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Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 28/09/2018 12:20:04 a.m.


Año: 2013
Periodo: 4to Trimestre
Empresa: CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


Cuenta

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Existencias
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Diferidos
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a
los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2:20:04 a.m.

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015 2016 2017

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
248,792 210,282 215,281 226,590 318,194
0 0 0 0 0
224,496 239,324 255,629 237,187 318,785
137,410 201,226 226,653 184,659 267,235
59,535 16,101 9,387 22,992 15,331
27,551 21,997 19,589 29,536 36,219
0 0 0 0 0
874,469 761,252 583,333 670,732 695,209
0 0 0 0 0
23,903 21,778 12,438 0 0
893 3,528 2,485 3,470 3,070

0 0 0 123,116 74,952
1,372,553 1,236,164 1,069,166 1,498,282 1,410,210
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
94,270 198,978 221,270 238,801 241,939
7,896 18,122 17,735 17,349 17,164
0 0 0 0 0
7,896 14,641 14,641 14,641 8,615 3,102,797 2,568,635
0 0 0 8,549
0 3,481 3,094 2,708 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1,598,705 1,564,568 1,498,807 1,375,692 1,351,902
66,328 58,047 52,719 44,850 43,727
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
43,478 39,849 39,699 39,063 37,855
1,810,677 1,879,564 1,830,230 1,715,755 1,692,587
3,183,230 3,115,728 2,899,396 2,976,850 3,102,797
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
725,683 483,861 221,812 237,930 291,232
176,138 247,150 240,210 298,268 413,594
87,569 197,484 184,795 242,323 349,479
83,611 40,453 41,236 40,124 47,943
4,958 9,213 14,179 15,821 16,172
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 5,144 11,565
0 0 0 0 0

901,821 731,011 462,022 541,342 716,391


0 0 0 0 0
901,821 731,011 462,022 541,342 716,391
0 0 0 0 0
534,359 509,558 484,396 416,018 356,343
2,430 1,761 1,423 207 0
2,430 1,761 1,423 207 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
201,559 181,325 185,182 207,385 177,819
0 0 0 0 0
738,348 692,644 671,001 623,610 534,162
1,640,169 1,423,655 1,133,023 1,164,952 1,250,553
0 0 0 0 0
941,875 941,875 941,875 941,875 941,875
0 0 0 0 0
200,936 200,936 200,936 200,936 200,936
0 -25,352 -25,352 -37,391 -69,545
123,736 123,179 130,094 142,175 152,169
47,383 190,068 241,466 299,629 402,602
229,131 261,367 277,354 264,674 224,207
1,543,061 1,692,073 1,766,373 1,811,898 1,852,244
3,183,230 3,115,728 2,899,396 2,976,850 3,102,797
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2013 2014 2015 2016 2017

Ventas Netas 2,149,383 2,403,307 2,288,439 2,055,665 2,359,788


Costo de Ventas -1,756,702 -1,980,113 -1,815,851 -1,716,204 -2,019,535
Ganancia (Pérdida) Bruta 392,681 423,194 472,588 339,461 340,253
Gastos de Ventas y Distribución -160,665 -171,686 -160,478 -88,391 -83,872
Gastos de Administración -76,787 -78,933 -81,774 -76,902 -72,689
Otros Ingresos Operativos 31,119 4,168 8,101 11,050 21,173
Otros Gastos Operativos -18,032 -6,967 -45,718 -27,520 -41,827
Otras ganancias (pérdidas) 0 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 168,316 169,776 192,719 157,698 163,038
Ingresos Financieros 7,776 5,823 5,360 2,828 4,603
Gastos Financieros -46,275 -43,899 -37,768 -33,752 -32,244
Diferencias de Cambio neto -92,594 -58,715 -53,111 -3,068 1,769
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y
asociadas 0 8,943 7,333 25,919 29,971

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor


Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros
Reclasificados Medidos a Valor Razonable 0 0 0 0 0

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y


el importe en libros del dividendo a pagar 0 0 0 0 0
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 37,223 81,928 114,533 149,625 167,137
Gasto por Impuesto a las Ganancias -8,601 -13,696 -28,762 -51,205 -39,240
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 28,622 68,232 85,771 98,420 127,897
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas,
neta del impuesto a las ganancias 0 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 28,622 68,232 85,771 98,420 127,897
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Cuenta Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2013 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014

Flujos de efectivo de actividad de operación 0 0


Clases de cobros en efectivo por actividades de
operación 0 0

Venta de Bienes y Prestación de Servicios 2,190,687 2,306,928


Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de
actividades ordinarias 0 0
Contratos mantenidos con propósito de
intermediación o para negociar 0 0

Arredamiento y posterior venta de esos activos 0 0


Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
de operación 20,189 53,421
Clases de pagos en efectivo por actividades de
operación 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios -1,825,319 -1,735,912
Contratos mantenidos con propósito de
intermediación o para negociar 0 0
Pagos a y por cuenta de los empleados -187,341 -198,901

Elaboración o adquisición de activos para


arrendar y otros mantenidos para la venta 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
de Operación -64,516 0

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo


procedente de (utilizados en) operaciones 133,700 425,536
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad
de Inversión) 0 0
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad
de Financiación) 0 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la
Actividad de Inversión) 0 0
Dividendos pagados (no incluidos en la
Actividad de Financiación) 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados)
reembolsados -19,277 -22,576
Otros cobros (pagos) de efectivo 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo


Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Operación 114,423 402,960

Flujos de efectivo de actividad de inversión 0 0


Clases de cobros en efectivo por actividades de
inversión 0 0
Reembolso de Adelantos de Prestamos y
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Pérdida de control de subsidiarias u otros
negocios 0 0
Reembolsos recibidos de préstamos a
entidades relacionadas 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de
Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término,
opciones) 0 0

Venta de Participaciones en Negocios


Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 47,235 24
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Intereses Recibidos 7,775 5,824
Dividendos Recibidos 13,418 1,179
Clases de pagos en efectivo por actividades de
inversión 0 0

Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 0


Obtener el control de subsidiarias u otros
negocios 0 0

Prestamos concedidos a entidades relacionadas 0 0


Compra de Instrumentos Financieros de
Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término,
opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo
Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios
Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0

Compra de Propiedades, Planta y Equipo -85,507 -53,569


Compra de Activos Intangibles -16,127 -411
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados)
reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la
actividad de inversión -12,605 -3,832

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo


Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Inversión -45,811 -50,785

Flujos de efectivo de actividad de financiación 0 0


Clases de cobros en efectivo por actividades de
financiación: 0 0
Obtención de Préstamos 976,020 645,734
Préstamos de entidades relacionadas 0 0

Cambios en las participaciones en la propiedad


de subsidiarias que no resultan en pérdida de
control 0 0
Emisión de Acciones 0 0

Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0


Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de
financiación: 0 0
Amortización o pago de Préstamos -928,402 -971,099
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0
Préstamos de entidades relacionadas 0 0

Cambios en las participaciones en la propiedad


de subsidiarias que no resultan en pérdida de
control 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad
(Acciones en Cartera) 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el
Patrimonio 0 0
Intereses pagados -46,274 -43,870
Dividendos pagados 0 -21,450
Impuestos a las ganancias (pagados)
reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la
actividad de financiación 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo


Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación 1,344 -390,685

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y


Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones
en las Tasas de Cambio 69,956 -38,510

Efectos de las Variaciones en las Tasas de


Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al
Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y
Equivalente al Efectivo 69,956 -38,510
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del
Ejercicio 178,836 248,792
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el
Ejercicio 248,792 210,282
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2016 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017

0 0 0

0 0 0

2,257,976 2,078,906 2,253,807

0 0 0

0 0 0

0 0 0

50,233 792 24,337

0 0 0
-1,639,775 -1,641,336 -1,812,010

0 0 0
-204,100 -173,916 -181,830

0 0 0

0 0 0

464,334 264,446 284,304

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-29,131 -34,023 -66,258


0 0 0

435,203 230,423 218,046

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
546 2,694 14,560
0 0 0
0 0 0
0 0 0
5,360 2,828 4,604
1,197 11,190 3,717

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -280 0

0 0 0

-30,075 -70,056 -62,419


-127 -619 -3,863
0 -41 -27

0 0 0

-1,463 0 0

-24,562 -54,284 -43,428

0 0 0

0 0 0
532,103 317,613 686,333
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
-872,427 -404,558 -696,974
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 -10,561 0

0 0 0
-37,768 -33,413 -32,243
-27,550 -33,227 -40,130

0 0 0

0 0 0

-405,642 -164,146 -83,014

4,999 11,993 91,604

0 0 0

4,999 11,993 91,604

210,282 214,597 226,590

215,281 226,590 318,194


CONCEPTOS
Indica el grado en que los derechos de los acreedores, a corto plazo, se
encuentran cubiertos por los activos circulantes en un período, más o menos,
igual al vencimiento de las obligaciones. Si el valor obtenido es menor al valor del
rango deseado la empresa puede tener una mayor probabilidad de suspender los
pagos de obligaciones hacia terceros (acreedores), de lo contrario si el valor
obtenido esta por encima del rango deseado se puede decir que la empresa posee
activos circulantes ociosos. Esto indica pérdida de rentabilidad a corto plazo.

CONCEPTO
Mide la capacidad más inmediata que posee una empresa para
enfrentar sus compromisos a corto plazo. Se diferencia de la razón
circulante, porque elimina las partidas menos líquidas. Esta excluye
los inventarios por ser considerada la parte menos líquida en caso de
quiebra. Esta razón se concentra en los activos más líquidos, por lo
que proporciona datos más correctos al analista. Si es < 1.2, la
empresa podría suspender sus pagos u obligaciones con terceros por
tener activos líquidos (circulantes) insuficientes. Si es > 1.4,indica
exceso de liquidez, cayendo en una pérdida de rentabilidad
CONCEPTO
Razón que relaciona las inversiones financieras temporales que una
empresa puede convertir en efectivo en 1 o 2 días, el cual excluye
aquellas cuentas bancarias que no sean de libre disposición por estar
afectas a garantía. Es la capacidad de la empresa para operar con sus
activos más líquidos. Se entiende que por cada unidad monetaria que
se adeuda, se debe estar en capacidad de tener de 0.2 a 0.4 unidades
monetarias de efectivo en 2 o 3 días

CONCEPTO
Mide la relación de los Activos Corrientes menos Pasivos
Corrientes (el dinero que posee una empresa para trabajar, ya
sea, en Caja, Cuentas Corrientes, Cuentas por Cobrar en 1 año,
es decir, a Corto Plazo), tras haber pagado sus deudas en el
Corto Plazo (Pasivo Corriente ó Pasivo Circulante) con sus
activos disponibles. El Capital de Trabajo, es lo que le queda a
la empresa después de pagar sus deudas inmediatas, es la
diferencia entre los Activos Corrientes menos Pasivos
Corrientes; algo así como el dinero que le queda para poder
operar en el día a día.
CONCEPTO
COBRANZA: Mide la frecuencia de recuperación de las cuentas
por cobrar. El propósito es medir el plazo promedio de créditos
otorgados a los clientes y, evaluar la política de crédito y
cobranza. El saldo en cuentas por cobrar no debe superar las
ventas. PAGO: Mide el número de días que la firma, tarda en
pagar los créditos que los proveedores le han otorgado. Una
práctica usual es buscar que el número de días de pago sea
mayor, aunque debe tenerse cuidado de no afectar su imagen
de «buena paga» con sus proveedores de materia prima

CONCEPTO
COBRANZA: Mide la frecuencia de recuperación de las cuentas
por cobrar. El propósito es medir el plazo promedio de créditos
otorgados a los clientes y, evaluar la política de crédito y
cobranza. El saldo en cuentas por cobrar no debe superar las
ventas. PAGO: Mide el número de días que la firma, tarda en
pagar los créditos que los proveedores le han otorgado. Una
práctica usual es buscar que el número de días de pago sea
mayor, aunque debe tenerse cuidado de no afectar su imagen
de «buena paga» con sus proveedores de materia prima
por cobrar. El propósito es medir el plazo promedio de créditos
otorgados a los clientes y, evaluar la política de crédito y
cobranza. El saldo en cuentas por cobrar no debe superar las
ventas. PAGO: Mide el número de días que la firma, tarda en
pagar los créditos que los proveedores le han otorgado. Una
práctica usual es buscar que el número de días de pago sea
mayor, aunque debe tenerse cuidado de no afectar su imagen
de «buena paga» con sus proveedores de materia prima

CONCEPTO: Ratio que tiene por objeto medir la actividad


en ventas de la firma. O sea, cuántas veces la empresa
puede colocar entre sus clientes un valor igual a la
inversión realizada
La rotación de activos es uno de los indicadores
financieros que le dicen a la empresa que tan eficiente
está siendo con la administración y gestión de sus activos.
La rotación de activos se da en días, es decir que la
rotación de los activos está diciendo cada cuántos días los
activos de la empresa se están convirtiendo en efectivo.

CONCEPTO: Es la protección que tienen los acreedores en


relación al patrimonio, así también se considera el
cociente que muestra el grado de endeudamiento con
relación al patrimonio. Muestra la relación existente
entre los fondos obtenidos desde terceros (pasivos en
general) y los fondos propios Patrimonio. La
CONCEPTO: Es la protección que tienen los acreedores en
relación al patrimonio, así también se considera el
cociente que muestra el grado de endeudamiento con
relación al patrimonio. Muestra la relación existente
entre los fondos obtenidos desde terceros (pasivos en
general) y los fondos propios Patrimonio. La
interpretación que también se puede dar es que “Por
cada 1 unidad monetaria aportada por los propietarios de
patrimonio, se obtiene de terceros un X, X% de
financiamiento adicional”
RAZONES DE

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Activo Corriente 1,372,553 1,236,164 1,069,166
Liquidez General =
Pasivo Corriente 901,821 731,011 462,022
1.522 1.691 2.314
Deseado = 1,4 a 1,8 1.4 1.4 1.4
3.000 1.8 1.8 1.8

a corto plazo, se 2.500


odo, más o menos,
es menor al valor del
dad de suspender los 2.000
ontrario si el valor
que la empresa posee 1.500
idad a corto plazo.
1.000

0.500

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
1,372,553 1,236,164 1,069,166
Act.corrint - 874,469 761,252 583,333
Exist. - 893 3,528 2,485
Cargas.Difer 497,191 471,384 483,348
Prueba Acida
Pasivo Corriente 901,821 731,011 462,022
0.551 0.645 1.046
resa para Deseado =1,2 a 1,4 1.2 1.2 1.2
de la razón 1.4 1.4 1.4
sta excluye
a en caso de 1.600
dos, por lo
1.400
< 1.2, la
terceros por 1.200
1.4,indica
bilidad 1.000

0.800

0.600

0.400

0.200

-
2013 2014 2015 2016
0.400

0.200

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


Efect. O Equiv,. 2013 2014 2015
Efect 248,792 210,282 215,281
Liquidez de Caja =
Pasivo Corriente 901,821 731,011 462,022
0.276 0.288 0.466
Deseado = 0,2 a0,4 0.2 0.2 0.2
0.4 0.4 0.4
0.500
porales que una
el cual excluye 0.450
osición por estar 0.400
a operar con sus
d monetaria que 0.350
2 a 0.4 unidades 0.300

0.250

0.200

0.150

0.100

0.050

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


Act. Corrt 2013 2014 2015
MENOS 1,372,553 1,236,164 1,069,166
Capital (K)
Pasivo Corrt 901,821 731,011 462,022
470,732 505,153 607,144

1,200,000
s Pasivos
trabajar, ya 1,000,000
ar en 1 año,
udas en el 800,000
e) con sus
le queda a
atas, es la 600,000
Pasivos
para poder 400,000

200,000

-
2013 2014 2015 2016
CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
Cuentas por 2013 2014 2015
Periodo d Cobranz cobrar 464,784 511,411 543,634
(x360 días) Ventas Netas 2,149,383 2,403,307 2,288,439
78 77 86
Deseado = menor a periodo pago 30 30 30
(cada 30 a 60 días) 60 60 60

cuentas
créditos
ito y
erar las CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
rda en Cuentas por 2013 2014 2015
Periodo de Pago Pagar 357,136 497,822 483,266
o. Una (x360 días) Ventas Netas 2,149,383 2,403,307 2,288,439
go sea 60 75 76
magen Deseado = mayor periodo cobranza
rima
140

120

100

80

60

40

20

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Rotación Existencias 874,469 761,252 583,333
Existencias (360) = Costo de Ventas 1,756,702 1,980,113 1,815,851
179 138 116

Deseado = en menos días que el periodo anterior

200

180

160

140

120

100

80

60
160

140

120

100

80

60

40

20

-
2013 2014 2015 2016 2017

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Rotación del Activo Ventas Netas 2,149,383 2,403,307 2,288,439
Total (x360 días) Activo total 3,183,230 3,115,728 2,899,396
243 278 284

a actividad Deseado = en menos días que el periodo anterior


mpresa 290
a la
280
s
270
ficiente
sus activos. 260
ue la
tos días los 250
efectivo. 240

230

220
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Endeudamiento Pasivo Total 1,640,169 1,423,655 1,133,023
Patrimonial Patrimonio 1,543,061 1,692,073 1,766,373
1.063 0.841 0.641
Deseado = menor a 0.8 0.8 0.8 0.8

acreedores en
dera el 1.200

miento con
xistente 1.000
pasivos en
0.800
acreedores en
dera el 1.200

miento con
xistente 1.000
pasivos en
0.800
que “Por
ropietarios de 0.600
de
0.400

0.200

-
2013 2014 2015 2016

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.


Actv. Fijo 2013 2014 2015
(inmueb. Maq.) 1,598,705 1,564,568 1,498,807
Ratio de Defensa
Pasivo No corrt 738,348 692,644 671,001
2.165 2.259 2.234
Deseado = mayor a 1.0 1.0 1.0 1.0

3.000

2.500

2.000

1.500

1.000

0.500

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Estructura de Pasivo Corriente 901,821 731,011 462,022
deudas Pasivo Total 1,640,169 1,423,655 1,133,023
0.550 0.513 0.408
Deseado = menor a 0.30 0.30 0.30 0.30
0.700

0.600

0.500
0.700

0.600

0.500

0.400

0.300

0.200

0.100

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Utilidad Bruta 392,681 423,194 472,588
Rentabilidad Bruta
Ventas Netas 2,149,383 2,403,307 2,288,439
0.183 0.176 0.207
Deseado = mayor a 0.40 0.40 0.40 0.40

0.450

0.400

0.350

0.300

0.250

0.200

0.150

0.100

0.050

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Rentabilidad Neta Utilidad Neta 28,622 68,232 85,771
sobre Ventas Ventas Netas 2,149,383 2,403,307 2,288,439
0.013 0.028 0.037
Deseado = mayor a 0.04 0.04 0.04 0.04

0.060

0.050

0.040
0.060

0.050

0.040

0.030

0.020

0.010

-
2013 2014 2015 2016

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.


2013 2014 2015
Rentabilidad del Utilidad Neta 28,622 68,232 85,771
Patrimonio Patrimonio 1,543,061 1,692,073 1,766,373
0.019 0.040 0.049
Deseado = mayor a 0.07 0.07 0.07 0.07

0.080

0.070

0.060

0.050

0.040

0.030

0.020

0.010

-
2013 2014 2015 2016
RAZONES DE LIQUIDEZ

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
1,498,282 1,410,210
541,342 716,391
2.768 1.968
1.4 1.4
1.8 1.8

ANALISIS
en el periodo 2013 y 2014 esta mejor
periodos 2015 y 2016 debido a que no hu
y nos muestra una excesiva cantidad de
en los años 2015 y 2016 lo que significa
de rentabilidad llegando a observar qu
2017 hubo un mejor movimiento del cap
ver en el gráfico una reduccion significati
ocioso.

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
1,498,282 1,410,210
670,732 695,209
3,470 3,070
824,080 711,931
541,342 716,391
1.522 0.994 ANALISIS
1.2 1.2 en el año 2013 y 2014 vemos un indicad
1.4 1.4 rango deseado debido a que que tuve m
liquidos por lo cual no pudo pagar oblig
plazo. Del año 2014 a 2015 hubo un in
liquidez de 41% porque hubo una dism
obligaciones financieras,
mientas que el pasivo corrie
tuvo del 2016 y 2017un aumento del 32
se tienen mayores obligaciones por prest
usados como capital de trab

2015 2016 2017


2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
226,590 318,194
541,342 716,391
0.419 0.444
0.2
0.4
0.2
0.4
ANALISIS
En el periodo 2013 y 2014 vemos un indic
mientras que en el año 2015 un increme
porque hubo una disminucion en las o
financieras, podemos decir que esta un
nuestro efecitvo en caja provocando un
no muy significativo. y en el periodo 201
un aumento de efecitvo ya que aumento
caja pero tambien aumento su pasivo po
de obligacion financiera.

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
1,498,282 1,410,210
541,342 716,391
956,940 693,819

ANALISIS
Se tiene una tendencia decreciente en los 3 ultimos añ
porque hay una disminucion de obligaciones financieras
y en los 2 ultimos años tenemos un aumento del efecti
pero tambien nos indica que sus pasivos amento porq
prestamos de capital de trabajo que representa el 39%
corrientes y un 28 % del año 2016 pero se debe evita
siguientes periodos la tendencia desminuya como
comparamos el restulado del 2017 en la relacion al

2015 2016 2017


ACEROS AREQUIPA S.A.
2016 2017
506,364 671,898
2,055,665 2,359,788
89 103 ANALISIS
30 30 podemos ver en este analisis que en los años anterio
60 60 una mejor rapides de cobranza, la empresa convier
cuentas por cobrar en efectivo, esto hace que haya u
efectivo para cancelar sus deudas pero en los ultimo
vemos que han aumentado significativamente los
ACEROS AREQUIPA S.A. cobro, eso nos afecta a tener efectivo en menos tiemp
2016 2017 invertir.
596,950 827,188
2,055,665 2,359,788
105 126

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
670,732 695,209
1,716,204 2,019,535
141 124

ANALISIS
podemos decir que en el año 2015 tuvimos una mejor
rotacion de existencias, ya que fueron saliendo en menos di
116, en cambio en el año 2016 nuestras existencias se
mantuvieron mas dias 141, pero en el año 2017 tuvimos un
mejor rotacion de 124 dias, esto quiere decir que nuestras
existencias se estan vendiendo con mas rapidez y eso como
empresa nos conviene para generar mayores ventas y nos
damos cuenta co,o se esta usando el capital
116, en cambio en el año 2016 nuestras existencias se
mantuvieron mas dias 141, pero en el año 2017 tuvimos un
mejor rotacion de 124 dias, esto quiere decir que nuestras
existencias se estan vendiendo con mas rapidez y eso como
empresa nos conviene para generar mayores ventas y nos
damos cuenta co,o se esta usando el capital

2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
2,055,665 2,359,788
2,976,850 3,102,797
249 274

podemos decir que nuestra rotacion de acti


año 2016 tiene mejor rotacion del activo po
buena gestion de ventas de 247 dias, es
recomendable que sea en menos dias que d
anterior para que los activos se conviertan e
efectivo en menos tiempo, pero en el año 2
tuvimos un aumento de 273 dias la cual no
recomendable.

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
1,164,952 1,250,553
1,811,898 1,852,244
0.643 0.675
0.8 0.8

con este ratio podemos ver que todas las empresas e


en la capacidad de poder cubrir sus obligaciones con
patrimonio , sobresaliendo que agroindustrias laredo
azucarera el ingenio sobresalen teniendo la mayor
capacida de cubrir con sus obligaciones mediante el
patrimonio, mientras que agroindustrias san jacinto
con este ratio podemos ver que todas las empresas e
en la capacidad de poder cubrir sus obligaciones con
patrimonio , sobresaliendo que agroindustrias laredo
azucarera el ingenio sobresalen teniendo la mayor
capacida de cubrir con sus obligaciones mediante el
patrimonio, mientras que agroindustrias san jacinto
tres primeros años cumplen apenas con esta capacid
pero en el años 2016 y 2017 se muestra un incremen
de patrimonio que logra un aumento en su capacida
poder cumplir con sus obligaciones con solo su
patrimonio

2015 2016 2017

PACASMAYO S.A.A.
2016 2017
1,375,692 1,351,902
623,610 534,162
2.206 2.531
1.0 1.0

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
541,342 716,391
1,164,952 1,250,553
0.465 0.573
0.30 0.30

La empresa "CORPORACION ACEROS AREQUIPA


S.A" refleja tener en su mayoria obligaciones
frente a terceros a corto plazo esto implica para
la empresa una responsabilidad mayor ya que el
plazo para su vencimiento es menor a un año
La empresa "CORPORACION ACEROS AREQUIPA
S.A" refleja tener en su mayoria obligaciones
frente a terceros a corto plazo esto implica para
la empresa una responsabilidad mayor ya que el
plazo para su vencimiento es menor a un año
con lo cual la empresa no podra realizar
inversiones .

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
339,461 340,253
2,055,665 2,359,788
0.165 0.144
0.40 0.40

La empresa "CORPORACION ACEROS AREQUIPA


S.A." en el período 2015 es donde gestionó
mejor en comparación a los demás períodos, ya
que ninguno evidencia estar por encima del
rango deseado, esto se debe en gran medida al
incremento del costo de venta periodo a
periodo,lo cual es indicador de que no se realizo
un uso optimo de los recursos limitados de la
empresa y por consecuencia se vio afectada la
utilidad bruta de la empresa.

015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
98,420 127,897
2,055,665 2,359,788
0.048 0.054
0.04 0.04

La empresa " CORPORACION ACEROS AREQUIPA


S.A" en el período 2016 Y 2017 supero el rango
deseado demostrando asi la eficiencia que se
gestiono en dicho periodo, lo que evidencia
haber optimizado los costos y reducido gastos, a
la vez de incrementar sus ventas, por otro lado en
La empresa " CORPORACION ACEROS AREQUIPA
S.A" en el período 2016 Y 2017 supero el rango
deseado demostrando asi la eficiencia que se
gestiono en dicho periodo, lo que evidencia
haber optimizado los costos y reducido gastos, a
la vez de incrementar sus ventas, por otro lado en
los demas periodos evidencia una gestion
ineficiente ya que la utilidad neta no cumple el
rango deseado

2015 2016 2017

ACEROS AREQUIPA S.A.


2016 2017
98,420 127,897
1,811,898 1,852,244
0.054 0.069
0.07 0.07
RATIO ULTIMO
La empresa "CORPORACION ACEROS AREQUIPA
S.A." en el peíodo 2017 es el único donde se
gestionó de manera más óptima, ya que por cada
unidad monetaria que invierte el socio a la
empresa , este le esta generando una ganancia del
6.9%. Por otro lado en el período 2013 refleja
haber tenido una mala gestión, puesto que se
encuentra por debajo del rango lo que no es
idóneo porque no se está evidenciando los
resultados deseados y para los socios no será
rentable seguir invirtiendo en la empresa ya que no
cubre sus aportes.

015 2016 2017


ANALISIS
odo 2013 y 2014 esta mejor que en los
5 y 2016 debido a que no hubo inversion,
a una excesiva cantidad de capital ocioso
2015 y 2016 lo que significa una perdida
dad llegando a observar que en el año
n mejor movimiento del capital logrando
co una reduccion significativa del capital
ocioso.

ANALISIS
13 y 2014 vemos un indicador muy bajo al
ado debido a que que tuve menos activos
lo cual no pudo pagar obligaciones a corto
año 2014 a 2015 hubo un incremento de
41% porque hubo una disminucion en las
obligaciones financieras,
mientas que el pasivo corriente
6 y 2017un aumento del 32% debido a que
yores obligaciones por prestamos bancarios
sados como capital de trabajo.
ANALISIS
2013 y 2014 vemos un indicador deseado ,
en el año 2015 un incremento de efectivo
bo una disminucion en las obligaciones
podemos decir que esta un poco elevado
itvo en caja provocando un capital ocioso
ficativo. y en el periodo 2016 y 2017 vemos
de efecitvo ya que aumento su efectivo en
mbien aumento su pasivo por un aumento
de obligacion financiera.

ANALISIS
eciente en los 3 ultimos años de pasivos
de obligaciones financieras en cada año,
mos un aumento del efectivo de un 24%
ue sus pasivos amento porque efectuo
abajo que representa el 39% del pasivoo
ño 2016 pero se debe evitar que en los
endencia desminuya como ocurrio si
o del 2017 en la relacion al año 2016.
ANALISIS
isis que en los años anteriores hubo
obranza, la empresa convierte sus
ectivo, esto hace que haya un buen
us deudas pero en los ultimos años
ado significativamente los dias de
er efectivo en menos tiempo y poder
invertir.

LISIS
15 tuvimos una mejor
ueron saliendo en menos dias
uestras existencias se
en el año 2017 tuvimos una
quiere decir que nuestras
on mas rapidez y eso como
erar mayores ventas y nos
do el capital
uestras existencias se
en el año 2017 tuvimos una
quiere decir que nuestras
on mas rapidez y eso como
erar mayores ventas y nos
do el capital

nuestra rotacion de activos del


or rotacion del activo por una
entas de 247 dias, es
sea en menos dias que del año
s activos se conviertan en
tiempo, pero en el año 217
o de 273 dias la cual no es

er que todas las empresas estan


cubrir sus obligaciones con su
o que agroindustrias laredo y
esalen teniendo la mayor
s obligaciones mediante el
agroindustrias san jacinto sus
er que todas las empresas estan
cubrir sus obligaciones con su
o que agroindustrias laredo y
esalen teniendo la mayor
s obligaciones mediante el
agroindustrias san jacinto sus
en apenas con esta capacidad
17 se muestra un incremento
un aumento en su capacidad de
ligaciones con solo su

EROS AREQUIPA
a obligaciones
esto implica para
d mayor ya que el
enor a un año
EROS AREQUIPA
a obligaciones
esto implica para
d mayor ya que el
enor a un año
a realizar

N ACEROS AREQUIPA
s donde gestionó
s demás períodos, ya
r por encima del
e en gran medida al
nta periodo a
r de que no se realizo
sos limitados de la
a se vio afectada la
a.

ON ACEROS AREQUIPA
2017 supero el rango
la eficiencia que se
, lo que evidencia
os y reducido gastos, a
ventas, por otro lado en
ON ACEROS AREQUIPA
2017 supero el rango
la eficiencia que se
, lo que evidencia
os y reducido gastos, a
ventas, por otro lado en
ncia una gestion
ad neta no cumple el

ON ACEROS AREQUIPA
s el único donde se
óptima, ya que por cada
ierte el socio a la
nerando una ganancia del
período 2013 refleja
stión, puesto que se
rango lo que no es
evidenciando los
ra los socios no será
o en la empresa ya que no
RATIO 7 RATIO 8
La empresa XXX en el 2013 es en el unico La empresa x
período en el que cumple con lo deseado gestionó mejo
siendo así que el menor del 30% de sus períodos, ya q
obligaciones son de corto plazo, mientras que mas del 60% d
en los demás períodos estan por encima, con demuestra ten
lo cual la empresa está comprometida en su limitados. En l
mayoría con terceros a corto plazo. Con lo lo deseado pe
que a la empresa le será difícil afrontar sus una disminuci
obigaciones en tan corto tiempo puesto que en el 2016 y 2
en su mayoría son mayores a un año.

RATIO 9 ANTEPENULTIMO
La empresa xxx en el período 2017 tuvo una
utilidad neta de más del 30% superando así
ampliamente el rango deseado, lo que
evidencia haber optimizado los costos y
reducido gastos, a la vez de incrementar sus
ventas, por otro lado en el período 2014 es en
el que menor porcentaje tuvo reflejado con
un 5% pero manteniendose por encima del
rango deseado.
RATIO 8
La empresa xxx en el período 2013 es donde
gestionó mejor en comparación a los demás
períodos, ya que tiene una utilidad bruta de
mas del 60% de las ventas, con lo cual
demuestra tener buen empleo de los recursos
limitados. En los demás períodos cumple con
lo deseado per en el 2014 y 2015 evidencia
una disminución en a utilidad, mientras que
en el 2016 y 2017 se mantienen.

RATIO ULTIMO
La empresa xxx en el peíodo 2017 es donde
se gestionó de manera más óptima, ya que
por cada unidad monetaria que invierte el
socio a la empresa , este le esta generando
una ganancia del 26.4%. Por otro lado en el
período 2014 refleja haber tenido una mala
gestión, puesto que se encuentra por debajo
del rango lo que no es idóneo porque no se
está evidenciando los resultados deseados y
para los socios no será rentable seguir
invirtiendo en la empresa ya que no cubre sus
aportes.