DEFINICIÓN Y OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES E INDICADORES

DEFINICIÓN 0PERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES E INICADORES

VARABLES CONCEPTUAL DIMENSIONES SUB DIMENCIONES INDICADORES SÍ N0

FUENTES DE INTERNA 1. ¿Cómo financia su actividad económica?:

FINANCIAMIENTO ¿Con recursos financieros propios (internos)?...........
EXTERNA
¿Con recursos financieros de terceros (externos)?....

2 Los recursos financieros obtenidos fueron:

SISTEMA BANCARIO ¿Del sistema bancario?............................................
SISTEMAS DE ¿Del sistema no bancario formal?..........................
SISTEMA NO
FINANCIAMIENTO ¿Del sistema informal?..........................................
BANCARIO FORMAL

SISTEMA INFORMAL

FINANCIAMIENTO 3. ¿Qué tasa de interés pagó? Especificar…………………………………..

TASAS DE INTERÉS
COSTOS DEL
FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO 4. El financiamiento externo obtenido fue:
PLAZOS DE
FINANCIAMIENTO MEDIANO PLAZO ¿De corto plazo?.....................................................
¿De mediano plazo?...............................................
LARGO PLAZO ¿De largo plazo?......................................................
5. ¿Cuál sistema le otorgó mayores facilidades?:
SISTEMA BANCARIO
¿El sistema bancario?
FACILIDADES DE SISTEMA NO ¿El sistema no bancario formal?.............................
FINANCIAMIENTO BANCARIO FORMAL ¿El sistema informal??-------------------------------------
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SISTEMA INFORMAL

ACTIVO FIJO
6. El financiamiento obtenido lo invierte en:
ACTIVO CORRIENTE ¿En activo fijo?............................................
¿En activo corriente?.................................
USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO ¿En capital de trabajo?..............................
FINANCIAMIENTO
ESPECIFICAR

OTROS

RENTABILIDAD SOBRE 1.¿Elprecio de venta de sus productos ha

PRECIO PROMEDIO DE
VENTAS Mejorado en los dos últimos años?............
VENTA
RENTABILIDAD
VOLUMEN DE VENTAS 2.¿ El volumen de ventas de sus productos
Ha mejorado en los dos últimos años?.........

CAPITAL DE TRABAJO 3.¿El financiamiento obtenido fue invertido

RENTABILIDAD SOBRE EL En capital de trabajo?..................................
ACTIVO
ACTIVOS FIJOS 4.¿ El financiamiento obtenido fue invertido
en activo fijo ?.................................. ……..
RENTABILIDAD
FINANCIERA ENDEUDAMIENTO 5.¿El financiamiento realizado fue por
endeudamiento propio?............................
PATRIMONIO 6.¿El financiamiento realizado fue por aumento
de patrimonio de la empresa?-----------------
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El control interno es el 1.¿En su opinión, el ambiente de control interno ayuda

conjunto de acciones de
cautela que se realiza en el establecimiento de metas y objetivos de la
antes, durante y después
CONTROL INTERNO Organización?...................................................................
de la ejecución de los
procesos u operaciones en 2.¿La institución demuestra compromiso con la
una entidad, con el fin de
que la gestión de sus Integridad y los valores éticos?.......................................
recursos, bienes y
operaciones se efectúe
3.¿La institución demuestra independencia de la
correcta, eficaz y dirección que ejerce la supervisión del desempeño
eficientemente, y
coadyuve con el logro de del sistema del control interno?.....................................
los objetivos y misión
institucional (Leyva y 4. ¿La dirección en coordinación con la promotora
Soto, 2015),
establecen las estructuras, los niveles de autoridad

AMBIENTE DE CONTROL y responsabilidad apropiados para la

consecución de objetivos institucionales?..........................

5.¿La institución demuestra compromiso para atraer,

desarrollar y retener a profesionales competentes,

en alienación con los objetivos de la organización?.............

6.¿La institución define las responsabilidades de

las personas a nivel de control interno para

la consecución de los objetivos institucionales?------------------

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IMPUESTO A LA 7.¿La institución define los objetivos con suficiente

RENTA
claridad para permitir la identificación y

evaluación de los riesgos relacionados?.............................

8.¿La institución identifica los riesgos para la

consecución de sus objetivos de todos los niveles

de la entidad y los analiza como base sobre el

cual determinar cómo se deben gestionar?.........................

EVALUACIÓN DE 9.¿Cree usted que la evaluación de riesgos permite

RIESGOS
identificar a tiempo los errores comunes en

cada área de la Entidad?...............................

10.¿La institución identifica y evalúa los cambios que

podrían afectar significativamente al Proyecto

Educativo Institucional?..................................................

11.¿La institución considera la probabilidad

de fraude al evaluar los riesgos para la consecución

de los objetivos institucionales?..................................

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12.¿Considera usted que las actividades de control

interno son medidas que deben ser dictadas por la

ACTIVIDADES DE Alta Dirección en la Entidad o por cada área?..................

CONTROL
13.¿La institución define y desarrolla actividades

de control que contribuyen a la mitigación de los

riesgos hasta niveles aceptables para la

consecución de los objetivos institucionales?....................

14.¿La institución define y desarrolla actividades de

control a nivel de cada área sobre la tecnología para

apoyar la consecución de los objetivos institucionales?......

15.¿La institución cuenta con políticas que establecen

las líneas generales del proyecto educativo institucional

y procedimientos que llevan dichas políticas a la práctica?....

16. ¿La institución obtiene, genera y utiliza información

INFORFMACIÓN Y
relevante y de calidad para apoyar el funcionamiento
COMUNICACIÓN
del proyecto educativo institucional?......................
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17.¿La institución comunica la información internamente,

incluidos los objetivos y responsabilidades que

son necesarios para apoyar el funcionamiento

del proyecto educativo institucional?...................................

18.¿La institución se comunica con los grupos de

interés externos sobre los aspectos clave que afectan

al funcionamiento del proyecto educativo institucional?......

¿La institución selecciona, desarrolla y realiza

evaluaciones continuas y/o independientes para

determinar si los objetivos del proyecto educativo

SUPERVISIÓN O institucional están presentes y en funcionamiento?..........

MONITOREO
20. ¿La institución evalúa y comunica las deficiencias

del proyecto educativo institucional de forma oportuna

a las partes responsables de aplicar medidas correctivas,

incluyendo la promotora según corresponda?.....................

Fuente: Elaboración propia.

Referencias bibliográficas:
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Leiva, H., & Soto, H. (2015). Control Interno Como Herramienta para una Gestión Pública Eficiente y Prevención de Irregularidades. Lima.