“Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

VENTAS 10,000 12,000 9,000 20,000
INVENTARIO 1,500 2,500 1,000 1,000
PREVISON 1500 1200 1350 1000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10,000 10,700 9,350 20,000

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

Material A Material B Material C Material D
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12,000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
PROYECCION DE MATERIALES TOTAL $ 120,000 $ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
COSTO UNITARIO 12 15 18 10
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,440,000 $ 2,700,000 $ 1,728,000 $ 1,440,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A Producto B Producto C Producto D
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18,000 22,000 28,000 32,000
PRODUCCION X HORA $ 2 $ 5 $ 8 $ 3
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36000 110000 224000 96000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650

SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

GASTOS PUBLICITARIOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360

PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55 60 65
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000 $ 21,600,000 $ 23,400,000
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000
 a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842

b) GASTOS DE VENTA
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 35,180,000 $ 39,049,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518

c) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360