ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA PARA LA FORMULACION DE

LOS ESTADOS
la empresa FINANCIEROS
" FULL SISTEMS S.A, inicia sus operaciones comerciales en el
presente ejercicio; y le presenta el siguiente inventario inicial:
FULL SYSTEM S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2013
(expresado en nuevos soles)
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
efectivo y equivalente de efectivo 3,037.00 cuentas por pagar comerci 2,700.00
cuentas por cobrar comerciales 2,025.00 capital 8,100.00
existencias 2,700.00
inmueble, maquinaria y equipo 3,375.00
depreciacion acumulada -337.00
TOTAL ACTIVOS 10,800.00 TOTAL PASIVO Y PATR 10,800.00

OPERACIONES DEL PERIODO 2013

1. se compraron mercaderias al contado por s/. 3375.00mas IGV
2. se pago a proveedores una deuda pendiente de s/. 2700.00
3. se compro al credito una fotocopiadora minolta s/. 4725.00 mas IGV
4. se vendio en efectivo de s/. 12825. mas I.G.V; costo de ventas s/. 5,400.00
5. se obtuvo prestamos a largo plazo por s/. 8,100.00
6. la depreciacion del ejercicio es s/. 337.00
7. pagos a cuenta del impuesto a la renta s/. 135.00
8. pagos del personal s/. 1,013.00
9. se efectuo el calculo de la CTS.
10. provision de cobranza dudosa s/. 203.00
11. se compro el 90 % de acciones de cementos "SOL" S.A., en la bolsa de valores por s
405.00 obteniendo el control de esta empresa (pago en efectivo).

SE PIDE:
elabore el estado de flujo de efectivo (metodo directo y el metodo indirecto).
 LOS TRAVIESOS S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2012
(expresado en nuevos soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE AÑO: 2012 PASIVOS CORRIENTES

efectivo y equivalente de efectivo 4,555.00 cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales 3,037.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTE
existencias 4,050.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11,642.00 PATRIMONIO NETO
capital
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO
inmueble maquinaria y equipo 5,062.00
depreciacion acumulada -504.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN 4,558.00

TOTAL ACTIVOS 16,200.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMON

ONIO

AÑO: 2012
4,050.00
4,050.00

12,150.00
12,150.00

16,200.00
 LIBRO DIARIO
PERIODO: 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A

NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A L
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN NUMERO DEL
O CODIGO OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO CODIGO
UNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

01 1/2/2013 por el reinicio 03 10 101

de las operaciones 1212
2011
3321
39131
4212
5011
02 1/11/2013 por la acompra de mercaderias 08 15 6011
40111
4212
03 1/11/2013 por el ingreso de mercaderias al 20111
almacen 6111
04 1/11/2013 por la cancelacion de compras de 01 11 4212
mercaderias 101
05 1/12/2013 por la cancelacion de la deuda 01 11 4212
pendiente 101
06 1/13/2013 por la compra de una fotocopiado. 08 15 3369
40111
4212
07 1/14/2013 por la venta de mercaderias 14 12 1212
40111
7011
VAN AL FOLIO Nº 03

NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A L
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN NUMERO DEL
O CODIGO OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO CODIGO
UNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

VIENEN DEL FOLIO 02

08 1/14/2014 por la cobranza de la deuda 01 11 101
1212
09 1/14/2013 por el costo de ventas del ejercicio 6911
20111
10 1/15/2013 por la obtencion del prestamo 01 11 101
4511
 11 1/16/2013 por la depreciacion de activos fijo 68141
39131
12 1/16/2013 por la transferencia de la cuenta 94
68141 a su destino 95
791
13 1/17/2013 por la cancelacion del impuesto a 01 11 4017
la renta 101
14 1/18/2013 por la provision de la planilla de 31 13 6211
remuneraciones del presente mes 6271
4031
4032
4111
15 1/18/2013 por la tranferencia de la cuenta 94
6211 y 6271 95
791
16 1/18/2013 por la cancelacion de la planilla 4111
101
17 1/19/2013 por el calculo de la cts 6291
4151
VAN AL FOLIO Nº 04

NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A L
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN NUMERO DEL
O CODIGO OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO CODIGO
UNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

VIENE DEL FOLIO N° 03

18 1/19/2013 por la transferencia de la cuenta 94
6291 95
79
19 1/20/2013 por la provision de la cobranza dudos 684
1949
20 1/20/2013 por la transferencia de la cuenta 94
6869 95
79
21 1/21/2013 por la compra de acciones 3022
4699
22 1/21/2013 por la cancelacion 4699
101
23 1/31/2013 por la transferencia de la cuenta 79
del elemento 9 con la 79 94
95
24 1/31/2013 por la cancelacion del costo de 6111
ventas del sig. Ejercicio 6911
25 1/31/2013 por la transferencia de la cuenta 7011
 del elemento 6 y 7 para la 89
determinacion del ejercicio 6011
6111
6211
6271
6291
68141
6869
VAN AL FOLIO Nº 05

NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A L
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN NUMERO DEL
O CODIGO OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO CODIGO
UNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

VIENEN DEL FOLIO Nº 04

26 1/31/2013 por la determinacion del imp. 87
a la renta y participaciones de 88
los trabajadores 40171
413
27 1/31/2013 por el traslado a resultados del 89
ejercicio de las cuentas 87 y 88 87
88
28 1/31/2013 por el traslado de resultados del 89
ejercicio a result. Acumulados 59
30 1/31/2013 por el cierre de las operaciones 1949
del presente ejercicio 39131
40111
40171
4031
4032
413
4151
4212
4511
5011
59
101
1212
2011
3022
3321
3369
 FOLIO Nº 2

CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

Caja 3,037.00
Emitidas en cartera 2,025.00
Mercaderias manufacturadas 2,700.00
Edificaciones administrativas 3,375.00
Edificaciones 337.00
Facturas emitidas por pagar 2,700.00
Capital 8,100.00
Mercaderias manufacturadas 3,375.00
IGV-Cuenta propia 607.50
Facturas emitidas por pagar 3,982.50
Mercaderias manufacturadas 3,375.00
Mercaderias manufacturadas 3,375.00
Facturas emitidas por pagar 3,982.50
Caja 3,982.50
Facturas emitidas por pagar 2,700.00
caja 2,700.00
Otros equipos 4,725.00
IGV-Cuenta propia 850.50
Facturas emitidas por pagar 5,575.50
Facturas emitidas en cartera 15,133.50
IGV-Cuenta propia 2,308.50
Mercaderias manufacturadas 12,825.00
TOTALES 45,886.00 45,886.00

FOLIO Nº 03
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

45,886.00 45,886.00
caja 15133.5
facturas emitidas en cartera 15133.5
Mercaderias manufacturadas 5,400.00
Mercaderias manufacturadas 5,400.00
Caja 8,100.00
Instituciones financieras 8,100.00
 Edificaciones 337.00
Edificaciones 337.00
Gastos de administracion 202.20
Gastos de ventas 134.80
Cargas imp ctas de costos y g. 337.00
Impuesto a la renta 135.00
Caja 135.00
Sueldos y salarios 1,013.00
Reg. de prest. de essalud 91.17
Essalud 91.17
ONP 131.69
Sueldos y salarios por pagar 881.31
Gastos de administracion 662.50
Gastos de ventas 441.67
Cargas imp ctas de ctos y gast 1,104.17
Sueldos y salarios por pagar 881.31
Caja 881.31
CTS 98.45
CTS 98.45
TOTALES 78,516.60 78,516.60

FOLIO Nº 04
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

78,516.60 78,516.60
Gasto de administracion 59.07
Gastos de ventas 39.4
Cargas imp. A ctas de costos.. 98.45
Otras provisiones 203.00
Otras ctas por cobrar diversas 203.00
Gasto de administracion 121.80
Gastos de ventas 81.20
Cargas imp. A ctas de costos.. 203.00
Acciones representivas … 405.00
otras cuentas por pagar 405.00
otras cuentas por pagar 405.00
caja 405.00
Cargas imp. A ctas de costos.. 1,742.62
Gasto de administracion 1,045.57
Gastos de ventas 697.05
Mercaderias manufacturadas 5,400.00
Mercaderias manufacturadas 5,400.00
Mercaderias manufacturadas 12,825.00
 Determinacion de res… 5,682.38
Mercaderias manufacturadas 3,375.00
Mercaderias manufacturadas 2,025.00
Sueldos y salarios 1,013.00
Regimen de prestaciones de. 91.17
CTS 98.45
Edificaciones 337.00
Otras provisiones 203.00
TOTALES 99,798.67 99,798.67

FOLIO Nº 05
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

99,798.67 99,798.67
Participaciones de los trab. 568.24
Impuesto a la renta 1,534.24
Impuesto a la renta 1,534.24
Participaciones de los trab. 568.24
Deter. del resul.del ejer. 1,524.24
Participaciones de los trab. 568.24
Impuesto a la renta 2,092.48
Deter. del resul.del ejerc. 3,579.90
Resultados acumulados 3,579.90
Otras cuentas x cobrar diversa 203.00
Edificaciones administrativas 674.00
IGV-Cuenta propia 850.50
Impuesto a la renta 1,399.24
Essalud 91.17
ONP 131.69
Participaciones de los trab. 568.24
CTS 98.45
Facturas emitidas por pagar 5,575.50
Instituciones financieras 8,100.00
Capital social 8,100.00
Resultados acumulados 3,579.90
Caja 18,166.69
Emitidas en cartera 2,025.00
Mercaderias manufacturadas 675.00
Acciones repr. de captal 405.00
Edificaciones administrativas 3,375.00
Otros equipos 4,725.00
TOTALES 136,945.22 136,945.22
 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE:

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

LEGALIZACION

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 101 CAJA

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 A apertura 3,037.00

1/11/2014 03 Por facturas emitidas por pagar
1/12/2014 05 Por facturas emitidas por pagar
1/14/2014 08 A facturas emitidas por cobrar 15,133.50
1/15/2014 10 A instituciones financieras 8,100.00
1/17/2014 13 Por renta de tercera categoria
1/18/2014 16 Por sueldos y salarios por pagar
1/21/2014 21 Por acciones representativas de capitl
1/31/2014 28 Por cierre
TOTALES 26,270.50

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1212 EMITIDA

CARTERA

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 A apertura 2,025.00

1/14/2014 07 A varios 15,133.50
1/14/2014 08 Por facturas emitidas por cobrar
1/31/2014 28 Por cierre

TOTALES 17,158.50

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1949

OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/20/2014 19 Por otras provisiones

 1/3/2014 28 A cierre 203.00

TOTALES 203.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 2011

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 A apertura 2,700.00

1/11/2014 03 A mercaderias manufacturadas 3,375.00
1/14/2014 09 Por fcaturas emitidas
1/31/2014 28 Por cierre

TOTALES 6,075.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3022

ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/21/2014 21 A caja 405.00

1/31/2014 28 Por cierre

TOTALES 405.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3321

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 A apertura 3,375.00

1/31/2014 28 Por cierre
TOTALES 3,375.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3369

OTROS EQUIPOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/13/2014 06 A facturas emitidas por pagar 4,725.00

1/31/2014 28 Por cierre
TOTALES 4,725.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 39131

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 por la apertura

 1/16/2014 11 Por edificaciones administrativas
1/31/2014 28 A cierre 674.00
TOTALES 674.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 40111

IGV - CUENTA PROPIA
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/11/2014 02 A facturas emitidas por pagar 607.50

1/13/2014 06 A facturas emitidas por pagar 850.00
1/14/2014 07 Por facturas emitidas por cobrar
1/31/2014 28 A cierre 850.50
TOTALES 2,308.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 40171

RENTA DE TERCERA CATEGORIA
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/17/2014 13 A caja 135.00

1/31/2014 25 Por cierre
1/31/2014 28 A cierre 1,399.24
TOTALES 1,534.24

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4031

ESSALUD
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/18/2014 14 Por varios

1/31/2014 28 A cierre 91.17
TOTALES 91.17

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4032

ONP
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/18/2014 14 Por varios

1/31/2014 28 A cierre 131.69
TOTALES 131.69

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4111

SUELDOS Y SALARIOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/18/2014 14 Por varios

1/18/2014 16 A caja 881.31
 TOTALES 881.31

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4151

CTS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/19/2014 17 Por CTS

1/31/2014 28 A cierre 98.45
TOTALES 98.45

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4212

FACTURAS EMITAS POR PAGAR
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 Por la apertura

1/11/2014 02 Por varios
1/11/2014 04 A caja 3,982.50
1/12/2014 05 A caja 2,700.00
1/13/2014 06 Por varios
1/31/2014 28 A cierre 5,575.50
TOTALES 12,258.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4511

INSTITUCIONES FINANCIERAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/15/2014 10 Por caja

1/3/2014 28 A cierre 12,150.00
TOTALES 12,150.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4699

OTRAS CUENTAS POR PAGAR
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/21/2014 10 A caja
1/21/2014 28 POR caja 405.00
TOTALES 405.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 5011

CAPITAL
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/2/2014 01 Por la apertura

1/31/2014 28 A cierre 8,100.00
 TOTALES 8,100.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6011

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/11/2014 02 facturas emitidas por pagar 3,375.00

1/31/2014 24 Por cierre
TOTALES 3,375.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6111

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
1/11/2014 03 Por mercaderias manufacturadas
1/31/2014 23 A cierre 5,400.00
1/31/2014 24 Por cierre
TOTALES 5,400.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6211

SUELDOS Y SALARIOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/18/2014 14 A varios 1,013.00

1/31/2014 24 Por cierre
TOTALES 1,013.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6271

REGIMEN DE PRESTACIONES DE ESSALUD
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/18/2013 14 A varios 91.17

1/31/2013 24 Por cierre
TOTALES 91.17

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6291

CTS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

10/19/2014 17 A CTS 98.45

1/31/2014 24 Por cierre
TOTALES 98.45

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 68141

DEPREC. DE EDIFICACIONES ADMINIST.
 NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

10/19/2014 17 A CTS 337

1/31/2014 24 Por cierre
TOTALES 337
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6869
OTRAS PROVISIONES
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/20/2014 19 A otras cuentas por cobrar deversas 203.00

1/31/2014 24 Por cierre
TOTALES 203.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6911

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
1/14/2014 09 A mercaderias manufacturadas 5,400.00
1/31/2014 23 Por cierre
TOTALES 5,400.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 7011

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/14/2014 07 Por facturas emitidas por cobrar

1/31/2014 24 A cierre 12,825.00
TOTALES 12,825.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 79

CARGAS IMP.CTAS DE COSTOS Y GASTOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/16/2014 12 Por varios

1/18/2014 15 Por varios
1/19/2014 18 Por varios
1/20/2014 20 Por varios
1/31/2015 22 A cierre 1,742.62
TOTALES 1,742.62

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 94

GASTOS ADMINISTRATIVOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/16/2014 12 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 202.20

 1/18/2014 15 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 662.50
1/19/2014 18 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 59.07
1/20/2014 20 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 121.80
1/31/2014 22 Por cierre
TOTALES 1,045.57

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 95

GASTOS DE VENTAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/16/2014 12 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 134.80

1/18/2014 15 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 441.67
1/19/2014 18 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 39.38
1/20/2014 20 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 81.20
1/31/2014 22 Por cierre
TOTALES 697.05

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 89

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJ..
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/31/2014 24 Por cierre

1/31/2014 26 A cierre 2,102.48
1/31/2014 27 A cierre 3,579.90
TOTALES 5,682.38

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 87

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
1/31/2014 25 A cierre 568.24
1/31/2014 26 Por cierre
TOTALES 568.24

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 88

IMPUESTO A LA RENTA
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/31/2014 25 A cierre 1,534.24

1/31/2014 26 Por cierre
TOTALES 1,534.24

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 413

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO
 NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/31/2013 25 Por cierre

1/31/2013 28 A cierre 568.24
TOTALES 568.24

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 59

RESULTADOS ACUMULADOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR

1/31/2013 27 Por cierre

1/31/2013 28 A cierre 3,579.90
TOTALES 3,579.90
 FOLIO Nº 01
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

FOLIO Nº 02

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3,982.50
2,700.00

135.00
881.31
405.00
18,166.69
26,270.50

FOLIO Nº 03

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

15,133.50
2,025.00

17,158.50

FOLIO Nº 04

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

203.00
 203.00

FOLIO Nº 05

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

5,400.00
675.00

6,075.00

FOLIO Nº 06

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

405.00

405.00

FOLIO Nº 07

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3,375.00
3,375.00

FOLIO Nº 08

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

4,725.00
4,725.00

FOLIO Nº 09

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

337.00
 337.00

674.00

FOLIO Nº 10

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

2,308.50

2,308.50

FOLIO Nº 11

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,534.24

1,534.24

FOLIO Nº 12

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

91.17

91.17

FOLIO Nº 13

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

131.69

131.69

FOLIO Nº 14

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

881.31
 881.31

FOLIO Nº 15

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

98.45

98.45

FOLIO Nº 16

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

2,700.00
3,982.50

5,575.50

12,258.00

FOLIO Nº 17

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8,100.00

8,100.00

FOLIO Nº 18

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

405.00

405.00

FOLIO Nº 19

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8,100.00
 8,100.00

FOLIO Nº 20

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3,375.00
3,375.00

FOLIO Nº 21

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3,375.00

2,025.00
5,400.00

FOLIO Nº 22

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,013.00
1,013.00

FOLIO Nº 23

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

91.17
91.17

FOLIO Nº 24

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

98.45
98.45

FOLIO Nº 25
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

337
337
FOLIO Nº 26

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

203.00
203.00

FOLIO Nº 27

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

5,400.00
5,400.00

FOLIO Nº 28

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

12,825.00

12,825.00

FOLIO Nº 29

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

337.00
1,104.17
98.45
203.00

1,742.62

FOLIO Nº 30

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 1,045.57
1,045.57

FOLIO Nº 31

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

697.05
697.05

FOLIO Nº 32

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

5,682.38

5,682.38

FOLIO Nº 33

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

568.24
568.24

FOLIO Nº 34

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,534.24
1,534.24

FOLIO Nº 35

ALDOS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

568.24

568.24

FOLIO Nº 36

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3,579.90

3,579.90
 BALANCE DE COMPROB
EJERCICIO O PERIODO: 2014
APELLIDOS Y NOMBRES, O DENOMINACION SOCIAL: FULL SYSTEM S.A

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

COD CTA DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

101 Caja 4,555.00 34,849.66 12,153.69 27,250.97

1212 Facturas emit. en cartera 3,037.00 22,699.66 22,699.66 3,037.00
1949 Otras ctas x cobrar diversas 304.00
2011 Mercaderias manufacturadas 4,050.00 5,062.00 8,100.00 1,012.00
3022 Acc. repres. De capital social 607.00 607.00
3321 Edificaciones administrativas 5,062.00 5,062.00
3369 Otros equipos 7,087.00 7,087.00
39131 Edificaciones 504.00 504.00
40111 IGV-Cuenta propia 2,186.82 3,462.66
40171 Renta de tercera categoria 202.00 202.00
4031 Essalud 136.71
4032 ONP 197.47
4111 Sueldos y salararios por pagar 1,321.53 1,321.53
4151 CTS 173.99
4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00 10,023.16 14,335.82
4511 Instituciones financieras 12,150.00
5011 Capital social 12,150.00
6011 Mercaderias manufaacturadas 5,062.00 5,062.00
6111 Mercaderias manufacturadas 5,062.00
6211 Sueldos y salarios 1,519.00 1,519.00
6271 Reg. de prestaciones de Essalud 136.71 136.71
6291 CTS 173.99 173.99
68141 Deprec.de edif. Administrativas 504.00 504.00
6869 Otras provisiones 304.00 304.00
6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00 8,100.00
7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00
79 Carg imputables 2,637.70
94 Gastos de administrativos 1,400.22 1,400.22
95 Gastos de ventas 1,237.48 1,237.48
TOTALES 16,704.00 16,704.00 102,476.23 102,476.23 62,695.37
ANCE DE COMPROBACION

SALDOS FINALES AJUSTES E.S.F E.R.I.P. FUNCION E.R.I.P. NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA

27,250.97
3,037.00
304.00 304.00
1,012.00
607.00
5,062.00
7,087.00
1,008.00 1,008.00
1,275.84 1,275.84
202.00
136.71 136.71
197.47 197.47

173.99 173.99
8,362.66 8,362.66
12,150.00 12,150.00
12,150.00 12,150.00
5,062.00
5,062.00 8,100.00 -3,038.00
1,519.00
136.71
173.99
504.00
304.00
8,100.00 8,100.00
19,237.00 19,237.00
2,637.70 2,637.70
1,400.22 1,400.22
1,237.48 1,237.48
62,695.37 10,737.70 10,737.70 44,257.97 35,758.67 7,699.70 16,199.00 10,737.70
8,499.30 8,499.30 8,499.30
44,257.97 44,257.97 16,199.00 16,199.00 19,237.00
E.R.I.P. NATURALEZA

GANANCIA

19,237.00

19,237.00

19,237.00