Вы находитесь на странице: 1из 5

Oficina de Tesoreria.

Sistema Nacional de Tesoreria

III. REPORTE DEL ESTADO SITUACIONAL DE LOS


SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
ABONO EN CUENTAS Remuneraciones y pensiones
Pagos por CAS.
INDIVIDUALES
Dietas de directorio

TRANSFERENCIAS
ELECTRONICAS A CTAS EN Proveedores del Estado
SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL

Utilizando como medio de pago


PAGO CON CHEQUES exclusivamente para los cargos
(Excepcionalmente) señalados en el art. 31 de la directiva
de tesorería.

Gastos menudos que demanden


PAGOS EN EFECTIVO cancelación inmediata o que no
pueden ser pagados con otros
instrumentos de pago.
Puede utilizarse para el pago de
jornales.

Responsable de la edición: AUTOINSTRUCTIVO


Ing. José Gabriel Vásquez Urbina #3
GESTIÓN 2015-2018
El Sistema Nacional de Tesoreria

Base Legal
Es el conjunto de normas, procedimientos, técnicas
e instrumentos orientados a la administración de • Ley Nº 28112, Ley Marco de la
los Fondos Públicos en las en dades y organismos Administración Financiera del Sector
del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de Público.
financiamiento. • Ley Nº 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesorería.
• Decreto Supremo Nº 195-2001-EF, que
regula la centralización de los Recursos
Se rige por el principio de Unidad de Caja y Directamente Recaudados.
economicidad. • R.D. Nº 026-80-EF/77.15, que aprueba
las Normas Generales de Tesorería. R.D.
Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la
Direc va de Tesorería Nº 001-2007-
ETAPAS DE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO EF/77.15 y sus modificatorias.
• R.D.Nº 037-2007-EF/77.15, que
aprueba el procedimiento para la
ejecución de los recursos del canon y
ESTIMACIÓN sobrecanon, regalías, renta de aduanas,
par cipaciones y FONCOMUN.
• R.D.Nº 013-2008-EF/77.15, establece la
centralización progresiva de los recursos
del canon y sobrecanon, regalías, renta
de aduanas y par cipaciones en la
Cuenta Principal del Tesoro Público.
DETERMINACIÓN • R.D.Nº 036-2010-EF/77.15, dicta
nuevas disposiciones para el
procedimiento y registro de la
ejecución del gasto.

PERCEPCION

Ejecución Financiera de Ingresos

Está sujeta al señalamiento de lo siguiente:


- Base legal.
- Deudor tributario.
- Concepto.
- Liquidación del monto por cobrar.
- Oportunidad y/o periodicidad de la cobranza.

2
Ejecución Financiera de Ingresos

Percepción o recaudación

Es la etapa en la que se hace efectiva la cobranza,


recepción o depósito en las cuentas respectivas de los
fondos previamente determinados, configurando la
disponibilidad financiera para efectos de la atención de las
obligaciones contraídas de acuerdo a ley.

El depósito del producto de la recaudación debe


efectuarse dentro de las 24 horas de su percepción.

AMBAS ETAPAS DEL INGRESO SE REGISTRAN EN EL SIAF,


AFECTANDO LA CORRESPONDIENTE CADENA DEL INGRESO.

El giro para atender el gasto devengado

El gasto girado debe hacerse mediante transferencias electrónicas, cheques (en forma
excepcional) o efec vo (en los casos expresamente es pulados en la norma vidad del
SNT.
La fecha del Gasto Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la misma o posterior a la
fecha de la respec va Autorización de Giro (Devengado en “A”).
Es responsabilidad del Tesorero la verificación de los datos del Gasto Girado registrados y
transmi dos a través del SIAF-SP a la DNTP.
ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE TESORERÍA

MEF UNIDAD
DNETP EJECUTORA

VICE MINISTERIO DE HACIENDA


MODALIDADES DE PAGO

ABONO EN CUENTAS Remuneraciones y pensiones


Pagos por CAS.
INDIVIDUALES
Dietas de directorio

TRANSFERENCIAS
ELECTRONICAS A CTAS EN Proveedores del Estado
SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL

Utilizando como medio de pago


PAGO CON CHEQUES exclusivamente para los cargos
(Excepcionalmente) señalados en el art. 31 de la directiva
de tesorería.

Gastos menudos que demanden


PAGOS EN EFECTIVO cancelación inmediata o que no
pueden ser pagados con otros
instrumentos de pago.
Puede utilizarse para el pago de
jornales.

3
ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE TESORERÍA.
Comprende normas generales que son de aplicación y cumplimiento por las Tesorerías de las entidades que manejan
recursos financieros del Estado, en el marco de la Administración Financiera del Estado, las mismas que están
contenidas Ley de Tesorería, y Directivas que emite la DGETP-MEF, cuyas relaciones técnico funcional las tiene con las
Oficinas de Tesorería o la que haga sus veces, correspondiente en cada Institución.

Principio

Normas

REGULAN EL
PROCESO
DGETP
Técnicas

Directivas
Métodos

PRINCIPIOS QUE REGULAN LA


TESORERÍA.
Economicidad
Manejo y disposición de los fondos públicos
viabilizando su óptima aplicación y seguimiento
permanente, minimizando sus costos.

Veracidad
Unidad de Caja

Administración centralizada de los fondos Las autorizaciones y el procesamiento


públicos en cada entidad u órgano, cualquiera de operaciones en el nivel central se
que sea su finalidad y la fuente de realizan presumiendo que la información
financiamiento, se realiza con respeto de la registrada por la entidad se sustenta
titularidad y registro que corresponda documentadamente respecto de los actos
ejercer a la entidad responsable de su y hechos administrativos legalmente
percepción autorizados y ejecutados.

PRINCIPIOS
QUE REGULAN
LA TESORERIA

Oportunidad Seguridad

Prevención de riesgos o contingencias en el


Percepción y acreditación de los fondos
manejo y registro de las operaciones con
públicos en los plazos señalados, de forma
fondos públicos y conservar los elementos
tal que se encuentren disponibles en el
que concurren a su ejecución y de aquellos
momento y lugar en que se requiera su
que las sustentan.
utilización.

4
En el autoinstructivo # 2, nos
quedamos en la pregunta 11
de asuntos urgentes de
Anexo N° 4 prioritaria atención.
Sistema/Ente rector/ Información o documentación con la que cuenta la entidad, Respuestas
Organismo/ Observaciones Base legal
sujeta a verificación (Si/No/ No aplica)
Temática -
Sistema de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
Dirección General de Presupuesto Público
27.1. ¿Cuenta con operaciones pendientes referentes a compromisos por Art. 5 de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15,
devengar y devengados por girar, desde el 01 de enero del año vigente hasta la aprobada por RD N° 002-2007-EF/77.15.
fecha de corte del Informe de Rendición y Transferencia?
27.2. ¿Cuenta con el detalle de las cuentas bancarias que mantiene en entidades
Art. 12 del TUO de la Ley General del Sistema Nacional
financieras (incluidos depósitos y colocaciones) con información de saldos en
de Tesorería, aprobado por DS N° 126-2017-EF.
27 moneda nacional y moneda extranjera?
Tesorería 27.3. ¿Cuenta con montos comprometidos para honrar obligaciones con Art. 6 de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15,
SUNAT, AFPs, Banco de la Nación y otros, con cargo a recursos centralizados aprobada por RD N° 002-2007-EF/77.15.
en la Cuenta Única del Tesoro (Ley 30059, DL 1265, entre otros)?

Se recomienda revisar la base


legal, para tener mayor sustento.
Para responder esta
pregunta con el Si-No - No
aplica, debemos ver la
hoja explicativa.:

Hoja explicativa para el llenado de


pregunta 33, sistema nacional de justicia.

Observaciones

Es importante
En esta columna,
verificar la colocar las
observaciones, si el
información. documento se concluyo
o que le falta.

Вам также может понравиться

  • Diptico CCL
    Diptico CCL
    Документ2 страницы
    Diptico CCL
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • DIPTICO Cuis
    DIPTICO Cuis
    Документ2 страницы
    DIPTICO Cuis
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Tuot Saylla
    Tuot Saylla
    Документ36 страниц
    Tuot Saylla
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • DIPTICO Segregacion
    DIPTICO Segregacion
    Документ2 страницы
    DIPTICO Segregacion
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Cuarto Taller Calca
    Cuarto Taller Calca
    Документ1 страница
    Cuarto Taller Calca
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Diptico Itse
    Diptico Itse
    Документ2 страницы
    Diptico Itse
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • DIPTICO Cuis
    DIPTICO Cuis
    Документ2 страницы
    DIPTICO Cuis
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Diptico Comision
    Diptico Comision
    Документ2 страницы
    Diptico Comision
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Valoresss
    Valoresss
    Документ6 страниц
    Valoresss
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • El Suelo Agricola Primera Parte
    El Suelo Agricola Primera Parte
    Документ16 страниц
    El Suelo Agricola Primera Parte
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Texto Acceso
    Texto Acceso
    Документ4 страницы
    Texto Acceso
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • El Suelo Segunda Parte
    El Suelo Segunda Parte
    Документ16 страниц
    El Suelo Segunda Parte
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Plan de Desarrollo de Las Personas
    Plan de Desarrollo de Las Personas
    Документ16 страниц
    Plan de Desarrollo de Las Personas
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Diptico Licencia
    Diptico Licencia
    Документ2 страницы
    Diptico Licencia
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Valoresss
    Valoresss
    Документ6 страниц
    Valoresss
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Sut Herramienta
    Sut Herramienta
    Документ7 страниц
    Sut Herramienta
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Cartilla Acceso A Informacion
    Cartilla Acceso A Informacion
    Документ2 страницы
    Cartilla Acceso A Informacion
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Tusne
    Tusne
    Документ9 страниц
    Tusne
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Tabla Asme Capacitacion
    Tabla Asme Capacitacion
    Документ12 страниц
    Tabla Asme Capacitacion
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Cuadernillo PDC
    Cuadernillo PDC
    Документ6 страниц
    Cuadernillo PDC
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Gestion Por Procesos Ga
    Gestion Por Procesos Ga
    Документ54 страницы
    Gestion Por Procesos Ga
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Texto Acceso
    Texto Acceso
    Документ4 страницы
    Texto Acceso
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Plan de Desarrollo de Las Personas
    Plan de Desarrollo de Las Personas
    Документ16 страниц
    Plan de Desarrollo de Las Personas
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Vision Cacao
    Vision Cacao
    Документ1 страница
    Vision Cacao
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Educacion Financiera Radio PDF
    Educacion Financiera Radio PDF
    Документ6 страниц
    Educacion Financiera Radio PDF
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Itse 2
    Itse 2
    Документ1 страница
    Itse 2
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Analisis Instrumentos
    Analisis Instrumentos
    Документ8 страниц
    Analisis Instrumentos
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Sut Herramienta
    Sut Herramienta
    Документ7 страниц
    Sut Herramienta
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Diptico Itse
    Diptico Itse
    Документ2 страницы
    Diptico Itse
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • DIPTICO Cuis
    DIPTICO Cuis
    Документ2 страницы
    DIPTICO Cuis
    Jose Gabriel Vásquez Urbina
    Оценок пока нет
  • Tesis Aguilar
    Tesis Aguilar
    Документ196 страниц
    Tesis Aguilar
    api-3748205
    Оценок пока нет
  • Costumbres Zulianas
    Costumbres Zulianas
    Документ144 страницы
    Costumbres Zulianas
    michael
    Оценок пока нет
  • MCS Cronograma 4to Bimestre
    MCS Cronograma 4to Bimestre
    Документ2 страницы
    MCS Cronograma 4to Bimestre
    Guiselle Vasquez
    Оценок пока нет
  • 2-PH1 Presion Fuerza y Area
    2-PH1 Presion Fuerza y Area
    Документ2 страницы
    2-PH1 Presion Fuerza y Area
    Ricardo
    Оценок пока нет
  • Informe - Clasificación de Cuencas Pfafstetter
    Informe - Clasificación de Cuencas Pfafstetter
    Документ14 страниц
    Informe - Clasificación de Cuencas Pfafstetter
    Flavio Rojas Fernandez
    Оценок пока нет
  • Demanda de Divorcio
    Demanda de Divorcio
    Документ5 страниц
    Demanda de Divorcio
    Marìa Alejandra Guerra Gòmez
    Оценок пока нет
  • Transparencia y Rendición de Cuentas
    Transparencia y Rendición de Cuentas
    Документ24 страницы
    Transparencia y Rendición de Cuentas
    Angel Martínez Armengol
    Оценок пока нет
  • Catalogo de Cursos
    Catalogo de Cursos
    Документ5 страниц
    Catalogo de Cursos
    Marylu Ortiz
    Оценок пока нет
  • Trabajo Práctico 4 - Avanzado (Tp4) - Direccion General - MGC 95%
    Trabajo Práctico 4 - Avanzado (Tp4) - Direccion General - MGC 95%
    Документ7 страниц
    Trabajo Práctico 4 - Avanzado (Tp4) - Direccion General - MGC 95%
    Gabriela Condori
    Оценок пока нет
  • Cifrado Afines
    Cifrado Afines
    Документ2 страницы
    Cifrado Afines
    Sttorm
    Оценок пока нет
  • Ejercicios-de-División-Algebraica-para-Segundo-de-Secundaria (1) (Reparado)
    Ejercicios-de-División-Algebraica-para-Segundo-de-Secundaria (1) (Reparado)
    Документ6 страниц
    Ejercicios-de-División-Algebraica-para-Segundo-de-Secundaria (1) (Reparado)
    Edwin Sosa
    Оценок пока нет
  • BAUL DE BUFF (Falta La Caja)
    BAUL DE BUFF (Falta La Caja)
    Документ2 страницы
    BAUL DE BUFF (Falta La Caja)
    William Tarazona Timson
    Оценок пока нет
  • La Cebolla de Pandora
    La Cebolla de Pandora
    Документ9 страниц
    La Cebolla de Pandora
    Horacio Severino
    Оценок пока нет
  • Rumbas
    Rumbas
    Документ3 страницы
    Rumbas
    Adela Perujo Ortega
    Оценок пока нет
  • Tesis Principios de Oralidad
    Tesis Principios de Oralidad
    Документ176 страниц
    Tesis Principios de Oralidad
    JOSE CARLOSS SOTO
    Оценок пока нет
  • MANUAL Raven Coloreado
    MANUAL Raven Coloreado
    Документ18 страниц
    MANUAL Raven Coloreado
    BETTY BRIGGITH RODRIGUEZ RIVERA
    100% (2)
  • Dependencia Del Celular
    Dependencia Del Celular
    Документ32 страницы
    Dependencia Del Celular
    Naydelin Altamirano
    Оценок пока нет
  • Sesion Educacion Fisica 3°
    Sesion Educacion Fisica 3°
    Документ4 страницы
    Sesion Educacion Fisica 3°
    Frank Enciso Navarro
    100% (1)
  • Fallo Blanco y Cadot
    Fallo Blanco y Cadot
    Документ5 страниц
    Fallo Blanco y Cadot
    Anyelaine Jaen
    Оценок пока нет
  • Ficha de Trabajo Los Evangelios
    Ficha de Trabajo Los Evangelios
    Документ2 страницы
    Ficha de Trabajo Los Evangelios
    enrique esperilla espirilla
    Оценок пока нет
  • Erp 2
    Erp 2
    Документ5 страниц
    Erp 2
    jesus
    Оценок пока нет
  • Acceso de Perú A Los Mercados Internacionales
    Acceso de Perú A Los Mercados Internacionales
    Документ4 страницы
    Acceso de Perú A Los Mercados Internacionales
    yair
    Оценок пока нет
  • Taller de Redacción Jurídica Modulo 2
    Taller de Redacción Jurídica Modulo 2
    Документ91 страница
    Taller de Redacción Jurídica Modulo 2
    Rocío Larrere
    Оценок пока нет
  • Examen Medio Curso de Instalaciones - Espinoza Harold
    Examen Medio Curso de Instalaciones - Espinoza Harold
    Документ77 страниц
    Examen Medio Curso de Instalaciones - Espinoza Harold
    harold
    Оценок пока нет
  • Biografia de Ciro Alegría
    Biografia de Ciro Alegría
    Документ3 страницы
    Biografia de Ciro Alegría
    jan jeffrey tamani grandez
    100% (1)
  • Trabajo Parte I - Diagnostico - Panta Chunga Luis Felipe
    Trabajo Parte I - Diagnostico - Panta Chunga Luis Felipe
    Документ14 страниц
    Trabajo Parte I - Diagnostico - Panta Chunga Luis Felipe
    Luis Panta Chunga
    Оценок пока нет
  • DUM-0001 (Documento de Uso y Mantenimiento) (Reversion22)
    DUM-0001 (Documento de Uso y Mantenimiento) (Reversion22)
    Документ22 страницы
    DUM-0001 (Documento de Uso y Mantenimiento) (Reversion22)
    ignacio valente
    Оценок пока нет
  • Ley de La Gravitación Universal
    Ley de La Gravitación Universal
    Документ10 страниц
    Ley de La Gravitación Universal
    Carol IL
    Оценок пока нет
  • Violencia y Feminicidios Imparables
    Violencia y Feminicidios Imparables
    Документ14 страниц
    Violencia y Feminicidios Imparables
    Viviana Paulina Cid Landaeta
    Оценок пока нет
  • Cañete
    Cañete
    Документ6 страниц
    Cañete
    Giovanny Francesco Vilcarino Zevallos
    Оценок пока нет