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TIEMPO REQUERIDO:
1 SEMANA
• Construye los estados financieros baá sicos de una organizacioá n a partir de los datos de la hoja
para presentar la informacioá n contable y financiera de una organizacioá n.
• Aplica las formalidades legales y de estructura de las NIIF a los estados financieros baá sicos de
organizacioá n para cumplir con las disposiciones legales actuales.
Inicialmente verificar que su equipo permita las ventajas emergentes y no tenga bloqu
complementos y cookies para visualizar los contenidos de forma correcta.
Estimados estudiosos
1. Revisar la lectura 2 y los demaá s recursos de estudio que aparece en el material del moá dulo 1
2. Conformar un equipo de trabajo, maá ximo 4 de personas estudiosos para la realizacioá n de los
puntos. Para la creacioá n de grupos se pueden colocar de acuerdo por medio del chat social o en
correos personales.
Recuerde que al trabajar en grupo, todos los integrantes deben subir el mismo archivo a
La Companñ íáa ARTEKO COLOMBIA SAS. (NIT. 856-889-563-1) es una empresa dedicada a
la comercializacioá n de productos artesanales al por mayor y menor que fue constituida,
de acuerdo con las leyes colombianas, en la ciudad de Bogotaá el 15 de agosto de 2001
mediante escritura puá blica de constitucioá n No. 3445-4 en la Notaríáa 18 de dicha ciudad.
Su domicilio principal estaá en Bogotaá D.C. en la carrera 59ª No. 43-18. El teá rmino de
duracioá n de la sociedad va hasta 2050.
A traveá s del botoá n “Enviar Tarea” del respectivo recurso, cada integrante debe:
el link donde reposa la actividad con los ejercicios realizados (documentos de google drive), si se trabajo
Si se trabajoá en un archivo excel, el documento debe adjuntarse.
Material de apoyo
Palabras clave:
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
INFORME DE GESTION
REPORTES DE GOBIERNO CORPORATIVO
corporativo en la
organizaciones.
Se explica con sus propias Algunas veces se explica los Poco o nada explica los
palabras y ampliamente elementos que componen elementos que componen
los principales elementos los reportes de Gobierno los reportes de Gobierno
ELEMENTOS que componen los reportes Corporativo y algunas veces Corporativo. Poco o nada se
GOBIERNO de Gobierno Corporativo y oá parcialmente explica la tiene en cuenta la
CORPORATIVO la importancia para la importancia para la importancia para la
transparencia en la transparencia en la transparencia en la
informacioá n financiera. informacioá n financiera. informacioá n financiera.
15%
25%
25%
10%
10%
5%
10%
100%
1
2
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6
7
AJUSTES REALIZADOS
Hecho el arqueo de caja faltan dinero y se lleva a responsabilidades del personal.
El banco informa que recibió una consignación de otras plazas de clientes de la empresa.
Hecho el análisis de cartera, se calculó la provisión cartera por valor de:.
Según estudio de la depreciación de activos fijos, faltan por depreciar la suma de:
De los gastos pagados por anticipado, se hizo el estudio y falta por causar servicios por valor de.
El gasto por arrendamiento esta sobrevaluado porque se registro el reconocimiento de un mes adicional de servicio, el cual aún
Los ingresos recibidos por anticipado, todos corresponden a ventas del presente ejercicio.
250
3,850
10,000
4,400
2,000
1,500
12,000
34,000
ASIENTOS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES.
CREDITOS.
CREDITOS.
CREDITOS.
CREDITOS.
CREDITOS.
CREDITOS.
HOJA DE TRABAJO: ARTEKO COLOMBIA SAS.
SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
cifras en miles de pesos colombianos
Código CUENTAS. BALANCE DE PRUEBA. AJUSTES.
Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.
ACTIVO Efectivo 1,000 250
ACTIVO Bancos. 6,000 3,850
ACTIVO Inversiones Acciones. 7,000
ACTIVO Clientes. 170,000 3,850
ACTIVO Anticipo de impuestos. 10,000
ACTIVO Responsabilidades. 250
ACTIVO Provisión. Clientes. 10,000
ACTIVO Mercancías no fabricadas. 120,000
ACTIVO Flota y equipo de transporte. 20,000
ACTIVO Depreciación acumulada. 5,000 4,400
ACTIVO Gastos pagados anticipado. 15,000 1,500 2,000
PASIVO Bancos nacionales. 34,000
PASIVO Nacionales. 60,000
PASIVO Costos y gastos por pagar. 5,000
PASIVO Impuesto sobre las ventas. 15,000
PASIVO Salarios por pagar. 10,000
PASIVO Ingresos recibidos por anticipado. 15,000 12,000
PATRIMONIO Capital suscrito y pagado. 60,000
PATRIMONIO Reservas obligatorias. 10,000
PATRIMONIO Utilidad acumuladas. 15,000
INGRESOS Comercio por mayor y menor. 605,000 12,000
INGRESOS Financieros. 5,000
GASTOS Gastos de personal. 115,000
GASTOS Impuestos. 5,000
GASTOS Arrendamientos. 65,000 1,500
GASTOS Servicios. 30,000 2,000
GASTOS Gastos legales. 5,000
GASTOS Depreciaciones. 2,000 4,400
GASTOS Provisión. Deudores. 10,000
GASTOS Financieros. 8,000
COSTOS Costo de ventas. 260,000
TOTALES 839,000 839,000 34,000 34,000
GASTOS Impuestos. De renta.
GASTOS Ganancias y pérdidas.
PASIVO Provisión. Impuestos de renta.
PATRIMONIO Utilidad del ejercicio.
SUMAS IGUALES 839,000 839,000 34,000 34,000
EKO COLOMBIA SAS.
CIEMBRE DE 2016
esos colombianos
BALANCE AJUSTADO. EST. RESULTADOS BALANCE GENERAL.
Débitos. Créditos. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.
750 750
9,850 9,850
7,000 7,000
166,150 166,150
10,000 10,000
250 250
10,000 10,000
120,000 120,000
20,000 20,000
9,400 9,400
14,500 14,500
34,000 34,000
60,000 60,000
5,000 5,000
15,000 15,000
10,000 10,000
3,000 3,000
60,000 60,000
10,000 10,000
15,000 15,000
617,000 617,000
5,000 5,000
115,000 115,000
5,000 5,000
63,500 63,500
32,000 32,000
5,000 5,000
6,400 6,400
10,000 10,000
8,000 8,000
260,000 260,000
853,400 853,400 504,900 622,000
38,643
78,457
38,643
78,457
853,400 853,400 622,000 622,000 348,500 348,500
ARTEKO COLOMBIA SAS.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
cifras en miles de pesos colombianos
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes 3 10,600
Inversiones temporales 7,000
Cuentas por cobrar, neto 4 166,400
Inventarios, neto 5 120,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 304,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Flota y equipo de transporte, neto 6 10,600
Otros activos 14,500
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 25,100
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos 34,000
Cuentas por pagar a proveedores 60,000
Cuentas por pagar - otros 5,000
Impuestos, gravámenes y tasas 15,000
Obligaciones laborales 10,000
Pasivos estimados y provisiones 38,643
Pasivos diferidos 3,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 165,643
PATRIMONIO
Capital Social 60,000
Reservas 10,000
Resultado del ejercicio 78,457
Resultados de ejercicios anteriores 15,000
TOTAL PATRIMONIO $ 163,457
NOTAS
ENTE ECONÓMICO
La Compañía ARTEKO COLOMBIA SAS. (NIT. 856-889-563-1) es una empresa dedicada a la comercialización de productos
artesanales al por mayor y menor que fue constituida, de acuerdo con las leyes colombianas, en la ciudad de Bogotá el 15
de agosto de 2001 mediante escritura pública de constitución No. 3445-4 en la Notaría 18 de dicha ciudad.
La compañía observa y aplica los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) que aplican actualmente NIC-
NIIF para Pymes, sigue las normas e instrucciones de la Superintendencia de Sociedades y las disposiciones que le aplican a
la sociedad referentes a las normas tributarias, entre otras normas legales del Código de Comercio y demás emitidas por
órganos de vigilancia y control Estatal.
ización de productos
udad de Bogotá el 15
iudad.
Gastos operacionales
(-) De administracion y ventas 236,900
INGRESOS NO OPERACIONALES
(+) Financieros 5,000
GASTOS NO OPERACIONALES
(-) Financieros 8,000