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NOMBRE:
Deza Flores Delci
Flores Bustamante Sebastian
Paredes Benavides Yanet
Ramirez Camisan Silvy
Razuri Albitres Carlos.
Santisteban Granados Hingry
1
INDICE
I. INTRODUCCIÓN
1.1. PROBLEMA
1.2. OBJETIVOS
1.3. JUSTIFICACIÓN
II. MARCO DE REFERENCIA DEL PROBLEMA
2.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA.
2.2. FUNDAMENTOS TEÓRICOS
III. RESULTADOS
2
- Precio de productos sustitutos y/o similares:
3.1.9. PLAN DE VENTAS
3.6.INVERSIONES
3.6.1 Inversión fija o tangible
REFERENCIAS
3
II. INTRODUCCIÓN
2.1. PROBLEMA
Perú es un país biodiverso, su localización geográfica permite la diversidad la
cual es una ventaja que permite promover un desarrollo económico sustentable.
Nuestro país es uno de los principales exportadores de aceite esencial de limón,
este producto es un insumo utilizado por las industrias farmacéuticas,
alimentaria, aromaterapia, laboratorios cosméticos y perfumes, la producción
actual de aceite esencial de limón es mínima aunque cada año va incrementando
debido a su disponibilidad de materia prima para su elaboración la cual es una
oportunidad para incrementar nuestras exportaciones al mercado internacional.
2.2. OBJETIVOS
2.2.1. Objetivo General
Realizar un estudio de pre factibilidad para la instalación de una planta de aceite
esencial de limón.
4
Realizar el estudio de impacto ambiental provocado por la instalación de la
planta.
2.3. JUSTIFICACIÓN
Actualmente las industrias que mayor cantidad de aceites esenciales rectificados
utilizan son: industria de alimentos, cosmética, y farmacéutica. Mientras que la
Aromaterapia ha promocionado el uso directo sobre la piel, entre otros; para
tratamiento de diferentes afecciones físicas y psicológicas.
2.3.1 Limón
6
2.3.1.2 Endocarpo
7
estudiados en las funciones del sistema inmunológico. También sirve como
repelente de insectos y es beneficioso para la piel seca o grasa dependiendo de
cómo se mezcle. Sin embargo, hay que recordar que luego de aplicar un cítrico en la
piel, la zona no se debe exponer a los rayos ultravioleta en 72 horas.
8
destilación de mezcla de dos líquidos inmiscibles y consiste
básicamente en un vaporización a temperaturas inferiores a las
de ebullición de cada uno de los componentes volátiles por efecto
de una corriente directa de vapor de agua, el cual ejerce la doble
función de calentar la mezcla hasta su punto de ebullición y
disminuir la temperatura de ebullición por adicionar la tensión del
vapor que se inyecta, a la de los componentes volátiles de los
aceites esenciales. Los vapores que salen del cuello de cisne se
enfrían en un condensador donde regresan a la fase liquida, los
dos productos inmiscibles, agua y aceite esencial y finalmente se
separan en un decantador o pera.
9
La mayor producción de aceite esencial de limón se realiza por prensado en frío;
de menor calidad y más económicos, son los destilados de aceites esenciales
usados para la producción de aceites libres de terpenos. Una pequeña parte de
aceite de jugo de limón es producido durante la concentración del jugo. [1]
El terreno, clima y métodos de producción son los que hacen la diferencia. El
aceite se incrementa con su maduración y disminuye cuando pasan los períodos
de lluvia. Son los frutos blandos de los que obtiene menos rendimiento, ya que
la ruptura de los sacos contenedores de aceite es ineficiente.
Los aceites esenciales son mezclas complejas, normalmente líquidas, que
presentan una característica: su volatilidad, por tanto son extraíbles en corriente
de vapor de agua. En general son los responsables del olor de las plantas. [2]
Para producir un aceite estable y soluble se llevan a cabo operaciones de
extracción, concentración y deterpenización.
- Sub Productos
- Características:
CUADRO Nº 1: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL LIMÓN
Características Descripción
Reino Vegetal
Clase Angiospermae
10
Orden Rutae
Familia Rutaceae
Género Citrus
Subgénero Eucitrus
Especie Citrus aurantifolia Swingle
Periodo Vegetativo A los 5 años del injerto se obtiene la
primera cosecha
FUENTE: (Puenta Huera, 2006)
- Composición
11
Son poco o nada solubles en agua.
Bajo la luz polarizada son activos.
Poseen un elevado índice de refracción.
Los colores que poseen los aceites esenciales no siempre son parecidos al
color del vegetal del cual se extrae.
Los colores que poseen los aceites esenciales no siempre son parecidos al
color del vegetal del cual se extrae.
- Vida útil
Los aceites esenciales tienen como vida útil 3 años, siempre que se mantenga en
buenas condiciones de almacenamiento.
- Requerimientos de calidad
Para obtener aceite de buena calidad deberá tener determinada proporción de los
diferentes componentes, cada uno de los cuales posee determinadas
características físicas o químicas, de manera que el aceite con una proporción
adecuada de componentes nos dará valores determinados para estas
características, cuyas variaciones nos indican cambios en la composición y, por
consiguiente, en la calidad del aceite.
En el caso del aceite destilado, al estar en contacto con el jugo ácido y caliente,
sufre reacciones químicas que cambian su composición. El aceite que logra tener
buena calidad será aquel que haya reaccionado hasta cierto límite. Es por
consiguiente muy importante controlar adecuadamente las variables de la
destilación (tiempo de calentamiento, duración de la destilación, etc.).
12
Aceite destilado y esencia. Estos deben presentarse completamente
cristalinos sin sólidos precipitados. Una ligera turbiedad puede indicar
presencia de agua.
A.3. Olor.- Es una de las determinaciones más importantes puesto que a esta
característica se debe el valor comercial del aceite. Una vez conocido el olor
típico del aceite, cualquier olor extraño nos puede dar una idea de su causa (“olor
a quemado”, “rancio”, etc.)
A.4. Sabor.- Es la otra característica importante del aceite. De igual manera que
para el olor, cualquier sabor extraño nos puede dar idea de su causa.
B. Determinaciones físicas.
B.1. Índice de refracción.- Esta dado por la relación entre el seno del ángulo de
incidencia y el de refracción de un rayo luminoso que pasa del aire al aceite en
cuestión, mantenido a una temperatura de 20°C.
Esta propiedad varía muy lentamente con la variación de la calidad.
Generalmente un valor alto corresponde a un aceite pesado (“muy cocido”), y
un valor bajo a un aceite “ligero”.
13
- Usos
TABLA N° 03: USOS DE ACEITE ESENCIAL DE LIMON POR INDUSTRIA
SECTOR SEGMENTO
Cosméticos Jabones y detergentes
Cuidado dental
Perfumes
Alimentos Tabaco
Productos alimenticios
enlatados y procesados.
Chicles
Farmacéutico Productos para el cuidado
de la salud
Aromaterapia
Fuente: Propia
𝑛∑𝑥1𝑦1 − ∑𝑥1∑𝑦1
𝑚=
𝑛∑𝑥 2 − (∑𝑥1)2
n= 5
𝑚 = 9 469,7
- Proyección de la demanda
De la ecuación:
∑𝑦 ∑𝑥
𝑏= −𝑚
𝑛 𝑛
Dónde: m = 9 469,7
b = 141 836,9
Y= m (X) + b
15
Figura N° 01: Proyección Demanda
PROYECCIÓN DEMANDA
8
Periodos
6
4
Total
2
0
198 655 208 125 217 595
Demanda proyectada
Fuente: Elaboración propia.
La oferta del producto analizado está dada por los mercados internacionales
proveedores que exportan a EE.UU. entre los cuales esta México, Ecuador, Brasil,
Guatemala en el periodo 2013 – 2017.
Tabla N° 07: Oferta de aceite esencial de limón 2013- 2017
2017 2016 2015 2014 2013
MES Kg. Kg Kg Kg Kg
ENERO 30 850 22 680 281 19,961 8,712
FEBRERO 63 515 39 922 35,206 19,958 21,777
MARZO 48 454 57 161 52,988 95,274 57,156
ABRIL 67 323 61 709 14,515 21,773 41,737
MAYO 73 682 86 012 105,256 53,659 97,626
JUNIO 66 417 157 996 19,782 62,061 39,020
JULIO 7 258 19 958 75,129 27,402 52,622
AGOSTO 91 644 52 628 51,535 25,585 42,102
SEPTIEMBRE 29 030 7 622 12,524 3,629 30,123
OCTUBRE 16 333 35 385 34,484 2,176
NOVIEMBRE 21 720 18 150 20,669 7,258
DICIEMBRE - 29 756 16,330
TOTALES 516 226 588 979 438,699 336,560 393,051
PROM. MES 43 019 49 082 36,558 28,047 32,754
% CREC. ANUAL -12% 34% 30% -14% 33%
Fuente: [4]
16
Tabla N° 08: Oferta de aceite esencial de limón
Cantidad(Kg)
Periodos (Y)
2013 393 051
2014 336 560
2015 438 699
2016 588 979
2017 516 226
TOTAL 2 273 515
Fuente: [4]
Tabla N° 09: Proyección de la Oferta.
Kg /Anual
AÑO X X.Y X²
(Y)
2013 393 051 1 393 051 1
2014 336 560 2 673 120 4
2015 438 699 3 1 316 097 9
2016 588 979 4 2 355 916 16
2017 516 226 5 2 581 130 25
TOTAL 2 273 515 15 7 319 314 55
Fuente: Elaboración propia
𝑛∑𝑥1𝑦1 − ∑𝑥1∑𝑦1
𝑚=
𝑛∑𝑥 2 − (∑𝑥1)2
m = 49876,9
En el presente cuadro se observa los valores exportados en esta partida de aceite
esencial de limón en relación a los años 2013, 2014,2015, 2016, 2017.
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3.1.5.1 OFERTA PROYECTADA
De la ecuación:
∑𝑦 ∑𝑥
𝑏= −𝑚
𝑛 𝑛
Dónde: m = 49876,9
b = 305072,3
Y= m (X) + b
Tabla N° 10: Oferta Proyectada
Periodos X Y Ton
2018 6 198655 198.655
2019 7 208125 208.125
2020 8 217595 217.595
Fuente: Elaboración propia
OFERTA PROYECTADA
6
Periodos
4
Total
2
0
198 655 208 125 217 595
Oferta Proyectada
.
Fuente: Elaboración propia
18
PRINCIPALES IMPORTADORES Y EXPORTADORES:
19
Tabla N°13: Principales Empresas Exportadoras.
20
3.1.11. DEMANDA INSATISFECHA (BALANCE-OFERTA-DEMANDA)
Demanda Mercado
Ton
Periodos TON (demanda) insatisfecha objetivo
(oferta)
(19%)
2018 604.334 198.655 405.679 77.07901
2019 654.211 208.125 446.086 84.75634
2020 704.088 217.595 486.493 92.43367
Fuente: Elaboración propia
N° Periodo Precio $
01 2013 23.69
02 2014 43.37
03 2015 40.61
04 2016 31.52
05 2017 33.08
Fuente [4]
Los productos sustitutos para los aceites esenciales podrían ser potpurrí
(se define como la mezcla de flores secas, hierbas, hojas, raíces,
cortezas y especias, la cual proporciona una fragancia. Ya sea si se
coloca en un recipiente de madera decorativo, en pequeñas bolsas
atadas hechas de tela o en un recipiente especialmente diseñado para popurrí)
e inciensos que son utilizados para aromatizar un ambiente. Las velas y
jabones pueden ser productos sustitutos, sin embargo, sus fragancias pueden
ser elaboradas a base de aceites esenciales.
21
- Método de proyección de precio: Proyección del precio:
𝑛∑𝑥1𝑦1 − ∑𝑥1∑𝑦1
𝑚=
𝑛∑𝑥 2 − (∑𝑥1)2
n= 5
𝑚 = 0.693
Precio proyectado
De la ecuación:
∑𝑦 ∑𝑥
𝑏= −𝑚
𝑛 𝑛
Donde: m= 0.693
b = 32.375
Y= m (X) + b
22
3.1.14. PLAN DE VENTAS
23
3.10. PLAN DE VENTA.
Canales de distribución.
Figura N° 03: Canales de Distribución.
24
Tema legal
3.5.1. MACROLOCALIZACIÓN
25
3.5.2. FACTORES BÁSICOS QUE DETERMINAN LA LOCALIZACIÓN
Por otra parte la lejanía de la planta con respecto de las ciudades grandes aumenta
los costos.
D. Vías de Comunicación
26
F. Suministro de Agua
Para el presente proyecto el agua es vital para la generación de vapor así como
también para su uso como refrigerante. Cabe señalar que el suministro de agua
potable es permanente y de calidad. Aunque es necesario tener una reserva de agua
por alguna eventualidad que provoque un corte en el suministro normal.
FACTOR DE CIUDADES
PONDERACIÓN
LOCALIZACIÓN OLMOS PONDERADO PIURA PONDERADO
(%)
OLMOS (%) PIURA (%)
Proximidad a los
0.24 6 1.44 10 2.4
mercados
Disponibilidad de
0.19 6 1.14 6 1.14
la mano de obra
Proximidad de las
0.24 3 0.72 10 2.4
materias primas
Disponibilidad de
0.19 10 1.9 10 1.9
transportes
Calidad de vida en
la comunidad
(educación, coste 0.05 3 0.15 6 0.3
de vida, atención
médica, vivienda).
Servicios (gas,
electricidad y agua, 0.10 6 0.6 6 0.6
y sus costes).
TOTAL Ʃ= 5.95 Ʃ= 8.74
27
3.5.3. MICROLOCALIZACIÓN
LOCALIZACION DE LA PLANTA
La Planta Industrial de extracción de Esencia de Limón estará ubicada en el
Departamento de Piura, Provincia de Piura, distrito de Tambo grande.
Fuente: [5]
28
Tabla N° 23: Principales Productores
PRINCIPALES
PRODUCTORES
Piura 54,8%
Lambayeque 19,1%
Tumbes 11%
Loreto 4%
Ucayali 3,3%
Fuente: [6]
Fuente: [6]
En Piura destacan las provincias de Sullana y Piura las cuales tienen una participación del
48,3% y 45,7% del área cosechada; y en Lambayeque destaca la provincia de
Lambayeque con una participación del 99,9%.
La producción del limón en el año 2017 en las principales zonas como Piura se vio
afectada por factores climáticos, sin embrago en los departamentos de Lambayeque,
Tumbes, Loreto, Ucayali hubo un aumento en la producción durante el primer trimestre
29
del 2017 logrando así un volumen mayor al 6% respecto al periodo anterior. Así mismo
el precio mayorista del limón presento un crecimiento acumulado de 162%, obteniéndose
un precio mayorista de S/3,22 y como precio al consumidor de S/8,05 y S/6,24 por Kg.
[6]
30
PROCESO DE ELABORACION DE ACIEITE ESENCIA DE LIMON
Pesado y molienda
Decantación
Filtración
Destilación
Condensación
Envasado y almacenamiento
31
a) Recepción, inspección y almacenamiento de materia prima: El limón es
recibido en el almacén y se revisa de que sea un fruto bien desarrollado, de
color verde alimonado y amarillo, entero, limpio de golpes y de consistencia
firme, de textura razonablemente lisa y sin signos de putrefacción o
descomposición.
b) Transporte y selección del limón: Del almacén de materia prima, el limón
se transporta a través de una banda hacia el área de lavado y en el trayecto, se
seleccionan y eliminan los limones que presenten signos de descomposición
o que no reúnan las características requeridas.
c) Lavado: La banda transportadora, eleva el limón a un tanque de acero
inoxidable, donde recibe chorros de agua a presión desde diferentes ángulos.
A través de este lavado se eliminan agentes extraños y otros tipos de
microorganismos.
d) Molienda: para reducción del tamaño a aproximadamente 4cm2, el cual
facilita el proceso de extracción.
e) Pesado: operación que permitió evaluar el rendimiento del proceso.
f) Extracción: Se introduce en el alambique la cantidad requerida de limones
teniendo la precaución de que el material no quede muy suelto porque aumenta
el consumo de energía, ni tampoco muy apretado por que disminuye el
rendimiento del aceite.
Luego se hace pasar por medio de la masa vapor de agua, que va llevando con
sigo los compuestos volátiles que conforman los aceites esenciales, a la salida
del sistema de destilación se encuentra un serpentín refrigerante que hace que
la mezcla de vapor de agua y AE pasen de estado gaseoso a líquido.
Luego de esto se encuentra un separador de las dos fracciones, y por medio
de la diferencia de densidad, estas se separan en el hidrolato y el aceite
esencial. Con este procedimiento se obtienen lo que se conoce como AE
crudo. La emulsión de jugo, aceite y agua se colecta en un tanque receptor,
del cual mediante bombeo se transporta hacia el área de destilación.
g) Decantación: Se realizará en peras de vidrio.
h) Destilación: El bombeo lleva a la emulsión también llamada caldo hasta un
tanque de destilación, al cual se le inyecta vapor de agua para aumentar su
temperatura y lograr la evaporación del agua y aceite esencial.
32
Es conveniente señalar que existen otras tres formas de extraer aceite, que se
señalan como referencia, pero no son las utilizadas en el proceso que se está
describiendo.
Aceite Centrifugado. - La emulsión pasa a una máquina centrifugadora que
separa a altas velocidades el jugo y el aceite.
Sistema Italiano o Raspador. - Mediante una máquina se raspa la fruta
quitándole la corteza donde se localiza el aceite y lo arrastra con agua a las
centrífugas donde se obtiene el aceite.
Concentración de Esencia o Desterpenado. - Destilación fraccionada del
aceite en máquinas para destilar o alambiques, de cobre. El residuo de la
destilación es el aceite esencial.
33
Figura N° 07: Diagrama de Operaciones de Proceso de Esencia de Limón
3 Lavado
4 Molienda
6 Pesado
7 Extraccion
8 Destilacion
9 Condensación y Separación
1 Inspeccion
10 Decantacion
Hidrolato
11 AE Crudo
34
12 AE de Limón crudo
13 Rectificacion
14 AE Rectificado
2 Inspeccion
RESUMEN
15 Envasado
Actividad Numero
15
3 Transporte al almacén de
producto terminado
2
1 Almacen de producto
3 Terminado
2
1
Total 23
Fuente: Elaboración Propia
35
DETERMINAR LA CAPACIDAD DE LA PLANTA
Tabla N° 16: Demanda insatisfecha
DEMANDA DEMANDA
OFERTA
AÑO (Ton) INSATISFECHA
(Ton) PERU
EXTERIOR (Ton)
36
Balance de materiales y energía
La industria emplea cerca de 190 Kg. de limón para obtener 1 kg de aceite
esencial, es decir para 1 tonelada de aceite esencial destilado se necesita
aproximadamente 190 toneladas.
Cáscara de limón
𝑋1 = 190 𝐾𝑔
Pesado/molienda Residuo
Agua
Extracción de aceite
𝑋2 = 100𝑙
Decantación
Filtración
𝑋4 = 2𝑙 Destilación
Pérdida de agua 𝑋5 = 1 𝑘𝑔
Condensación
Producto final
37
3.4.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS
b) Filtro prensa
El agua que contiene el aceite esencial pasa por el filtro prensa para eliminar
las partes sólidas, después de haberlas prensado en la prensa continua
prevista, equipada de dos hélices e integrada a la máquina.
c) Tanque de alimentación
Después la mezcla filtrada se dirige hacia la centrifuga por una bomba y a
través de un tanque de alimentación, para descargar los detritos sólidos,
donde ocurre también la separación de la mezcla constituida por el aceite
esencial y el agua.
d) Centrifuga
38
El agua pasa por una cubeta de decantación de tres compartimientos y,
gracias a la bomba de recirculación, vuelve a la Peladora donde el ciclo
puede empezar otra vez. La mezcla que contiene el aceite esencial pasa por
el separador centrífugo que separa definitivamente el aceite esencial puro y
el agua sobrante.
e) Generador de vapor
Equipo auxiliar que provee de vapor de agua de extracción. Un generador
de vapor se puede definir como un una serie de dispositivos que
aprovechando el poder calorífico de un combustible produce vapor.
f) Destilador de aceite
Es donde se deposita el material a destilar consiste en un tanque cilíndrico
que cuenta con una tapa que debe ser cerrada hermética. El destilador se
construye de diferentes materiales y de distintos espesores, siendo el
material más usado el de acero inoxidable.
g) Condensador
Consta de serpentín y cámara de expansión, en este tipo de condensador se
alimenta con vapores a una cámara de expansión donde se obtiene la mayor
parte de los condensados, estos van descendiendo a la parte baja del
condensador.
h) Recipiente separador.
Llamado vaso florentino, es un dispositivo destinado a separar la separación
de un aceite esencial del vapor de agua condensado que se usó para la
extracción del material vegetal.
39
i) Balanza.
De Capacidad: 6 kg Resolución: 0.2g Balanza cuenta piezas Tres displays
retro iluminados de gran tamaño Teclado numérico de acceso directo Aviso
sonoro de cantidad máxima Plato de acero inoxidable, 265x205mm
Plataforma auxiliar opcional (bi-báscula) Protección contra sobrecargas
Protección contra entrada de líquidos Salida de datos RS-232 de serie
Batería interna.
Requerimientos de energía
Electricidad
En el caso del pago del servicio básico de electricidad, para el buen
funcionamiento de la planta. La planta debe contar con un estimado de US$
anuales como se presenta en la siguiente tabla.
Tabla Nro. 13. Costos de consumo de energía eléctrica para los dos
primeros meses de producción.
40
Requerimiento de Mano de obra
Gerente General
Sueldo computable CTS Secretaria Jefes de area Operarios Mecanico Industrial
(USD$)
Sueldo $ 17,840.00 380 $ 750.00 286 $ 650.00
Asignación familiar $ 26.00 26 $ 26.60 26 $ 26.00
Asignación Vacacional $ - 0 $ - 0 $ -
Total CTS por año. $ 1,866.00 406 $ 776.00 312 $ 676.00
Fuente: Propia1
41
2.3.5 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
La distribución en planta se define como la ordenación física de los elementos que constituyen una instalación sea industrial o de
servicios.
42
MÉTODO DE GUERCHET
Sirve para disponer adecuadamente los elementos que se necesitan para un proceso
productivo y esto se basa en las siguientes ecuaciones:
𝑺𝒔 = 𝒍𝒂𝒓𝒈𝒐 𝒙 𝒂𝒏𝒄𝒉𝒐
𝑺𝒈 = 𝑺𝒔 𝒙 𝒏
𝑺𝒆 = (𝑺𝒔 + 𝑺𝒈)𝒌
𝑺𝒕 = 𝑵(𝑺𝒔 + 𝑺𝒈 + 𝑺𝒆)
Área total que requiere la Planta Industrial Para La Obtención De Aceite Del Limón Rectificado.
43
3.7.INVERSIONES
44
Tabla Nro. 01. CUADRO DE EDIFICACIONES
Estructuras laminares curvadas de concreto
armado que incluyen en una sola armadura
Muros y
la
columnas
cimentación y el techo. Para este caso no se
Estructuras considera los valores de la columna.
Losa o aligerado de concreto armado
Techos con luces mayores de 6m con una sobrecarga
mayor a 300 kg./m2.
Pisos Mármol importado, piedras
naturales importadas, porcelanato.
Puertas y Aluminio pesado con perfiles especiales.
ventanas Madera fina ornamental (caoba, cedro o pino
selecto). Vidrio insulado.
Acabados
Revestimiento Mármol importado, madera fina (coba o
similar), baldosa acústica en el techo similar.
Baños Baños completos de flujo importados
con enchape fino (mármol similar)
Fuente: Ministerio de vivienda, construcción y saneamiento (2017)
C) Maquinaria y equipos
En este caso se presentan la maquinaria y/o equipos principales, secundarios que se utilizaran
en el proceso de extracción de esencia de limón.
Tabla Nro. 02
Requerimiento de Materiales de Laboratorio
Materiales de Laboratorio. Nro. Precio Unitario Precio Total
Balanza digital cap(4 kg) 1 300 300
Densímetro 1 400 400
Peachímetro 1 713 713
Vasos de precipitación 100ml 4 7 28
Vasos de precipitación 600 ml 2 8.8 17.6
Tubos de ensayo 10 2 20
Pipetas 2 10 20
Balón de destilación 1000 ml 2 30 60
Refrigerante 2 80 160
Soporte universal 2 80 160
Trípode 2 35 70
Malla de amianto 2 13 26
Varilla de agitación 2 1.5 3
Termómetro 1 30 30
Embudo de separación 2 30 60
Pinzas 6 15 90
Total 2157.6
45
Tabla Nro. 03
Requerimiento de Equipos
Máquinas y equipo Nro. Precio Unitario Precio Total
Destilador 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Refinador 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Catres de secado 6 $ 100.00 $ 600.00
Total $ 27,600.00
Tabla Nro. 04
Requerimiento de Equipos de computación
Equipos de oficina Nro. Precio Unitario Precio Total
Computadoras 4 $ 500.00 $ 500.00
Estantes 10 $ 60.00 $ 600.00
impresoras 3 $ 75.00 $ 225.00
proyector 3 $ 396.00 $ 1,188.00
Teléfono fijo 3 $ 30.00 $ 90.00
Fotocopiadora 2 $ 335.00 $ 670.00
Laptop 4 $ 800.00 $ 3,200.00
Aire acondicionado 6 $ 160.00 $ 960.00
Total $ 7,433.00
Tabla Nro. 05
Requerimiento Suministros de oficina
Suministros de
Oficina Nro. Precio Unitario Precio Total
Teléfono 2 $ 30.00 $ 60.00
Calculadora 3 $ 15.00 $ 45.00
Papelera 3 $ 8.00 $ 24.00
Basurero 3 $ 2.00 $ 6.00
Grapador 3 $ 2.00 $ 6.00
Perforador 3 $ 3.00 $ 9.00
Total $ 150.00
Tabla Nro. 06
Requerimiento Muebles y equipos de oficina.
Mobiliario Nro. Precio Unitario Precio Total
Escritorios 4 $ 80.00 $ 3,200.00
Sillas de oficina 10 $ 78.00 $ 780.00
Silla de recepción 4 $ 35.00 $ 140.00
mesa de juntas 1 $ 500.00 $ 500.00
Mesa de comedor 3 $ 396.00 $ 1,188.00
Total $ 150.00
46
3.6.2 Inversión diferida intangible
La inversión diferida, como conjunto de bienes o propiedad de las empresas necesarias para
su funcionamiento que incluyen patentes de inversión, gastos de organización, licencias,
proyectistas etcétera [Baca 1995].
Gastos generales
Los gastos generales de fabricación son por agua y energía eléctrica.
Agua
En el caso del pago de servicios básico de agua potable, fundamental en la
instalación de la planta de extracción de esencia de Limón para su operación y
funcionamiento, la tarifa calculada por metro cubico se realizara de acuerdo a la
empresa encargada de brindar este servicio.
47
Tabla Nro. 12. Costos de servicios de agua para los dos primeros meses de
producción.
Días de
consumo costo Costo total
Área trabajo
(m3 / día) (US$/m3) mensual
mensual
Producción 9,8 24 1,37 322.22
Baños y vestidores 3,9 24 1,37 128.23
Total en US$ $ 450.45
Total en US$ * 2 Meses $ 900.90
Fuente: Epsel 2017
Capital de trabajo
Materia Prima:
Materia Prima Cantidad Mensual Cantidad anual
Limón 5.5 tn/mes 66 tn/anual
Materiales Indirectos
CUADRO N° 45
Materiales Directos
Concepto Costo por Cantidad por Valor Mensual Valor Anual
Unidad Mes
Etiquetas 0,10 93 9,30 111,60
Gas 2,00 40 80,00 960,00
Envases 3,00 93 96,30 1.155,60
Subtotal 185,60 2.227,20
2% Imprevistos 3,71 44,54
Total Insumos 189,31 2.271,74
48
CUADRO N° 52
Depreciación de Activos
Concepto Valor % Vida útil Depreciación
Años Anual
Materiales de laboratorio 2.190,55 5,00 20 109,53
Maquinaria y Equipos 27.540,00 10,00 10 2.754,00
Utensilios y Accesorios 918,00 10,00 10 91,80
Equipos de Computación 2.295,00 33,33 3 764,92
Equipo de Oficina 153,00 10,00 10 15,30
Muebles y Enseres 702,78 10,00 10 70,28
TOTAL 3.805,83
INVERSION TOTAL
Inversión Promotor
Total proyecto Financiamiento
Descripción ($) (40%) ($)
Capital de trabajo 36627 54940
Inversión tangible
Terrenos 18000 7200 10800
Construcciones 27600 11040 16560
Materiales de laboratorio 2157.6 863 1295
Equipos de computación 7433 2973 4460
suministros de oficina 150 60 90
Muebles y equipos de oficina 5808 2323 3485
Total Inversión Tangible 61148.6 24459 36689
Inversión Intangible
Permisos Legales 8000 3200 4800
Total Inversión Intangible 8000 3200
Capital de trabajo
Salarios y sueldos de la mano de obra
directa e indirecto 18961 7584 11377
Total capital de trabajo 18961 7584 11377
Imprevistos 5% 3457.43 1383 2074
Inversión Total 91567.03 36627 54940
49
3.7.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Banco de
Institución crédito BBVA
Scotiabank Interbank
Bancaria del Perú continental
(BCP)
Financiamiento
máximo 55 000 55 000 55 000 55 000
Plazo máximo 5 años 5 años 5 años 5 años
TEA(S/) 18% 15% 25% 20%
50
3.6.6.2. Cronograma de pago:
Periodos quincenales
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3.8. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
3.7.5.1.Costos de Producción :
$ 696,245.30
3.7.5.2. Gastos Administrativo:
$ 44,640.00
3.7.5.3.Gastos Financieros
$ 4,019.00
AÑO
RUBRO: INDUSTRIAL 1
Saldo inicial
Ventas $6,668,928.00
Costos de Fabricación $14,703.74
Gastos de Operación $448,659.00
IR (25%) $1,492,670.68
Saldo Final $4,712,894.59
FLUJO DE CAJA
PROYECTADO $4,712,894.59
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Referencias
[6] C. Montero Contreras, «Informe del limon,» Diseño y Edicion Digital, Lima, 2017.
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