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TRANSFERENCIAS
ELECTRONICAS A CTAS EN Proveedores del Estado
SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL
Base Legal
Es el conjunto de normas, procedimientos, técnicas
e instrumentos orientados a la administración de • Ley Nº 28112, Ley Marco de la
los Fondos Públicos en las en dades y organismos Administración Financiera del Sector
del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de Público.
financiamiento. • Ley Nº 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesorería.
• Decreto Supremo Nº 195-2001-EF, que
regula la centralización de los Recursos
Se rige por el principio de Unidad de Caja y Directamente Recaudados.
economicidad. • R.D. Nº 026-80-EF/77.15, que aprueba
las Normas Generales de Tesorería. R.D.
Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la
Direc va de Tesorería Nº 001-2007-
ETAPAS DE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO EF/77.15 y sus modificatorias.
• R.D.Nº 037-2007-EF/77.15, que
aprueba el procedimiento para la
ejecución de los recursos del canon y
ESTIMACIÓN sobrecanon, regalías, renta de aduanas,
par cipaciones y FONCOMUN.
• R.D.Nº 013-2008-EF/77.15, establece la
centralización progresiva de los recursos
del canon y sobrecanon, regalías, renta
de aduanas y par cipaciones en la
Cuenta Principal del Tesoro Público.
DETERMINACIÓN • R.D.Nº 036-2010-EF/77.15, dicta
nuevas disposiciones para el
procedimiento y registro de la
ejecución del gasto.
PERCEPCION
2
Ejecución Financiera de Ingresos
Percepción o recaudación
El gasto girado debe hacerse mediante transferencias electrónicas, cheques (en forma
excepcional) o efec vo (en los casos expresamente es pulados en la norma vidad del
SNT.
La fecha del Gasto Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la misma o posterior a la
fecha de la respec va Autorización de Giro (Devengado en “A”).
Es responsabilidad del Tesorero la verificación de los datos del Gasto Girado registrados y
transmi dos a través del SIAF-SP a la DNTP.
ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE TESORERÍA
MEF UNIDAD
DNETP EJECUTORA
TRANSFERENCIAS
ELECTRONICAS A CTAS EN Proveedores del Estado
SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL
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ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE TESORERÍA.
Comprende normas generales que son de aplicación y cumplimiento por las Tesorerías de las entidades que manejan
recursos financieros del Estado, en el marco de la Administración Financiera del Estado, las mismas que están
contenidas Ley de Tesorería, y Directivas que emite la DGETP-MEF, cuyas relaciones técnico funcional las tiene con las
Oficinas de Tesorería o la que haga sus veces, correspondiente en cada Institución.
Principio
Normas
REGULAN EL
PROCESO
DGETP
Técnicas
Directivas
Métodos
Veracidad
Unidad de Caja
PRINCIPIOS
QUE REGULAN
LA TESORERIA
Oportunidad Seguridad
4
En el autoinstructivo # 2, nos
quedamos en la pregunta 11
de asuntos urgentes de
Anexo N° 4 prioritaria atención.
Sistema/Ente rector/ Información o documentación con la que cuenta la entidad, Respuestas
Organismo/ Observaciones Base legal
sujeta a verificación (Si/No/ No aplica)
Temática -
Sistema de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
Dirección General de Presupuesto Público
27.1. ¿Cuenta con operaciones pendientes referentes a compromisos por Art. 5 de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15,
devengar y devengados por girar, desde el 01 de enero del año vigente hasta la aprobada por RD N° 002-2007-EF/77.15.
fecha de corte del Informe de Rendición y Transferencia?
27.2. ¿Cuenta con el detalle de las cuentas bancarias que mantiene en entidades
Art. 12 del TUO de la Ley General del Sistema Nacional
financieras (incluidos depósitos y colocaciones) con información de saldos en
de Tesorería, aprobado por DS N° 126-2017-EF.
27 moneda nacional y moneda extranjera?
Tesorería 27.3. ¿Cuenta con montos comprometidos para honrar obligaciones con Art. 6 de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15,
SUNAT, AFPs, Banco de la Nación y otros, con cargo a recursos centralizados aprobada por RD N° 002-2007-EF/77.15.
en la Cuenta Única del Tesoro (Ley 30059, DL 1265, entre otros)?
Observaciones
Es importante
En esta columna,
verificar la colocar las
observaciones, si el
información. documento se concluyo
o que le falta.