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UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y SISTEMAS

E. A. P. INGENIERIA INDUSTRIAL

“CAFÉ ORGÁNICO FILTRANTE”

CURSO:
FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS

DOCENTE:

MONTESINOS CHÁVEZ, Fermín Rolando.

ALUMNOS:
- HERMITAÑO CELESTINO, JOHN E
- APAC ESPINOZA , JAMES

HCO - 2014
ÍNDICE

CAPÍTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Resumen ejecutivo
1.2 Nombre del proyecto
1.3 Denominación del proyecto
1.4 Importancia y justificación
1.5 Objetivos
1.6 Entorno macroeconómico actual

CAPÍTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1Aspectos generales
2.2 Análisis de la demanda
2.3 Análisis de proveedores
2.4 Análisis de oferta
2.5 Análisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercialización

CAPÍTULO III:
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA
3.1 Determinación de la ubicación
3.2 Tamaño de planta

CAPÍTULO IV:

INGENIERÍA DEL PROYECTO


4.1 Definición del producto
4.2 Proceso de producción
4.3 Instalaciones y equipo

1
4.4 Capacidad instalada
4.5 Estudio de Impacto ambiental

CAPÍTULO V:

INVERSIONES
5.1 Inversión fija
5.2 Capital de trabajo
5.3 Calendario de inversiones

CAPÍTULO VI:

FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda

CAPÍTULO VII:

ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
7.1Organización para el funcionamiento de la empresa

CAPÍTULO VIII:
PRESUPU
ESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio

CAPÍTULO IX:
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
9.1 Evaluación económica

2
9.2 Evaluación financiera
9.3 Análisis de la sensibilidad

CONCLUSIONES

3
CAPÍTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 Resumen ejecutivo

El proyecto está basado en la elaboración y comercialización de filtrantes de café 100%


orgánico, traída exclusivamente desde Tingo María donde se encuentran grandes cultivos
de café libre de sustancias químicas, por ello hemos decidido llamarlo “CAFÉ REAL”.

El producto tiene un empaque único, exacto y especial que mantiene el olor, sabor y
frescura del café. Consta de una pequeña bolsita de filtro, que contiene 2g de café orgánico
semigranulado, sellado en bolsitas de sachet bilaminado para su mejor uso y conservación.

Nuestra marca comercial es “GRUPO H & J SAC” y lo que busca es aumentar el consumo
interno del café, concientizando a los peruanos sobre los beneficios de este producto y la
manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el mercado nacional y
futuramente en el mercado internacional.

El producto es novedoso por la nueva presentación (filtro) y de fácil acceso económico por
ser de alta calidad y bajo precio. En principio el producto se podrá distribuir a bodegas,
tiendas, luego a supermercados y otros.

Para este proyecto contamos con un capital de trabajo de S/ 37,134.00 que está conformada
por las aportaciones de dos socios que representa el 40% de la inversión total y la otra parte
(60%) lo financiaremos con un préstamo de S/. 58000.00 que tiene un interés de S/. 25%
TEA de la financiera SCOTIABANK.

1.2 Nombre del proyecto

El proyecto lleva por nombre: “CAFÉ ORGÁNICO FILTRANTE”

1.3 Denominación del proyecto

4
Este proyecto consiste en la fabricación (selección, tostado, molido y envasado) de café
orgánico con materia prima traído de TINGO MARIA, provincia de HUANUCO.

La empresa llevará por nombre “GRUPO H & J SAC” y como marca del producto “CAFÉ
REAL” con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse en la mente del
consumidor final.

1.4 Importancia y justificación

El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla
con las Normas Técnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del buen
café a las personas de todo el país.

Aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias, degustaciones y charlas


ofrecidas por el estado, mostrando la manera fácil y correcta de consumirlo.
MISION
Nuestra razón de ser más importante es poder llevar al consumidor un producto de alta
calidad, natural y beneficioso para su salud a precios justos.
VISION
Ser en el 2019 una empresa líder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las
certificaciones correspondientes y posicionarnos en las preferencias de nuestros
consumidores.
1.5 OBJETIVOS

1.5.1 Objetivos Generales


 Extender e incrementar la comercialización del café orgánico en filtro, asegurando la
conservación de su calidad y sus variados beneficios. Además, llegar a
posicionarnos en el mercado, con la satisfacción del consumidor final.

1.5.2 Objetivo Específicos

 Comercializar y posicionar la marca “CAFÉ REAL” como café rico y saludable en la


ciudad de HUANUCO y sus principales distritos.

5
 Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso,
cappuccino, etc.
 Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y así aumentar el
consumo interno en nuestro país.

1.6 Entorno macroeconómico actual

Según la información encontrada en la página web del Banco Scotiabank podemos


observar que el Perú logró un crecimiento económico sostenido a una tasa mayor al 6%, con
gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio.

Gráfico Nº 1

Fuente: CEPAL
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Aspectos generales

El producto a elaborar y comercializar es filtrante de café 100% orgánico. Este producto


llevará como marca “CAFÉ REAL” y el nombre de la empresa será “GRUPO H & J SAC”.

6
2.2 Análisis de la demanda

2.2.1 Estudio de la demanda con información primaria

La junta nacional del Café afirma que el consumo de café en nuestro país ha crecido de
manera significativa en los últimos tres años, gracias al esfuerzo de la industria cafetera
peruana que viene desarrollando una intensa campaña para revalorizar este producto,
considerado según estudios científicos como "beneficioso para la salud".

En la actualidad el consumo interno del café ha pasado de 250 a 500 gramos por persona;
pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en Colombia o Brasil,
donde el consumo per cápita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.

Gráfico Nº 3

Fuente: Internet - Planeta orgánico

2.2.2 Demanda Potencial

Nuestro objetivo es posicionarnos en el mercado zona urbana de Huánuco, Pillco Marca y


Amarilis por tener mayor población de la provincia de Huánuco, por lo que se recopiló la
información general del lugar y necesaria para el desarrollo del proyecto.

7
Cuadro Nº 2

DISTRITO HUANUCO
FUNDACIÓN
15 de agosto de
1539.
CAPITAL Huánuco

REGION Región Huánuco


PROVINCIA Provincia de Huánuco
IDIOMA OFICIAL Español
ALCALDE Koko Giles
POBLACION 77375 hab.
Fuente: Municipalidad Huánuco

Cuadro Nº 3

DISTRITO PILLCO MARCA


FUNDACIÓN 5 de mayo del 2000
CAPITAL Pillco Marca

REGION Región Huánuco


PROVINCIA Provincia de Huánuco
IDIOMA OFICIAL Español
ALCALDE Rolando Meza
POBLACION 43404 hab.

Fuente: Municipalidad Pillco Marca

Cuadro Nº 4

DISTRITO AMARILIS
FUNDACIÓN
28 de agosto de
1960.

CAPITAL Huánuco

REGION Región Huánuco


PROVINCIA Provincia de Huánuco
IDIOMA OFICIAL Español
ALCALDE Marzoni Vázquez
POBLACION 71092 hab.

Fuente: Municipalidad Amarilis

8
Desde el punto de vista macroeconómico podemos decir que provincia de Huánuco Pillco
Marca y Amarilis son lugares donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo,
bodegas, restaurantes, sangucherias, variedad de galerías, etc.

2.2.3 Mercado Objetivo


Nuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que
tengan en promedio entre 15 y 64 años (68.5%) de edad.

Cuadro Nº 5

DISTRITO LIMA CERCADO %

Población: 191,871 100.0

Hombres: 97,475 50.8

Mujeres: 94,396 49.2

Entre 15-64 años 118,431 62


Fuente: INEI

2.2.4 Segmentación de Mercado

Para una buena segmentación de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos
importantes como:

 Lugar: Huánuco, Pillco Marca y Amarilis.


 Sector socioeconómico: Personas que pertenezcan al nivel B y C o que estén en el
promedio de estos niveles.
 Sexo: Hombres y mujeres.
 Edad: Personas que tengan en promedio entre 15 y 64 años de edad.
 Estilos de vida: El producto está destinado en mayor cantidad a las personas que
trabajan (comerciantes, profesionales, policías, bomberos, amas de casa, etc.) y
estudian (universitarios, académicos, escolares de nivel secundario, etc.).

9
2.2.5 Planeación de la muestra

Aquí desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias
de nuestro mercado objetivo.
2.2.5.1 Encuesta Piloto
¿Consume Café?

SI ( ) NO ( )

Resultado de la encuesta:

Cuadro Nº 6
OPCIONES N° PERSONAS PORCENTAJE
SI 31 62%
NO 19 38%
TOTAL 50 100%

Gráfico Nº 6

¿Consume cafe?

62%
38%

SI NO

Gráfico Nº 7

N° personas

NO 19

SI 31

10
Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 62% de las personas
consumen café varias veces al mes y el 38% de ellas no por distintas razones. Lo
que quiere decir que de las 50 personas encuestadas 31 de ellas consumen café y
las 19 demás no.

Estimación de la muestra
El número total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095 personas, por lo que se
utilizará la siguiente fórmula:
Z2 * p * q
N = ----------------- (1.96)2 * 0.62 * 0.38
E2
N = ----------------------------
Dónde:
(0.05)2
N: número de encuestas
E: 5% = 0.05
N= 362
Z: 95% = 1.96
p: 70% = 0.70
q: 30% = 0.30

Como resultado del muestreo, se tendrá que encuestar a 362 personas de las zonas de
Huánuco, Pillco Marca y Amarilis que estén dentro del rango de las edades propuestas.

2.3 Análisis de proveedores


Entre los proveedores más tentadores en cuanto a precio y calidad de café tenemos:
Cuadro N° 7
Presidente: Luis Alberto Reyes Evangelista

ASOCIACIÓN CENTRAL DE
Gerente: Isaac Zúñiga Aguilar
PRODUCTORES DE CAFÉ – Dirección: Av. Sven Erickson Nro. 342, Tingo Maria, Huánuco.
TINGO MARIA
Teléfono: 062-562633 / Fax: 062-562493/ Of. Lima 3306394
Correo: informes@naranjillo.com

2.4 Estimación de la oferta


La Asociación de exportadores (ADEX) informó que el Perú es el tercer productor de cafés
especiales (en especial del café orgánico) a nivel mundial, luego de Colombia y Guatemala.
De allí la importancia de apostar por su mayor producción y promoción en distintos
mercados.

11
Actualmente, el consumo interno del café está liderado por tres empresas, aunque solo dos
ofrecen el café orgánico en presentaciones específicas. Las empresas son:
A) Identificación de nuestros competidores

Cuadro N° 8
RUC : 20263322496
Razón Social : NESTLE PERU S A
Página Web : http://www.nestle.com.pe
Nombre Comercial : NEP SA
Tipo Empresa : Sociedad Anónima
Condición : Activo
Fecha Inicio Actividades : 01 / Marzo / 1995

Actividad Comercial : Elaboración de Productos

Fuente: Google: Nestlé (Elaboración: propia)


Cuadro N° 9
RUC : 20394862704
Razón Social : ALTOMAYO PERU S.A.C.
Página Web: http : http://www.cafealtomayo.com.pe
Nombre Comercial : ALTOMAYO S.A.C.
Tipo Empresa : Sociedad Anónima Cerrada
Condición : Activo
Fecha Inicio Actividades : 15 / Marzo / 1998
: Elaboración de Otros Prod.
Actividad Comercial
Alimenticios.
Fuente: Google: Nestlé
Elaboración: propia

Cuadro N° 10

RUC : 20100190797
Razón Social : GLORIA S A
Página Web : http://www.gloria.com.pe
Tipo Empresa : Sociedad Anónima
Condición : Activo
Fecha Inicio Actividades : 04 / Mayo / 1942
Actividad Comercial : Elaboración de Productos

Fuente: Google: Nestlé


Elaboración: propia

12
2.6 Demanda insatisfecha
Cuadro N° 11
DESCRIPCION UNID CANT
Población con la característica % 62%
Miembros por Familia Unid 4
Consumo por Familia / Anual Kg 2
Demanda insatisfecha % 38%
Cubrir Demanda Insatisfecha % 38%
Fuente: INEI
Elaboración: Propia

2.7 Demanda para el proyecto

2.7.1 Proyección de la Demanda

Pf = Po*(1+i)n

DONDE:
n = Número de períodos
i = Índice de la tasa de crecimiento (1.31%)
Pf = Población Final
Po = Población Base 2013 (191,871)

13
PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO

Cuadro N° 12

Población/ Demanda
Demanda Demanda
Demanda mensual Número
2 Kg por Demanda insatisfecha real del Número
N Años Población N° Insatisfecha del de
familia real a cubrir proyecto de cajas
Familias (familias) proyecto bolsitas
(familias) Kg
(gr)

1 2014 194,385 48,596 97,192 30,130 11,449 4,351 8,701 725,119 362,560 15,107
2 2015 196,931 49,233 98,465 30,524 11,599 4,408 8,815 734,618 367,309 15,305
3 2016 199,511 49,878 99,755 30,924 11,751 4,465 8,931 744,242 372,121 15,505
4 2017 202,124 50,531 101,062 31,329 11,905 4,524 9,048 753,991 376,996 15,708
5 2018 204,772 51,193 102,386 31,740 12,061 4,583 9,166 763,868 381,934 15,914
6 2019 207,455 51,864 103,727 32,155 12,219 4,643 9,287 773,875 386,938 16,122
7 2020 210,172 52,543 105,086 32,577 12,379 4,704 9,408 784,013 392,006 16,334
8 2021 212,926 53,231 106,463 33,003 12,541 4,766 9,531 794,283 397,142 16,548
9 2022 215,715 53,929 107,857 33,436 12,706 4,828 9,656 804,689 402,344 16,764
10 2023 218,541 54,635 109,270 33,874 12,872 4,891 9,783 815,230 407,615 16,984

14
2.8 Comercialización

2.8.1 Estrategia de entrada al mercado

Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del
proyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el
consumo interno del café saludable. Para lo cual se ofrece el café orgánico filtrante como
una eficaz alternativa de solución.
Se hará degustar el café filtrante de manera gratuita en ferias y eventos importantes en la
región Huánuco.
2.8.1.1. Presentación del producto

El café orgánico molido y tostado se presentará en bolsitas de filtro, cubiertos por


un sachet biolaminado con el logo del producto, el logo de la empresa y los datos
necesarios para su mejor reconocimiento en el mercado.

Para su fácil distribución a los grandes compradores el producto será


empaquetado en una cajita de 24 unidades.

2.8.2. Fijación de precios

2.8.2.1 Análisis de precios de la competencia


Como parte de los análisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores,
tomando en consideración que estos competidores son los cafés instantáneos:

Cuadro N° 13
EMPRESA MARCA CALIDAD EMPAQUE CANTIDAD PRECIO
Nestlé Nescafé Tradición Sobre 10gr 1.00
Nestlé Kirma Mezcla café y caramelo Sobre 12gr 1.00
Nestlé Kirma Mezcla café y caramelo Sobre 7gr 0.50
Gloria Mónaco Normal Sobre 5gr 0.50
Altomayo Altomayo Clásico Sobre 6gr 0.60
Altomayo Altomayo Suave Sobre 6gr 0.80

Fuente: Google – Precios de cafés instantáneos en el Perú

15
2.8.2.2 Fijación de precios en base al costo real

Cuadro N° 14

Costo
Materia Prima (Por Caja) Cantidad Unidad Costo/Unit
Total
Café Oro 0.048 Kg S/. 17.00 S/. 0.82
Papel Filtrante Termosellable (6Kg) 120 Cm S/. 0.00008 S/. 0.01
Hilo especial 480 Cm S/. 0.00040 S/. 0.19
Etiqueta colgante (2.5x3) 60 Cm S/. 0.00003 S/. 0.00
Envoltura para filtro (sachet bilaminado) 144 Cm S/. 0.00012 S/. 0.02
Cajas unidades 1 Und S/. 0.06000 S/. 0.06
Diseños 1 Und S/. 0.02 S/. 0.02
TOTAL COSTO S/. 1.12
Elaboración: Propia

Cuadro N° 15
COSTO POR
COSTO UNITARIOS COSTO x CAJA
SACHET
Materia Prima S/. 1.12 0.047
Mano Obra Directa S/. 0.14 0.006
Gasto De Fabricación S/. 0.06 0.003
Alquiler S/. 0.13 0.005
COSTO TOTAL S/. 1.45 S/. 0.060
Precio de Venta 2.4 0.10
Elaboración: Propia

Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera
eficiente, el producto se venderá por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos
soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se venderá a S/. 0.10 nuevos soles, con lo
que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconómicos del país donde las
demás marcas no llegan.

16
CAPÍTULO III
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA

3.1 Determinación de la ubicación


La empresa se ubicara en la zona céntrica del Distrito de Pillco Marca, de la planta se
considera aspectos que requerimos para aprovechar las características de la zona, lograr
un producto de calidad y dar un mejor servicio.
Cuadro N° 16
DEPARATAMENTO/REGION HUANUCO
PROVINCIA HUANUCO
PILLCO
DISTRITO MARCA
LOCALIDAD HUANUCO
REGION NATURAL SIERRA
ZONA URBANA

3.2 Tamaño de planta


El tamaño de planta requerido para el proyecto es de 300 m2, ya que en gran parte solo
se almacena del café verde, tostado, molienda, envasado y empaquetado de pocas
cantidades de café como parte de nuestro stock. Por ello se alquilara un local con el
costo de 2,500.00 soles .

Jr. Guardia Civil N° 245

17
ENTRADA 1 O
RECEPCION
F
I
C
I
N
A

TOSTADORA
ENTRADA 2

PARIHUELAS
MOLEDORA

PLANTA DE PROCESAMIENTO

EMPAQUETADORA

ALMACEN
MESA RECEPCION

Elaboración Propia

18
CAPÍTULO IV

INGENIERÍA DEL PROYECTO

4.1 Definición del producto

El producto a elaborar y comercializar es el café orgánico filtrante, hecho con café 100%
de calidad, traída directamente de Tingo María.

Este tipo de café contiene ácidos orgánicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son
responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,
cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad
necesaria para elaborar una taza de café.

4.2 Proceso de producción


Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacén son:

Café uva
Despulpado
Fermentado
natural
Lavado
Secado

Pilado
Clasificación
Café oro
Almacén

19
Una vez traído el café oro a nuestro almacén el paso es el siguiente:

 Recepción de los granos (café oro)

Se decepciona todos los sacos de café y se controla que todos los sacos cumplan con
la calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra.

 Tostado

Los granos de café oro seleccionados ingresarán a la máquina de tostar a una


temperatura de 150 a 180 C° por un tiempo de 15 a 20 minutos (depende del tipo de
tueste que se requiera) asegurando que el tueste este uniforme y se observe que el
café tenga un color marrón semioscuro; Una vez terminado este proceso, a través de
unas bandas elásticas pasa al siguiente proceso.

 Molienda

El café tostado pasa a la máquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos,


depende la cantidad de café que está en proceso. Aquí se debe observar que el tipo
de molienda sea la adecuada para el tamaño del empaque (filtro). Terminado el
proceso de molienda el café pasa a la máquina de empaquetadora.

 Empaquetado

El café molido entra a la máquina de empaquetado, donde automáticamente se


distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso
se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.

Para una mejor visión del proceso del café selecto filtrante se presenta a continuación el
diagrama de operaciones (DOP):

20
Cuadro N°17

ANALISIS DE
PROCESO CANTIDAD
3
2
1
4

Café Oro

1 Pesado

Sachet
Bilaminado 2 Tostado

1 Llevado al molino
2 Rotulado

Papel de filtro
3 Molido

1
Llevado a la Máquina
2
empaquetadora

Sobrantes
(mermas)

Empaquetado en filtros
4 y sobres

Cajas de cartón

3 Empaquetados por
unidades

1 Almacenamiento

FILTRANTES DE
CAFÉ
21
4.3 Instalaciones y equipo
Todo lo que se va a utilizar en el proyecto son:
Cuadro N° 18

MAQUINARIA
DETALLE UNID
Molino de café TKS 16
Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62 Normal
(Grueso Filtro) (50 Kg optimo)
Medidas: MOD S y W: 5x30x50Cm.
Peso: MOD S y W: 38Kg.
Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz.
Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP Depende modelo.
Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome
Tiempo de tostar: 10 Minutos para tostado normal.
12 Minutos para tostado oscuro.
Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora con tostado
normal60Kg. /hora con tostado oscuro
Combustible: LPG / Gas natural /LNG
Peso: 600 Kg.
Voltaje: 100-110-220-380-415 Voltios, 50-60 Hz.
Consumo eléctrico: 1,50 KW.
Máquina envasadora de filtrantes en sachet -
FAMIPACK
Alimentación 220v, 60 HZ, 1.8kw
Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado.
Control de corte y sello por servomotor logrando un
elevado nivel de calidad en el sellado final
Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz
simple, fácil de controlar.

Fuente: Compañía BUSCO CAFE


Elaboración: Propia

22
Cuadro N° 19

EQUIPO
DETALLE UNID

Mesa de metal (Recepción)

Medidas:
80 cm alto
200 cm largo
100 cm ancho

Parihuela de madera

Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)

Balanza electrónica - BODEGUERAS 30 KILOS

Doble pantalla, Pantalla digital.


Leed con luz letras negras con fondo verde.
Energía: 220 Voltios.
Frecuencia: 50 / 60 Hz.
Batería Adicional Recargable de 6 V / 4 A.
Consumo de Poder: 5 w.
Modo Ahorrativo: 1 w.

Extintores marca " OVER FIRE'' de 4 Kg

Polvo químico seco presurizaso

Fuente: www. Buscocafe.com


Elaboración: Propia

23
4.4 Capacidad instalada

Para el desarrollo del proyecto se trabajará con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para
terceras personas naturales o jurídicas.

Cuadro N° 20

FILTRANTES CAJAS CAJAS


FILTRANTES FILTRANTES POR FILTRANTES FILTRANTES
MÁQUINAS Kg / HORA Gr / HORA POR POR POR
POR HORA DIA POR MES POR AÑO
SEMANA MES AÑO
TOSTADORA 50 5,000 2,500 20,000 120,000 520,000 21,667 6,240,000 260,000
MOLEDORA 50 5,000 2,500 20,000 120,000 520,000 21,667 6,240,000 260,000

UND / MIN UND / HORA

EMPAQUETADORA 40 2,400 19,200 115,200 499,200 20,800 5,990,400 249,600

CAPACIDAD INSTALADA A UTILIZAR 80% 399,360 16,640


798,720 gramos mensual
799 Kilos mensual
NOTA: Tostadora y Moledora capacidad de producción al 10% 13,578.24 soles
NOTA: Empaquetadora capacidad de producción de 80% (cuello de
botella)

24
4.5 Estudio de Impacto ambiental

Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regirá
de acuerdo al reglamento del país indique. Así contribuir de alguna manera en la
Conservación del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona.
Para ello, se toman las siguientes medidas:

 Implementar métodos de reutilización de residuos.


 Prevención y control de las instalaciones eléctricas para no perder de energía.
 Mantenimiento de las maquinarias y utilizarlas con un mínimo de ruido
 Sensibilizar a los integrantes de la organización.

CAPÍTULO V
INVERSIONES
5.1 Inversión fija
En este punto se analizará las inversiones Tangibles y No tangibles
5.1.1 Inversión Tangible
Todo gasto se identifica físicamente como muebles de cómputo, sillas, archivadores, etc.
Esta inversión se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno)
Cuadro N° 21

MAQUINARIA
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Molino de café TKS 16 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome 1 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00
Máquina envasadora de filtrantes en
1 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
sachet – FAMIPACK
Deshumecedora 1 S/. 480.00 S/. 480.00
TOTAL MAQUINARIA S/. 42,780.00
EQUIPO
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Mesa de metal (Recepción) 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Parihuela de madera 3 S/. 25.00 S/. 75.00
Balanza electrónica 1 S/. 380.00 S/. 380.00
Extintores de 4 Kg 2 S/. 60.00 S/. 120.00
Uniformes de protección personal 2 S/. 70.00 S/. 140.00
TOTAL EQUIPO S/. 1,065.00

25
EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Teléfono inalámbrico 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Computadora Advance Desktop 1 S/. 1,499.00 S/. 1,499.00
Impresora Multifuncional DJ3050 1 S/. 249.00 S/. 249.00
Notebook C Serie E-300 14´´ 1 S/. 1,299.00 S/. 1,299.00
Detector de Humo 1 S/. 20.00 S/. 20.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA S/. 3,107.00

MUEBLES Y ENSERES
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Sillas Milagritos 3 S/. 85.00 S/. 255.00
Sillón de Espera 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Escritorio 1 S/. 199.90 S/. 199.90
Archivador de dos puertas metal 1 S/. 380.00 S/. 380.00
Mueble para impresora madera 1 S/. 70.00 S/. 70.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES S/. 1,404.90
UTILES DE OFICINA
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Hojas Bond x Millar 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Folders manila x paquete 1 S/. 3.50 S/. 3.50
Archivadores 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Grapa 1 S/. 1.50 S/. 1.50
Goma 1 S/. 2.00 S/. 2.00
Engranpador 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Lapiceros x Caja varios colores 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Tijera x juego 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Clips x caja 1 S/. 1.50 S/. 1.50
Perforador 1 S/. 5.00 S/. 5.00
TOTAL UTILES DE OFICINA S/. 90.50
Elaboración: Propia

 Infraestructura:
Cuadro N° 22
INFRAESTRUCTURA
DESCRIPCION MONTO
Remodelación del local S/. 600.00
Instalación de gasfitería S/. 250.00
Instalación eléctrica S/. 250.00
TOTAL INFRAESTRUCTURA S/. 1,100.00
Elaboración: Propia

26
Total Tangible:
Cuadro N° 23
INVERSION FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION IMPORTE
Maquinaria y Equipo S/. 43,845
Muebles y Enseres S/. 1,405
Equipos de oficina S/. 3,107
Infraestructura S/. 1,100
TOTAL TANGIBLE S/. 49,457
Elaboración: Propia
5.1.2 Inversión Intangible
Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar físicamente
a diferencia de la inversión tangible. Está inversión está considerada dentro de los
gastos operativos de la empresa.

Cuadro N° 24
COSTOS INTANGIBLES
DESCRIPCION IMPORTE
Estudio del Proyecto S/. 1,000
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad SJL S/. 135
Licencia DEFENSA CIVIL S/. 130
Licencia Sanidad – DIGESA S/. 365
Gastos de formalización S/. 100
Gasto de Capacitación del Personal S/. 1,500
Tramite de Marca – Indecopi S/. 534
Gastos de Puesta en Marcha S/. 1,000
TOTAL INTANGIBLES S/. 4,764
Elaboración: Propia
5.2 Capital de trabajo
Cuadro N° 25
Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa
MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES):

Materia Prima (Mensual) Cantidad Unidad Costo/Unit Costo Total


Café 799 Kg S/. 17.00 S/. 13,578.24
Papel Filtrante Termosellable
1,996,800 Cm S/. 0.00008 S/. 159.74
(6Kg)
Hilo especial 7,987,200 Cm S/. 0.00040 S/. 3,194.88
Etiqueta colgante (2.5x3) 998,400 Cm S/. 0.00003 S/. 29.95

27
Envoltura para filtro (sachet
2,396,160 Cm S/. 0.00012 S/. 287.54
bilaminado)
Cajas c/ diseño (unidades) 16,640 Und S/. 0.06 S/. 998.40
Diseños de sachets 16,640 Und S/. 0.02 S/. 332.80
TOTAL S/. 18,581.56
TOTAL ANUAL S/. 222,978.66
Elaboración: Propia

MANO DE OBRA
Cuadro N° 26

MANO DE OBRA DIRECTA


CARGO CANTIDAD SALARIO (MES) SALARIO (ANUAL)
Operario Maquina 1 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Ayudante 2 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
TOTAL S/. 2,300.00 S/. 27,600.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO CANTIDAD SALARIO MENSUAL SALARIO (ANUAL)
Administradora 1 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
Encargado de producción 1 S/. 900.00 S/. 10,800.00
Encargado Marketing y ventas 1 S/. 800.00 S/. 9,600.00
TOTAL S/. 2,700.00 S/. 32,400.00
TOTALES S/. 5,000.00 S/. 60,000.00
Elaboración: Propia

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS


Cuadro N° 27
SERVICIOS P. TOTAL MES P. TOTAL AÑO
Teléfono e Internet (Dúo Movistar) S/. 119.00 S/. 1,428.00
Gigantografías S/. 100.00 S/. 1,200.00
Folletos y otros S/. 100.00 S/. 1,200.00
Útiles de oficina S/. 90.50 S/. 1,086.00
Caja chica S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS S/. 2,409.50 S/. 28,914.00
Elaboración: Propia

28
Cuadro N° 28

GASTOS DE FABRICACIÓN
DETALLE P. TOTAL MES P. TOTAL AÑO
Agua Potable S/. 250.00 S/. 3,000.00
Energía eléctrica total S/. 800.00 S/. 9,600.00
TOTAL PUBLICIDAD S/. 1,050.00 S/. 12,600.00
Elaboración: Propia
Cuadro N° 29

ALQUILER LOCAL
DETALLE P. TOTAL
Alquiler mensual S/. 2,200.00
Garantía x mes S/. 2,200.00
TOTAL ALQUILER S/. 4,400.00
Elaboración: Propia

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 38,614.56

5.3 Calendario de inversiones


La inversión total sería:

Cuadro N° 30

INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO


DESCRIPCIÓN IMPORTE
Inversión Tangible S/. 49,457
Inversión Intangible S/. 4,764
Capital de Trabajo S/. 38,615
TOTAL INVERSIÓN DE PROYECTO S/. 92,835

29
CAPÍTULO VI
FINANCIAMIENTO

6.1 Alternativas de financiamiento

Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la


accesibilidad de préstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realización
del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK,
SCOTIABANK, etc.), financieras (F. AMERIKA, etc.), cajas rurales (CAJA DE SULLANA,
CAJA PIURA, etc.).

Para poder cubrir toda la inversión del proyecto se acordó entre los accionistas financiar el
60% del total de inversión que sería S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El préstamo
se hará a la financiera SCOTIABANK, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 años.

6.2 Estructura deuda /capital


Cuadro N° 31
DETALLE MONTO %
INVERSION TOTAL S/. 92,835 100%
FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio) S/. 37,134 40%
FINANCIADO POR TERCERO S/. 55,701 60%

Cada accionista aportará el 20% del capital que vendría a ser:

Cuadro N° 32

ACCIONISTAS APORTACIÓN

Accionista n° 1 S/. 18,567


Accionista n° 2 S/. 18,567

6.3 Plan de pago de deuda

Después de cotizar prestamos en diversas instituciones bancarias y no bancarias, se


decidió trabajar con la entidad financiera SCOTIABANK, ya que sus intereses son bajos y
brindan un buen servicio.

30
Cuadro N° 33
AÑOS MESES
PLAZO 5 60
TASA ANUAL FINANCIERA SCOTIABANK 25% 2%
SERVICIO A LA DEUDA S/. 21,567 S/. 1,702

Se presenta a continuación el cuadro de amortización anual donde se observa los montos


totales a pagar en cada año. Así como el interés total a cancelar por el préstamo. El
monto a financiar es de S/. 58,000.00.

CUADRO DE AMORTIZACIÓN ANUAL

Cuadro N° 34
SERVICIO
AÑOS DEUDA AMORTIZACIÓN INTERÉS SALDO
DEUDA
1 S/. 58,000.00 S/. 7,067.11 S/.14,500.00 S/. 21,567 S/. 50,932.89
2 S/. 50,932.89 S/. 8,833.89 S/.12,733.22 S/. 21,567 S/. 42,099.00
3 S/. 42,099.00 S/. 11,042.36 S/.10,524.75 S/. 21,567 S/. 31,056.64
4 S/. 31,056.64 S/. 13,802.95 S/. 7,764.16 S/. 21,567 S/. 17,253.69
5 S/. 17,253.69 S/. 17,253.69 S/. 4,313.42 S/. 21,567 S/. 0.00
Elaboración: Propia
Para detallar con más exactitud el pago del préstamo, se presenta el cuadro de
amortización mensual, en la que observamos que cada mes se deberá abonar a la
entidad S/. 1,702.00.
CUADRO DE AMORTIZACIÓN MENSUAL

Cuadro N° 35
AÑOS DEUDA AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA SALDO
1 S/. 58,000 S/. 494 S/. 1,208.33 S/. 1,702 S/. 57,506
2 S/. 57,506 S/. 504 S/. 1,198.04 S/. 1,702 S/. 57,002
3 S/. 57,002 S/. 515 S/. 1,187.53 S/. 1,702 S/. 56,487
4 S/. 56,487 S/. 526 S/. 1,176.81 S/. 1,702 S/. 55,961
5 S/. 55,961 S/. 537 S/. 1,165.86 S/. 1,702 S/. 55,425
6 S/. 55,425 S/. 548 S/. 1,154.68 S/. 1,702 S/. 54,877
7 S/. 54,877 S/. 559 S/. 1,143.27 S/. 1,702 S/. 54,318
8 S/. 54,318 S/. 571 S/. 1,131.62 S/. 1,702 S/. 53,747
9 S/. 53,747 S/. 583 S/. 1,119.73 S/. 1,702 S/. 53,164
10 S/. 53,164 S/. 595 S/. 1,107.59 S/. 1,702 S/. 52,570

31
11 S/. 52,570 S/. 607 S/. 1,095.20 S/. 1,702 S/. 51,963
12 S/. 51,963 S/. 620 S/. 1,082.55 S/. 1,702 S/. 51,343
13 S/. 51,343 S/. 633 S/. 1,069.64 S/. 1,702 S/. 50,710
14 S/. 50,710 S/. 646 S/. 1,056.46 S/. 1,702 S/. 50,064
15 S/. 50,064 S/. 659 S/. 1,043.00 S/. 1,702 S/. 49,405
16 S/. 49,405 S/. 673 S/. 1,029.26 S/. 1,702 S/. 48,732
17 S/. 48,732 S/. 687 S/. 1,015.24 S/. 1,702 S/. 48,044
18 S/. 48,044 S/. 701 S/. 1,000.93 S/. 1,702 S/. 47,343
19 S/. 47,343 S/. 716 S/. 986.31 S/. 1,702 S/. 46,627
20 S/. 46,627 S/. 731 S/. 971.39 S/. 1,702 S/. 45,896
21 S/. 45,896 S/. 746 S/. 956.17 S/. 1,702 S/. 45,150
22 S/. 45,150 S/. 762 S/. 940.62 S/. 1,702 S/. 44,388
23 S/. 44,388 S/. 778 S/. 924.75 S/. 1,702 S/. 43,610
24 S/. 43,610 S/. 794 S/. 908.55 S/. 1,702 S/. 42,817
25 S/. 42,817 S/. 810 S/. 892.01 S/. 1,702 S/. 42,006
26 S/. 42,006 S/. 827 S/. 875.13 S/. 1,702 S/. 41,179
27 S/. 41,179 S/. 844 S/. 857.89 S/. 1,702 S/. 40,334
28 S/. 40,334 S/. 862 S/. 840.30 S/. 1,702 S/. 39,472
29 S/. 39,472 S/. 880 S/. 822.34 S/. 1,702 S/. 38,592
30 S/. 38,592 S/. 898 S/. 804.01 S/. 1,702 S/. 37,694
31 S/. 37,694 S/. 917 S/. 785.29 S/. 1,702 S/. 36,777
32 S/. 36,777 S/. 936 S/. 766.18 S/. 1,702 S/. 35,841
33 S/. 35,841 S/. 956 S/. 746.68 S/. 1,702 S/. 34,885
34 S/. 34,885 S/. 976 S/. 726.77 S/. 1,702 S/. 33,909
35 S/. 33,909 S/. 996 S/. 706.44 S/. 1,702 S/. 32,913
36 S/. 32,913 S/. 1,017 S/. 685.70 S/. 1,702 S/. 31,897
37 S/. 31,897 S/. 1,038 S/. 664.52 S/. 1,702 S/. 30,859
38 S/. 30,859 S/. 1,059 S/. 642.89 S/. 1,702 S/. 29,799
39 S/. 29,799 S/. 1,082 S/. 620.82 S/. 1,702 S/. 28,718
40 S/. 28,718 S/. 1,104 S/. 598.29 S/. 1,702 S/. 27,614
41 S/. 27,614 S/. 1,127 S/. 575.29 S/. 1,702 S/. 26,487
42 S/. 26,487 S/. 1,151 S/. 551.81 S/. 1,702 S/. 25,336
43 S/. 25,336 S/. 1,175 S/. 527.83 S/. 1,702 S/. 24,162
44 S/. 24,162 S/. 1,199 S/. 503.37 S/. 1,702 S/. 22,963
45 S/. 22,963 S/. 1,224 S/. 478.39 S/. 1,702 S/. 21,739
46 S/. 21,739 S/. 1,249 S/. 452.89 S/. 1,702 S/. 20,489
47 S/. 20,489 S/. 1,276 S/. 426.85 S/. 1,702 S/. 19,214
48 S/. 19,214 S/. 1,302 S/. 400.28 S/. 1,702 S/. 17,911
49 S/. 17,911 S/. 1,329 S/. 373.15 S/. 1,702 S/. 16,582
50 S/. 16,582 S/. 1,357 S/. 345.46 S/. 1,702 S/. 15,225
51 S/. 15,225 S/. 1,385 S/. 317.19 S/. 1,702 S/. 13,840

32
52 S/. 13,840 S/. 1,414 S/. 288.34 S/. 1,702 S/. 12,426
53 S/. 12,426 S/. 1,444 S/. 258.88 S/. 1,702 S/. 10,983
54 S/. 10,983 S/. 1,474 S/. 228.80 S/. 1,702 S/. 9,509
55 S/. 9,509 S/. 1,504 S/. 198.10 S/. 1,702 S/. 8,005
56 S/. 8,005 S/. 1,536 S/. 166.76 S/. 1,702 S/. 6,469
57 S/. 6,469 S/. 1,568 S/. 134.77 S/. 1,702 S/. 4,901
58 S/. 4,901 S/. 1,600 S/. 102.11 S/. 1,702 S/. 3,301
59 S/. 3,301 S/. 1,634 S/. 68.78 S/. 1,702 S/. 1,668
60 S/. 1,668 S/. 1,668 S/. 34.74 S/. 1,702 S/. 0

Elaboración: Propia
CAPÍTULO VII
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

7.1 Organización para el funcionamiento de la empresa

En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razón social de la empresa en el


proyecto sería “GRUPO H & J SAC” y que se constituiría como sociedad anónima
cerrada; entonces sería “GRUPO H & J SAC”.

Sociedad Anónima Cerrada

 La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por


lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas
u obligaciones de la empresa.
 Requiere de un mínimo de 2 socios (accionistas) y éstos no pueden exceder de un
número de 20.

GASTOS PRE OPERATIVOS

 Gastos del notario S/. 280.00


 Gastos de Registro Público
* Tasas por derecho de clasificación S/. 37.26 (% de la UIT) - * S/. 20 por cada gerente

33
* Tasa por derecho de inscripción (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital
Social)
 RUC: Gratis.
 Pago al contador: S/. 200.00

7.1.2 Organigrama Estructural y Funcional

Cuadro N° 36

JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENCIA
ADMINISTRATIVA

PRODUCCIÓN MARKETING Y VENTAS

OPERARIO MAQUINA

AYUDANTE AYUDANTE

Elaboración propia
Total Trabajadores: 6

7.1.2 Manual de Operaciones y funciones

Gerencia administrativa:

 Función de Representación: Esta función tiene que ver con la definición pura de
la autoridad formal.

34
 Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos
que la organización se ha planteado.
 Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organización, por
consiguiente, se requiere de una visión integradora y del más alto nivel para
llevarla a cabo.
 Enlace: Muchas veces en diversas películas de guerra se ve a un Oficial que
cumple la función de “Oficial de Enlace” operando en otra fuerza a los efectos de
ser un elemento de comunicación y coordinación
 Vocero: Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el “administrador”,
se constituye en el vocero oficial de la compañía.

Producción:
 Responsabilidad sobre el funcionamiento del área productiva de la empresa y
sobre el cumplimiento de los objetivos y políticas establecidas por la junta de
socios.
 Organización y seguimiento de la ejecución de todos los trabajos dentro del ciclo
de producción garantizando que, individualmente, cumplen con las
especificaciones establecidas en el sistema de calidad.
 Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente inferiores en el
organigrama traduciendo las políticas y estrategias de la empresa en acciones
concretas que puedan ser interpretadas claramente por los mandos intermedios.
 Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de
materias primas como de productos terminados, así como también su entrega a
los clientes.
Marketing y ventas:
 Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y
ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen,
ingresos y rentabilidad.
 Dirección de las actividades comerciales, la consecución de nuevos clientes, la
apertura de nuevos mercados, entre otras.
 Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los
distintos mercados.

35
Operario de Máquina:

 Operar maquinaria y operar las palancas que regulen su dirección o movimiento.


 Lubricar y limpiar periódicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado
funcionamiento.
 Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daños graves del equipo
Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.
 Responsabilizarse de todas las herramientas e implementos que sean
asignados ya que de esto depende el correcto desempeño de la maquinaría
asignada.
 En caso de sufrir daños y/o imperfecciones, no deberá abandonar la
maquinada sin previo aviso a su jefe inmediato.

Ayudantes:

 Cumplir con los horarios y jornadas de trabajo establecidas.


 Mantener en buen estado la herramienta e implementos de trabajo
 Colaborar con el personal de producción en todas las actividades de Oficios
generales y servicios varios.

36
CAPÍTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

8.1 Ingresos
PRONOSTICO DE VENTAS
Cuadro N° 37

Número de Número de PRECIO VENTA


AÑOS
cajas (mes) cajas (año) S/. 2.40
2014 15,107 181,280 S/. 435,071
2015 15,305 183,655 S/. 440,771
2016 15,505 186,060 S/. 446,545
2017 15,708 188,498 S/. 452,395
2018 15,914 190,967 S/. 458,321
2019 16,122 193,469 S/. 464,325
2020 16,334 196,003 S/. 470,408
2021 16,548 198,571 S/. 476,570
2022 16,764 201,172 S/. 482,813
2023 16,984 203,807 S/. 489,138

8.1.1 Gastos

Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que
se desarrolló en el capital de trabajo. (Ver)

37
8.1.2 Depreciación

Cuadro N° 38

DETALLE Valor inicial % depreciación


MAQUINARIA Y EQUIPO 43,845 10%
EQUIPOS DE OFICINA 3,107 25%
MUEBLES Y ENSERES 1,405 10%

Para el desarrollo de la depreciación se usó el Método Lineal

Cuadro N° 39

Elaboración: Propia

Valor
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTAL
inicial
MAQUINARIA Y
43,845 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 43,845
EQUIPO
EQUIPOS DE
3,107 777 777 777 777 0 0 0 0 0 0 3,107
OFICINA
MUEBLES Y
1,405 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,405
ENSERES
TOTAL DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

Podemos observar que la vida útil de las maquinarias y equipos será 10 años.

38
8.2 Estados financieros
8.2.1 Estado de Ganancias y Pérdidas

A continuación, presentamos el Estado de ganancias y pérdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,
utilidades, ganancias, costos, gastos y pérdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta.
Cuadro N° 40

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS


AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS
Ingresos por ventas 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
Mano de Obra Indirecta 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Gastos Administrativos – Ventas 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914
COSTO VARIABLE 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
Mano de Obra Directa 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600
Materia Prima 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979
Gastos de Fabricación 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
COSTO TOTAL 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 110,579 116,278 122,052 127,902 133,828 139,832 145,915 152,077 158,320 164,645
Impuesto renta (30%) 33,174 34,883 36,616 38,371 40,149 41,950 43,775 45,623 47,496 49,394
UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO) 77,405 81,395 85,437 89,531 93,680 97,883 102,141 106,454 110,824 115,252

Elaboración: Propia

39
8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO
En este cuadro, se detalla el cálculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad económica en forma anual.

Cuadro N° 41

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS


AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS
Ventas 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979
Materia prima 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979
Mano de obra directa 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600
Mano de obra indirecta 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Energía eléctrica 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Servicio de Agua potable 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914
Teléfono e Internet (Dúo Movistar) 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428
Gigantografías 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Folletos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Útiles de oficina 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086
Caja chica 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
TOTAL EGRESOS 324,493 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575
INGRESOS - EGRESOS 110,579 30,196 35,970 41,820 47,746 53,750 59,833 65,995 72,238 78,563

Elaboración: Propia

40
8.3 Punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio contamos con algunos datos importantes:

Cuadro N° 41

Datos: COSTO FIJO TOTAL: S/.61,314


Precio Unitario: S/. 2.35
Costo Variable Unitario: S/. 1.55
Elaboración: Propia

Aplicando las formulas correspondientes:

EN UNIDADES : 𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 = 76,274


𝑷𝒖 − 𝑪𝑽𝒖

𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳


EN SOLES : 𝟏−
𝑪𝑽𝒖 = S/. 179,370
𝑷𝒖

PUNTO DE EQUILIBRIO
300000
INGRESO
UNIDADES MONETARIAS

250000
TOTAL
200000
COSTO
150000 179,370 FIJO

100000 COSTO
TOTAL
50000

0
0 50,000 100,000
UNIDADES FISICAS

Elaboración: Propia

41
CAPÍTULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

9.1 Evaluación económica


Cuadro N° 42

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO


0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
COSTOS VARIABLES (-) 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
UTILIDAD 105,277 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 31,583 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 46,139 48,036
UTILIDAD NETA 73,694 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 107,657 112,084
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

MAQUINARIA (-) 49,457


CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -88,071.5 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

VAN 198,663
TIR 83%
Elaboración: Propia
El VAN ECON tiene como resultado S/. 198,663.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).

El TIR ECON tiene como resultado 83%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendrá viabilidad.

42
9.2 Evaluación financiera
Cuadro N° 43

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
COSTOS VARIABLES (-) 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
INTERÉS 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 0 0
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
UTILIDAD 90,777 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 27,233 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 46,139 48,036
UTILIDAD NETA 63,544 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 107,657 112,084
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

MAQUINARIA (-) 49,457


CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615
PRÉSTAMO (+) 58,000
AMORTIZACIÓN 7,067 8,834 11,042 13,803 17,254 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 58,242 63,468 69,056 75,084 82,968 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

VAN 119,851
TIR 46%

Elaboración: Propia
El VAN FINAN tiene como resultado S/. 119,851.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El TIR FINAN tiene como resultado 46%, el cual es mayor que la tasa de interés del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.

43
9.3 Análisis de la sensibilidad

En este análisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variables y disminuiremos en el mismo porcentaje el precio
unitario (Solo en el primer año) para ver cuánto es lo que fluctúa entre uno a otro.

Cuadro N° 44

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO


0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
COSTOS VARIABLES (-) 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
UTILIDAD 78,959 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 23,688 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 46,139 48,036
UTILIDAD NETA 55,271 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 107,657 112,084
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

MAQUINARIA (-) 49,457


CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -88,071 49,970 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

VAN 183,925 PRECIO UNITARIO = 2.4


TIR 75% NUEVO PRECIO UNITARIO = 2.16

El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 183,925.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El nuevo TIR ECON tiene como resultado 75%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendrá viabilidad.

44
Cuadro N° 45

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
COSTOS VARIABLES (-) 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
INTERÉS 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 0 0
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
UTILIDAD 64,459 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 19,338 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 46,139 48,036
UTILIDAD NETA 45,121 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 107,657 112,084
DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

MAQUINARIA (-) 49,457


CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615
PRÉSTAMO (+) 58,000
AMORTIZACIÓN 7,067 8,834 11,042 13,803 17,254 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 39,820 63,468 69,056 75,084 82,968 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

VAN 105,113 PRECIO UNITARIO = 2.4


TIR 43% NUEVO PRECIO UNITARIO = 2.16

El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 105,113.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 43%, el cual es mayor que la tasa de interés del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.

45
9.4 Periodo de Recupero

El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión
recuperen su costo o inversión inicial.

Cuadro N° 46

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


NETO 92,836 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

CUADRO PERIODO DE RECUPERO


IN FN FNA
1 68,392 68,392
2 72,382 140,774
3 76,424 217,198
4 80,518 297,716
5 85,987 383,703
6 90,190 473,894
7 94,448 568,342
8 98,762 667,103
9 103,132 770,235
10 107,559 877,794

TOTAL PERIODO DE
1 años 5 meses
RECUPERACIÓN:

46
CONCLUSIONES

Después de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversión
podemos concluir lo siguiente:

 El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para
el desarrollo del proyecto son buenos.

 El precio del producto al que se venderá al público es accesible, ya que la calidad del
café es alta y su presentación es innovadora.

 El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentación del producto, por lo que
se reconocerá fácilmente en el mercado.

 Con la elaboración del café orgánico filtrante, se propone una nueva forma de
concientizar al público en general para el consumo del café bueno y saludable, con
ello aumentar su consumo interno.

47
RECOMENDACIONES

 Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recién cumplir todos los
plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es
bueno tener una impecable historia crediticia.

 Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto
debe ser la misma, para que tenga mejor salida.

 Brindar capacitación mensual al personal para lograr un rendimiento aún mayor.

48
BIBLIOGRAFÍA

 A DONDE VIVIR. Alquiler de locales industriales. (5 de mayo del


2012).http://www.adondevivir.com/alquiler-local-industrial-la-victoria-57923

 ASESORIAS LABORALES. Minuta de constitución (10 de junio del 2012)


http://asesoriasociolaboral.blogspot.com/2011/06/modelo-de-minutas-constitucion-sac.html

 BANCO SCOTIABANK. Entorno macroeconómico actual- Perú(2 de abril del 2012)


http://www.scotiabank.com.pe/scripts/Reporte_macroeconomico.aspx

 BUSCO CAFÉ. Maquinas industriales (15 de mayo del 2012)


http://www.buscocafe.com/buscar/1_2_120.php?gclid=CI7Y6tHita8CFQkFnQod1hv
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 CAFÉ ALTOMAYO. Productos del café Altomayo (10 de abril del 2012)
http://www.cafealtomayo.com.pe/

 CAMARA PERUANA DEL CAFÉ Y EL CACAO. Café orgánico en el Perú (12 de


marzo de 2012).

49