ......................................................... 33
4.3.1 Фальшивый овердрафт, созданный в BS .................................................................................................................... 35

3
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

4.3.2 Перераспределение межбанковских вкладов .......................................................................... 35

Участие Группы Шора в праве владения Тремя молдавскими банками.................. 36


5.1 Unibank (UB) ....................................................................................................................................... 37
5.2 Banca Sociala (BS) ............................................................................................................................. 38
5.3 Banca de Economii .............................................................................................................................. 39

Отмывание кредитных средств..................................................................................................... 41


6.1 Первоначальные назначения кредитных средств ........................................................................................................... 42
6.1.1 Средства для Основного механизма отмывания средств ......................................................................... 43
6.1.2 Назначение средств, которые не прошли через Основной механизм отмывания средств .................... 44
6.1.2.1 Суммы, выплаченные на счета, отличные от Основных счетов отмывания средств, в Латвийском
банке 1 и Латвийском банке 2......................................................................................................... 44
6.1.2.2 Суммы, переданные в другие юрисдикции..... 44

6.2 Механизмы отмывания .............................................................................................................................................. 45


6.2.1 Основной механизм отмывания средств .......................................................................................................... 45
6.2.1.1 Основные счета отмывания средств......................................................................................................... 45
6.2.1.2 Сводная информация обо всех средствах, поступивших на Основные счета отмывания средств..... 49
6.2.1.3 Другие средства, полученные на Основные счета отмывания средств......................................... 49

6.2.2 Потоки средств с участием счетов российских банков ...................................... 50


6.2.3 Обзор сумм, рассеянных в России .......................................................................................................... 52
6.2.4 Другие выявленные механизмы отмывания ..................................................................................................... 52
6.2.4.1 Отмывание средств через счета в других банках Молдовы......................................................................... 53
6.2.4.2 Отмывание средств через эстонские банки и другие латвийские банки..................................................... 53
6.2.4.3 Другие системы отмывания......................................................................................................... 53

Конечное назначение мошеннических кредитных средств ...................................... 54


7.1.1 Обзор конечных юрисдикций .............................................................................................................................. 55
7.1.2 Конечное поступление на счета в Латвии и Эстонии ................................................................................... 56

Идентификация бенефициаров/исполнителей ........................................................................... 57

Список таблиц
Таблица 1: Курсы доллара США, используемые в этом отчете ............................................21
Таблица 2: Общая задолженность по кредиту в Трех молдавских банках 2011-2014 гг. ....23
Таблица 3: Возрастная структура кредиторской задолженности на 31 октября 2014г. ..... 24
Таблица 4: Оценка общей суммы потерь ............................................................................. ..... 26

Строго конфиденциально 4
Содержание проекта II отчет

Таблица 5: Ликвидность, о которой сообщалось НБМ в ежедневных балансовых отчетах


.................. 28
Таблица 6: Первоначальное назначение кредитных средств с 2012 г. по ноябрь 2014 г.
........................................................... 43
Таблица 7: Сводные данные обо всех средствах, поступивших на основные счета для
"отмывания" ..................... 49
Таблица 8: Другие прослеженные поступления ....................................................................... 50
Таблица 9: Чистый эффект то операций с российскими банками: ....................................... 52
Таблица 10: обзор общего и конечного назначения денежных средств............................... 54
Таблица 11: Суммы, прослеженные до конца по юрисдикции .............................................. 55

5
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Список рисунков
Рисунок 1 – Новые кредиты, выданные с 2012г. до конца ноября 2014г. ................................... 25
Рисунок 2 – кредитный портфель Группы Шора 1-24 ноября 2014г. ............................................25
Рисунок 3: Межбанковские депозиты увеличивают ликвидность в BEM и UB/BS .......................30
Рисунок 4: Подробная информация о поступлении средств для переброски портфеля от BEM к
BS 25-26 ноября 2014г.
.................................................................................................................................................. 34
Рисунок 5: Иллюстрация финансирования покупки акций UB ....................................................... 38
Рисунок 6: Первоначальное рассеивание кредитных средств .......................................................42
Рисунок 7: Обзор основных механизмов отмывания денег в Латвии.............................................47

Строго конфиденциально 6
Содержание проекта II отчет
Введение
1.1 Предпосылки
Расследование в фазе оценки компанией Kroll («Фаза определения сферы охвата»), как
сообщалось в отчете от 2 апреля 2015, выявило доказательства, указывающие на
правонарушения в связи с действиями, предпринятыми в Banca de Economii SA («BEM»), Banca
Sociala SA («BS») и Unibank SA («UB») («Три молдавских банка» вместе) в период между 2012
и 2014, которые, как представляется, в конечном итоге привели к их краху в конце ноября 2014
с комбинированной кредиторской задолженностью, равной примерно 1 млн долларов США.

На этапе оценки было установлено, что в период с 17 августа 2012 года по 30 ноября 2014 года
Три молдавских банка последовательно подверглись значительным сменам акционеров, что
привело к передаче права собственности ряду не связанных явно между собой физических лиц
и организаций. После этого каждый из банков заключил ряд сомнительных сделок, которые, как
представляется, не имеют разумного экономического обоснования, что в конечном итоге
привело к столь значительному ухудшению бухгалтерского баланса каждого из них, что
впоследствии они утратили свою жизнеспособность.

На этапе оценки было выявлено, что банки, по-видимому, скоординировали свою деятельность
в целях максимального увеличения доступной ликвидности для содействия значительному
увеличению кредитования молдавских юридических лиц Тремя молдавскими банками.
Предварительный анализ показал, что эти организации фактически сформировали группу
связанных сторон, чьи кредитные поступления от банков были переданы через сложную сеть
сделок с использованием преимущественно компаний с ограниченной ответственностью
Великобритании, имеющих банковские счета в Латвии. После этого сложного процесса,
связанного с отмыванием денег, большинство заемных средств было направлено обратно в
Молдову для погашения задолженностей по кредиту, для создания впечатления, что речь шла
о подлинных корпоративных кредитах, и чтобы позволить связанным сторонам увеличить
кредитный портфель, за это время примерно 600 миллионов долларов США было рассеяно по
банковским счетам в различных странах.

В отчете обзорной фазы компании Kroll приведены доказательства того, что Илан Шор, а также
связанные с ним компании и отдельные лица («Группа Шора»), сыграли важную роль в
координации этих действий, предполагая, что он был одним из бенефициаров, если не
единственным. Сделки, в которых эти субъекты Группы Шора участвовали, как представляется,
в конечном итоге способствовали краху банков в конце 2014г.

1.2. Цель и сфера применения


Общая цель расследования на этапе II состояла в том, чтобы выяснить, что привело к краху

7
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет
Трех молдавских банков, понять, кто совершил и получил выгоду от
мошенничества, и поддержать уголовное и / или гражданское судопроизводство
в целях возмещения незаконно присвоенных средств.

Расследование было сосредоточено на понимании ключевых сделок, которые имели место в


2014г., в частности, в BEM, значительная часть времени была потрачена на выяснение
механизмов, использованных для увеличения объемов кредитования, и выявления
документальных доказательств правонарушений. Кроме того, в ходе расследования были
проанализированы кредитные портфели Трех молдавских банков с 1 января 2012г. по конец
2014г., с тем чтобы уточнить время потерь, которые произошли за этот период, и определить
конечное назначение средств, полученных в результате мошеннических займов, и
бенефициаров правонарушений.

НБМ при содействии компании Kroll разработал сотруднические отношения с рядом


международных регулирующих органов, в частности, в Латвии и Эстонии, что позволило
провести расследование до настоящего времени без официальных заявлений о раскрытии
информации. Также был подписан Меморандум о взаимопонимании между НБМ и
Центральным банком Кипра («CBC»), хотя раскрытие информации ожидается от CBC. Вполне
вероятно, что для продвижения расследования потребуются официальные заявления о
раскрытии информации в ряде юрисдикций, с тем чтобы определить конечный пункт
назначения средств и максимально увеличить шансы на возвращение похищенных активов.

Компания Kroll также выявила счета в других молдавских банках, которые использовались для
дальнейшего скрытия потока средств, связанных с мошенничеством, но на сегодняшний день
не обнаружено каких-либо доказательств участия или соучастия руководства или владельцев
этих банков в мошенничестве. Для уточнения характера этих операций и конечного назначения
средств потребуется провести дальнейший анализ и раскрытие информации.

В целом, расследование на этапе II сосредоточилось на ответе на следующие вопросы:

• Когда произошла потеря 1млрд долларов США в течение периода с 2012г. по ноябрь
2014г.?

• Каким образом BEM, BS и UB удалось увеличить корпоративное кредитование


субъектов Группы Шора примерно до 1 миллиарда долларов США к концу ноября
2014г.?

• Каким образом 25 и 26 ноября 2014 года весь кредитный портфель BEM, около 1
миллиарда долларов США, был переброшен от BEM к BS?

• Кто координировал и контролировал сделки, которые позволили увеличить объем


корпоративного кредитования и провести переброску кредитного портфеля?

• Какие механизмы были использованы для отмывания средств, полученных через

Строго конфиденциально 8
Содержание проекта II отчет
мошеннические кредиты в период между 2012г. и 2014г.?

• Сколько из этих новых кредитов, выданных между 2012г. и 2014г., были использованы
для погашения существующей задолженности по кредиту в Трех молдавских банках
и/или других молдавских банках?

• Каков конечный пункт назначения средств, которые не были использованы для


погашения существующей задолженности по кредиту?

• Кто был конечным бенефициаром украденных средств?

• Каковы приоритеты для максимизации шансов на возврат активов?

9
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Следующий этап нашей работы будет включать в себя принятие мер по


взысканию незаконно присвоенных средств, а также идентификацию сторон, которые
сознательно участвовали в мошенничестве и получили от этого выгоду.

1.3 Структура отчетности и распределение


После встречи с представителями Правительства Молдовы, НБМ и следственных и
прокурорских органов в ноябре 2017г. («Ноябрьское совещание»), Кроллу, Степто и Джонсону
(совместно «Консорциум») было поручено подготовить дополнительный отчет о
проделанной до настоящего времени следственной работе («Сводный отчет»), который будет
обнародован, сопровождаемый более подробным отчетом («Подробный отчет»), содержащим
конкретные детали и примеры потоков средств и задействованных механизмов, позволивших
совершить мошенничество, который остается предметом первоначальных обязательств по
конфиденциальности и может быть предоставлен соответствующим органам при условии, что
эти органы изначально предоставят Кроллу, Степто и Джонсону письменное обязательство
сохранять конфиденциальность Подробного отчета. Для того чтобы защитить потенциальные
возможности для дальнейшего взыскания средств и во избежание нанесения вреда любому
продолжающемуся уголовного или иному расследованию в Молдове или в других местах, на
Ноябрьской встрече было решено, что информация, касающаяся названий юридических и
физических лиц, которые появятся в качестве выгодополучателей от мошенничества будет
раскрыта только молдавским уголовным властям.

1.4 Содержание Подробного отчета


Этот документ представляет собой Сводный отчет высокого уровня, который будет
сопровождаться дополнительными деталями, включенными в Подробный отчет. Ниже
приводятся разделы, включенные в Подробный отчет:

Раздел Название раздела


Раздел 1 Глоссарий определений
Раздел 2 Компании Группы Шора
Раздел 3 Процесс утверждения кредитов в BEM
Раздел 4 Подробная информация о кредитах, предоставленных Тремя
молдавскими банками
Раздел 5 Детализированное движение средств переброски фондов из BEM
в BS в ноябре 2014 г.
Раздел 6 Анализ движения средств пакета акций Трех молдавских банков
Раздел 7 Основной механизм отмывания средств
Раздел 8 Методология потоков криминалистических инструментов

Строго конфиденциально 1
0
Содержание проекта II отчет

Раздел 9 Выявление механизмов вторичного отмывания средств


Раздел 10 Привлечение счетов в российских банках
Раздел 11 Детальный анализ назначения средств
Раздел 12 Инвентаризация собранных и рассмотренных электронных данных

1.5 Предупреждение
При подготовке настоящего отчета компания Kroll использовала документацию,
представленную НБМ, а также за международных регулирующих органов, с тем чтобы сделать
ряд выводов, изложенных в настоящем отчете. Компания Kroll не делает никаких заявлений в
отношении подлинности или полноты документации, предоставленной НБМ или
регулирующими органами. Возможно наличие дополнительной документации или информации,
к которым компания Kroll не имела доступа, которые могут противоречить или оспорить
выводы, сделанные на основе документации, рассмотренной на сегодняшний день.

Был проведен анализ документации и транзакционной информации, доступной на сегодняшний


день в Трех молдавских банках. Данные, извлеченные для отчета, основаны на конкретных
целевых поисках. Кроме того, проведенные до настоящего времени совещания имели цель
содействовать общему пониманию деятельности в Трех молдавских банках, и никакие
официальные заявления не были сделаны и подписаны лицами, опрошенными на этом этапе.
Компания Kroll не проводила интервью или не запрашивала объяснений у всех лиц,
занимающихся вопросами, изложенными в настоящем докладе.

Строго конфиденциально 1
1
Содержание проекта II отчет

Основные факты и выводы


В ходе нашего расследования были выявлены оперативные и независимые документальные
свидетельства, указывающие на то, что Три молдавских банка подверглись крупному,
скоординированному мошенничеству, которое происходило в течение не менее трех лет и
активизировалось в 2014 году, что в конечном итоге привело к их краху. Предполагаемое
мошенничество предусматривало выдачу сотен займов связанным компаниям, большинство из
которых были переведены в Латвию через механизм по отмыванию денег. В то же самое время
большинство кредитных средств было направлено обратно в Молдову для погашения
существующих займов и для продолжения кредитования, по меньшей мере 600 миллионов
долларов США были рассеяны по различным пунктам назначения.

Документы того времени указывают на причастность к подозреваемому мошенничеству


большой группы молдавских компаний, слажено работающих и связанных с г-ном Иланом
Шором («г-н Шор») («Группа Шора»). Эту группу составляет не менее 77 компаний, имеющих
счета в Трех молдавских банках. Частные лица и компании, связанные с Группой Шора,
увеличили свою долю участия в Трех молдавских банках, с очевидной попыткой облегчить
мошенничество, и тем самым контролировали банки, что позволило добиться для себя
увеличения до огромных объемов кредитов, выданных банками. Компании, связанные с
Группой Шора, также предоставили корпоративные структуры и банковские счета, через
которые, как представляется, было совершено мошенничество. Выявленные механизмы,
которые, по-видимому, позволили мошенничеству совершиться и остаться незамеченными,
включали: искажение коэффициентов ликвидности банков, предоставленных в НБМ;
обеспечение кредитов сомнительными залогами; исключение некоторых членов правления из
процесса принятия решений и игнорирование озабоченности, проявленной старшими
сотрудниками банков, что в совокупности позволило продолжать крупномасштабные
кредитования до неустойчивых уровней в 2014 году.

Кредитные средства, предоставленные Тремя молдавскими банками компаниям «Группы


Шора» в период между 2012 и 2014гг, составили 2,9 миллиарда долларов США. Кредитные
средства, предоставляемые компаниям Группы Шора под видом корпоративного кредитования,
как представляется, «отмывались» в рамках весьма скоординированного процесса через сеть
связанных компаний и банковских счетов в Латвии, вероятно, также координируемых г-ном
Шором, до их рассредоточения на многочисленных банковских счетах во многих странах.
Таким образом, они, похоже, вовсе не являлись подлинными коммерческими кредитами, а
были использованы в качестве прикрытия для незаконного присвоения миллионов долларов из
Трех молдавских банков.

В этом отчете анализируется назначение кредитов в размере 2,9 миллиарда долларов США,

Строго конфиденциально 1
2
Содержание проекта II отчет

выданных Тремя молдавскими банками в период между 2012 и 2014.


Большинство этих кредитных средств было направлено через то, что, по-видимому, является
скоординированным механизмом отмывания денег в Латвии с участием двух латвийских
банков («Основной механизм отмывания средств»). После очевидного отмывания денег через
данный механизм, средства либо возвращались в Молдову для погашения других кредитов,
позволяя тем самым продолжить кредитование, либо подвергались дальнейшему процессу
отмывания денег с участием других банков Молдовы, Латвии и Эстонии, прежде чем они
рассеивались по счетам в других странах.

2.1 Анализ и назначение общей суммы кредита


Общий объем кредитов Трех молдавских банков вырос с 491 миллиона долларов США в
начале 2012 до примерно 1 миллиарда долларов США к концу ноября 2014. К концу октября
2014, почти 70% от общей задолженности по кредиту приходилось на компании Группы Шора.
Эта сумма вновь увеличилась в ноябре 2014 до примерно 80% от общего объема кредитных
активов Трех молдавских банков.

После того, как они, по-видимому, были отмыты через Основной механизм отмывания средств,
большая часть из полученных кредитных денег была использована для погашения
существующих кредитов, в то время как значительная их часть извлекалась из Основного
механизма отмывания средств, составляя, как представляется, похищенные активы. Общая
рассеянная сумма была распределена в течение всего периода, с последующей выдачей
новых кредитов в попытке скрыть предыдущую диссипацию и погасить займы, из которых были
незаконно присвоены средства. Анализ первоначального назначения кредитных средств
показал, что в период с января 2012 по апрель 2014 большинство сумм (в общей сложности
478 миллионов долларов США) было переведено на банковские счета в первом из латвийских
банков, участвующих в Основном механизме отмывания средств («Латвийский банк 1»). С мая
по ноябрь 2014 года второй латвийский банк («Латвийский банк 2») стал основным средством
для отмывания кредитных средств на общую сумму 2,1 миллиарда долларов США.

Из 2,9 миллиарда долларов США в Молдове оставалось около 220 миллионов долларов США и
было использовано для погашения кредитов в Трех молдавских банках, а также в других
молдавских банках. Около 110 миллионов долларов США из кредитных средств было прямо
переведено на счета в других странах, в том числе на счета в российских банках, минуя
Основной механизм по отмыванию средств. Как представляется, по крайней мере часть этого
была дополнительным механизмом отмывания, чтобы добавить еще один слой туманности
потокам средств. Как подробно описано в разделе 2.5, около 2,6 миллиарда долларов США
прошло через Основной механизм отмывания средств, и примерно 2,0 миллиарда долларов
США было возвращено на счета в Трех молдавских банках. Приблизительно 600 миллионов

Строго конфиденциально 1
3
Содержание проекта II отчет

долларов США, по всей видимости, были похищены, пройдя через Основной


механизм отмывания средств, и рассеяны по другим пунктам назначения.

2.2 События, которые позволили добиться такого


значительного увеличения кредитования – ноябрь 2014
года
Как отмечается в Отчете фазы оценки, большинство документов, касающихся кредитов,
выданных компаниям Группы Шора, было уничтожено при подозрительных обстоятельствах
незадолго до коллапса Трех молдавских банков. Компания Kroll проанализировала
ежедневные балансовые отчеты, представленные НБМ, и электронные данные, содержащиеся
на компьютерах и серверах Трех молдавских банков, с тем чтобы понять внутренние процессы,
которые позволили значительно увеличить кредитование, в частности сосредоточив внимание
на ноябре 2014 года, когда увеличение было наиболее заметным. Основные результаты этого
анализа следующие:

1. Во-первых, в период с 1 по 24 ноября 2014 года существующая задолженность по


кредиту Группы Шора, распределенная по всем Трем молдавским банкам, была
сконцентрирована в BEM. Это позволило Трем молдавским банкам объединить свою
ликвидность в BEM, а последнему - увеличить кредитование.

2. Во-вторых, документы свидетельствуют о том, что залога, используемого для


обеспечения растущего кредитного портфеля, а именно денежных размещений в
российских банках, полученных в результате межбанковских вкладов от тех же
российских банков, не существовало. Как представляется, такой залог был
зафиксирован в книгах Трех молдавских банков с тем, чтобы создать иллюзию
ликвидности для НБМ и обеспечить дальнейшее кредитование.

3. В-третьих, утверждение комитета по кредитам было обойдено, и кредиты были


одобрены только советами Трех молдавских банков. Участие в заседаниях Совета
контролировалось, и некоторые члены не были приглашены для участия в заседаниях,
на которых были утверждены кредиты в ноябре 2014 года и связанные с ними сделки.

4. Наконец, весь кредитный портфель был переброшен от BEM к BS 25 и 26 ноября 2014,


путем создания фальшивого овердрафта с Латвийским банком 2 в книгах BS. Цель
этой переброски кредитного портфеля от BEM к BS пока не ясна, но имела эффект
концентрации всего кредитного портфеля в BS и обеспечения дальнейшего
незаконного присвоения средств благодаря дополнительной ликвидности, созданной

Строго конфиденциально 1
4
Содержание проекта II отчет

переброской.

2.2.1 Концентрация кредиторской задолженности в BEM для


увеличения ликвидности

В течение ноября 2014 года большинство новых кредитов было выдано BEM, в то время как
задолженность в UB и BS сократилась. Существующие кредиты в UB и BS были погашены
благодаря вновь выданным займам от BEM, причем большая часть средств, проходящих через
Основной механизм отмывания средств, была очевидной попыткой замаскировать источник
средств. Это привело к консолидации всех кредитов от Трех молдавских банков в BEM к 24
ноября 2014.

2.2.2 Сомнительное залоговое обеспечение по кредитам в ноябре 2014


года

На протяжении ноября 2014 года осуществлялось скоординированное управление


ликвидностью между Тремя молдавскими банками, при этом межбанковские депозиты
использовались для увеличения ликвидности и финансирования новых кредитов. Кроме того,
российские банковские депозиты были занесены в ежедневные балансы, предоставленные в
НБМ в качестве обеспечения залога для новых кредитов, выданных BEM.

Документы указывают, что российские банки не предоставляли депозиты в качестве


обеспечения для новых ноябрьских кредитов, и что эти депозиты были ложно созданы в книгах
BEM, чтобы способствовать увеличению кредитования и представить в НБМ иллюзию
ликвидности.

Строго конфиденциально 1
5
Содержание проекта II отчет

2.2.3 Контроль процесса утверждения кредита в Трех


молдавских банках

Кредиты были утверждены советами директоров, несмотря на предупреждения от высшего


руководства, что они, как представляется, были для связанных сторон, которые не могут
продемонстрировать бизнес-цели или финансовую стабильность для погашения кредита.
Сотрудники не оспаривали решений Совета и не обращались в какой-либо другой орган.
Компания Kroll (через НБМ) связалась с двумя членами Совета, назначенными правительством
Молдовы в рамках надзора за BEM, которые заявили, что они не были приглашены на какие-
либо заседания Совета в ноябре и не были осведомлены о предоставлении в течение этого
периода каких-либо кредитов.

В настоящее время неясно, насколько активно участие других членов Совета, хотя обзор
протоколов заседаний Совета, восстановленных из электронного набора данных,
свидетельствует о том, что все остальные члены присутствовали на заседаниях, где кредиты и
другие, связанные с ними сделки были утверждены. Из бесед с сотрудниками и обзора
имеющейся ограниченной документации становится очевидным, что во многих случаях
внимание Совета было обращено на риски, но, как представляется, они были
проигнорированы, и кредиты были утверждены.

2.2.4 Переброска кредитного портфеля на BS с использованием


поддельных овердрафтов

Анализ выписок по кредитным счетам клиентов в Трех молдавских банках и латвийским счетам
подтвердил, что 25 и 26 ноября 2014года весь корпоративный кредитный портфель был
переброшен от BEM к BS. Методы, используемые для реализации переброски, включали
создание фальшивого овердрафта BS на его корреспондентском счете в Латвийском банке 2,
чтобы обеспечить ликвидность для выдачи новых кредитов, которые будут выданы,
перераспределение межбанковских депозитов между BEM и BS и возвращение (стирание)
российских банковских депозитов с баланса BEM. После этой переброски единственными
активами BEM были межбанковские депозиты, хранящиеся в BS.

Работник старшего звена BS подтвердил, что они были проинструктированы руководством BS


по обработке фальшивого овердрафта с Латвийским банком 2, в результате которого
увеличилась бы ликвидность, чтобы позволить перебросить кредитный портфель.

2.3 Право собственности Группы Шора на Три


молдавских банка
Компания Kroll отследила средства, использованные для приобретения акций в Трех
молдавских банках, и определила, что происхождение этих средств было в основном

16
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

профинансировано компаниями Группы Шора, либо частично из кредитов,


предоставленных Тремя молдавскими банками, либо из того, что, как представляется,
является кредитом компаниям или физическим лицам, связанным с Шором, со счетами в двух
российских банках. Анализ показал, что Основной механизм отмывания средств был
использован для того, чтобы, как представляется, отмыть эти средства в целях маскировки
источника средств и ложного впечатления о том, что акционеры не связаны между собой.

Это свидетельствует о том, что, как представляется, были предприняты согласованные усилия
со стороны Группы Шора для того, чтобы получить контроль над банками уже в 2012/2013 и
скрыть это посредством использования созданной сети подставных лиц, компаний-однодневок
и оффшорных счетов. Приобретение значительных долей в банках в конечном итоге облегчило
Группе Шора возможность контролировать их и способствовало предполагаемому
мошенничеству.

2.4 Контроль Группы Шора над процессом


предоставления заявки на получение кредита и
счетами, связанными с мошенничеством
Наряду с владением банками и созданием ряда связанных компаний, согласованно
работавших для получения мошеннических кредитов, обзор данных электронной почты,
извлеченных по Трем молдавским банкам, показал, что Группа Шора централизованно
контролировала и координировала кредитные заявки в Трех молдавских банках и
поддерживала тесную связь с работниками старшего звена банков.

Кроме того, документы по открытию счета и другая корреспонденция подтвердили, что счета в
Латвийском банке 2 были связаны с Группой Шора и/или контролировались ею, и что г-н Шор
имел непосредственное отношение к Латвийскому банку 2, и он представил предполагаемые
объяснения для целей многочисленных счетов и миллионов долларов, проходящих через них.
До сих пор не получено раскрытие информации Латвийского банка 1. Тем не менее, на счета
на имена и г-на Шора, и других лиц, связанных с ним, были получены средства, происходящие
из мошенничества, на счета, находящиеся в Латвийском банке 1, предлагая аналогичный
механизм. Кроме того, в соответствии с документацией по открытию банковского счета, г-н Шор
был внесен в список в качестве КБВ для одной из компаний, которая использовалась для
отмывания средств через свой счет в Латвийском банке 1.

17
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

2.5 Механизмы отмывания


Как отмечалось выше, механизм по борьбе с отмыванием денег включал несколько банковских
счетов в двух латвийских банках. В целом, компания Kroll проанализировала потоки средств
через Основной механизм отмывания средств за период с 2012 по 2014 годы на общую сумму
2,6 миллиарда долларов США. В общей сложности 81 банковский счет в двух Латвийских
банках были определены как «Основные счета отмывания средств», которые, как
представляется, были созданы исключительно для целей отмывания средств, поскольку по
ним не было каких-либо других значительных или обычных коммерческих операций.
Большинство из этих счетов были открыты на имена товариществ с ограниченной
ответственностью Великобритании или компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах,
таких как Белиз, БВО и Панама. Многие из этих компаний были зарегистрированы недавно, у
них не было налаженного бизнеса, не было публичных счетов, коммерческих помещений,
других банковских счетов, публичного профиля, и не было идентифицируемых владельцев.

Механизмы отмывания включали частую передачу средств между связанными счетами,


разделение средств и расслоение средств через другие счета, одновременную выдачу и
погашение овердрафта двумя связанными компаниями для маскировки поступающего потока и
частую и, по-видимому, произвольную переброску валют между счетами. Этот механизм был
очень скоординированной профессиональной операцией по отмыванию денег. Сложность и
сроки проведения транзакций указывают на использование сложного алгоритма, способного в
кратчайшие сроки выполнить большой объем транзакций через интернет-банковские порталы.
Существует множество примеров, когда средства в течение нескольких секунд протекали через
ряд счетов.

В дополнение к Основному механизму отмывания средств компания Kroll выявила другие


механизмы отмывания денег, которые, как представляется, являются еще одной частью
операции по отмыванию денег. Во-первых, компания Kroll отследила операции, выхода из
Основного механизма отмывания средств в Эстонию на общую сумму 58 миллионов долларов
США. Дальнейший анализ последующей передачи средств в Эстонии выявил еще 45
банковских счетов, открытых товариществами Великобритании или компаниями в оффшорных
юрисдикциях, которые, как представляется, являются частью более широкого механизма
отмывания денег, поскольку они имели большие объемы деятельности и аналогичные модели
транзакций, как и латвийские счета, например множественное расщепление сумм, очевидно
произвольные валютные обмены, а также расплывчатые и противоречивые описания товаров,
якобы приобретаемых с использованием кредитных средств. Анализ документации по
открытию счетов компаний и IP-адресов, с которых были обработаны операции в интернет-
банкинге, выявил связи между многими эстонскими компаниями, а также некоторую общность

Строго конфиденциально 1
8
Содержание проекта II отчет

со счетами в латвийских механизмах отмывания денег.

В дополнение к механизмам по отмыванию денег в Латвии и Эстонии были выявлены


механизмы отмывания денег, связанные со счетами в других молдавских банках. Были
выявлены примеры, когда средства были переведены через несколько счетов компаний в
других молдавских банках либо до их передачи в Основной механизм отмывания средств, либо
после Основного механизма отмывания средств для дальнейшего скрытия потоков средств. Из
имеющейся на сегодняшний день документации не было выявлено никаких доказательств,
которые свидетельствовали бы о соучастии руководства или владельцев этих банков в
мошенничестве.

Кроме того, судя по всему, счета в российских банках также использовались в качестве еще
одного механизма для размытия происхождения и назначения средств. Во-первых, на счета
Основного механизма отмывания средств были получены средства на сумму около 200
миллионов долларов США со счетов двух российских банков. Анализ сумм и источников
средств указывают на происхождение средств из серии кредитов, которые были погашены в
более поздний срок из кредитов, выданных Тремя молдавскими банками компаниям Группы
Шора. Счета в российских банках были также открыты компаниями Группы Шора, лицами,
являющимися директорами компаний Группы Шора, или другими молдавскими гражданами.

Во второй схеме 100 миллионов долларов США были получены на счета в BEM от третьего
российского банка и были размещены на депозите овернайт в соответствии с записями BEM и
информацией, предоставленной НБМ. Однако из обзора банковских выписок акционеров BEM,
получивших часть этих средств, представляется, что эти средства были фактически
переведены в Основной механизм отмывания средств и не были возвращены на депозит.
Согласно SWIFT эти средства были возвращены годом позже, но были учтены на балансе BEM
в течение почти двух последующих месяцев, что привело к преувеличению коэффициентов
ликвидности BEM в сентябре и октябре 2014 года.

19
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Анализ потоков средств также выявил возможные дальнейшие схемы


отмывания, которые еще предстоит детально проанализировать из-за отсутствия в настоящее
время документов. Первая из них предусматривала значительные переводы на банковские
счета в Китае и Гонконге, якобы для закупки текстиля и строительных материалов. Не удалось
подтвердить, связаны ли эти операции с добросовестными торговыми сделками, хотя зачастую
имели место случаи, когда описание товаров, которые, по-видимому, были приобретены, было
изменено по мере продолжения сделки через более ранний механизм отмывания денег, что
ставит под сомнение достоверность описания конечной сделки. Кроме того, значительная
часть средств направлялась на Кипр. Поскольку некоторые из тех же компаний, как было
установлено, перевели средства обратно на другие латвийские счета, представляется
вероятным, что это является еще одной частью организованного механизма отмывания денег.
Запросы были направлены в ЦБК для оказания помощи и раскрытия информации, однако пока
не было представлено никаких сведений.

2.6 Значительные потоки средств, направленные к


физическим лицам
В ходе расследования было выявлено несколько молдавских граждан, которые, как
представляется, получили выгоду или были связаны с мошенничеством в Трех молдавских
банках. Поступления на личные счета или в компании, которые, как известно, связаны с этими
лицами, составили примерно 50 миллионов долларов США. Во избежание ущерба для любых
текущих или будущих судебных разбирательств эта информация будет передана только
соответствующим уголовным органам в Молдове.

2.7 Другие потоки средств по юрисдикции


Из 2,6 миллиардов долларов США, которые были перечислены в Основной механизм
отмывания средств, описанный выше, 2 миллиарда долларов США были возвращены в
Молдову после отмывания средств через многочисленные связанные счета компании.
Компания Kroll отследила оставшиеся 600 миллионов долларов США из Основного механизма
отмывания средств и далее, при условии доступности раскрытия банковских выписок и
сотрудничества с органами власти в указанных юрисдикциях. По возможности были также
прослежены другие потоки средств, которые первоначально не поступили в Основной
механизм отмывания средств (в общей сложности примерно 300 миллионов долларов США).
Эти средства использовались преимущественно для погашения других кредитов, однако
существует доля этих средств, которые могли бы также привести к дальнейшим потерям.
Таким образом, общая сумма убытков составила не менее 600 миллионов долларов США и,

Строго конфиденциально 2
0
Содержание проекта II отчет

возможно, до 900 миллионов долларов США.

С учетом смешения средств, расслоений и других схем отмывания денег методология,


используемая для отслеживания средств, включала отслеживание целых сумм, если любые
последующие платежи, произведенные в результате мошенничества, были включены в эти
суммы. Это означает, что окончательная сумма средств, которые были прослежены до
конечных пунктов назначения, значительно превышает 600 миллионов долларов США, которые
были определены как выходящие из Основного механизма отмывания средств Компания Kroll
определила конечные сделки на общую сумму около 1 миллиарда долларов США, которые
произошли, по меньшей мере частично из предполагаемых мошеннических кредитов.

Назначение дальнейших платежей по юрисдикции на общую сумму 1 миллиард долларов США,


полностью или частично покрываемых за счет мошеннических кредитов, можно резюмировать
следующим образом:

• Латвия – 302,1 миллиона долларов США


• Молдова – другие молдавские банки (169,3 миллиона долларов США)
• Кипр – 112,4 миллиона долларов США
• Китай – 83,3 миллиона долларов США
• Россия – 80,6 миллиона долларов США
• Австрия – 56,1 миллиона долларов США
• Эстония –51,4 миллиона долларов США
• Швейцария – 42,8 миллиона долларов США
• США – 25,5 миллиона долларов США
• Гонконг – 22,6 миллиона долларов США
• Другие (несколько юрисдикций) –115,5 миллиона долларов США следующим образом:
o 54,1 миллиона долларов США на счета в юрисдикциях, которые получили

менее 20 миллионов долларов США в совокупности;

o 50,5 миллиона долларов США в юрисдикции, которые получили менее 10

миллионов долларов США в совокупности; и,

o 10,9 миллиона долларов США на счета в юрисдикциях, которые получили


менее 1 миллиона долларов США.

В дополнение к описанному выше 1,0 миллиарду долларов США, еще 82,9 миллионов
долларов США были направлены на счета в Трех молдавских банках для погашения кредитов.

Поскольку раскрытие банковских счетов по обозначенным в настоящее время целям пока не


получено, конечный пункт назначения средств, которые поступили на эти счета, в настоящее
время неизвестен. Вполне вероятно, что средства были перечислены через эти счета других

21
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

назначений или для приобретения активов. Необходимо будет получить


содействие со стороны соответствующих надзорных органов или получить распоряжения о
раскрытии информации для дальнейшего отслеживания рассеивания похищенных средств
через эти и другие юрисдикции, а также для выявления бенефициаров.

Методология
Для решения вопросов, изложенных во введении, компания Kroll провела работу в следующих
направлениях:

• Провела высокоуровневый анализ увеличения объема кредитования в Трех молдавских


банках в период с 2012 по 2014 год;
• Подробно проанализировала новые кредиты, выданные компаниям Группы Шора в
период с 2012 по 2014 год, для определения первоначального назначения кредитных
средств (то есть, были ли они переведены из Молдовы или остались в Молдове);
• Провела собеседования с сотрудниками Трех молдавских банков, чтобы облегчить
составление запросов по документам и улучшить понимание структур и процессов
контроля на месте;
• Выявила и проанализировала механизмы, позволившие отмывать кредитные средства;
• Проследила движение кредитных средств для определения конечного назначения
мошеннических кредитных средств после их отмывания через основной механизм
отмывания. Это потребовало отслеживания десятка тысяч транзакций, в которых были
задействованы сотни компаний и счетов во множестве юрисдикций.
• Установила и поддерживала сотрудничество с регулирующими органами в Латвии и
Эстонии для получения доступа к соответствующей информации и содействия обмену
информацией между НБМ и этими органами (и встречалась с представителями этих
регулирующих органов);
• Содействовала подписанию Меморандума о взаимопонимании между НБМ и
надзорными органами на Кипре;
• Провела встречу с надзорным органом в России с целью создания механизма обмена
информацией между Центральным банком России и НБМ;
• Взаимодействовала с международными органами в целях содействия расследованию
случаев мошенничества и отмывания/рассредоточения финансовых средств, включая
ЕС, МВФ, Всемирный банк и Государственный департамент США;
• Провела встречу с высшим руководством латвийского банка и их адвокатами;
• Провела ряд встреч с прокурором по борьбе с коррупцией в Молдове, собирая и
проверяя данные, связанные с открытыми уголовными делами;

Строго конфиденциально 2
2
Содержание проекта II отчет

• Выявила и проанализировала причастность лиц, ответственных за


администрирование и осуществление предполагаемого мошенничества, и тех, кто, как
представляется, является бенефициаром предполагаемого мошенничества; а также
• Создала перечень электронных данных, которые были получены на сегодняшний день у
Трех молдавских банков, и обеспечила получение дальнейших данных, при их наличии и
релевантности, а также выявила электронные данные, которые могут быть
релевантными, внесла их в электронную платформу для анализа и провела
целенаправленный поиск документации на основе ключевых условий поиска. Компания
Kroll выбрала для анализа данные электронной почты ключевых сотрудников Трех
молдавских банков, которые, скорее всего, знали и контролировали процесс выдачи и
утверждения кредитов, таких как члены правления, старшие сотрудники кредитных и
финансовых отделов и другие старшие менеджеры.

23
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

3.1 Заявление г-на Шора


Компании Kroll сообщили о существовании заявления, выложенного в Интернет, которое
предположительно было заявлением г-на Шора в прокуратуру и объясняло некоторые из
событий, которые произошли в Трех молдавских банках. Компания Kroll не получила
официальной копии заявления г-на Шора и не имела возможности встретиться с г-ном Шором.
Таким образом, на этом этапе мы не можем подтвердить подлинность документа и не
комментируем его содержание в этом отчете.

3.2 Предупреждение
При проведении этого расследования компания Kroll полагалась на информацию и анализ,
проведенный НБМ, дополненный анализом исходных данных, предоставленных внешними
регулирующими органами, а также открытыми источниками и публичными отчетами. Внешние
исследования в связи с расследованием были проведены в отношении соответствующих
физических и юридических лиц по мере того, как расследование продвигалось, с тем, чтобы
определить, в какой степени могут быть связаны транзакции и физические лица, а также
вероятную законность бенефициаров транзакций.

Из-за значительной сложности сети транзакций и распространенности скоординированного


отмывания денег во многих юрисдикциях, на сегодняшний момент невозможно отследить все
суммы кредитных средств, которые были рассредоточены, или продемонстрировать связи
между каждой организацией, которая получила финансовые средства. Не вся потенциально
релевантная информация была проанализирована, что может привести к выявлению в
дальнейшем соответствующих сторон и транзакций по мере продолжения расследования.

Компания Kroll не получила всю документацию, запрошенную на сегодняшний день, поскольку


было сделано много запросов документов из разных источников, причем не все из них
выполнены.

3.3 Обменные курсы валют


Кредиты выдавались Тремя молдавскими банками в молдавских леях (MDL), долларах США
(USD) и евро (EUR). Поскольку средства были перемещены через сложные механизмы
отмывания денег, они подвергались множественным изменениям в валюте. В целях сравнения
и соблюдения согласованности данных все суммы в этом отчете представлены в
эквивалентных суммах в долларах США. Средний среднегодовой обменный курс за каждый

24
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

год 1 использовался для перевода суммы первоначальной валюты в доллары


США. Эти курсы были получены от компании Bloomberg. 2

Таблица 1: Обменные курсы долларов США, использованные в этом отчете

EUR MDL RUB RON GBP UAH CHF


2012 1.29 0.08 0.03 0.29 1.59 0.12 1.07
2013 1.33 0.08 0.03 0.30 1.56 0.12 1.08
2014 1.33 0.07 0.03 0.30 1.65 0.08 1.09

3.4. Период обзора


Основное внимание в этом исследовании было уделено подробному изучению транзакций и
событий, произошедших после выдачи кредитов Тремя молдавскими банками с 1 января 2012
года по 31 декабря 2014 года. («Период обзора»). Период обзора был определен
целенаправленно, так как предварительный анализ, проведенный компанией Kroll, показал, что
именно в этот период произошло наибольшее увеличение кредитов. Был также проведен
высокоуровневый анализ остатков кредитной задолженности с января 2011 года.

3.5 Методология отслеживания


Большая часть средств была переведена с помощью ряда механизмов, связанных с банками в
Латвии, Эстонии и России, и движения средств, которое, как представляется, не имеет другой
коммерческой цели, кроме как скрыть происхождение средств. Поскольку мошеннические
финансовые средства были переведены через эти механизмы отмывания денег, в ряде
случаев они смешивались с другими финансовыми средствами, которые могли не быть
напрямую связаны с мошенничеством. По возможности, эти другие средства были отделены и
исключены из анализа. В тех случаях, когда эти другие средства не могли быть отделены, их
рассматривали как смешанные с предположительно мошенническими финансовыми
средствами, а комбинированные переводы отслеживались в целях разработки стратегии
восстановления активов.

Поскольку эти смешанные финансовые средства рассматривались как загрязненные


предположительно мошенническими финансовыми средствами, общий итог средств,

1 С округлением до двух знаков после запятой

2Примечание: Эти обменные курсы были применены ко всем действиям, указанным в настоящем отчете. В некоторых
случаях эквивалентные суммы в долларах США, упомянутые в предыдущих отчетах, могли быть обновлены с
использованием обменных курсов в таблице 1 для обеспечения последовательности и точности.

25
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

идентифицированных в конечном пункте назначения в результате дальнейшей


работы по ввода, поскольку предполагаемые мошеннические финансовые средства
разделяются между множеством конечных сумм. Более подробная информация о методологии
приведена в подробном отчете.

1 С округлением до двух знаков после запятой

1 Примечание: Эти обменные курсы были применены ко всем действиям, указанным в настоящем отчете. В некоторых
случаях эквивалентные суммы в долларах США, упомянутые в предыдущих отчетах, могли быть обновлены с
использованием обменных курсов в таблице 1 для обеспечения последовательности и точности

Увеличение объема кредитования в период


2011-2014 гг.
В отчете предварительной фазы по определению объема работ подчеркивается, что размер
кредитного риска на группу связанных заемщиков Группы Шора в Трех банках Молдовы,
увеличился с 10,4 миллиона долларов США 3 до 951 миллиона долларов США 4 в период с
сентября 2010 года по 24 ноября 2014 года, что в конечном итоге привело к краху Трех
молдавских банков.

Ряд подозрительных событий, связанных с продлением кредита Группе Шора и уничтожением


кредитных документов, были освещены в отчете предварительной фазы. Кроме того, 25 и 26
ноября 2014 года кредитный портфель был переведен из BEM в BS, прежде чем он был продан
зарегистрированному в Великобритании коммандитному товариществу Fortuna LP.

Компания Kroll расширила анализ, основываясь на работе, проведенной на этапе оценки,


чтобы обеспечить более подробный анализ рисков и кредитов, выданных в течение учетного
периода. Более подробная информация приведена в следующем разделе.

4.1 Обзор объема кредитования


Объем кредитных средств Трех молдавских банков, выданных Группе Шора значительно вырос
с начала 2012 года по 24 ноября 2014 года, за день до банкротства банков. В период с 1 по 24
ноября 2014 года кредитный портфель Группы Шора был переведен из UB и BS для
концентрации в BEM. 25-26 ноября 2014 года весь кредитный портфель был переведен их BEM

3 используется курс 2012 года

4 В отчете предварительной фазы указано увеличение в молдавских леях - здесь


приведены эквиваленты в долларах США для обеспечения согласованности данных с
оставшейся частью отчета.

26
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

в BS. Эти действия показывают, что существовал сложный скоординированный


контроль кредитных портфелей Группы Шора в Трех молдавских банках.

Компания Kroll проанализировала кредитные портфели Трех молдавских банков в период с 1


января 2012 года по 24 ноября 2014 года, поскольку предварительный анализ показал, что в
этот период произошло наиболее значительное увеличение объема кредитования, связанного
с Группой Шора. (Этот анализ подробно описан в разделе 4.1.3.)

4.1.1. Компании Группы Шора


Ранее НБМ выявил 39 компаний относящихся к Группе Шора, как указано в отчете
предварительной фазы. В дополнение к этим компаниям, дальнейший анализ НБМ и Kroll
выявил в общей сложности 77 компаний, связанных с Шором. Из них 50 компаний Группы Шора
получили кредиты от Трех молдавских банков в течение учетного периода.

Список компаний Группы Шора, которые, похоже, работали согласованно, чтобы путем
мошенничества присвоить деньги Трех молдавских банков, прежде чем перевести их в
основной механизм отмывания, включен в Подробный отчет.

4.1.2. Объем кредитных средств - с 2012 по 2014 год


Объем кредитных средств, связанных с Группой Шора увеличился с начала 2012 года по 2014
год, и увеличение ускорилось в 2013 году и в течение первых 10 месяцев 2014 года. Стоимость
объема кредитования Группы Шора увеличилась на 70% с 1 по 24 ноября 2014 года с 554
миллионов долларов США до 951 миллиона долларов США. В течение этого периода объем
кредитования Группы Шора по сравнению с общим объемом кредитования в Трех молдавских
банках увеличился с 25% в начале 2012 года до 80% на 24 ноября 2014 года.

В таблице 2 представлена общая сумма объема кредитования Трех банков Молдовы за этот
период и детализация возрастающей доли кредитования компаний Группы Шора:

Таблица 2: Общая сумма объема кредитования в Трех молдавских банках за 2011-2014 годы
Кредиты и BEM BS UB ВСЕГО Из которых
предоставленные (миллионов (миллионов (миллионов Группе
ссуды долларов долларов долларов
США) США) США)
Шора5
Миллионов Доля
долларов от
США обще

5 Она включает кредиты, которые были погашены по договору цессии Розо. Кредиты на

80 миллионов долларов США были погашены в рамках соглашения об изменении

права собственности на БЕМ.

27
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

й
сумм
ы
31 Декабря 2011 г. 258 199 34 491 124 25%
31 Декабря 2012 г. 200 166 52 418 119 28%
31 Декабря 2013 г. 118 232 266 616 294 48%
31 Октября 2014 г. 261 257 298 816 554 68%
24 Ноября 2014 г. 994 128 59 1,181 951 80%

Объемы кредитных средств, указанные в таблице 2, которые увеличили кредитование


компаний Группы Шора в 2013 и 2014 годах были консолидированы в BEM в ноябре 2014 года
путем выдачи новых кредитов в период 1-24 ноября 2014 года. Эти кредиты были переведены
в полном объеме из BEM в BS 25 и 26 ноября 2014 года, а затем переведены в британское
коммандитное товарищество Fortuna LP (подробнее в разделе 4.3).

Анализ по срокам задолженности по кредитам 6 по данным на 31 октября, который затем был


расширен данными за ноябрь (по Трем молдавским банкам), указывает на то, что значительная
часть (85%) объема кредитов на эту дату связана с кредитами, выданными в период с 2012 по
2014 год. Только 15% объема кредитов связано с кредитами, выданными до 2012 года. Это
указывает на то, что большинство кредитов, выданных до 2012 года, были погашены к концу
октября 2014 года. На сегодняшний день в ходе анализа не было выявлено значительных
переводов со счетов Группы Шора компаниям, у которых были кредиты в Трех молдавских
банках до 2012 года, поэтому нельзя утверждать, что кредиты, выданные до 2012 года, были
погашены в значительной степени за счет кредитов Группы Шора, выданных Тремя
молдавскими банками.

6 Анализ по срокам задолженности проводился по данным на 31 октября 2014 года


(вместо 24 ноября 2014 года) из книги по ежемесячным срокам оплаты кредитов.

28
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Таблица 3: Задолженности по кредитам по данным на 31 октября


Дата BEM BS UB Итого % остатка
выдачи (миллионо (миллионо (миллионо (миллионо кредитной
кредит в долларов в долларов в долларов задолженност
а в долларов США) и за каждый
США) США)
США) год на октябрь
2014 года

До 2012 74 48 3 12 15%
5
2012 8 23 3 34 4%

2013 11 73 142 22 28%


6
20147 168 113 150 43 53%
1
Итого 261 257 298 81 100%
6

4.1.3 Анализ новых выданных кредитов - с января 2012 года по ноябрь


2014 года
Чтобы Группа Шора могла выплачивать существующие кредиты и проценты по этим кредитам,
одновременно раздробив часть средств на другие направления, общая сумма кредитов,
выданных Группе Шора, должна была увеличиться в течение учетного периода. С января 2012
года до конца ноября 2014 года были выданы новые кредиты компаниям Группы Шора на
сумму около 2,9 миллиарда долларов США. Большая часть кредитных средств была
использована для погашения существующих кредитов Группы Шора после их отмывания через
сложную сеть банковских счетов, и наряду с этим часть средств была раздроблена в других
направлениях. Общая сумма раздробленных средств была распределена на протяжении всего
периода с последующей выдачей новых кредитов для маскировки предыдущего дробления и
погашения кредитов, из которых были похищены средства.

На диаграмме 1 показана стоимость новых кредитов, выданных Тремя молдавскими банками в


период с 1 января 2012 года по 24 ноября 2014 года 50 компаниям Группы Шора, которые
получили кредиты (см. раздел 4.1.1). За двенадцать месяцев, закончившихся в декабре 2012
года, этим компаниям было выдано 136 миллионов долларов США. Эта сумма увеличилась в
течение 2013 года (373 миллиона долларов США по новым кредитам) и в первые 10 месяцев
2014 года (504 миллиона долларов США по новым кредитам). С 1 по 24 ноября этим
компаниям были выданы новые кредиты в общей сложности на 1,0 миллиард долларов США, в
основном BEM и BS.

25 и 26 ноября 2014 года весь кредитный портфель был переведен из BEM в BS посредством
выдачи BS дополнительных кредитов в размере 1,0 миллиарда долларов США и выплаты всех

7
с 1 января до 31 октября 2014

29
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

существующих кредитов в BEM. Более подробную информацию о процессе, с


помощью которого это было выполнено, можно найти в разделе 4.3.
Рисунок 1 - Новые кредиты, выданные с 2012 года до конца ноября 2014 года

Новые кредиты, выданные с течением времени


2 500 000 000 (долл. США)
2 000 000 000

1 500 000 000

1 000 000 000

500 000 000

-
2012 (янв-дек ) 2013 (янв-дек ) 2014 (янв-окт ) 2014 (нояб)

BEM BS UB Итого

На рисунке 2 показано кредитование BEM Группы Шора в период с 1 по 24 ноября 2014 года по
сравнению с кредитованием Группы Шора в UB и BS за тот же период. На диаграмме показано,
что, хотя в течение этого периода некоторые кредиты были выданы BS и UB, остаток
кредитной задолженности в этих двух банках уменьшался, так как кредиты, выданные BEM,
использовались для погашения существующих кредитов в BS и UB

Рисунок 2 – Кредитный портфель Группы Шора в период с 1 по 24 ноября 2014 г.

Кредитование Группы Шора с 1 по 24 ноября 2014 года


1 200 000

1 000 000
Долл.США '000

800 000

600 000

400 000

200 000

-
06.11.2014
07.11.2014
08.11.2014
09.11.2014
10.11.2014
11.11.2014
12.11.2014
13.11.2014
14.11.2014
15.11.2014
16.11.2014
17.11.2014
18.11.2014
19.11.2014
20.11.2014
21.11.2014
22.11.2014
23.11.2014
24.11.2014
02.11.2014
03.11.2014
04.11.2014
05.11.2014

Дата
BEM BS долл. UB долл. Итого долл.
США США США

30
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

4.1.4 Количественная оценка убытков в Трех молдавских


банках
Основываясь на анализе, проведенном на сегодняшний день, убытки, понесенные в результате
предполагаемого мошенничества в Трех молдавских банках, составляют не менее 600
миллионов долларов США. Обоснование этой оценки подробно описано ниже. По мере
проведения дополнительного анализа, особенно в отношении счетов в других банках Молдовы
и счетов в Латвии и Эстонии, эта сумма может быть пересмотрена.

Таблица 4: Оценка общего объема убытков


Движение средств Сумма Описание Ссылка
(миллиард на
долларов раздел
США) отчета
Выданные кредиты 2,9 Кредиты, выданные Тремя 4.1.3
молдавскими банками с 1 января 2012
года по 26 ноября 2014 года
Убыток рассчитывался
следующим образом:
Суммы, переведенные 2,6 6.2.1.1
в основной механизм
по отмыванию денег

Суммы, (2,0) Суммы, возвращенные на счета в Трех 6.2.1.2


возвращенные из молдавских банках со счетов
основного механизма основного механизма по отмыванию
по отмыванию денег денег
Общий объем 0,6
убытков:

По возможности были отслежены средства, которые не были переведены в основной механизм


по отмыванию денег, на общую сумму 0,3 миллиарда долларов США. Эти средства были
преимущественно использованы для погашения других кредитов в Трех молдавских банках и
других банках Молдовы. С учетом этого, в сумме с указанными выше 600 миллионов долларов
США общий объем убытков может составлять 900 миллионов долларов США. Для уточнения
этого вопроса потребуется дальнейшее расследование.

31
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

4.2 События, позволившие значительно увеличить кредитование, – ноябрь 2014


года
В Трех молдавских банках произошел ряд событий, позволивших чрезвычайно повысить
уровень подверженности влиянию Группы Шора, что, как представляется, было согласованным
усилием с целью лишить Три молдавских банка всей ликвидности до их неизбежного краха.
Чтобы глубже понять эти события, компания Kroll сосредоточилась на периоде между 1 и 24
ноября 2014 года в BEM, поскольку именно тогда произошло наибольшее увеличение
выданных кредитов.

В отчете фазы оценки было подчеркнуто, что большое число документов, касающихся выдачи
кредитов в Трех молдавских банках, исчезло при подозрительных обстоятельствах незадолго
до того, как банки были помещены под специальное управление 28 ноября 2014 года.
Автомобиль-фургон, управляемый компанией, связанной с Группой Шора, который
использовался при транспортировке подшитых документов BEM из банка для архивирования,
был, по словам сотрудников BEM, похищен и позже найден сожженным.

При отображении и обработке электронных данных было установлено, что физические лица в
Трех молдавских банках пытались удалить электронные файлы, касающиеся выдачи кредитов
и другой информации внутреннего контроля, или что документация не была сохранена на
локальных компьютерах. Тем не менее, компании Kroll удалось выявить фрагменты кредитной
документации через судебно-медицинский анализ компьютеров-хранителей и электронной
почты. Это, в сочетании с проведением собеседований на местах, способствовало нашему
пониманию процессов и методов выдачи кредитов и позволило нам определить, насколько
руководство было осведомлено о значительном увеличении кредитов в этот период или
участвовало в нем.

4.2.1 Концентрация новых кредитов в BEM в течение ноября 2014 года


Как показано на рисунке 1 и рисунке 2, увеличение кредитования с 1 по 24 ноября 2014 в
основном было сконцентрировано в BEM, который в течение этого периода выдал 838,5
миллиона долларов США в новых кредитах.

4.2.2 Сомнительные российские банковские депозиты в BEM

В соответствии с балансовыми отчетами, как понимает компания Kroll, которые BEM на


ежедневной основе представлял НБМ в течение ноября 2014 года, обеспечение, которое
позволило BEM выдавать новые кредиты компаниям Группы Шора в ноябре 2014, было
представлено в виде российских банковских депозитов на общую сумму 876 миллионов
долларов США. Согласно ежедневным балансовым отчетам эти банковские депозиты,
полученные в качестве обеспечения по кредитам, были одновременно внесены на депозит в
том же российском банке, как наличные деньги на депозит. Как представляется, это позволило
BEM создать иллюзию, что у нее достаточно ликвидности, чтобы выдать кредиты, оставаясь
при этом в пределах требований к ликвидности НБМ.

32
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Требования к ликвидности

Для того чтобы избежать чрезмерного риска в финансовой системе и защитить интересы
вкладчиков, НБМ требовал, чтобы банки в Молдове поддерживали уровень ликвидности в
соответствии со следующим положением: сумма ликвидных активов банка должна составлять
не менее 20 % от суммы балансовой стоимости совокупных активов. 8 Ликвидные активы
определяются как «денежные средства и драгоценные металлы, депозиты в Национальном
банке Молдовы, ликвидные ценные бумаги и текущие чистые межбанковские ресурсы».
Совокупные активы включают долгосрочные сбережения или размещения в других банках и
другие неликвидные активы. Эта оценка ликвидности не учитывает соответствующие текущие
обязательства.

Искажение представления ликвидности перед НБМ

В течение 2014 ноября Три молдавских банка ежедневно представили НБМ


сводные бухгалтерские балансы, включая расчеты, демонстрирующие их текущую
ликвидность. Сводка этих представлений приводится в таблице 5 как с ликвидностью, так и без
ликвидности, предоставленной заявленными российскими банковскими депозитами. Это
подчеркивает, что без дополнительных денежных средств в форме депозитов, возвращенных в
качестве наличных денег на счет, коэффициент ликвидности упал бы ниже требуемой 20% -ной
ликвидности, как того требует директива НБМ.

Таблица 5: Ликвидность, о которой сообщалось НБМ в ежедневных балансовых отчетах


Ликвидность, сообщаемая НБМ в ежедневных балансах, включая ликвидность,
предоставленную российскими банковскими депозитами

Коэффициент
ликвидности, 3-Ноя-2014 12-Ноя-2014 17-Ноя-2014 18-Ноя-2014 24-Ноя-2014
сообщаемый
BEM 62% 44% 40% 40% 30%
BS 36% 54% 50% 50% 54%
UB 22% 50% 62% 62% 60%
Комбинированный 43% 46% 44% 44% 36%

Ликвидность, скорректированная для позиции без российских банковских депозитов


Коэффициент
ликвидности,
3-Ноя-2014 12-Ноя-2014 17-Ноя-2014 18-Ноя-2014 24-Ноя-2014
скорректированный
для
BEM 56% 11% 1% 0% -30%
BS 18% 52% 48% 50% 54%
UB 0% 41% 57% 57% 60%
Комбинированный 30% 25% 21% 20% -1%

8 http://www.bnm.org/en/content/regulation-banks-liquidity-approved-dca-nbm-no28-august-08-1997

33
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Этот анализ показывает, что без наличных средств на депозитах в российских


банках, UB и BS уже оказались ниже требуемого уровня ликвидности 3 ноября 2014 года.
Ликвидность BS и UB улучшилась к середине ноября, в основном из-за дополнительных
вливаний ликвидности от BEM, который смог обеспечить это преимущественно из-за наличных
денег в российских банках. Без этой дополнительной ликвидности BEM был бы
неплатежеспособным в соответствии с критериями НБМ к 17 ноября 2014. К 18 ноября 2014, у
него не было бы ликвидных активов.

4.2.2.3 Отсутствие доказательств в поддержку российских банковских


депозитов
Несмотря на размер зарегистрированной активности российского банковского депозита в
течение ноябре 2014, компания Kroll в электронной и бумажной документации, полученной от
Трех молдавских банков, не обнаружила документацию третьей стороны, которая бы
подтверждала, что депозиты из российских банков на самом деле существовали.

В ноябре счет НОСТРО9 BEM содержал записи на общую сумму 260 миллионов долларов США
в течение ноября, что значительно меньше, чем 876 миллионов долларов США,
зарегистрированных в ежедневных балансах и доводимых до сведения НБМ.

Согласно опросам сотрудников BEM, проведенных компанией Kroll во время поездок на места,
для каждого депозита, сделанного российским банком, потребовалось бы подготовить
письменный договор, который должен быть отправлен в Россию для подписания
представителями российского банка. Компании Kroll было сообщено, что для возвращения
оригиналов документов из России этот процесс обычно занимает минимум 2-3 дня. Тот факт,
что крупные кредиты, выданные в ноябре 2014, гарантированные договорами залога с
российскими банками, выдавались ежедневно в нескольких случаях, свидетельствует о том,
что маловероятно, что депозиты могли быть согласованы (в соответствии с описанным выше
процессом) до принятия решения о кредите.

В совокупности эти факторы свидетельствуют о том, что депозиты, которые использовались в


качестве обеспечения по кредитам, не существовали в Трех молдавских банках и, вероятно,
были искажены, чтобы представить в НБМ иллюзию ликвидности.

4.2.3 Скоординированное управление ликвидностью между Тремя


молдавскими банками

Кредиты, погашенные в период 1-24 ноября 2014, в основном в UB и BS, которые якобы
финансировались иллюзорными российскими банковскими депозитами в BEM, породили

9 Счет BEM НОСТРО-это внутренняя учетная запись о движении денежных средств в других банках

34
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

дополнительную ликвидность в этих двух банках. В течение ноября 2014 эта


ликвидность позволила BS и UB депонировать большие суммы средств в BEM, что, в свою
очередь, позволило BEM предоставить дополнительные кредиты компаниям Группы Шора. Эта
схема предусматривала координацию тысяч сделок в Трех молдавских банках, а также
связанных с ними счетов в Латвии (подробнее см. Раздел 6.2). Краткая информация о
механизме показана на Рисунке 3:

Рисунок 3: Межбанковские депозиты увеличивают ликвидность в


BEM и UB/BS

В интервью с компанией Kroll представитель руководства UB заявил, что инструкции по


размещению всех средств, полученных от погашения кредита на депозит в BEM, были
получены непосредственно от Совета директоров UB («Совет»). Высшее руководство Трех
молдавских банков заявило, что переговоры по крупным межбанковским депозитам были
проведены соответствующим Советом, и менеджеры не обсуждали на регулярной основе
межбанковские депозиты со своими контрагентами в других банках. Примеры того, как этот
процесс работал, приведены в разделе 4 Подробного отчета.

Как показано на Рисунке 3, месторождения депозиты частично возникли в результате


погашения кредитов BEM в UB и BS, которые были связаны с увеличением ликвидности BEM,
предоставленной российскими межбанковскими депозитами. Дополнительные сведения о
межбанковских депозитах, размещенных в BEM по BS и UB, включены в Подробный отчет.

4.2.4 Кредитная документация и утверждение

35
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

4.2.4.1 Обработка кредитов сотрудниками

По словам сотрудников, опрошенных в BEM, руководство BEM ежедневно устно поручало им


выполнять выдачу конкретных кредитов. Что касается предоставления клиентских кредитов на
BEM в ноябре 2014, все опрошенные сотрудники BEM заявили, что они следовали
стандартным процессам на местах, 10 выполняли обязанности, необходимые по работе и
выполняли инструкции, предоставленные им руководством BEM и Советом BEM.

Опрошенные сотрудники заявили, что выдача кредитов требует обработки и ввода данных от
четырех отделов BEM: кредитного, казначейского, иностранных операций и бухгалтерского
учета. Каждый отдел 11 для исполнения своих обязанностей полагался на документы,
подписанные Советом BEM. Хотя отделы взаимодействовали друг с другом и обменивались
информацией, касающейся выдачи кредитов, сотрудники не ставили под сомнение
предоставленную информацию и опирались на информацию, предоставленную другими
соответствующими отделами.

Документы, рассмотренные компанией Kroll, подтвердили заявления, данные сотрудниками.


Внутренние сообщения BEM свидетельствуют о том, что высшее руководство хорошо было
осведомлено о массовом увеличении объемов кредитования, происходящих в банке.
Неоднократно сотрудники BEM кредитных или казначейских отделов направляли информацию
руководству банка для извещения его о выдаваемых кредитах. В ряде случаев эти сообщения
содержали рекомендации и предупреждения сотрудников о том, что внезапное увеличение
кредитования может повлиять на финансовую стабильность учреждения, а также
информировали руководство о том, что отсутствует документация для ряда кредитных заявок.
В обзоре электронных данных не было выявлено никаких ответов со стороны высшего
руководства, что согласуется с утверждениями сотрудников в ходе собеседований о том, что
инструкции им были даны устно, а не в письменной форме, и что их опасения постоянно
игнорировались.

4.2.4.2 Утверждение кредитов Советом

Сотрудники BEM заявили в интервью компании Kroll, что в ноябре 2014 все решения по
утверждению клиентских кредитов превышающих суммы 1 миллион леев (70 тысяч долларов
США) принимались только Советом BEM. Они заявили, что этот процесс осуществлялся в
соответствии с инструкциями НБМ о том, что кредиты с более высоким риском также должны

10 В Подробном отчете излагаются подробные процедуры выдачи кредитов, как это понято в ходе
собеседований на местах.

11 Были опрошены все руководители отдела, за исключением начальника отдела


бухгалтерского учета.

36
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

утверждаться Советом. 12 Документы, рассмотренные в восстановленных


электронных данных, свидетельствуют о том, что члены Совета BEM были проинформированы
о рисках, связанных с выдачей кредитов компаниям Группы Шора в течение ноября 2014 года.
В печатном виде было несколько документов, которые должны были быть одобрены и
подписаны Советом BEM для выдачи кредитов банком. 13

Несмотря на рекомендации, представленные кредитным отделом BEM, указывающие на


высокий риск и вероятность непогашения компаниями Группы Шора, кредиты неоднократно
утверждались на заседаниях Совета BEM на протяжении ноября 2014 года.

Рассмотрение документации показало следующее в отношении заседаний Совета BEM:

• В состав правления BEM были назначены два представителя Министерства финансов


и Министерства экономики Молдовы. Как представляется, эти назначенные
правительственные члены Совета BEM были часто обойдены, поскольку они не были
приглашены на заседания Совета в ноябре 2014. При контакте с компанией Kroll, чтобы
подтвердить свою роль, они заявили, что они не были осведомлены о каких-либо
кредитах, предоставленных BEM в ноябре 2014;

• Г-н Шор был председателем правления BEM с мая 2013 года до конца 2014;

• В течение ноября 2014 года, в журнале Совета, восстановленном в электронном


наборе данных, отмечается, что совещания проводились почти ежедневно (чаще, чем
это обычно бывает), с тем чтобы утвердить большой объем кредитов;

• Цель этих совещаний, как представляется, состояла в том, чтобы утвердить все
необходимые операции по дальнейшему выдаче кредитов компаниям Группы Шора; и,

• Помимо формальных утверждений о кредитах, необходимо было принимать решения о


предоставлении межбанковских депозитов в качестве обеспечения по кредитам (см.
4.2.2), вносить изменения в политику внутреннего риска, с тем чтобы повысить
кредитную способность BEM, и принимать заявки BS или UB на размещение депозитов
овернайт. Эти действия способствовали значительному увеличению кредитования
BEM.

12 Компания Kroll рассмотрела кредитную политику BEM, утвержденную 30 декабря 2013 года и действовавшую в 2014
году. В раздел 12 данного Меморандума говорится, что некоторые пункты должны утверждаться Советом BEM в
соответствии с регламентом, опубликованным НБМ 23 октября 2012 года, включая все соответствующие риски в
размере 1 миллиона леев или выше. Этот регламент НБМ упоминается как HCA-BNM № 238 в кредитной политике
BEM для 2014 года. Из этого документа не ясно, применял ли BEM регламент НБМ (HCA-BNM № 238) до 2014 года.
13 Компания Kroll понимает, что эти документы были включены в пакет документов, уничтоженных при пожаре во
время транспортировки, описанном в разделе 4.2.1. В ходе электронного обзора не было выявлено ни одного
сканированного варианта этих документов.

37
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Подробная информация о составе Совета BEM в ноябре 2014 года детально


изложена в Подробном отчете, включая примеры протоколов совещаний, извлеченных из
электронного обзора данных.

4.2.4.3 Эскалация/отчетность

Как отмечалось выше, опрошенные сотрудники заявили, что, по их мнению, они выполняли
свои обязанности по мере необходимости, поскольку риски были освещены в их
представлениях в Совет BEM. Рассмотренная электронная документация показала, что
сотрудники кредитного отдела наращивали риски для высшего руководства организации.

Как представляется, высшее руководство и Совет неоднократно игнорировали такие


предупреждения и, тем не менее, предоставляли кредиты. Подробные примеры эскалации этих
рисков сотрудниками приведены в Подробном отчете.

4.2.5 Скоординированные заявки на получение кредитов в Трех


молдавских банках

Обзор электронной документации, полученной от Трех молдавских банков, показал, что на


протяжении 2014 года, сотрудники, участвующие в процессе выдачи кредита (в основном
кредитных отделов) в BEM и BS общались по электронной почте с представителями
заемщиков, чьи адреса электронной почты содержали домен «@ shorholding.com». Несмотря
на это, сотрудники BEM заявили, что они не подозревали, что компании-заемщики юридически
принадлежат г-ну Шору, поскольку не было очевидно, что эти представители также являлись
владельцами компаний-заемщиков.

Более детальная информация о связи между сотрудниками трех молдавских банков и


физическими лицами, использующими адреса электронной почты «@ shorholding.com»,
приведена в Подробном отчете.

4.3 Переброска всего кредитного портфеля 25-26


ноября от BEM к BS
В отчете фазы оценки было установлено, что весь кредитный портфель, выданный BEM в
ноябре 2014, был переведен в BS между 25 и 26 ноября 2014 («Переброска»).

Исходя из этого предварительного анализа, компания Kroll проследила движение средств,


задействованных в Переброске, и подтвердила участие по меньшей мере 17 счетов,
проведенных в Латвийском банке, которые выступали в качестве транзита для средств между
компаниями Группы Шора в BEM и BS. Кредиты на общую сумму 956 миллионов долларов
США были выданы BS 25 и 26 ноября 2014 года пяти компаниям Группы Шора. Затем эти

38
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

кредитные средства были переведены на пять счетов в латвийском банке.

С этих счетов средства были переведены через сеть других счетов, находящихся в латвийском
банке, в очевидной попытке замаскировать потоки средств. Механизмы отмывания для сделки
Переброски включали в себя выдачу латвийским банком «технического овердрафта» одной
компании, при этом соответствующая сумма была одновременно выплачена латвийскому
банку с другого якобы не связанного счета. Затем средства были использованы для погашения
кредитов в BEM на общую сумму 916,4 миллиона долларов США. Кроме того, USD 39,2
миллиона долларов США было переведено в BS с одного из латвийских счетов. Это было
переведено на счет в BS, прежде чем быть переведенным на счет компании Fortuna United LP,
которая приобрела весь кредитный портфель. Подробная информация приведена на Рисунке 4
ниже.

Рисунок 4: Подробная информация о поступлении средств для переброски портфеля от


BEM к BS 25-26 ноября 2014г.

39
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет
Строго конфиденциально 3
4
Содержание проекта II отчет

4.3.1 Фальшивый овердрафт, созданный в BS

Выдача кредитов в BS стала возможной только посредством манипулирования системой


бухгалтерского учета в рамках BS и создания фальшивого овердрафта BS на его
корреспондентском счете в Латвийском банке. Это было зафиксировано только на книгах BS,
как подтверждено и работником BS, которому было поручено это сделать, и самим латвийским
банком (более детальная информация приводится в Подробном отчете). Это было возможно
только потому, что все средства проходили через корреспондентский счет в течение одного
рабочего дня и поэтому не требовали баланса овернайт на банковском корреспондентском
счету банка, который подлежали бы ежедневному клирингу со стороны латвийского банка.
4.3.2 Перераспределение межбанковских вкладов
Согласно балансам, представленным НБМ Тремя молдавскими банками в период с 24 ноября
по 27 ноября 2014 года, межбанковские депозиты и денежные средства BEM и UB были
объединены в срочные депозиты BEM, проведенные в BS. Кроме того, поскольку кредиты BS
были использованы (после того, как они были подвергнуты отмыванию) для погашения
кредитов в BEM, BEM увеличил свои средства, размещенные на депозите в BS. Это привело к
значительному увеличению срочных депозитов BEM на линии BS в балансовом отчете BS в
период с 24 ноября по 27 ноября, что детально описано в Подробном отчете.

5. Участие Группы Шора в праве владения


Тремя молдавскими банками
В 4-ой главе показано, что увеличение кредитного портфеля Трех молдавских банков стало
возможным благодаря центральному управлению и координированию Трех банков Молдовы.
Этот уровень контроля оказался возможен, так как стороны, связанные с Группой Шора, также
стали владельцами Трех молдавских банков через непрозрачную оффшорную структуру.

В Трех молдавских банках произошло изменение долевого участия в 2012 году (UB) и 2013 (BS
и BEM). Во время оценочного этапа работы был проведен предварительный анализ структуры
акционерного владения BEM, UB и BS с тем, чтобы определить, существует ли какая-либо
взаимосвязь между структурами долевого участия, управлением Тремя молдавскими банками и
вероятными бенефициарами сделки. Предварительное заключение на данном этапе состояло в
том, что новые акционеры Трех молдавских банков выступали в качестве номинальных

41
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

собственников, очевидно, созданных для намеренного утаивания истинных


бенефициарных собственников акций, и в том, что ряд акционеров финансировал их
приобретение с помощью займов от UK Limited Partnerships, чья окончательная бенефициарная
собственность была неясной, а счета были открыты в латвийских банках, через которые были
переведены средства.

Изменение долевого участия в BEM подразумевало заключение соглашения об уступке, по


которому ряд существовавших неблагоприятных кредитов был передан третьим лицам.
Соглашение было подписано между BEM и британским партнерством под названием Roseau
Alliance LLP («Сделка Розо»), и в соответствии с ним в 2013 году компания Roseau Alliance LLP
(«Розо») приобрела у BEM неблагоприятные кредиты на сумму около 80 миллионов долларов.

Компания Кролл добилась значительных успехов в постижении потоков средств, которые


позволили согласованное приобретение Трех молдавских банков, и выяснила, что средства на
приобретение акций поступали из займов компаний Группы Шора, выданных Тремя
молдавскими банками14, и со счетов, открытых в российских банках. Более того, счета в одном
российском банке, с которых осуществлялось финансирование приобретения акций в UB или
BS или финансирование соглашения об уступке с BEM, были открыты от имени компаний
Группы Шора или физических лиц, связанных с такими компаниями или самим Шором. Кроме
того, в ходе анализа данных транзакций было обнаружено, что средства, поступавшие от
российских банков, как оказалось, в конечном итоге формировались за счет кредитов,
выданных Тремя молдавскими банками. Подробная информация об этом изложена в
Подробном отчете. Более подробная информация относительно каждого банка представлена
ниже.

5.1 Unibank (UB)


В отчете о предварительном этапе указано, что с 2007 года по август 2012 года банк UB
находился в собственности партнерства Vienna Capital Partners Unternehmungsberatungs AG,
находящегося в Австрии. 17 августа 2012 года все акции банка были проданы и переданы
новым акционерам, общее число которых – 21 акционер; доля каждой из акций составляла от
4,5% до 4,99% 15 . Акционер, который держал долю не менее 5%, считался как «ключевым
акционером/акционером со значительным влиянием»; приобретение таких акций подлежало
официальному утверждению НБМ. Таким образом, процесс проходил по этой замкнутой схеме.

14 Средства, полученные со счетов компаний группы Шора, частично поступали из


кредитов, выданных Тремя молдавскими банками.

15 Согласно данным НБМ, которые не отражают изменений в данных о долевом участии,


независимо от дополнительных акций, выпущенных банком.

42
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

На предварительном этапе было установлено, что эта группа из 21 акционера,


вероятнее всего, владеет акциями в качестве номинальных собственников от имени
нераскрытого бенефициара, и что поток средств для покупки акций поступает с ряда латвийских
счетов, многие из которых открыты от имени UK Limited Partnershiphips. В то время не было
достаточной информации для отслеживания этих средств. На последующих этапах работы
компания Кролл получила выписки по счетам многих смежных компаний, открытых в двух
латвийских банках, и проследила источник средств акционеров насколько это было возможно.

Компания Kroll расширила анализ в ходе предварительного этапа и выявила 3,1 миллиона
долларов США (в средствах со счетов, открытых в двух российских банках от имени компаний
или физических лиц, связанных с Группой Шора) и 11,3 миллиона долларов США (из кредитов в
Трех банках Молдовы) в качестве первоначального источника средств для покупки этих акций.
Кроме того, компания Kroll выявила 2,1 миллиона долларов США для финансирования
приобретения акций, исходивших от компаний Группы Шора, имевших счета в других
молдавских банках. Как и в случае перевода и диссипации средств, подробно описанных в
другом месте настоящего отчета, для слияния и наслоения средств использовались
многочисленные промежуточные счета, чтобы скрыть истинное происхождение средств.

Подробная информация о приобретении акций, которые были профинансированы через этот


канал и связанные с ними потоки средств, изложена в подробном отчете. На рисунке 5 показан
пример одного из потоков средств для приобретения акций UB, финансируемых совокупными
средствами, поступавшими со счета компании из Группы Шора в российском банке, и кредита,
предоставленного компании из Группы Шора.

Рисунок 5: Иллюстрация финансирования покупки акций UB

(Все значения указаны в тысячах долларов США)

43
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

На этой схеме наглядно показан типичный пример комбинации средств, которые поступали от
компаний Группы Шора в другие молдавские банкаи и компании Группы Шора или сопряженным
сторонам в российских банках до того, как они были смешаны и переведены через
многочисленные счета в латвийских банках, и в конечном итоге переведены в UB на счет
акционеров примерно к той дате, когда они стали акционерами UB. Более подробную
информацию о всех таких акционерах можно найти в подробном отчете.

5.2 Banca Sociala (BS)


В отчете о предварительном этапе подчеркивается, что распределение долевого участия в
капитале BS изменилось в мае 2013 года. До мая 2013 года банк BS контролировался главным
образом тремя группами, при этом остальная часть собственников была представлена
большим количеством миноритарных акционеров. В результате продажи более 50%
акционерного капитала банка, в период с мая 2013 года по июнь 2013 года, распределение
долевого участия в BS существенно изменилось, при этом не было ни одного акционера,
владеющего более 5% акций. Этими новыми акционерами являлись молдавские компании, а
также граждане Молдовы, России и Украины. Работа, проведенная на этапе оценки, выявила

44
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

ряд связей между этими новыми акционерами. На этом этапе было установлено,
что все средства, направленные на покупку акций, были получены из группы банковских счетов
в трех латвийских банках.

В ходе работы, проделанной с момента проведения этапа оценки, был установлен источник
средств в размере 6,1 миллиона долларов США, направленных на приобретение BS, как со
счетов, открытых от имени нескольких физических лиц, которые были связаны с Группой Шора.
В ходе анализа компанией Kroll прослеживается дополнительный источник в размере еще 11,6
миллиона долларов США. Средства, которые были использованы для приобретения акций BS,
составляли:

• Средства, полученные из займов Группы Шора, выданные Тремя молдавскими банками


- 11,6 миллиона долларов США;

• Средства, полученные от Группы Шора или с других счетов, связанных с компаниями


Группы Шора, в российских банках – 1,1 миллиона; и,

• Средства, обнаруженные на счету в латвийском банке, который не являлся частью


первоначального механизма отмывания, подробное описание которого приводится ниже
– 5 миллионов долларов США.

Более подробная информация об акционерах, получивших финансирование через этот канал, и


связанных с ними потоках средств включена в Подробный отчет.

5.3 Banca de Economii


Вслед за изменением структуры владения акциями в UB и BS, в 2013 году долевое участие в
BEM также подверглось реструктуризации.

В отчете о предварительном этапе было указано, что до реструктуризации долевого участия 18


марта 2013 года руководство BEM подписало соглашение об уступке 16 , в соответствии с
которым неблагоприятные кредиты в размере 1 миллиарда молдавских леев (80 миллионов
долларов США) были сняты с баланса BEM в обмен на наличные платежи в том же размере,
что значительно увеличило ликвидность в BEM. Это привело к переходу ряда неблагоприятных
кредитов к Розо.

Компания Kroll отследила средства, направленные на приобретение этих кредитов, и


установила, что часть средств поступила с банковских счетов в одном российском банке, а
также из кредитов на счетах компаний Группы Шора, которые были выданы Тремя молдавскими
банками.

16 Соглашение было подписано высшим руководством BEM.

45
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Во время составления отчета о предварительном этапе банковские выписки,


предоставленные компании Kroll, не давали достаточной информации для того, чтобы
проследить более 6,3 миллиона долларов США из 81,6 миллиона долларов США в
поступлениях 17 , направленных на покупку неблагоприятных кредитов. Этот анализ был
продолжен и расширен на текущей стадии, чтобы обеспечить более глубокое понимание
Сделки Розо. В ходе детального анализа компании Kroll было выявлено 58,5 миллиона
долларов США, направленных на приобретение портфеля неблагоприятных кредитов,
полученных с банковских счетов, открытых 13 указанными лицами в Российском банке 1,
многие из которых связаны с Группой Шора, и еще 21,1 миллиона долларов США были
получены со счетов молдавских банков, открытых 16 указанными предприятиями, также
связанными с Группой Шора. Эти средства были частично получены из кредитов для компаний
Группы Шора.

В подробном отчете представлены и описаны в деталях потоки средств для каждого из


физических и юридических лиц, которые предоставили средства для приобретения этих
неблагоприятных кредитов.

17Остатки на счетах, описанные в подробном отчете, составляют 79,6 миллионов долларов США. Разница
по сравнению с 81,6 миллионов долларов США обусловлена курсом обмена валют, применяемой в Отчете
о предварительном этапе.

46
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

6. Отмывание кредитных средств


Компания Kroll продвинулась в отслеживании кредитных поступлений, выданных компаниям
Группы Шора Тремя молдавскими банками. В отчете фазы оценки было установлено, что
значительная часть средств была переведена на счета латвийских банков, и что часть средств,
по-видимому, использовалась для погашения имеющихся остатков по кредитам, которые были
проведены через латвийские счета и возвращены в Молдову. НБМ предоставил существенное
раскрытие информации, что было дополнено раскрытием информации НБМ властями Латвии и
Эстонии. Компания Kroll использовала эту информацию, чтобы проанализировать потоки
средств, разработать стратегию приоритетного восстановления для фондов, которые были
рассеяны в других местах. Краткое изложение выводов приводится в нижеследующих
разделах. В частности:

• Был проведен анализ первоначального назначения кредитных средств, выданных


компаниями Группы Шора Тремя молдавскими банками в период с января 2012 года по
конец ноября 2014 года. Этот анализ выявил, что 2 617,9 миллиона долларов США (или
89% всех) кредитных средств, выданных компаниям Группы Шора, было передано
непосредственно с текущих счетов, получивших кредит, на счета в двух латвийских
банках, главным образом, на имена британских товариществ с ограниченной
ответственностью или других компаний с непрозрачными структурами собственности в
оффшорных зонах секретности. Остаток средств был переведен на счета в другие
юрисдикции, включая счета в российских банках, других молдавских банках и счета в
других латвийских банках. Более подробная информация приведена в разделе 6.1;

• Дальнейший анализ сумм, переведенных на счета в двух латвийских банках, установил,


что кредитные средства были переведены через группу взаимосвязанных счетов,
которые продемонстрировали признаки централизованного контроля («Основной
механизм отмывания средств»). Значительная часть кредитных средств (2 015,3
миллионов долларов США) была возвращена на счета в Трех молдавских банках для
погашения существующих кредитов. Был также определен ряд дополнительных
механизмов по отмыванию денег. Более подробная информация об этих механизмах
отмывания средств включена в раздел 6.2; и,

• Дальнейшее криминалистическое отслеживание рассеянных средств из Основного


механизма отмывания средств, показало, что значительная часть этих средств была
переведена на банковские счета в других юрисдикциях, включая Кипр (112,4 миллиона
долларов США), Китай (83,3 миллиона долларов США), Россию (80,6 миллиона
долларов США), Швейцарию (42,8 миллиона долларов США), США (25,5 миллиона
долларов США) и Гонконг (22,6 миллиона долларов США). Дополнительные сведения о

47
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

пунктах начисления средств включены в раздел 7.

6.1 Первоначальные назначения кредитных средств


Компания Kroll проанализировала все кредиты, выданные компаниям Группы Шора в период с
января 2012 по конец ноября 2014, для уточнения первоначального назначения выданных
кредитных средств18, как показано на Рисунке 6:

Рисунок 6: Первоначальное рассеивание кредитных средств

В таблице 6 кратко излагаются первоначальные назначения подозреваемых мошеннических


кредитных средств, выданных Тремя молдавскими банками в период с января 2012 года по
ноябрь 2014 года. 19 Большинство этих кредитов было отмыты через Основной механизм
отмывания средств и возвращено в Молдову для погашения существующих кредитов.

18 Кредиты, включенные в этот анализ, были отобраны в соответствии с методологией, описанной в


Подробном отчете.

19
Это включает в себя транзакцию «Переброска», где BS выдал кредиты на 1 миллиард долларов США для
погашения консолидированных кредитов в BEM 25 и 26 ноября 2014.

48
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Таблица 6: Первоначальное назначение кредитных средств с 2012 года по ноябрь


2014 года
Первоначальное назначение Сумма %
(миллионов
долларов США)
Выплачено Латвийскому банку 1 477,5 16

Выплачено Латвийскому банку 2 2 140,4 73

Итого2020 2 617,9 89

Другие юрисдикции 106,2 4


Осталось в Молдове 218,7 7
ВСЕГО 2 942,8 100

6.1.1 Средства для Основного механизма отмывания средств


Большую часть доходов от предполагаемых мошеннических кредитов поступила в два
латвийских банка. Компания Kroll определил, что до мая 2014 года по сделкам общая сумма
477,5 миллиона долларов США была переведены на счета в Латвийском банке 1. Многие из
счетов, получивших средства в Латвийском банке 1, были открыты на имена британских
товариществ с ограниченной ответственностью или компаний с ограниченной
ответственностью, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, таких как БВО,
Сейшельские острова и Белиз. Значительные перечисления за этот период были также
произведены на молдавские счета и счета в российских банках.

Большинство кредитов, выданных после мая 2014 года (которые составляли наибольшую долю
от объема выданных кредитов) на общую сумму 2,1 миллиарда долларов США, были
переведены на счета в Латвийском банке 2, преимущественно на счета, открытые на имена
товариществ с ограниченной ответственностью Великобритании.

Основной механизм отмывания средств был составлен из ряда счетов, между которыми в
основном проводились транзакции, и счетов в Трех молдавских банках. Более детальная
информация об этом содержится в разделе 6.2.1 и в Подробном отчете.

20 Существует разница в 35,6 миллиона долларов США между общими выплатами Латвийскому банку 1 и
Латвийскому банку 2 в Таблице 6 и Таблице 7. Это объясняется тем, что 35,6 миллиона долларов США было
выплачено на счета в этих двух банках, которые не были включены в качестве Основных счетов отмывания
средств. Эти счета были классифицированы как вспомогательные. Дополнительные детали включены в
Подробный отчет. Сумма, выплаченная на Основные счета отмывания средств, составляет 2 582,3 миллиона
долларов США.

49
Строго конфиденциально
6.1.2 Назначение средств, которые не прошли через Основной механизм отмывания средств

6.1.2.1 Суммы, выплаченные на счета, отличные от Основных счетов отмывания средств, в Латвийском
банке 1 и Латвийском банке 2
В дополнение к средствам, перечисленным на счета, классифицированные как часть Основного механизма отмывания средств («Основные счета
отмывания средств»), компания Kroll также выявила еще 35,6 миллиона долларов США, переведенных на другие счета в этих банках. Компания
Kroll отследила эти суммы в соответствии с методологией отслеживания средств, детально изложенной в Подробном отчете.

6.1.2.2 Суммы, переданные в другие юрисдикции


106,2 миллиона долларов США, пришедшие из новых кредитов, выданных Тремя молдавскими банками в период с января 2012 года по ноябрь
2014 года, были переведены на счета в других юрисдикциях, отличных от Молдовы, и двух Латвийских банков, задействованных в Основном
механизме отмывания средств.

Суммы, переданные в Россию (всего 97,8 миллиона долларов США)

На счета в российских банках было переведено в общей сложности 97,8 миллиона долларов США. Более детальную информацию об этих потоках
средств можно найти в разделе 6.2.3 и в Подробном отчете.

Суммы, выплаченные в другие юрисдикции (всего 8,4 миллиона долларов США)

В общей сложности 8,4 миллиона долларов США, полученных из кредитования Тремя молдавскими банками родственных компаний, были
перечислены непосредственно в другие юрисдикции без ввода в Основной механизм отмывания средств. Эти суммы были выплачены главным
образом на счета в других латвийских банках и детально описаны в Подробном отчете.

50
Суммы, оставшиеся в Молдове

Доля кредитных средств, которые были выданы компаниям Группы Шора Тремя молдавскими банками, не была переведена за границу. Анализ
показывает, что указанные средства были переведены на счета в различных молдавских банках (включая Три молдавских банка), для погашения
существующей кредитной задолженности или для финансирования (что видно из описаний сделок) торговой деятельности.

Кредитные средства, используемые непосредственно для погашения ранее предоставленных кредитов в Трех молдавских банках

Анализ выявил схему операций, которые произошли в течение 2012 и 2013, особенно в отношении кредитов, выданных UB, в соответствии с
которой кредитные средства смешивались и использовались для погашения более ранних крупных кредитов. В течение этого периода был
произведен ряд перечислений на счета в BS и BEM.

Кредитные поступления, переданные другим молдавским банкам

Доля кредитных поступлений, оставшихся в Молдове, была переведена на счета в семи молдавских банках. Дополнительная информация
содержится в Подробном отчете. В настоящее время неясно, являются ли перечисления, произведенные в эти молдавские банки, частью
дальнейшей деятельности по отмыванию денег или же они представляют собой конечное назначение средств. Однако из анализа на сегодняшний
день следует, что счета в двух банках, получивших большинство средств в Молдове, также участвовали в скоординированной выдаче кредитов
компаниям Группы Шора, которые обслуживались и / или погашались кредитами, выданными Тремя молдавскими банками.

Компания Kroll пока не имеет доступа к полному набору данных в других молдавских банках. Однако потоки средств, проанализированные на
сегодняшний день, указывают на то, что фактическая диссипация средств могла произойти раньше периода обзора кредитов, выданных другими
молдавскими банками, которые впоследствии были погашены кредитами, выданными Тремя молдавскими банками. Потребуется дальнейший
анализ для уточнения того, были ли эти средства рассеяны ранее в интересах конкретных лиц, или же они представляют собой подлинные
кредиты, которые впоследствии не были погашены и затем финансировались за счет новых кредитов, выданных Тремя молдавскими банками для
покрытия дефолтов.

51
6.2 Механизмы отмывания
Как указано в разделе 6.1, 2 582,3 миллиона долларов США было переведено на группу счетов в двух Латвийских банках, которые вместе со
счетами, используемыми для транзита средств, составляли Основной механизм отмывания средств. Компания Kroll определила, что с января 2012
года по апрель 2014 года Латвийский банк 1 отмывал средства, которые были выданы Тремя молдавскими банками. С мая 2014 года до конца
ноября 2014 года Основной механизм отмывания средств сменился Латвийским банком 2. В дополнение к Основному механизму отмывания
средств, который, как представляется, был создан исключительно с целью отмывания молдавских кредитных средств, компания Kroll также
выявила дополнительные механизмы по отмыванию денег в Молдове, Эстонии, других латвийских банках и возможные дальнейшие механизмы
отмывания денег в других юрисдикциях.

6.2.1 Основной механизм отмывания средств


Как было детально описано выше, механизм по борьбе с отмыванием денег включает в себя перемещение огромных сумм (по количеству и объему
операций) через Основные счета отмывания средств, имеющие все ключевые характеристики отмывания денег, включая размещение, расслоение
и последующую интеграцию средств.

6.2.1.1 Основные счета отмывания средств


Компания Kroll проанализировала сотни банковских выписок компаний, которые получали и выплачивали кредитные средства, как в Латвийском
банке 1, так и в Латвийском банке 2. Предварительный анализ этих счетов показал, что аналогичные схемы механизмов отмывания присутствовали
как в Латвийском банке 1, так и в Латвийском банке 2 . Эти общие характеристики, проявляемые при переводе средств, включали множественные
внутренние перечисления на связанные счета, разделение и слияние фондов и многочисленные операции с иностранной валютой. Этот механизм
показан на рисунке 7.

Дополнительная информация об этих характеристиках включена в Подробный отчет.

52
Содержание проекта II отчет

Рисунок 7: Обзор основных механизмов отмывания денег в Латвии

53

Строго конфиденциально 4
7
Латвийский
банк 1

Латвийский
банк 2

54
Содержание проекта II отчет

Большинство Основных счетов отмывания средств в Латвийском банке 1 и Латвийском банке 2,


которые получали и отмывали эти средства, принадлежали зарегистрированным в
Великобритании ограниченным товариществам. Были также счета, принадлежащие компаниям,
зарегистрированным в других оффшорных зонах секретности, включая Гибралтар, Белиз, БВО
и Маршалловы острова. Эти счета, как представляется, были открыты с единственной целью
отмывания доходов от мошеннических кредитных операций из Трех молдавских банков.

Хотя сумма кредитов, переданных и отмытых через Латвийский банк 2, значительно превышает
сумму, которая прошла через Латвийский банк 1, Латвийский банк 2 задействовал меньшее
количество компаний и в более короткий период времени.

Многие банковские счета в Латвийском банке 2, принадлежащие ограниченным товариществам


Великобритании, связаны с Группой Шора. В частности, в документации по открытию счета
было указано, что г-н Шор присутствовал в банке в Латвии и сделал представления о
заявленной коммерческой цели счетов в качестве группы. Эта информация, наряду с тем, как
были скоординированы операции между счетами, убедительно свидетельствует о том, что эти
счета действовали согласованно и централизованно контролировались. Дополнительная
информация о связях между этими компаниями и Группой Шора включена в Подробный отчет.
Компания Kroll пока не получила доступ к аналогичной документации в Латвийском банке 1,
который составил Основной механизм отмывания средств. Вместе с тем, поскольку процесс и
механизмы, как представляется, имеют много схожих характеристик и получают ссуды от
аналогичных компаний, очевидно, что они также являются частью одного и того же
централизованно координируемого процесса отмывания денег.

6.2.1.2 Сводная информация обо всех средствах, поступивших на


Основные счета отмывания средств

Таблица 7: Сводные данные обо всех средствах, поступивших на Основные счета отмывания
средств
Источник средств Латвийский Латвийский банк Всего –
банк 1 2 – (миллионов (миллионов
(миллионов долларов США) долларов
долларов США)
США)
Поступления на Основные счета 447,5 2 134,8 2 582,3
отмывания средств из новых выданных
кредитов
Поступления от компаний Группы 88,6 8,9 97,5
Шора, которые не могут быть напрямую
связаны с кредитами

55
Содержание проекта II отчет

Меньшие суммы по молдавским - (101,0) (101,0)


выпискам, которые не появились на
счетах Латвийского банка 2 (см.
Подробный отчет и раздел 6.2.4)

Итоговые поступления в Латвийский 536,1 2 042,7 2 578,8


банк 1/Латвийский банк 2 от
BEM/UB/BS от компаний Группы
Шора
Итого прочие поступления (не из 174,9 126,5 301,4
BEM/BS/UB) 21

ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ 711 2 169,2 2 880,2

6.2.1.3 Другие средства, полученные на Основные счета отмывания


средств
Как отмечалось выше, основной целью Основных счетов отмывания средств, по-видимому,
были маскировка и отмывание кредитных средств, которые были получены от Трех молдавских
банков. Кроме того, как указано в приведенной выше таблице, было выявлено в общей
сложности 301, 4 миллиона долларов США из других средств, поступивших на Основные счета
отмывания средств (из других мест, помимо Трех молдавских банков или самих Основных
счетов отмывания средств). Эти средства часто смешивались с денежными средствами,
полученными в результате мошенничества в Трех молдавских банках, а затем рассеивались.
Как таковые, эти перечисления рассматривались как связанные с предполагаемым
мошенничеством целиком или частично. В некоторых случаях средства не смешивались и
могли быть исключены из анализа дальнейшего рассеяния. Как указано в Таблице 8, сумма
прочих поступлений, которые могут быть разделены и исключены из средств мошенничества,
составила 157,8 миллиона долларов США. Эти суммы не были включены в анализ рассеяния в
разделе 7, поскольку ни их источник, ни их назначение не могут (на данном этапе)
ассоциироваться с мошенничеством.

21 Включены суммы, переведенные из других молдавских банков, со счетов, отличных


от Основных счетов отмывания средств в Латвийском банке 1/ Латвийском банке 2,
других латвийских банков и со счетов в других юрисдикциях. Исключены поступления с
российских счетов, проанализированных отдельно в Подробном отчете.

56
Содержание проекта II отчет

Таблица 8: Другие прослеженные поступления


Источник средств Латвийский Латвийский банк Всего –
банк 1 2 – (миллионов (миллионов
(миллионов долларов США) долларов
долларов США)
США)
Итоговые поступления в 536,1 2 042,7 2 578,8
Латвийский банк 1/Латвийский банк
2 от BEM/UB/BS от компаний
Группы Шора
Итого прочие поступления (не из 174,9 126,5 301,4
BEM/BS/UB)22

Меньшие прослеженные поступления (75,9) (81,9) (157,8)

ВСЕГО ДРУГИХ СМЕШАННЫХ 99 44,6 143,6


СРЕДСТВ
Общая сумма отслеженных средств 635,1 2 087,3 2 722,4
Основных счетов отмывания
средств

Дополнительная информация о других поступлениях и обработке этих перечислений включена


в Подробный отчет.

6.2.2 Потоки средств с участием счетов российских банков


Компания Kroll отметил дальнейшее участие счетов в российских банках в перечислении
средств, связанных с мошенничеством, в Трех молдавских банках.

Были определены две различные схемы, включающие операции между счетами в Трех
молдавских банках, Основными счетами отмывания средств и счетами в трех различных
российских банках. В обеих этих схемах средства были переведены с российских счетов на
счета в Трех молдавских банках или на Основные счета отмывания средств. Впоследствии эти
средства были переведены в российские банки более поздней датой.

Круговое перемещение средств со счетов в российских банках на Основные счета отмывания


средств, которые впоследствии были возвращены, подтверждает, что эти счета, как
представляется, использовались, чтобы добавить дополнительный слой затуманивания
потоков средств и позволить продолжать предоставления кредитов через обеспечение

22 Включены суммы, выплаченные другими молдавскими банками, со счетов, отличных


от Основных счетов отмывания средств в Латвийском банке 1/ Латвийском банке 2,
другими латвийскими банками и со счетов в других юрисдикциях. Исключены
поступления с российских счетов, проанализированных отдельно в Подробном отчете.

57
Содержание проекта II отчет

ликвидности, а также позволяя BEM исказить текущую ликвидность в отчете НБМ посредством
искажения текущих межбанковских балансов. Это было особенно распространено в связи с
движениями с теми же двумя российскими банками, которые якобы выдали сомнительные
российские банковские депозиты, поскольку большинство потоков средств осуществлялось на
счетах, принадлежащих компаниям Группы Шора или лицам, связанным с Группой Шора.
Подробную информацию о конкретных сделках и связях с компаниями Группы Шора можно
найти в Подробном отчете.

В дополнение к средствам, которые, как представляется, были возвращены, компания Kroll


также выявила последующие оттоки средств в российские банки, что детально описано в
Подробном отчете и кратко изложено в разделе 6.2.3.

Эти две схемы кратко излагаются ниже и детально описаны в Подробном отчете:

Средства из двух российских банков, погашенные с использованием кредитов,


выданных компаниям Группы Шора

Анализ Основных счетов отмывания средств выявил серию перечислений на общую сумму 199
миллионов долларов США в механизм отмывания основных средств со счетов в двух
российских банках. Перечисления были проведены с ряда счетов, которые, как
представляется, связаны с мошенничеством, поскольку они были зарегистрированы на имена
компаний Группы Шора, лиц, связанных с Группой Шора (например, директоров компаний
Группы Шора) или других молдавских граждан. Перечисления в Основной механизм отмывания
средств были произведены в течение 2012 и 2013 годов, когда Основного механизма
отмывания средств действовал в Латвийском банке 1. В 2014, как представляется, средства
были в значительной степени возвращены двум российским банкам из Латвийского банка 2,
используя средства, которые могли быть прослежены по кредитам, выданным Тремя
молдавскими банками. Перечисления были определены на общую сумму 193.7 миллиона
долларов США на счета в двух российских банках, которые также, по-видимому, были связаны
с Группой Шора или другими лицами, связанными с Шором. Более детальную информацию
можно найти в Подробном отчете.

Схема с участием Российского банка 3


К концу 2014 года средства третьего российского банка («Российский банк 3»), очевидно, были
использованы в рамках схемы, направленной на завышение заявленной ликвидности BEM, как
было раскрыто НБМ.

58
Содержание проекта II отчет

Средства были получены на счета BEM со счетов в Российском банке 3 в рамках


субординированного кредитного договора и на покупку акций одним из мажоритарных
акционеров BEM, Sisteme Informationale Integrate («SII»). Согласно записям BEM, эти суммы
(переданные в BEM) были размещены на депозите овернайт в Российском банке 3 до ноября
2014 года. Однако учетные записи SII показывают, что 50 миллионов долларов США были
фактически перечислены в Основной механизм отмывания средств и не были возвращены на
счет SII или выплачены на счет в Российском банке 3.

Обзор записей SWIFT, с сентября 2014 года, показывает, что 100 миллионов долларов США
были переведены на счета в Российском банке 3 от SII и с других счетов акционеров BEM. Тем
не менее, BEM продолжал показывать денежный депозит в Российском банке 3 на своем счете
НОСТРО еще на протяжении двух месяцев. Эта сумма была затем очищена через видимую
передачу 100 миллионов долларов США от двух компаний Группы Шора компаниям,
включенным в Основной механизм отмывания средств, которые не были учтены в выписках
Основных счетов отмывания средств.

6.2.3 Обзор сумм, рассеянных в России


Анализ схем, используемых для маскировки потока средств через российские банки,
показывает, что не все средства, перечисленные в Россию, фактически являются конечным
рассеиванием мошеннических средств, поскольку многие из этих средств представляют собой
погашение сумм, ранее полученных с российских счетов. Тем не менее, анализ компании Kroll
выявил, что чистый отток 47 миллионов долларов США был передан или получен
непосредственно с Основных счетов отмывания средств и Трех молдавских банков.

Анализ схемы с участием Российского банка 3 выявил чистый приток в размере 3,7 миллиона
долларов США со счетов в России, по-видимому, используемый для покупки акций BEM.

Дальнейшее отслеживание, подробно описанное в разделе 7, посредством


криминалистических инструментов выявить дополнительные 37,5 миллиона долларов США для
других российских банков, которые были перечислены на другие счета в банках России.

Как показано в таблице 9, это составило чистый отток в размере 80,6 миллиона долларов США
на счета банков в России, который частично возник из кредитов Трех молдавских банков.

Таблица 9: Конечный результат операций с российскими банками:


Источник средств Российский банк (и) Чистая сумма,
переданная на
/(полученная с)
российские счета
(миллионов долларов
США)

59
Содержание проекта II отчет

Перечислено непосредственно из кредитов Российский Банк 1, 46,8


от Трех Российский Банк 2
молдавских банков
BEM Российский Банк 3 (3,7)
Дальнейшее отслеживание Несколько российских 37,5
банков

Всего рассеяно 80,6

6.2.4 Другие выявленные механизмы отмывания

Помимо упомянутого выше Основного механизма отмывания средств, компания Kroll также
определила ряд других вторичных механизмов отмывания, которые кратко описаны ниже.
Более детальная информация об этом содержится в Подробном докладе, включая
детальные примеры потоков средств.

6.2.4.1 Отмывание средств через счета в других банках Молдовы

В дополнение к кредитным средствам, которые были переданы двум Латвийским банкам из


Трех молдавских банков, часть средств, подлежащих отмыванию, использовалась на счетах
других молдавских банков до их передачи в Основной механизм отмывания средств или до
того, как они были использованы для погашения существующих кредитов. Эти перечисления,
как представляется, не имеют ясного бизнес-обоснования и, очевидно, были осуществлены с
единственной целью завуалировать источник средств до поступления на Основные счета
отмывания средств. Компания Kroll не выявила на данном этапе каких-либо доказательств
соучастия или участия руководства других молдавских банков в мошенничестве.

6.2.4.2 Отмывание средств через эстонские банки и другие латвийские


банки

Компания Kroll определила ряд счетов в эстонских банках и других латвийских банках, которые
получали средства после того, как они проходили через Основной механизм отмывания
средств, детально описанный выше (см. раздел 6.2.1). 23 Анализ потоков средств через эти
эстонские и другие латвийские счета показал, что некоторые из этих счетов, очевидно, связаны
и являются частью скоординированного подхода для дальнейшей маскировки потока средств.

23
23 Латвийские банки, помимо тех, которые связаны с Основным механизмом отмывания средств

60
Содержание проекта II отчет

6.2.4.3 Другие системы отмывания

Китай/Гонконг/Кипр

В ходе дальнейшего отслеживания было установлено, что значительная часть средств была
выплачена на банковские счета в Китайской Народной Республике («Китай»), Гонконге и на
Кипре. Перечисления в Гонконг и Китай, по-видимому, относятся к счетам местных компаний, в
то время как ряд кипрских получателей, как представляется, имеет характеристики,
аналогичные компаниям в Основном механизме отмывания средств, то есть являются либо
британскими товариществами с ограниченной ответственностью, либо компаниями,
зарегистрированными в оффшорных юрисдикциях. Эти транзакции содержат описания,
указывающие, что они предназначены для торговых закупок (таких как строительные
материалы, текстиль, меха или обувь). Поскольку в настоящее время у нас нет доступа к
выпискам по счетам в китайских, гонконгских или кипрских банках, невозможно определить,
являются ли эти операции реальными покупками, или же они представляют собой точку входа
в другой уровень отмывания денег. Для определения конечного назначения сумм,
выплаченных на эти счета, необходимо дальнейшее раскрытие информации.

7. Конечное назначение мошеннических


кредитных средств
На основе документации, рассмотренной на сегодняшний день, доходы от кредитов, которые
были отмыты через Основной механизм отмывания средств и другие механизмы отмывания,
детально изложенные в вышеприведенных разделах, были прослежены с целью установления
окончательного назначения средств, насколько это возможно, и попытаться выявить активы
или бенефициаров, с тем чтобы можно было инициировать юридические шаги. Детальная
методология, которая использовалась для отслеживания этих средств, приведена в
Подробном отчете.

Конечные назначения, выявленные в анализе первоначального рассеивания кредитных


средств, обобщенные в разделе 6.1, и средства, вытекающие из Основного механизма
отмывания средств, обобщенные в разделе 6.2.1, были агрегированы для подготовки сводной
таблицы конечной юрисдикции средств, полученных от предполагаемых мошеннических
кредитов, выданных Тремя молдавскими банками (обобщено в таблице 11). Детальная
информация о владельцах счетов и банках, в которые были переведены средства, находится в
Подробном отчете.

На сегодняшний день компания Kroll определила 1,1 миллиарда долларов США (включая
доходы от кредита и средства, смешанные с доходами от кредита), переведенные на

61
Содержание проекта II отчет

банковские счета в ряде юрисдикций, детально изложенные в разделе 7.1.1. Часть этой суммы
состоит из средств, которые были смешаны с кредитными фондами в ходе процесса
отслеживания, однако по каждой выявленной сделке можно сделать вывод о том, что
окончательная передача, идентифицированная до настоящего времени, состоит, по крайней
мере, частично из средств, полученных от предполагаемых мошеннических кредитов
компаниям Группы Шора из Трех молдавских банков. Это обобщено ниже: Таблица 10: обзор
общего и конечного назначения денежных средств

Описание Ссылка на
Сумма
раздел
(миллиардов отчета
долларов
США)

Начальная сумма убытка 0,6 4.1.4

Добавить: Смешанные средства от других механизмов


0,5 6.2.4
отмывания денег

ВСЕГО 1.1 7.1.1

62
Содержание проекта II отчет

7.1.1 Обзор конечных юрисдикций

Средства из кредитов Трех молдавских банков, которые были отслежены до конца либо
рассеяны, которые были выплачены непосредственно с Основных счетов отмывания средств,
или через дальнейшие механизмы отмывания 24, перечислены в Таблице 11 ниже. Поскольку
раскрытие банковских счетов по обозначенным в настоящее время целям пока не получено,
конечный пункт назначения средств, которые поступили на эти счета, в настоящее время
неизвестен. Вполне вероятно, что средства были перечислены через эти счета других
назначений или для приобретения активов. Необходимо будет получить содействие со стороны
соответствующих надзорных органов или получить распоряжения о раскрытии информации
для дальнейшего отслеживания рассеивания похищенных средств через эти и другие
юрисдикции, а также для выявления бенефициаров.

Таблица 11: Суммы, прослеженные до конца по юрисдикции


Конечная юрисдикция банковского счета Общая сумма
Латвия (исключая основные счета отмывания) 302,1
Молдова (другие молдавские банки) 169,3

Кипр 112,4
Китай 83,3
Молдова (BEM/BS/UB) 25
82,9

Россия 26
80,6
Австрия 27
56,1
Эстония 51,4

Швейцария 42,8
США 25,5
Гонконг 22,6
Италия 16,8

24 Эта таблица включает суммы, которые были рассеяны непосредственно из кредитных фондов, суммы,
рассеянные с Основных счетов отмывания средств, и суммы, рассеянные после дальнейшего отмывания.

25 Суммы, рассеянные BEM/BS/UB были получены из расследования после дальнейшего отмывания, после
того, как они были рассеяны с Основных счетов отмывания средств.

26 Детальную информацию о других российских трансфертах, не включенных в конечное рассеивание,


смотрите в Подробном отчете.

27 Эта сумма включает перечисления, использованные для покупки неблагоприятных кредитов BEM по
соглашению об уступке с Розо, детально описанном в разделе 5.3.

63
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

Румыния 15,8
Германия 11,1

Турция 10,4
Другие юрисдикции (менее 10 миллионов долларов США в совокупности) 50,5

Другие юрисдикции (менее 1 миллиона долларов США в совокупности) 10,9


ВСЕГО 28
1 144,6

На счета в следующих юрисдикциях получены средства в сумме от 1 до 10 миллионов


долларов США в совокупности: Нидерланды, Объединенные Арабские Эмираты, Сингапур,
Лихтенштейн, Индия, Великобритания, Польша, Франция, Люксембург, Чехия, Украина,
Вьетнам, Бразилия, Ирландия, Монако, Андорра, Южная Корея и Тайвань. На счета в
различных других юрисдикциях также получены средства в совокупности менее 1 миллиона
долларов США.

7.1.2 Конечное поступление на счета в Латвии и Эстонии

В настоящее время в Латвии, Эстонии и Молдове ведется несколько расследований с


ожиданием выписок по счетам. В целях представления полной информации эти суммы были
включены в приведенную выше таблицу, однако они, вероятно, изменятся, если будет
проведен дальнейший анализ. Дополнительная информация приведена в Подробном отчете.

28 Различия в результате округления

64
Строго конфиденциально
Содержание проекта II отчет

8. Идентификация
бенефициаров/исполнителей
Часть потоков средств, которые были прослежены до настоящего времени, выявила ряд лиц,
которые, как представляется, либо являлись частью администрации предполагаемой
мошеннической деятельности, либо получили некоторую выгоду от оттока средств. Эта выгода
была определена отчасти за счет потока средств к компаниям, имеющим известную
принадлежность физическим лицам. Поступления на личные счета или в компании, которые,
как известно, связаны с этими лицами, составили примерно 50 миллионов долларов США.

Как указывалось во введении к настоящему отчету, в целях защиты надлежащей правовой


процедуры в отношении текущих или будущих гражданских или уголовных процедур важно,
чтобы имена очевидных бенефициары сохранялись в тайне, за исключением случаев, которые
могут способствовать текущим процедурам. Подробная информация будет представлена
соответствующим властям в отдельном документе.

65
Строго конфиденциально
Kroll.com