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REPORTE DE ESTANCIA I
PROGRAMA EDUCATIVO
PRESENTA
ASESOR UPQ:
CAPÍTULO I. ANTECEDENTES
o 1.1 Introducción
o 1.2 Antecedentes de la empresa
o 1.3 Misión
o 1.4 Visión
o 1.5 Políticas
o 1.6 Valores
o 1.7 Ubicación
CAPÍTULO II. MARCO TEÓRICO
o 2.1 Concepto de contabilidad
o 2.2 Contabilidad electrónica
o 2.3 Plazos para entregar la contabilidad
o 2.3.1 Balanza de comprobación
o 2.3.2 Catálogo de cuentas
o 2.3.3 Balanza 13 o de “cierre de ejercicio”
o 2.4 Declaración informativa de operaciones con terceros DIOT
CAPÍTULO III. DEFINICIÓN DEL PROYECTO
o 3.1 Planteamiento del problema
o 3.2 Justificación
o 3.3 Alcances y restricciones
o 3.4 Objetivo general
o 3.5 Objetivos específicos
CAPÍTULO IV. DESARROLLO DEL PROYECTO
o 4.1 Desarrollo de las etapas
o 4.2 Análisis de los resultados
o 4.2.1 Codificación de comprobantes
o 4.2.2 Concentrado de impuestos
o 4.2.2.1 Calculo del IVA
o 4.2.2.2 Calculo del ISR
o 4.2.3 Concentrado de proveedores
4.2.4 Instructivo para elaborar la DIOT mensual
CAPÍTULO V. CONCLUSIONES
REFERENCIAS Y BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES
1.1 Introducción
1.3 Misión
1.5 Políticas
1.6 Valores
• Integridad.
• Honestidad.
• Actitud de servicio.
Estado: Querétaro
• Catálogo de cuentas
• Balanza de comprobación
• Pólizas y auxiliares
Para los efectos del artículo 22, fracción IV de la LIF para 2015, las reglas
1.2.8.1.6., fracciones I y II y 1.2.8.1.7., los contribuyentes que estén obligados a
llevar contabilidad empezaran a observar lo establecido en dichas reglas,
conforme a lo siguiente:
c) Las personas morales a que se refiere el Titulo III de la Ley del ISR.
b) Personas físicas.
d) Las personas morales a que se refiere el Titulo III de la Ley del ISR.
3.2 Justificación
Se tuvo la iniciativa de crear el sistema para saber el proceso que se debe seguir
para el registro de las transacciones realizadas, lo cual le permitirá a la empresa
saber con exactitud las cantidades invertidas y tomar mejores decisiones con
respecto al consumo de materias a sus proveedores. Se pretende contar con un
archivo que agilice la búsqueda de información y realización de las declaraciones
fiscales que tiene que cumplir la empresa.
Ingresos
Egresos
Proveedores
Impuestos
Recibir comprobantes
Calcular el IVA
Calcular ISR
Elaborar la DIOT
FIN
NOTA: el valor neto se obtiene dividiendo el valor total de la factura entre 1.16 (se
aplica solo para facturas de egresos).
Ejemplo: Valor total de la factura = $ 1,500 (1,500 / 1.16 =1293.10345)
VALOR NETO= 1293.10345
4.2.2 Concentrado de impuestos
4.2.2.1Cálculo del IVA
Al final del apartado ingresos como egresos tiene una fila llamada subtotal el cual
sumara los totales de los netos e IVA.
Y al final del apartado de egresos contiene una fila llamada diferencia, el cual está
configurada para obtener la diferencia de los valores netos, IVA y totales (ingresos
menos egresos).
Este formato sirve para calcular el IVA , funciona de manera automática ya que
solo jala el IVA de los ingresos y los coloca en el apartado de IVA TRASLADADO
y de igual manera con el IVA de los egresos que los coloca en el IVA
ACREDITABLE para posteriormente hacer una resta y obtener la diferencia. Este
formato es un complemento del formato de determinación del IVA y asocia una
parte de los ingresos y otra de los egresos como son los valores del IVA.
Se realiza lo mismo para los egresos solo que en este caso se colocan los
egresos en el apartado de deducciones del mes actual y el formato funciona de la
misma manera que para los ingresos y al final en el mes de diciembre nos dará el
total de las deducciones del año.
En el apartado base para ISR el formato funciona automáticamente haciendo una
resta de los ingresos totales de cada mes menos los egresos totales de cada mes
y en su caso una resta si hubiese perdidas de ejercicios anteriores.
9.- En el apartado “Datos Generales” podrá usted elegir de las opciones que se
encuentran en el menú desplegable correspondiente a Declaración Informativa de
Operaciones con Terceros. “La presenta sin operaciones” o bien, “La presenta con
Datos”.
10.- En el apartado “Tipo de periodicidad” elija la opción que desee..
11.- En la opción de periodo, elija el mes del cual se llevará a cabo la declaración.
12.- A continuación se procederá con el registro de las operaciones con los proveedores o
terceros.
13.- Debes proporcionar los datos que te piden para tener un registro de
proveedor correcto.
14.- No es necesario llenar todos los campos, ya que algunos sólo se usan para
registrar proveedores extranjeros.
17.- Comparamos la información con el formato de egreso, para ver que las
cantidades sean las mismas.
18.- A continuación, se validará la declaración.
21.- Siguiente paso generar archivo PDF de declaración. Aquí debes de darle un
nombre al documento que se generará.
22.- Le das clic en “aceptar” y automáticamente el documento se guarde en el
Disco C. (Ver anexo 1).
Sat.gob.mx, (2015). Declaración informativa de operaciones con terceros DIOT. [online] Available
at:
http://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/declaraciones_informativas/Paginas/declaracion_inform
ativa_terceros.aspx [Accessed 28 Sep. 2015].
Anexos
Anexo 1.
TEAJ721006L89
TEAJ721006HGTRGN06
2015
TREJO AGUILAR
JUAN CARLOS
Mensual
Enero
Proveedor Nacional
Otros
TDI660211CR7
182
Proveedor Nacional
Otros
RDI841003QJ4
351
Proveedor Nacional
Otros
TME840315KT6
1008
Proveedor Nacional
Otros
CEA800313C95
565
4
2106
0
0
0
0
0
337
0