AUDITORES &ASOCIADOS

AV. GALVEZ N° 1518 – CHIMBOTE

PROVINCIA DEL SANTA – ANCASH
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T1
OBSERVACION:

NO SE REALIZAN ARQUEOS DE CAJA PERIODICAMENTE

Según control interno, se ha observado que en el área de tesorería no se realiza arqueos de caja,
por lo que no se obtiene un control real de la empresa en materia económica , ya que el efectivo
siempre está sujeto a robos, desapariciones, cambios y préstamos que no están relacionados con el
desarrollo del objeto social de la empresa.

No se está haciendo un control interno de efectivo en el cual se pueda verificar la administración de

todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y otros ingresos, así como por las salidas de
éste con un programa adecuado para cancelar proveedores de bienes y servicios. Con el propósito
de: Proteger el efectivo contra residuos, fraudes e inconsistencias, así como controlar la adecuada
contabilización de las partidas, no se verificar el cumplimiento de las políticas de la empresa y el
desempeño eficiente de los empleados.

Las entradas de efectivo en la empresa, corresponden a, Venta al contado, Cobros a clientes,

Préstamos obtenidos, y Ventas de activos.

Chimbote 22/05/2018

HECHO POR: C.P.C. POMA CALIZAYA ZULEYKA

REVISADO POR: C.P.C.C GUILLERMO CABELLOS ANDREA

T1.1
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CARTA Nº 01

NO SE REALIZAN ARQUEOS DE CAJA PERIODICAMENTE

SR:
MARCOS MANUEL ROCHA CABRERA.
ENCARGADO DE TESORERIA

Me dirijo a usted para saludarlo muy cordialmente a la vez para comunicarle que se ha observado en
la auditoría realizada al área de tesorería, que no se realizan arqueos de caja periódicamente,
pudiendo ocasionar que no se pueda verificar la administración de todo el dinero que la empresa
recibe por sus ventas y otros ingresos, así como por las salidas de éste con un programa adecuado
para cancelar proveedores de bienes y servicios. Con el propósito de: Proteger el efectivo contra
residuos, fraudes e inconsistencias, así como controlar la adecuada contabilización de las partidas,
no se verificar el cumplimiento de las políticas de la empresa y el desempeño eficiente de los
empleados, en consecuencia informar sobre el hecho.

Chimbote 23/05/2018

GUILLERMO CABELLOS ANDREA

SUPERVISOR
CT AUDITORES & ASOCIADOS

T1.1.2
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CARTA Nº 02

INFORME Nº01 SOBRE LA NO REALIZACION DE ARQUEOS DE CAJA.

SR:
GUILLERMO CABELLOS ANDREA
SUPERVISOR
CT AUDITORES & ASOCIADOS

Me dirijo a usted para saludarlo muy cordialmente a la vez para comunicarle a su atenta carta nº 01
de fecha 28/05/2014. Al respecto puedo informar que si no se realiza arqueos de caja es porque
cuento con muchas obligaciones dentro de la empresa y no puedo organizar muy bien mi tiempo
para realizar este proceso también, reconozco que es de mi total responsabilidad realizar
periódicamente este proceso que va a favor de la empresa, teniendo en cuenta además que el
propietario de la empresa “FARMACIA BAZAN”, el Dr. Pedro Casana Alencastre, nunca le solicito
al área de tesorería el arqueo de caja, es todo lo que tengo por decir.

Chimbote 26/05/2018

MARCOS MANUEL ROCHA CABRERA.

ENCARGADO DE TESORERIA
DNI: 15162342

T1.2.1
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MEMORANDO Nro. 01-2017

NO SE REALIZAN ARQUEOS DE CAJA PERIODICAMENTE

SR:
MARCOS MANUEL ROCHA CABRERA.
ENCARGADO DE TESORERIA

Me dirijo a usted para solicitarle las evidencias sobre su descargo realizado en su informe nº 01 de
fecha 28/05/2017 al indicar que no se realizan arqueos de caja con frecuencia, porque cuenta con
muchas obligaciones dentro de la empresa y no puedo organizar muy bien su tiempo para realizar
este proceso, además señalo usted que el propietario el Dr. Pedro Casana Alencastre nunca le
solicito al área de tesorería el arqueo de caja.

Cumpliendo con el proceso de auditoría, se le pide informar sobre el hecho que se viene dando en el
área de tesorería, para poder verificar el cumplimiento de las políticas de la empresa y el
desempeño eficiente de los empleados.

Chimbote 27/05/2017

HECHO POR: C.P.C UCHALIN QUISPE LEYLA NOELY

REVISADO POR: C.P.C.C GUILLERMO CABELLOS ANDREA

T1.1.3
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CARTA Nº 03

INFORME Nº02 NO SE REALIZAN ARQUEOS DE CAJA

SR:
GUILLERMO CABELLOS ANDREA
SUPERVISOR
CT AUDITORES & ASOCIADOS

Me dirijo a usted para reiterarle mi descargo sobre su observación de la no realización de arqueos

de caja, asumo mi responsabilidad ante tal hecho, pero reitero también que cuento con un personal
de mi total confianza que se encarga de hacer un breve conteo del efectivo y validar todo lo
realizado en el área de tesorería.

Por lo que los riesgos de faltantes o sobrantes son mínimos, es cuanto lo que tengo que informar.

Chimbote 29/06/2018

MARCOS MANUEL ROCHA CABRERA.

ENCARGADO DE TESORERIA
DNI: 15162342

T1.3
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CONCLUSIÒN

Se mantiene la observación N º01 sobre la no realización de un arqueo de caja, siendo de

responsabilidad del actual encargado del área de tesorería, el señor: Marcos Manuel
Rocha Cabrera.

Chimbote 30/06/2017

HECHO POR: C.P.C. LOPEZ BERMUDEZ JOYCE JAZMIN

REVISADO POR: C.P.C. GUILLERMO CABELLOS ANDREA

T1.4
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RECOMENDACIÓN

A) Se recomienda realizar arqueo de caja con frecuencia Proteger el efectivo contra residuos,
fraudes e inconsistencias, así como controlar la adecuada contabilización de las partidas, no
se verificar el cumplimiento de las políticas de la empresa y el desempeño eficiente de los
empleados

B) Se recomienda organizar muy bien cada una de las funciones que debe realizar el personal,
sin dejar de considerar algún hecho relevante, porque este hecho puede perjudicar al buen
manejo de la empresa.

Chimbote 30/06/2017

HECHO POR: C.P.C. ARAUJO POLO ALEXANDER

REVISADO POR: C.P.C. GUILLERMO CABELLOS ANDREA

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LEYENDA:

 PAPELES DE TRABAJO :
 AREA DE TESORERIA (T)
 SUMARIOS.
 OBSERVACIONES : (T1)
 ANALITICA.
 MEMORANDUM : (T1.1)

 CARTAS T
:( 1.1.1)

 CONCLUSIÓN : (T1.2)

 RECOMENDACIÓN :(T1.3)

 AREA DE ALMACEN (A)

 SUMARIOS.
 OBSERVACIONES : (A1)
 ANALITICA.
 MEMORANDUM : (A1.1)

 CARTAS A1.1.1)
:(

 CONCLUSIÓN : (A1.2)

 RECOMENDACIÓN :(A1.3)