República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria

Universidad Nacional Experimental Politécnica “Antonio José de Sucre”

Vice rectorado “Luis Caballero Mejías”

Sede Caracas

Normalización y Certificación de la Calidad

NORMA ISO-10011

NORMA ISO-19011

Profesor: Bachilleres:

Ing. Miguel Iglesias Carmona Maury. Expediente: 2008103356

López Heyonil. Expediente: 2009203000

Caracas; Abril de 2016

ÍNDICE

Introducción……………………………………………………………………….p. 3

NORMA ISO-10011……………………………………………………………….p. 4

1. Tareas y responsabilidades de los inspectores de calidad……………….p.

5
2. Ejecución de la inspección de la calidad………………………………….p.
7
3. Ejecución de la inspección………………………………………………...p.
7
4. Documentación de la inspección…………………………………………..p.
8

TRANSFORMACIÓN DE LA NORMA ISO-10011 A LA NORMA

ISO-19011………………………………………………………………………….p. 8
1. Alcance…………………………………………………………………....p. 10
2. Principios de auditoría……………………………………………….......p.
10
3. Gestión de un programa de auditoría…………………………………...p.
11
4. Realización de la auditoría………………………………………………p.
16
5. Competencia y evaluación de los auditores……………………………..p.
22

CONCLUSIÓN…………………………………………………………………..p. 26

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS…………………………………….........p.
27
INTRODUCCIÓN

La Organización Internacional para la Estandarización, ISO por sus siglas en

inglés (International Organization for Standardization), es una federación mundial
que agrupa a representantes de cada uno de los organismos nacionales de
estandarización y que tiene como objeto desarrollar estándares internacionales que
faciliten el comercio internacional.

Cuando las organizaciones tienen una forma objetiva de evaluar la calidad de

los procesos de un proveedor, el riesgo de hacer negocios con dicho proveedor se
reduce en gran medida, y si los estándares de calidad son los mismos para todo el
mundo, el comercio entre empresas de diferentes países puede potenciarse en forma
significativa, que de hecho, así ha ocurrido.

Durante las últimas décadas, organizaciones de todos los lugares del mundo se
han estado preocupando cada vez más en satisfacer eficazmente las necesidades de
sus clientes, pero las empresas no contaban, en general, con literatura sobre calidad
que les indicara de qué forma, exactamente, podían alcanzar y mantener la calidad de
sus productos y servicios.

Las series de normas ISO relacionadas con la calidad constituyen lo que se

denomina familia de normas, las que abarcan distintos aspectos relacionados con la
calidad y la categoría correspondiente a las ISO-10000, constituyen guías para
implementar Sistemas de Gestión de Calidad (SGC), reportes técnicos, guía para
planes de calidad y para la gestión de proyectos, para la documentación de los SGC,
entre otros y representa un requisito de aseguramiento de la calidad para
equipamiento de medición, aseguramiento de la medición. Sin embargo, al pasar del
tiempo y de las mejoras en la calidad, la norma ISO-10011 pasó a ser sustituida por la
norma ISO-19011 desde el 2002.

NORMA ISO-10011

La familia de las ISO-10000 son aquellas que proporcionan guías para

implementar Sistemas de Gestión de Calidad, para planes de calidad, gestión de
proyectos, documentación de los Sistemas de Gestión de Calidad, para la gestión de
efectos económicos de la calidad, para aplicación de técnicas estadísticas en las
Normas ISO 9000, representando un requisito de aseguramiento de la calidad para
equipamiento de medición, aseguramiento de la medición
[http://www.unlu.edu.ar/~ope20156/normasiso.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora:
10:40am].

La Norma ISO-10011 […] “se refiere específicamente a las reglas generales

para las auditorías, auditores y gestión de programas de auditorías”
[http://www.mgar.net/soc/isoaud.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora: 10:33am].

“Proporciona una guía para llevar a cabo auditorías al sistema de calidad de

una organización y permite a los usuarios ajustar las directrices descritas a sus
necesidades” [http://www.mailxmail.com/curso-auditoria-auditor/norma-iso-10011-
proceso-planeacion-auditoria. Consulta: 08/04/2016. Hora: 11:02am].

Es importante mencionar que la norma ISO-10011 en Venezuela es llamada

COVENIN ISO-10011 y está segmentada en tres partes:

 COVENIN ISO-10011-1:1992: Lineamientos para auditar sistemas de calidad.

Auditorías.
  COVENIN ISO-10011-2:1992: Lineamientos para auditar sistemas de calidad.
Criterios para la calificación de auditores de sistemas de calidad.
 COVENIN ISO-10011-3:1992: Lineamientos para auditar sistemas de calidad.
Gestión de programas de auditorías.

[http://www.bcv.org.ve/biblioteca/biblioep.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora:

11:05pm]

La norma cuya primera edición fue en el año 1990, tiene por composición
básicamente los siguientes aspectos:

1. Tareas y responsabilidades de los inspectores de la calidad

De llevarse a cabo una inspección de calidad por medio de un equipo o de una

sola persona, deberá asignársele al jefe de la inspección la responsabilidad total de la
intervención y estos deberán contar con la aprobación tanto del mandante como
también de la organización inspeccionada y la del jefe de la inspección.

 Responsabilidades

Los inspectores de la calidad serán responsables por:

 Cumplimiento de los requerimientos de la inspección.

 Comunicación y esclarecimiento de los requerimientos.
 Planificación eficaz y racional.
 Registro de los resultados obtenidos de las inspecciones.
 Informe de los resultados de las inspecciones.
 Conservación y seguridad de los documentos relativos a la inspección.
 Presentar estos documentos siempre que sea necesario.
 El tratamiento confidencial.
 El jefe de inspección tiene la máxima responsabilidad en todas las fases de la
inspección, responsabilidades como dirección y representación. Todos los inspectores
deben ser imparciales y libres de influencias que puedan afectar su objetividad.

 Tareas

Del jefe:

 Determinar los requerimientos.

 Observar las normas a aplicar.
 Planificar la inspección.
 Revisar la documentación de las actividades del sistema de aseguramiento de
la calidad.
 Comunicar a la organización los errores detectados durante la inspección.
 Comunicar a la organización los obstáculos significativos encontrados.
 Informar de forma clara y concluyente los resultados de la inspección.

Del inspector:

 No sobrepasar el marco asignado para la inspección.

 Mantener la objetividad.
 Observar continuamente si se requiere de una ampliación de la inspección.
 Calificar si los procedimientos y documentación son conocidos y necesarios
para el aseguramiento de la calidad. Además de calificar si son suficientes los
ya mencionados.
 Obrar siempre bajo su principio ético.

El mandante o solicitador de la inspección determina la organización,

necesidad y objetivo de dicha inspección, así como también el marco general en el
que se realizará. Recibe el informe y notifica a la organización sobre los resultados
obtenidos de la inspección. La organización debe mostrar total disposición e informar
a su personal de la actividad a realizar. De igual manera, la organización debe asignar
una comisión por parte de su personal como parte de acompañamiento de la
inspección.

2. Ejecución de la inspección de la calidad

 Alcance de la inspección

El alcance y la profundidad de la inspección se deberán ajustar a los

requerimientos específicos informativos y documentados del mandante o solicitante.

 Preparación y coordinación de la inspección

Se debe informar a los inspectores y a la organización previamente. El

solicitante deberá autorizar el programa de inspección y dicho programa debe
contener toda la información de propósito, motivo y objetivos de la inspección, así
como también información referente a la organización auditada, los miembros que la
llevarán a cabo, fecha y lugar, cronograma, el carácter de confidencialidad, la lista de
distribución del informe de la inspección cuando haya finalizado la auditoría y la
fecha probable de su publicación.

Como documentos de trabajo, se debe contar con listas de verificación y

formularios de informes.

3. Ejecución de la inspección
  Se debe hacer una presentación del miembro del equipo, organizar y verificar
los medios y recursos necesarios para llevar a cabo la inspección, confirmar la
hora, fecha y lugar, y aclarar detalles confusos del programa de inspección.
 La recopilación de información se debe realizar por medio de encuestas,
examen de documentos y observación de actividades.
 Los resultados de la inspección deben ser registrados y el inspector
finalmente, dirá cuáles fueron los errores e inconformidades.
 La presentación final de los resultados obtenidos deberá presentarse a la
organización en función de su importancia según lo recopilado.
 Las minutas de esa reunión final deberán ser registradas adecuadamente.

4. Documentación de la inspección

El documento de la inspección ha de ser un informe y éste debe contener el

alcance, datos del programa, datos obtenidos de la inspección, los documentos de
referencia, los errores e inconformidades detectados, las conclusiones del equipo de
inspección, la capacidad de sistema para el aseguramiento de la calidad para alcanzar
con los objetivos de calidad previstos y lista de distribución del informe de
inspección.

[http://www.bvsde.paho.org/bvsacd/scan2/030039/030039-11.pdf. Consulta:
08/04/2016. Hora: 11:10am]

Aunque la norma ISO-10011 presenta todas las características respecto a las

auditorías y su relación con los Sistemas de Gestión de la Calidad, ésta norma fue
anulada y sustituida por la norma ISO-19011 a partir del año 2002. Es por ello que en
el presente trabajo de investigación hará desarrollo de la norma ISO-19011, al igual
como hizo con la norma ISO-10011.

TRANSFORMACIÓN DE LA NORMA ISO-10011 A LA NORMA ISO-19011

 La nueva norma ISO 19011 proporciona una guía para que las organizaciones
y los auditores entiendan el enfoque de las auditorias de sistemas de gestión, elaboren
y gestionen el programa de auditorías, y busquen la mejora en el desempeño de los
auditores a través del desarrollo de su competencia. Esto implica nuevos desafíos y
cambiar enfoques y criterios con objeto de obtener el máximo valor agregado de una
auditoría para la organización.

La norma ISO 19011 surgió de la necesidad de evitar la proliferación de

normas internacionales sobre el mismo tema y es por ello que los comités de ISO
encargados de la elaboración de las normas de sistemas de gestión de calidad y de los
sistemas de gestión de medio ambiente combinaron sus esfuerzos en grupo de trabajo
conjunto denominado "JWG" para crear por primera vez una norma común a dos
áreas de especialidad.

El objetivo al crear el JWG fue elaborar una norma integrada que fuera común
para ambas disciplinas, una sola norma para orientar las auditorias de sistemas de
gestión de calidad y de medio ambiente. De esta manera la norma ISO-19011
reemplazará a las normas ISO-10011 partes 1, 2 y 3, así como a las ISO-14010,
14011 y 14012, facilitando a los usuarios la consulta y uso de estas normas en una
perspectiva más amplia, dándole el título a la norma de “Directrices para la auditoría
de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental”.

[http://148.204.211.134/polilibros/portal/polilibros/P_Terminados/SisGestCalid-
EvaristoTRuGasp/iso%2019000.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora: 04:34pm]

Lo que se busca con la norma ISO-19011:2001 es partir de la unificación de

conceptos, términos y definiciones que hagan más universal y común el trabajo de
auditoria. Los auditores de sistemas de gestión de calidad y gestión ambiental tienen
que hablar y entender el mismo idioma.

[http://148.204.211.134/polilibros/portal/polilibros/P_Terminados/SisGestCalid-
EvaristoTRuGasp/iso%2019000.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora: 04:42pm]
 La norma cuya primera edición fue en el año 2001 y aprobada en Venezuela
por FONDONORMA en la reunión del Consejo Superior llevada a cabo el 30 de
octubre de 2002, luego fue revisada y modificada, obteniendo una segunda edición en
el año 2011, edición que anula y remplaza la versión anterior, dándole el título a la
nueva versión de “Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión”.

Esta Norma Internacional no establece requisitos, sino que provee una guía
sobre el manejo de un programa de auditoría, sobre la planeación y realización de una
auditoría a un sistema de gestión, así como sobre la competencia y evaluación de un
auditor que pertenezca al equipo auditor.

[http://www.umc.edu.ve/pdf/calidad/normasISO/Norma_ISO_19011-
2011_Espanol.pdf. Consulta: 08/04/2016. Hora: 04:59pm]

La norma tiene por composición básicamente y a groso modo los siguientes

aspectos:

1. Alcance

Esta es aplicable a todas las organizaciones que requieren llevar a cabo

auditorías internas o externas a sistemas de gestión o manejar un programa de
auditoría.

La aplicación de esta Norma Internacional a otros tipos de auditoría es

posible, en tanto se de consideración especial a la competencia específica requerida.

2. Principios de auditoría

Los lineamientos están basados en los siguientes principios:

 Integridad: El fundamento del profesionalismo.

 Presentación ecuánime: obligación de reportar con veracidad y exactitud.
  Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar.
 Confidencialidad: seguridad de la información.
 Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de
las conclusiones de la auditoría.
 Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar
conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático.
3. Gestión de un programa de auditoría

 Generalidades

Una organización que necesita llevar a cabo una auditoría debería establecer
un programa de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del
sistema de gestión del auditado.

La alta gerencia debería asegurar que los objetivos del programa de auditoría
se hayan establecido y asignar una o más personas competentes para gestionar el
programa de auditoría. De igual manera, el alcance de un programa de auditoría
debería estar basado en el tamaño y naturaleza de la organización a ser auditada, así
como en la naturaleza, funcionalidad y complejidad y el nivel de madurez del sistema
de gestión que se va a auditar, dándoseles prioridad a aquellos temas de mayor
significancia dentro del sistema de gestión.

El programa de auditoría debería incluir la información y recursos necesarios

para organizar y conducir las auditorías de manera eficiente dentro de los tiempos
especificados.

 Establecer los objetivos del programa de auditoría

 Los objetivos del programa de auditoría deberían ser consistentes con el
propósito y deberían soportar la política y objetivos del sistema. Estos objetivos
pueden estar basados en consideración a lo siguiente:

 Prioridades de la gerencia.
 Intenciones comerciales y de otros negocios.
 Características de procesos, productos y proyectos y cualquier cambio en
estos.
 Requisitos del sistema de gestión.
 Requisitos legales y contractuales y otros requisitos a los que la organización
esté comprometida.
 Necesidad de evaluación de proveedor.
 Necesidades y expectativas de las partes interesadas, incluyendo clientes.
 Nivel de desempeño del auditado, reflejado en la ocurrencia de fallas o
incidentes o quejas de clientes.
 Riesgos para el auditado.
 Resultados de auditorías previas.
 Nivel de madurez del sistema de gestión a ser auditado.

 Establecer el programa de auditoría

Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de auditoría

La persona que gestiona el programa de auditoría debería:

 Establecer el alcance del programa de auditoría.
 Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
 Establecer responsabilidades de auditoría.
 Establecer procedimientos para programas de auditoría.
 Determinar los recursos necesarios.
 Asegurar la implementación del programa de auditoría, incluyendo el
establecimiento de objetivos, alcance y criterios de auditoría de las auditorías
individuales, determinando los métodos de auditoría y seleccionando el
equipo auditor y evaluando los auditores.
  Asegurar el manejo y mantenimiento adecuado de los registros del programa
de auditoría.
 Monitorear, revisar y mejorar el programa de auditoría.
 La persona que gestiona un programa de auditoría debería informar a la alta
gerencia acerca del contenido del mismo y de ser necesario, debería solicitar
su aprobación.
Competencia de la persona que gestiona el programa de auditoría

La persona que gestiona el programa de auditoría debería tener la competencia

necesaria para gestionar dicho programa. Competencias, conocimientos y habilidades
como lo pueden ser:
 Principios, procedimientos y métodos de auditoría.
 Normas de sistemas de gestión y documentos de referencia.
 Actividades, productos y procesos del auditado.
 Requisitos legales y de otra índole aplicable, relevante a las actividades y
productos del auditado.
 Clientes, proveedores y otras partes interesadas del auditado, cuando sea
aplicable.
 La persona que gestiona el programa de auditoría debería involucrarse en
actividades continuas de desarrollo profesional para mantener el conocimiento
y habilidades necesarias para gestionar el programa de auditoría.

 Establecer el alcance del programa de auditoría

El encargado que gestiona el programa de auditoría deberá determinar el

alcance de dicho programa, el cual puede variar dependiendo el tamaño y naturaleza
del auditado, así como de la naturaleza, funcionalidad, complejidad, nivel de madurez
y temas significativos para el sistema de gestión a ser auditado.
 Identificación y evaluación de los riesgos del programa de auditoría

Existen muchos riesgos que pueden afectar el logro del objetivo del programa de
auditoría y el encargado de gestionar el programa debería considerar estos riesgos
para su desarrollo. Estos riesgos pueden estar asociados con lo siguiente:

 Planeación

 Recursos

 Selección del equipo auditor

 Implementación

 Registros y su control

 Monitoreo, revisión y mejora del programa de auditoría

 Establecer procedimientos para el programa de auditoría

La persona que gestiona el programa de auditoría debería establecer uno o

más procedimientos que den tratamiento a planeación y programación, seguridad y
confidencialidad de la información, competencia de los auditores, selección de equipo
de auditoría apropiado, llevar a cabo las auditorías, conducir auditorías de
seguimiento, reportar a la alta los resultados obtenidos, mantener registros del
programa de auditoría y monitorear y revisar el desempeño.

 Identificar los recursos del programa de auditoría

 Recursos necesarios para el programa de auditoría:

  Financieros

 Métodos de aplicación del programa

 Disponibilidad de los auditores

 Alcance del programa de auditoría

 Gastos varios, propios de las necesidades de auditoría (viajes, hospedaje,

comidas, etc.)

 Disponibilidad de la información y tecnologías de comunicación

 Implementación del programa de auditoría

Se debe conocer que el encargado de gestionar el programa de auditoría debe

ser informativo con ambas partes de la auditoría (auditor y auditado) respecto al
progreso de la inspección. De igual manera, debe definir el objetivo y el alcance que
tendrá la auditoría, asegurar la selección del equipo, proveer los recursos necesarios,
asegurarse de que la auditoría sea llevada a cabo y cerciorarse de que las actividades
realizadas en la inspección sean registradas.

Será la persona encargada de gestionar el programa quien defina el método

para llevar a cabo una auditoría de manera efectiva, dependiendo de los objetivos,
alcance y criterios de auditoría definidos. Así mismo, deberá nombrar los miembros
del equipo auditor, incluyendo el líder del equipo y cualquier experto técnico
necesario para la auditoría específica. Se le debe entregar al líder del equipo toda la
información necesaria para que pueda tomar las riendas de la inspección.
 Gestión del resultado del programa de auditoría

La persona que gestiona el programa de auditoría debería asegurar que se

lleven a cabo las siguientes actividades:

 Revisar y aprobar los reportes de auditoría, incluyendo la evaluación de

idoneidad y conveniencia de los hallazgos de auditoría.

 Revisar el análisis de causa raíz y la efectividad de las acciones correctivas o

Preventivas.

 Distribución de los reportes de auditoría a la alta gerencia y otras partes

relevantes.

 Determinar la necesidad de una auditoría de seguimiento.

 Gestión y mantenimiento de registros de programa de auditoría

El encargado de llevar a cabo el programa de auditoría deberá asegurar que se

creen, gestionen y mantengan los registros de auditoría para demostrar la
implementación del programa. Se deberá establecer procesos para asegurar que
cualquier necesidad de confidencialidad asociada con los registros de auditoría sea
cubierta. La forma y nivel de detalle de los registros debería demostrar que los
objetivos del programa de auditoría han sido alcanzados.

 Monitoreo, revisión y mejoras del programa de auditoría

Se deberá monitorear el programa de acuerdo a la conformidad con el

programa implementado, el desempeño y habilidad del equipo auditor y la
retroalimentación por parte del auditor y el auditado.
 La revisión y mejora dependerá de los resultados obtenidos y tomando en
consideración los aspectos ya mencionados en el párrafo anterior.

4. Realización de la auditoría

 Inicio de la auditoría

La responsabilidad del inicio de la auditoría, así como la finalización de la

misma será total responsabilidad del líder del equipo auditor y se debe hacer un
primer contacto con el auditado confirmando la autoridad para la realización de la
auditoría, proveerle información sobre el motivo, objetivo, alcance y métodos de la
inspección. Así como también determinar los requisitos legales, fecha y
confidencialidad de la auditoría.

La viabilidad de la auditoría deberá ser determinada a fin de proveer una

confianza razonable de que los objetivos de auditoría pueden ser alcanzados. Para
ello, se deberá tener en cuenta factores tales como la disponibilidad de lo siguiente:

 Información suficiente y apropiada para la planeación y realización de la

auditoría.

 Cooperación adecuada por parte del auditado.

 Tiempo y recursos adecuados para la realización de la auditoría.

Cuando la auditoría no resulta viable, se debería proponer una alternativa al

cliente de auditoría en acuerdo con el auditado.

Por otra parte, la documentación relevante del sistema de gestión del auditado
debería ser revisada con el fin de reunir información para preparar actividades de
auditoria y documentos de trabajo aplicables y establecer una visión general del grado
de documentación del sistema de gestión para detectar posibles vacíos.

Tiene que darse la preparación del plan de auditoría en donde se deben

considerar el efecto de las actividades de auditoría en los procesos del auditado y
proveer la base para el acuerdo entre el cliente de auditoría, el equipo auditor y el
auditado referente a la realización de la auditoría.

De igual manera, el jefe de la auditoría debe asignar los trabajos que

realizarán el equipo auditor, así como también la preparación de los documentos de
trabajo (listas de verificación, planes de muestreo de auditorías, formularios para
registrar información, tal como evidencias de apoyo, hallazgos de auditoría y
registros de las reuniones). Luego de esto, se realiza una reunión de apertura con el
propósito de confirmar que todas las partes están de acuerdo con el plan de auditoría
(auditado, equipo auditor), presentar al equipo auditor, asegurar que se pueden llevar
a cabo todas las actividades de auditoría planeadas, se esclarecerán los puntos a
desarrollar en la auditoría y luego se debería proceder a realizar una revisión
documental con el fin de determinar la conformidad del sistema (en cuanto a su
documentación) con los criterios de auditoría y recopilar información para soportar
las actividades de auditoria.

Debe haber comunicación en todo momento entre el auditor y el auditado para

evitar conflictos, irregularidades o situaciones engorrosas que puedan enturbiar la
auditoría.

 Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores

Básicamente la tarea de los guías y observadores es prestar el total apoyo a los

auditores en cuanto a la identificación de individuos, organización de logística y
 respeto de las reglas establecidas previamente en la preparación y comunicación del
programa de auditoría.

 Recolección y verificación de la información

Este punto hace referencia a que durante la auditoría, la información relevante

a los objetivos, alcance y criterios de la auditoría, incluyendo información relacionada
con interfaces entre funciones, actividades y procesos debería ser recolectada por
medio de muestreo apropiado y debería ser verificada.

En síntesis, la siguiente figura muestra de manera sencilla, una visión general

del proceso, dese la recolección de información hasta llegar a conclusiones de
auditoría.

Recolección Evaluación
Conclusiones
Fuente de por medio Evidencia contra Hallazgos
Revisión de la
información de muestreo de auditoría criterios de de auditoría
auditoría
apropiado la auditoría
 Figura 1. Visión general del proceso de recolectar y verificar información

Los métodos para recolectar información pueden ser entrevistas,

observaciones y revisiones de documentos y registros. De aquí, surgirán los llamados
hallazgos de las auditorías que no es más que la conformidad o no conformidad con
los criterios de la auditoría.

 Preparación de conclusiones de auditoría

Las conclusiones de auditoría pueden tratar aspectos tales como los siguientes:

 El grado de conformidad con los criterios de la auditoría y la robustez del

sistema de gestión, incluyendo la efectividad del sistema de gestión para
cumplir con los objetivos establecidos.
 La efectiva implementación, mantenimiento y mejora del sistema de gestión.
 La capacidad del proceso de revisión por la dirección de asegurar la continua
idoneidad, capacidad, efectividad y mejora del sistema de gestión.
 Logro de los objetivos de auditoria, cubrimiento del alcance de la auditoría y
cumplimiento con los criterios de la auditoría.
 Causas raíz de los hallazgos, si está especificado en el plan de auditoría.
 Hallazgos similares encontrados en diferentes áreas auditadas con el propósito
de identificar tendencias.
 Si el plan de auditoría así lo específica, las conclusiones de la auditoría
pueden llevar a recomendaciones para la mejora o futuras actividades de
auditoría.

 Realización de la reunión de cierre

 Ésta se debe dar por el líder del equipo auditor, para presentar los hallazgos y
conclusiones de la auditoría. Si está definido en el sistema de gestión, o por acuerdo
con el cliente de auditoría, los participantes deberán llegar a un acuerdo sobre el
intervalo de tiempo para que el auditado presente un plan de acción para dar
tratamiento a los hallazgos de auditoría. El grado de detalle debería ser consistente
con la familiaridad del auditado con el proceso de auditoría.

En esta reunión, se le debe dar cuenta completa al auditado para que conozca
cuáles fueron los resultados obtenidos, los inconvenientes, hallazgos y reportes
realizados mediante la realización de los mismos, todo con el fin de que el auditado
conozca su situación actual y si los objetivos de la auditoría así lo especifican, se
pueden presentar recomendaciones de mejora. Se debe enfatizar que dichas
recomendaciones no son obligatorias pero son de gran apoyo para el auditado, sobre
todo viniendo del equipo auditor.

 Preparación y distribución del reporte de auditoría

El líder del equipo auditor debería reportar los resultados de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditoria.

El reporte de auditoría debería proveer un registro complete, exacto, conciso y

claro de la auditoría y debería incluir o hacer referencia a aspectos como: los
objetivos de la auditoría, el alcance de la auditoría, identificación del cliente de
auditoría, identificación del equipo auditor y los participantes del auditado en la
auditoría, las fechas y los lugares donde se realizaron las actividades de auditoría, los
criterios de auditoría, los hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada, las
conclusiones de la auditoría y una declaración sobre el grado en el cual se han
cumplido los criterios de la auditoría.

El reporte puede contener información adicional como las listas de

verificaciones, el plan, el resumen del proceso, entre otros.
 Con respecto a su distribución, el reporte de auditoría deberá ser emitido
dentro de un período de tiempo acordado. El reporte deberá estar fechado, revisado y
aprobado, según aplique, de acuerdo con los procedimientos del programa de
auditoría y es allí, finalmente, cuando será entregado a los receptores designados.

 Finalización de la auditoría

La auditoría finalizará cuando todas las actividades de auditoría planeadas

hayan sido llevadas a cabo a menos que haya otra manera de finalizar con la auditoría
acordada con el cliente.

Los documentos pertenecientes a la auditoría deberían conservarse o

destruirse dependiendo del acuerdo al que se llegó entre las partes participantes y de
acuerdo con los procedimientos del programa de auditoría y los requisitos aplicables.

 Realización de seguimiento a la auditoría

Este punto hace referencia a que la finalización y efectividad de las acciones

preventivas, correctivas o de mejoras deberán ser verificadas. Esta verificación puede
ser parte de una auditoría posterior.

5. Competencia y evaluación de los auditores

Referente a la competencia del auditor, se debe mencionar que su evaluación

deberá ser planeada, implementada y documentada de acuerdo con el programa de
auditoría, incluyendo sus procedimientos para entregar un resultado que sea objetivo,
consistente, justo y confiable. Luego de que estos sean evaluados, deberán
desarrollar, mantener y mejorar sus competencias a través del desarrollo profesional
continuo y la participación regular en auditorías.

Para decidir el conocimiento y habilidades necesarias por el auditor, se debe

tener en cuenta aspectos como: el tamaño, naturaleza y complejidad de la
organización a ser auditada, las disciplinas de sistema de gestión a ser auditada, los
objetivos y alcance del programa de auditoría, la complejidad del sistema de gestión a
ser auditado, la incertidumbre para alcanzar los objetivos de la auditoría, entre otros.

Cabe destacar que el comportamiento del personal auditor frente a una

auditoría debe ser de total ética, imparcialidad y objetividad al momento de realizar la
inspección, al igual que decisivo, tenaz, observador, seguro y abierto a la mejora, esto
por mencionar algunos de los aspectos que todo trabajador (independiente de tratarse
de un auditor o no) debe poseer, sobre todo en la ingeniería industrial. Parte de este
carácter o perfil que cumple el auditor, va de la mano con conocimiento y habilidades
necesarias para alcanzar los resultados esperados de las auditorías que se espera que
realicen. Entre esos conocimientos y habilidades generales y específicas se puede
mencionar:

Específicas:

 Principios, procedimientos y métodos de auditoría.

 Documentos del sistema de gestión y de referencia.
 Contexto organizacional.
 Requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos que apliquen al
auditado.
 Fundamentos de la disciplina y aplicación suficiente de métodos, técnicas,
procesos y prácticas técnicas y de negocio específicas a la disciplina, que
permitan al auditor examinar el sistema de gestión y generar hallazgos y
conclusiones de auditoría apropiadas.
 Principios de gestión del riesgo, métodos y técnicas relevantes a la disciplina
y el sector.
Generales:

 Hacer un balance entre las fortalezas y debilidades de los miembros del

equipo auditor.
 Desarrollar relaciones de trabajo armoniosas entre los miembros del equipo
auditor.
 Gestionar el proceso de auditoría.
 Representar al equipo auditor en las comunicaciones con la persona que
gestiona el programa de auditoría, el cliente de auditoría y el auditado.
 Conducir al equipo auditor hacia alcanzar las conclusiones de auditoría.
 Preparar y completar el reporte de auditoría.

Los logros que pueden llegar a obtener un auditor pueden ir de la mano de una
preparación completa en estudios, así como también con entrenamiento o experiencia
en una posición técnica, general o profesional. Es por ello que el líder del grupo
deberá adquirir todos los conocimientos y habilidades anteriormente descritas para
hacerse merecedor del título de líder pero para que él sea evaluado, se deben
establecer criterios cualitativos y cuantitativos que muestren de manera completa su
desempeño.

Para poder llevar a cabo la evaluación del auditor, se debe escoger un método
y este se verá limitado por la situación. Los métodos pueden ser:
 Figura 2. Métodos de evaluación para el auditor

Cuando una persona que se espera que participe en el programa de auditoría

no cumple con los criterios, deberá tomar entrenamiento, trabajo o experiencia de
auditoría adicional y se le debería llevar a cabo una re-evaluación posterior.

 Mantenimiento y mejora de la competencia del auditor

Los auditores y los líderes de equipo auditor deberían mejorar continuamente

su competencia. Los auditores deberían mantener su competencia de auditoria a
través de la participación regular en auditorías a sistemas de gestión y el continuo
desarrollo profesional.

Además de todos los aspectos desarrollados previamente, la norma ISO-19011

cuenta con un anexo informativo sobre guías y ejemplos pero con relación al objetivo
del trabajo, no es necesario desarrollar. Sin embargo, no se puede dejar de mencionar
que el anexo informativo está compuesto por:
  Guía y ejemplos ilustrativos de conocimiento y habilidades de auditores
específicas a una disciplina.
 Guía adicional para los auditores sobre planeación y realización de auditorías.

[http://www.umc.edu.ve/pdf/calidad/normasISO/Norma_ISO_19011-
2011_Espanol.pdf. Consulta: 08/04/2016. Hora: 04:59pm]

CONCLUSIÓN
 La norma ISO-10011 busca, entre sus principios, dar confianza a la dirección,
dar confianza al cliente, detectar u observar problemas operacionales, proveer
oportunidad de mejora y proveer retroalimentación para acciones correctivas y
preventivas, siempre con el objetivo de realizar auditorías que determinen la
conformidad y la eficacia, proveer oportunidad de mejora y cumplir requisitos
reglamentarios para certificación. Es por ello que Para que una organización funcione
de manera eficaz, tiene que identificar y gestionar numerosas actividades relacionadas
entre sí.

Luego de que la norma ISO-10011 pasara a ser la norma ISO-19011, los

resultados se ven más esclarecidos pues esta última lo que busca es, por medio de los
programas de auditoría, tener que hallazgos que vayan con la conformidad del
proceso, del solicitante, del auditor y del auditado. De igual manera busca la
oportunidad de mejora del proceso llevado a cabo como Sistema de Gestión de
Calidad, promover las buenas prácticas y resaltar los puntos fuertes de la
organización, eliminar los puntos débiles y la no conformidad con ayuda del aporte
ofrecido por el auditor y su equipo.

Esencialmente la norma (la actual, iso-19011) busca la mayor operatividad en

cuanto a Sistemas de Gestión dentro de una organización, estableciendo una guía para
llevar a cabo una auditoría, la cual tendrá como principal objetivo certificar o mejorar
las condiciones de calidad, tanto del producto que elabora como del Sistema de
Gestión utilizado, siempre llevando a cabo dicha auditoría de manera íntegra,
ecuánime, profesionalmente, confidencialmente y enfocada en la evidencia obtenida
de la inspección. Todo, con el fin de la mejora continua de la organización.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
 http://www.mgar.net/soc/isoaud.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora: 10:33am.
 http://www.unlu.edu.ar/~ope20156/normasiso.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora:
10:40am.
 http://www.mailxmail.com/curso-auditoria-auditor/norma-iso-10011-proceso-
planeacion-auditoria. Consulta: 08/04/2016. Hora: 11:02am.
 http://www.bcv.org.ve/biblioteca/biblioep.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora:
11:05pm.
 http://www.bvsde.paho.org/bvsacd/scan2/030039/030039-11.pdf. Consulta:
08/04/2016. Hora: 11:10am.
 http://148.204.211.134/polilibros/portal/polilibros/P_Terminados/SisGestCalid-
EvaristoTRuGasp/iso%2019000.htm. Consulta: 08/04/2016. Hora: 04:34pm.
 http://www.umc.edu.ve/pdf/calidad/normasISO/Norma_ISO_19011-
2011_Espanol.pdf. Consulta: 08/04/2016. Hora: 04:59pm.