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DECISIONES
El Hotel “Continental” quiere elaborar el presupuesto para el año 2015 y para ello cuenta
con la siguiente información:
5. b) Para los seis meses restantes, desde el mes de julio hasta el mes de diciembre,
los sueldos incrementan en un 10%. En estos meses ya no existen los gastos por
capacitación por haberse culminado la misma en el mes de junio
Sueldos (2 semestre) $ 308.000,00
Gasto de Horas extras y suplementarias $ 70.744,34
Seguro Social $ 82.037,33
XIII y XIV sueldo $ 12.520,00
Vacaciones $ 60.537,33
Alimentacion $ 7.483,00
Servicio medico $ 4.200,00
TOTAL SUELDOS (2 SEMESTRE) $ 545.522,00
Muestra con antelación las metas a alcanzar por la entidad, a saber: estados
financieros pronosticados de: Resultado, Situación y Cambios en la Posición
Financiera,
Coordina las actividades y propende a la colaboración de todos,
Perfecciona el control mediante la delegación de autoridad y la asignación de
responsabilidades,
Permite verificar los resultados obtenidos sobre la marcha, advirtiéndose a tiempo
las desviaciones del objetivo propuesto y
Muestra con antelación los posibles éxitos y fracasos.
O BJETIVOS
General
Elaborar el presupuesto anual del Hotel Continental para el año 2015
Específicos
Elaborar los estados financieros presupuestados.
Resaltar la importancia de un presupuesto mediante caso práctico.
Tomar decisiones en base al presupuesto realizado.
D ESARROLLO
El estado de situación que presentaba la empresa a Diciembre 31 del 2014 es:
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante $ 1.133.350,00 Pasivo Circulante $ 310.000,00
Efectivo $ 345.000,00 Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 90.000,00
Cuentas por cobrar $ 550.000,00 Prestamos Recibidos $ 220.000,00
Materiales e Insumos $ 83.350,00 Pasivo a Largo Plazo $ 450.000,00
Mercancias para la Venta $ 155.000,00 Obligaciones a Largo Plazo $ 450.000,00
Activo Fijo $ 1.080.000,00 Total Pasivo $ 760.000,00
Activo Fijo Tangible $ 1.350.000,00 Patrimonio
Depreciacion de Activos Fijos Tangibles $ 270.000,00 Capital Social $ 1.447.350,00
Activo Diferido $ 149.000,00 Reserva para Contingencias $ 155.000,00
Gastos Diferidos a Largo Plazo $ 149.000,00 Total Patrimonio $ 1.602.350,00
TOTAL DE ACTIVO $ 2.362.350,00 Total Pasivo y Patrimonio $ 2.362.350,00
INGRESO TOTAL
VENTAS MENSUALES + INGRESO MENSUAL =
MENSUAL
$641,112,50 + $538,333.33 = $ 1.179.445,83
PROGRAMA A: PRESUPUESTO DE SERVICIOS PRESTADOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
PRESUPUESTO DE SERVICIOS PRESTADOS
VENTAS A CREDITO (25%) $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46
VENTAS EN EFECTIVO (75%) $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38
SERVICIOS PRESTADOS TOTALES (100%) $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 7.076.675,00
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRESUPUESTO DE SERVICIOS PRESTADOS
VENTAS A CREDITO (25%) $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46 $ 294.861,46
VENTAS EN EFECTIVO (75%) $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38 $ 884.584,38
SERVICIOS PRESTADOS TOTALES (100%) $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 1.179.445,83 $ 7.076.675,00
TOTAL $ 14.153.350,00