NELSON ANDRES SANCHEZ POLO

ENSAYO

Una de las preocupaciones más importantes para los estados, se encuentra situada en
el conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica
en que los delitos previos pueden ser juzgados como graves o no.

Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotráfico o de delitos graves es un

crimen internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasión o
elusión fiscal es un delito menor, circunscrito al país donde se ha realizado la elusión o
la evasión fiscal. A pesar que la evasión fiscal y el blanqueo de dinero sucio tienen
ciertas similitudes en cuanto a las técnicas desarrolladas, es conveniente comprender
que se trata de dos procesos distintos.

Una interpretación amplia sobre las implicancias del abuso del poder económico y su
complacencia indirecta con el tráfico de drogas nos acerca al tema del lavado de dinero.
Existen muchas instituciones financieras especializadas en blanquear dinero proveniente
del narcotráfico, que genera rentas e ingresos que no se pueden declarar ante las
autoridades económicas. Los medios y formas de blanquear dinero son infinitos y
dependen tan sólo de la sagacidad e imaginación de la persona que posee dinero negro.

Según los especialistas de la Federación Bancaria Europea, posición que por lo demás
coincide con la opinión de los expertos de la INTERPOL y de las Agencias
Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera fase o etapa de
colocación es posible detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de dinero.

Si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probable identificar,
luego, con certeza, la procedencia ilícita de los bienes o capitales involucrados. Ello se
debe, fundamentalmente, como ya se anotó, al hecho de que durante la etapa de
intercalación las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema rapidez
y varie

El Lavado de Activos

Concepto:

a) El lavado de dinero (también conocido en algunos países como lavado de

capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero, blanqueo de capitales o legitimación de
capitales) es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos
generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tráfico de
drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraude
fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión, trabajo
ilegal y últimamente terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza
en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de
actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin
problema en el sistema financiero.

b) El CICAD, organismo dependiente de la Organización de los Estados Americanos

(OEA), dentro del “Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado”, relacionado con el
tráfico Ilícito de Drogas y Delitos Conexos en él su Artículo 2º, lo define así: Artículo 2:
“Comete el delito de lavado la persona que convierta, transfiera, adquiera, posea, tenga,
utilice, oculte, encubra o impida la determinación real de bienes, a sabiendas , debiendo
saber o con ignorancia intencional que tales bienes son producto de un delito de tráfico
ilícito o delitos conexos”

c) El Grupo de Acción Financiera Internacional, ha emitido esta “definición de trabajo

de lavado de dinero: “La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que
deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia
ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las
consecuencias legales de su accionar. Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente,
ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a
sabiendas de que derivan de ofensa criminal. La adquisición, posesión o uso de bienes,
sabiendo al momento en que se reciben, que deriva de una ofensa criminal o de la
participación en algún delito.”

d) La Red de Control de Crímenes Financieros (FinCEN), del Departamento del Tesoro

de EE.UU. que es la principal agencia reguladora en EE.UU. sobre el lavado de dinero,
define lavado de dinero como:

“Disfrazar activos para ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que los
produjo.”

“El lavado de dinero, en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia,

fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de
actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos. En general involucra la ubicación
de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el
origen, propiedad y ubicación de los fondos, y la integración de los fondos en la sociedad
en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.”

Clases de dinero negroDinero negro propiamente dicho: Es aquel que procede de

actividades ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.). No puede ser
declarado directamente a hacienda porque supondría una confesión sobre dichas
actividades.
Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero sucio): Es aquel
que no ha sido declarado hacienda por el motivo que sea. En muchas ocasiones el
motivo es simplemente la evasión de impuestos.

Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema

para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito tributario, y debe
tratar de ocultar a hacienda su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias
y gastándolo en bienes que no dejen rastro fiscal).

Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas
actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al
procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido
legalmente se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es
hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad
lícita.

La expresión lavado de dinero empezó a utilizarse a principios del siglo XX para

denominar las operación que de alguna manera intentan dar carácter legal a los fondos
producto de operaciones ilícitas, para facilitar su ingreso al flujo monetario de una
economía. Frente a esta realidad, las entidades de vigilancia, control e inspección se
vieron obligadas a definir medidas y a establecer prioridades para obstaculizar la
limpieza de dichos ingresos de la delincuencia a través del sector financiero y el sector
real de la economía. La costumbre de utilizar prácticas para disfrazar ingresos
provenientes de actividades ilícitas se remonta a la Edad Media, cuando la usura fue
declarada delito. Mercaderes y prestamistas burlaban entonces las leyes que la
castigaban y la encubrían mediante ingeniosos mecanismos.

El inicio de la piratería y de las guaridas de sus practicantes, es más antiguo aún. Se

sabe que en el año 67 A.C., Pompeyo emprendió una expedición contra los piratas del
Mediterráneo que privaban de víveres a Roma. Cilicia era entonces, la guarida
tradicional de los piratas. Los refugios financieros, moderna versión de aquellas
guaridas, son el complemento indispensable para coronar prácticas de operaciones
dudosas o abiertamente fraudulentas que se han abierto paso en el mundo, en la
medida en que el lavado de dinero progresa. Los piratas fueron pioneros en la práctica
del lavado de oro y el blanco de sus ataques fueron las naves comerciales europeas que
surcaban el Atlántico durante los siglos XVI y XVIII. A la piratería clásica le añadieron
matices propios los bucaneros y los filibusteros, cuya existencia no hubiera sido posible
sin la ayuda, encubierta en un comienzo, de los gobiernos británico, francés y
neerlandés. Es famoso el caso del pirata inglés Francis Drake, que fue armado caballero
en su nave por la propia reina Isabel I de Inglaterra, como recompensa por sus exitosos
asaltos a puertos y barcos españoles. En 1612, Inglaterra ofreció a los piratas que
abandonaran su profesión, un perdón incondicional y el derecho a conservar el producto
de sus felonías. Tres siglos y medio después, la sociedad ha sido testigo de intentos
similares por parte de los hoy llamados varones de la droga, para lograr algún tipo de
indulto.

No se conoce a ciencia cierta cuándo se utilizó por primera vez, alguna forma de dinero.
Se sabe que el dinero nació de la necesidad de solventar los inconvenientes del trueque
y que muy variados objetos fueron utilizados como medio de cambio. La acuñación de la
moneda metálica se inició hacia el año 580 A.C. por los saqueos en Grecia, quienes las
hacían de plata gruesa, acuñadas por una sola cara, sin epígrafe. Tenían dos sellos
parecidos, parte hendidos y, parte en relieve, muy calculados para impedir la falsificación
que ya hacían aplicando hojas delgadas de plata a una placa de metal inferior. No
obstante, en 1529, el rey Francisco I de Francia, al pagar 12 millones de escudos como
rescate por sus hijos tomados como rehenes en España, debió esperar 4 meses,
mientras los secuestradores contaban el dinero y comprobaban la autenticidad de las
monedas, de las cuales rechazaron 40.000, por considerar que no cumplían los
requisitos exigidos.

La confiscación de bienes tampoco es una política moderna. En un comienzo,

correspondió a penas impuestas por delitos políticos. Con el tiempo, se extendió a
delitos de particular gravedad y hoy es palpable en la aplicación de los reglamentos de
aduanas que persiguen un doble efecto: disuasorio para quien incurre en la infracción e
ingreso tributario para el fisco.

La tipificación como delito del acto mismo o de la tentativa de blanquear los productos
del delito, sí es reciente. Tradicionalmente, la atención penal se centraba sobre el delito
que originaba el dinero. La incautación de bienes, en la medida en que se aplicaba por
delitos con motivación económica, se configuraba como un castigo contra el delito
subyacente. En la actualidad se ha producido un cambio radical. En efecto, en 1986
surgió en los Estados Unidos y se extendió rápidamente por todo el mundo, la tendencia
de criminalizar el acto mismo de blanquear el dinero y establecer que ese nuevo delito,
por ser complemento independiente del delito subyacente, constituye motivo suficiente
para el decomiso de bienes. De hecho, en algunos países, el blanqueo del producto del
delito puede dar lugar a penas más severas que el mismo delito subyacente.

Esta evolución ha suscitado considerable controversia. El problema radica en la índole

atípica del delito de blanqueo de dinero. A diferencia de los delitos subyacentes, bien
sea tráfico de drogas, extorsión, robo armado o vertido de desechos tóxicos, el blanqueo
de dinero consiste en una serie de actos que cada uno por separado puede ser inocente,
pero que en su conjunto, equivalen a una tentativa de ocultar el producto de un delito. La
dificultad para lograr una demostración convincente del daño que ocasiona el blanqueo
de dinero, ha producido demoras y dudas a la hora de su tipificación como delito. De
hecho, muchos países no se han atrevido a hacerlo, aunque la tendencia lleva a
criminalizarlo.

Varias razones fundamentan esta tendencia. En primer lugar, la aceptación generalizada

de que poco se gana, atacando a los delincuentes si sus ganancias quedan intactas. El
beneficio neto o enriquecimiento personal, constituye la motivación del delito subyacente
y proporciona, simultáneamente, los medios económicos requeridos para continuar con
las actividades delictivas. En el pasado, se castigó a los delincuentes, pero no a quienes
administraban el producto del delito. Hoy, la hora de rectificar ha llegado.

En segundo lugar, pueden considerarse otras razones. Las leyes contra el blanqueo de
dinero ofrecen una herramienta práctica, no sólo para ampliar la red de vigilancia sobre
las categorías anteriormente exentas de participantes en actos delictivos, sino para crear
una base que permita imponer penas más severas sobre quienes cometen el delito
subyacente. De esta manera, la amenaza de sentencias agravadas puede ayudar para
que los presuntos implicados cooperen con la justicia. No menos importante es la
tendencia a utilizar las leyes de decomiso de bienes, como posible fuente de financiación
del sistema que lucha contra el lavado.

Los delitos con el dinero, tanto falsificación como lavado no son delitos nuevos ni delitos
provenientes únicamente del narcotráfico. Estos delitos han existido, paradójicamente,
desde antes que existiera el dinero como lo conocemos hoy y conectado a muchos otros
delitos como falsificación, secuestro extorsivo, toma de rehenes, enriquecimiento ilícito,
evasión de impuestos, terrorismo y muchos más. Por esta razón, la lucha contra el
lavado debe ser compleja, dinámica y proactiva. Las autoridades deben cambiar el
paradigma permanentemente así como las organizaciones criminales cambian
constantemente sus modus operandi para lavar el dinero.

En materia de antecedente puede tomarse el caso de los EE.UU. por ser el país que
mayor influencia ha tenido en la configuración de los tratados internacionales sobre
fiscalización de drogas. Dejando de lado una serie de medidas que no tuvieron mayor
trascendencia, debido a la falta de mecanismos eficaces que motivaran el cumplimiento
de las leyes impositivas, fue el notable incremento de las transacciones comerciales de
origen extranjero, sobre todo de evasión tributaria y fiscal, lo que motivó con el paso de
los años, una creciente preocupación por parte de las autoridades sobre el origen ilícito
de grandes sumas de dinero que ingresaban y salían de los EE.UU.

Aunque inicialmente esta preocupación se limitó a las ganancias que provenían de

las operaciones que llevaban a cabo en las casas de juego y lugares parecidos respecto
de las apuestas que no se declaraban, conforme se fue incrementando el tráfico de
drogas y las ganancias que se derivaban de ello, los márgenes de fiscalización se
tuvieron que hacer más estrechos y estrictos.
Ha sido la reacción y la creciente preocupación social suscitada por el alarmante
incremento del tráfico y consumos ilegal de la droga en los últimos años, lo que hizo que
la opinión pública empezara a tomar conciencia sobre la magnitud del problema, y
presionara para se promulguen normas que restrinjan drásticamente la complacencia
con que los bancos y las instituciones financieras de muchos países aceptaban dinero
proveniente del narcotráfico.

Aunque el narcotráfico implica necesariamente una infinidad de facetas que dependen

unas de otras, y que van desde lo que producen drogas, pasando por los que trafican
hasta llegar a los consumidores, puede decirse que las ganancias que produce este
ilícito negocio es el incentivo más importante que motiva a cualquier traficante, aquí es
donde se origina el lavado de dinero; por tal motivo es que el narcotráfico está muy
relacionado con el lavado de dinero.

Etapas del delito de lavado de dinero; En el delito de lavado de dinero se siguen tres
fases o etapas básicas:

1.- Situación o Colocación de los fondos en el sistema financiero:

Etapa difícil y compleja para el delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas
por la actividad ilícita son inyectarlas de alguna manera en el circuito financiero legal, en
otras palabras, la colocación es el depósito físico de la ganancia criminal, mediante
diversos modus operando, pues se utilizan gran variedad de formas para su ejecución,
que variaran según la oportunidad que se la presente y el ingenio del delincuente, sus
colaboradores y la red. Por ejemplo, los ingresos del comercio ilícito de drogas se
obtienen en forma de billetes pequeños, la conversión de esos billetes en otros de más
valor, cheques de cajero u otros instrumentos monetarios negociables se suele hacer a
través de negocios que manejan mucho dinero en efectivo, como restaurantes, hoteles,
compañías de máquinas expendedoras, casinos, etc, que sirven de fachada.

En esta etapa es cuando se maneja las mayores cantidades de dinero en efectivo, entra
en el circuito financiero fraccionadamente, en pequeñas sumas que se depositan en
efectivo, tratando de canjearse por otros instrumentos monetarios también negociables.
El fraccionamiento se realiza para evitar los controles sobre grandes operaciones.

Por ese motivo la generalidad de los países, han promulgado leyes de primer orden que
exigen a las Instituciones financieras, información sobre la recepción de cantidades
sustanciales de efectivo.

2.- Estratificación- diversificación o Procesamiento: Consiste en realizar una serie de

transacciones financieras más o menos complicadas que separen los fondos o bienes de
su origen de modo suficiente como para borrar todo rastro y complicar el seguimiento de
las operaciones por parte de las autoridades. Es decir, el delincuente traspasa el dinero
por varias operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocación primaria y el
destino final de los fondos, creando con estos movimientos una serie de estratos, que
dificultan la tarea de ubicar la manera en que los fondos ingresaron en el sistema
financiero, o la forma de disposición de los mismos, esto se puede alcanzar por una gran
variedad de formas, por ejemplo, los delincuentes que tienen grandes sumas de dinero
que legitimar establecen compañías ficticias en países conocidos por sus estrictas leyes
de protección del secreto bancario o su falta de diligencia o actividades para su
persecución. El dinero ilícito se transfiere entonces entre esas compañías ficticias hasta
que aparecen limpios. Para ello, se recurre con frecuencia a distintas variantes de auto
préstamos y doble facturación, otra de las técnicas de estratificación es la compra de
artículos de elevado costo como por ejemplo: valores, automóviles, aviones, pasajes,
que a veces se registran a nombre de un amigo para no vincular al delincuente con el
dinero o fondos. En algunas ocasiones también se utilizan los casinos por la facilidad
con que aceptan dinero en efectivo, pues una vez convertidos en fichas, los fondos
parecen ganancias del juego y se pueden cambiar por cheques contra el banco del
casino.

3.- Integración o reintegro del capital ilícito: El dinero vuelve a circular de modo que da la
impresión de que se obtuvo legalmente. Si la diversificación es afortunada, la integración
pone la ganancia del delincuente de vuelta en la economía en la forma que aparentará
provenir de fondos legítimos. Esta integración de los fondos se efectúa de varias
maneras, como puede ser: Inversiones comerciales, bienes raíces o adquisición de
artículos de lujo, entre otras.

A continuación se dan a conocer los procedimientos más comunes de lavado de dinero:

Estructurar o “Trabajo hormiga”: Los individuos que forman parte del lavado de dinero
dividen o “estructuran” las grandes sumas de dinero (adquiridas por ilícitos) y las
reducen al monto preciso en el cual las transacciones no son registradas. Estas
transacciones se realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.

Complicidad de un funcionario u organización: Existen ocasiones en las cuales los

empleados de las instituciones financieras colaboran con el lavado de dinero omitiendo
informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos.

Mezclar: Esta es una herramienta que utilizan las organizaciones de lavado de dinero
quienes juntan los dineros recaudados de las transacciones ilícitas con los capitales de
una empresa legal y luego se presentan todos los fondos como rentas de la empresa.
Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.

Compañías de fachada: Hay ocasiones en las cuales quienes forman parte del lavado de
dinero, crean empresas y/o compañías legales, las cuales utilizan como fachada para
llevar a cabo el lavado de dinero.
Compras de bienes o instrumentos monetarios con productos en efectivo: Las
organizaciones de lavado de dinero con el dinero generado por sus delitos usualmente
realizan inversiones en bienes como autos, bienes raíces, etc (los que son usados para
cometer más ilícitos) en la mayoría de las veces el individuo que efectúa la compra de
estos productos al blanqueador de activos lo hace teniendo conocimiento de causa o
también cabe la posibilidad de que este sea parte de la organización de lavado de
dinero.

Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero conseguido del lavado de dinero

hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos
mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro
del ilícito.

Transferencias bancarias o electrónicas: Las organizaciones de lavado de dinero utilizan

la web para mover fondos provenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así
no dar cuenta de las altas sumas de dinero en movimiento. Además, generalmente los
blanqueadores de activos realizan varias veces trasferencias de fondos para luego hacer
más difícil detectar de donde provienen los fondos.

Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o instrumentos

monetarios: Como una forma que las organizaciones de lavado de dinero no sean
descubiertas estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra, una y otra vez
para que así no sean rastreados y además cada vez que realizan estos cambios van
disminuyendo los montos para que no sean tan evidentes.

Venta o exportación de bienes: Los individuos que forman parte del lavado de dinero
ponen en venta en el exterior los bienes que han adquirido a través del lavado de dinero,
y así hacer más difícil el rastreo.

Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: La organización de lavado de dinero realiza

compras de bienes a un precio muy por el debajo del costo real de la propiedad y la
diferencia del monto real se la paga al vendedor ilegalmente, para que luego el
blanqueador de activos venda la propiedad en el precio que corresponde y así
comprobar ingresos.

Establecimiento de compañías de portafolio o nominales (“Shell Company”): Los

individuos que forman parte del lavado de dinero crean compañías de portafolio, las que
sólo existen en el papel y sirven como disfraz para realizar movimientos ilícitos.

Complicidad de la banca extranjera: Hay casos en que las organizaciones de lavado de

dinero gozan de la colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia) que están fuera del país, dándole una justificación a los fondos originados
por el lavado de dinero.
Transferencias inalámbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de
dinero pueden tener varias sucursales en distintos países, por lo tanto la transferencia
de dinero de una a otra no resulta sospechosa.

Falsas facturas de importación / exportación o “doble facturación”: Por lo general los que
operan en el lavado de dinero sobrevaloran los montos de las exportaciones e
importaciones.

Garantías de préstamos: El individuo que forma parte del lavado de dinero adquiere
préstamos de forma legal, con estos el blanqueador de activos obtiene bienes los cuales
a los ojos de las autoridades han sido alcanzados con dineros lícitos.

Mecanismos para lavar dinero. Algunos de los mecanismos más utilizados son:

•Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de ahorro (por

ejemplo, asociaciones de ahorro y préstamos, bancos cooperativos, etc.)

•Corredores de bolsa o de productos

•Bancos o compañías de inversiones.

•Las casas de cambio, al realizar cambios de moneda extranjera, es el ejemplo más

notable, sirven como legitimadores de capitales a través del servicio financiero que ellas
proporcionan a sus clientes.

•Libradores, tenedores o beneficiarios, de cheques de viajero, cheques, giros, o

instrumentos similares. En especial en las zonas fronterizas las casas de cambio de
cheques y giros son para la legitimación de capitales.

•Prestamistas, Compañías de préstamos o financieras

•Compañías que operan en el envío de remesas o envíos de dinero

•Casinos o casas de juego

•Compañías de seguro y reaseguro

•Operadores de metales preciosos, piedras o joyas

•Agencias de viaje

•Venta de automotores minorista (incluye automóviles, aviones y embarcaciones)

•Compañías inmobiliarias.

Categorías del Lavado de Activos

En toda actividad de blanqueo se habla de dos categorías: Conversión y Movimiento.
La conversión tiene lugar cuando los productos cambian de una forma u otra, como
cuando se compra un giro o un automóvil con ganancias ilícitas; los productos ilícitos
originales han cambiado de forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automóvil. Se
produce en Movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian de
localidades, como cuando los fondos son transferidos telegráficamente a otra ciudad o
enviados a través del correo

Ahora bien, el dinero ilegal se blanquea en atención a los problemas contables,

tributarios y criminalísticas que para los traficantes de droga, genera el hecho de tener
que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero
efectivo. Las drogas no pueden pagarse a través de
títulos valores o tarjetas de crédito que obligarían al traficante a registrar su identidad.

En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de procedencia ilegal, puedan

salir al mercado se requiere realizar diversas operaciones y transacciones que les va
otorgando legalidad aparente y formal.

Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en moneda

circulante, se origina en EE.UU., Canadá y Europa, luego se proyectan a los países
de economía marginal dependientes del Imperialismo.

El dinero lavado proveniente del narcotráfico en el Perú, Colombia, México y Bolivia se

realiza de coca dólares en dólares o moneda nacional circulante., el lavado de dinero y
la exportación de drogas es el primer negocio de exportación.

En el proceso de blanqueo de cocadólares es denominado también como delito de

"black Money", Además, el narcotráfico tiene una multiplicidad de razones de distinto
orden para cambiar de apariencia, el origen y el uso que le da a su dinero. El aspecto
material del dinero, entendido como monedas o billetes circulantes, es un aspecto que
genera una serie de problemas de visibilidad, transporte, seguridad, detección, etc. De
allí, la importancia que el traficante concibe a la forma como maneja su dinero.

La función del lavado de dinero es la de propiciar e implementar mecanismos

económicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una actividad
ilegal, como lo es el narcotráfico; donde serán absorbidos por los movimientos de
intermediación financiera o de contabilidad general por el Producto Nacional Bruto. Las
ganancias de la droga pasan a ser exponentes de capital legítimo, cotizable y
debidamente registrado.

Lo que identifica de manera especial a estas operaciones de sustitución y legalización

de bienes y capitales; se relaciona con dos aspectos:
3.1. Al Modus Operandi: Lo emplea el agente; son los actos que lo materializan, se
ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y
regularmente exigidos por cualquier negocio jurídico o financiero.

3.2. Entre el Agente de Lavado y el Origen Ilegal del Dinero:

El agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la ejecución de los

delitos de tráfico ilícito de drogas que propiciaron el capital ilegal.

FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS: Fue preparado por FINCEN (Financial Crimes

Enforcement Network) Entre algunas de las FORMAS más comunes para el lavado de
dinero se incluyen las siguientes:

1. Estructurar: Uno o varios individuos hacen múltiples transacciones con fondos ilegales
por cierto período de tiempo, en la misma institución o en varias instituciones financieras.

2. Complicidad de un funcionario u organización: Cuando los empleados de las

instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a
sabiendas grandes depósitos en efectivo, sin llenar ni presentar los informes de
transacciones en efectivo cuando es necesario, llenando ITE falsos, exceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos.

3. Mezclar: Cuando se combina los productos ilícitos con fondos legítimos de una
empresa, y después presenta la cantidad total como renta de la actividad legítima de
tal empresa.

4. Compañías de fachada: La compañía de fachada puede ser una empresa legítima

que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. Puede estar ubicada físicamente
en una oficina o a veces puede tener únicamente un frente comercial.

5. Compras de bienes o instrumentos monetarios en efectivo: El lavador de dinero

compra bienes tangibles (automóviles, propiedades, etc) o instrumentos monetarios
(giros bancarios y postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores), con el efectivo
originado de la actividad criminal.

6. Contrabando de efectivo: Involucra el transporte físico del efectivo; puede estar

escondido en el equipaje, o ser llevado por la persona que actúa de correo. A pesar de
las limitaciones, los lavadores de dinero han demostrado un alto grado de imaginación al
encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo.

7. Transferencias telegráficas o electrónicas: Es la más usada para estratificar fondos

ilícitos; en términos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las
transferencias. Ya que les permite enviar fondos a su destino rápidamente, y el monto de
la transferencia normalmente no está restringido.
8. Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: El lavador compra una propiedad con el
producto ilícito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real.

9. La formación de compañías de portafolio o nominales (shell company): Es una entidad

que generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio (a diferencia
de una compañía de fachada).

INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

Pero en el proceso de blanqueo, el lavador de dinero utiliza mucho

los INSTRUMENTOS financieros que también son usados por las empresas comerciales
legítimas. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos para el lavado de
dinero más frecuentemente usados:

1. Dinero en circulación: El dinero en circulación, o efectivo, es el medio común de

intercambio en la transacción criminal original (como por ejemplo, venta de narcóticos,
etc.). El dinero en circulación es el componente básico que el lavador procesa para
su cliente. El lavador se enfrenta con la elección básica de intentar colocar el dinero
dentro del sistema financiero sin ser detectado por las autoridades o contrabandear el
dinero fuera del país.

2. Cheques de gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra

sí mismo. Es relativamente fácil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno
como dinero en efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de gerencia
con productos ilegales en efectivo, como uno de los primeros pasos de un esquema de
lavado de dinero.

3. Cheques personales: Son cheques librados contra una cuenta individual o de una
entidad de comercio. Estos instrumentos son fáciles de obtener y baratos. En algunos
esquemas, el dinero está estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas
bajo nombres ficticios.

El lavado de dinero controla las chequeras y envía cheques endosados y completos

como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran sólo un nombre y
ninguna otra identificación personal.

4. Giros: Un giro es emitido por bancos o por operadores de compañías que emiten
giros. Generalmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta corriente,
para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los
compradores que se identifiquen (a través de números de cuentas o documentos de
identificación).
También tenemos los Giros bancarios; que son cheques librados por un banco contra
sus propios fondos, los cuales están depositados en otro banco con el cual mantiene
relación de corresponsalía. Uno de los giros bancarios más usados en el lavado de
dinero es el giro bancario del extranjero.

Los giros bancarios permiten a un comerciante legítimo (o a un lavador de dinero) mover

fondos de un país a otro. El lavador puede transportar el giro de un banco peruano a otro
país donde la procedencia original de los fondos no será aparente.

LOS PARAÍSOS FUNCIONALES

Al referirnos a los paraísos fiscales, estamos hablando también de secreto bancario, lo

que implica una obligación de no hacer, implícita en la relación banco-cliente,
caracterizado por la abstención de revelar los hechos e informaciones que se conocen
del cliente como producto de la actividad bancaria, la indeterminación en el tiempo de
esta obligación y su naturaleza general frente a los terceros.

El secreto bancario y el lavado de dinero son dos figuras jurídicas encontradas cuya
conciliación por parte del banco, no siempre es fácil. Por un lado, deben resguardar el
secreto de las operaciones que realizan con los clientes y, por otro lado, las
disposiciones legales contra el delito de lavado les exigen que revelen ese secreto,
cuando les sea requerido.

En la actualidad el desarrollo de la actividad bancaria se encuentra más que nunca entre

el riesgo de ser utilizada con fines distintos a los que motivaron su existencia, debido a
su condición de intermediarios de pago, a una mayor complejidad y diversidad en sus
operaciones internacionales, unidas a una tecnología moderna y avanzada.

Existen razones por las cuales el dinero y otros valores salen de los países en donde se
ha comercializado la droga, con destino a otras jurisdicciones que ofrece privilegios y
seguridades con respecto a secreto bancario. Algunas razones aparecen como legítimas
o al menos no contrarias a la ley. Tales jurisdicciones reciben el nombre de PARAÍSOS
FISCALES O FUNCIONALES.

Los Paraísos Fiscales han llegado a ser tan populares en razón de ser considerados
como uno de los medios para colocar una serie de fondos fuera del alcance de
las investigaciones sobre la legalización de fondos derivados del tráfico de drogas. Tanto
los delincuentes como los traficantes se apresuraron a aprovechar el santuario que
ofrecían los Paraísos Fiscales.

El problema se complicó con el desarrollo de los sistemas bancarios multinacionales,

con lo que resultó más fácil dar una apariencia legal a todo el dinero que s e obtenía
ilícitamente de las actividades delictivas que se trasferían a bancos extranjeros
protegidos de la fiscalización de la ley.
Dichos paraísos no solo brindan un fácil acceso a las instituciones bancarias con
cuentas numeradas y secretas, sino que además, han ampliado sus leyes respecto a
las sociedades anónimas, con la finalidad de permitir a las sociedades en usufructo, que
pueden ser dirigidas o manipuladas por agentes o abogados locales.

Cuando esas sociedades se combinan con diversas cuentas bancarias numeradas, se

puede organizar un laberinto de transacciones financieras, de modo que el rastreo de
los archivos resulte una tare a muy compleja. Si después los fondos controvertibles se
transfieren de la jurisdicción de un Paraíso Fiscal a la de otro, las dificultades
aumentarán en gran medida.

En algunos países que brindan ese tipo de facilidades se contratarán abogados, con el
objeto de que constituyan entidades comerciales o de carteras de inversiones ilícitas.
Con arreglo a la ley, a estas entidades, les está permitido operar libres de impuesto y
con un máximo de seguridad. A los abogados se les permite quedar como directores y
funcionarios de la sociedad y actuar en representación de los usufructuarios.

Por lo general la ley les permite en firma de secreto profesional entre el abogado y su
cliente dar a conocer los nombres de sus representantes o usufructuarios de la
sociedades. Además, los usufructuarios también pueden ser sociedades extranjeras con
personería jurídica lo que hace mucho más compleja su detección.

El dinero sucio, se lava o se blanquea en su mayor parte en los paraísos fiscales en los
cuales se estima que hay depositados 5 billones de dólares y funciona un millón de
sociedades amparadas en el anonimato.

El primer antecedente en la creación de centros offshores( En el ámbito financiero se

utiliza para referirse a empresas creadas en centros financieros con un nivel impositivo
muy bajo (paraísos fiscales), que generalmente se encuentran en islas (de ahí la
utilización del término inglés). Estas empresas son usadas para ocultar el propietario o
beneficiario de determinados bienes, por varios motivos (p. ej. blanqueo de dinero,
ocultación de propiedades en procedimientos de divorcio, etc.)Es el de Las Bermudas
donde ya a principios de siglo se in stalaron bancos y compañías de seguros.

Se estima que a fines del 2004 había 5.000 bancos offshore en unas 60 jurisdicciones,
con activos estimados en 10 billones de dólares, como se muestra en el siguiente cuadro
estadístico.

En los paraísos se pueden fundar empresas que no están obligadas a publicar sus
cuentas ni sus listas de directores y accionistas o depositar dinero en los bancos allí
establecidos.

Muchos de los grandes bancos internacionales tienen sucursales en algún paraíso fiscal
y operan en el ocultamiento de dinero. Las empresas o bancos virtuales no pueden
operar por sí mismos en la medida que no tienen instalaciones ni personal, lo hacen a
través de cuentas que abren en otros bancos que tienen existencia física en los offshore
y que, en muchas ocasiones, son sucursales de bancos que operan normalmente en el
circuito formal. Los bancos virtuales que tienen cuenta en bancos formales se
denominan "corresponsales".

Los bancos que aceptan como clientes a las firmas virtuales tienen que cumplir ciertos
requisitos que dependen del país en que se encuentran, pero, aun a pesar del aumento
de las exigencias en los últimos años, los bancos hacen pocas averiguaciones sobre el
origen del dinero que reciben: en este punto la línea divisoria entre lo legal y lo ilegal se
borran como en pocos lados.

Diferentes versiones de paraísos se encuentran en las islas de las cálidas aguas del
Caribe y en otras enclavadas en el turbulento Canal de la Mancha; en el seno de la
ciudad de Londres y en ciudades europeas como Andorra o Liechtenstein; en la
hedonista Mónaco y en Israel. Mónaco está sufriendo presiones de Francia por
su actitud ante el dinero dudoso.

Una comisión parlamentaria gala conminó al gobierno de su país a "contemplar

seriamente una revisión de sus relaciones con el principado" porque las relaciones con
el tradicional paraíso de los ricos del mundo amenazan con "desacreditar la
determinación de Francia de combatir el lavado de dinero ilegal".

Presento algunos ejemplos de bancos, que son el paraíso para aquellos que lavan
dinero.

1. Las Islas Caimán: Posee un territorio de 35 por 20 Km. y cuenta con 35000
habitantes, están instalados y operando 584 bancos y 2200 fondos especulativos y
fondos de pensión. Manejan entre 500 y 200 billones de US$, o sea 3 veces más que
el presupuesto de un país como Francia. Es la quinta plaza financiera del mundo. 40000
sociedades pantallas están matriculadas ahí.

2. Islas Bahamas: De 350 bancos offshore, 58000 IBC (International business

corporations).

3. Islas Bermudas: 37 trusts, 10000 IBC.

4. Barbados: 40 bancos, 360 compañías de seguros, 3800 IBC+FSC.

5. Arabia: 15 bancos, 3000 IBC.

6. Belice: 11000 IBC.

7. Islas Vírgenes: 300000 IBC.

8. Chipre: 34 bancos, 41000 IBC.

9. Liechtenstein: 75000 holdings co.

10. Luxemburgo: 320 establecimientos financieros, 1200 fondos, 10000 holdings. Y más
de 53 bancos.

Una sociedad denominada News Corp. (Rupert Murdoch) ahorra 4,8 billones de FF
(Franco Francés), equivalentes a la construcción de 300 escuelas primarias, gracias a
una sociedad pantalla matriculada en las Islas Bermudas.

PANORAMA NACIONAL SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

1. Referencias

El país ha tenido influencia con el narcotráfico así como las ganancias que provienen de
él. Al respecto, se han llevado a cabo una serie de estudios y análisis de diferente orden,
que señalan la grave distorsión que la economía nacional ha sufrido como consecuencia
de éste fenómeno.

Un régimen de libertad absoluta en materia de política cambiaria, es decir con tipo

de cambio libre, lo que incluye la libre convertibilidad de la moneda extranjera en
moneda nacional y viceversa, lo que genera muchas divisas y están integrando nuestro
sistema financiero.

Dado a la comercialización de los dólares que aporta el narcotráfico a la vida nacional,

distorsionan la contabilidad del estado. Mientras más crezca la economía subterránea y
en ella más narcoeconomía mayor será el grado de estadísticas de
los agregados falseando la realidad económica del país.

Puede decirse que el narcotráfico ha contribuido en incrementar el proceso inflacionario

del país. Por que la economía nacional ha crecido la base monetaria, es decir la masa
de moneda.

Por la grandes actividades provenientes del narcotráfico, se ha producido en todos los

bancos mucha más liquidez de toda la prevista por la autoridades monetarias
gubernamentales.

Ha sido la coyuntura y los acontecimientos suscitados en los medios internacionales

ligados a nuestro país, los que han influenciado para que se promulguen leyes sobre la
fiscalización del lavado de dinero a nivel nacional. Aunque hace pocos años, era un
tema que despertaba pocas expectativas, su importancia y reconocimiento en el país.

Sistema Bancario: Concepto y consecuencias

El principal aliado de la criminalización, en lo que se refiere al lavado de dinero son los
sistemas bancarios. Ya que grandes sumas de dinero blanqueado pueden llegar a una
institución financiera y luego desaparecer inesperadamente, mediante traslados
telegráficos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como operaciones de
aplicación de la ley.

Ello puede provocar varios problemas de liquidez y pánico bancario. D e hecho, varios
bancos han quebrado en todo el mundo a causa de este fenómeno, como el primer
banco Internet, el Banco de la Unión Europea.

Las CONSECUENCIAS del Lavado de Activo pueden ser:

1. Pérdida De Control Político Económico: Esto se da sobre todo en países sub.

Desarrollados, como el nuestro, donde estas ganancias ilícitas empequeñecen
los presupuestos gubernamentales, como también afecta la moneda y las tasas
de interés. Todo esto genera grandes cambios inexplicables en la demanda monetaria y
mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional, las tasas de interés y tipo de
cambio.

2. Distorsión Económica E Inestabilidad: Los que blanquean dinero, no les interesa

invertir en algo que beneficie al país, sino lo que les importa es proteger sus ganancias.
Esto genera pérdidas en rentas públicas, ya que disminuye los ingresos
gubernamentales y perjudican aquellos contribuyentes honrados.

3. Riesgo De Reputación: La confianza en el mercado mundial de ser un país que

genere seguridad es importante y que al verse afectado por éste fenómeno, nos
perjudica en el mercado mundial.

4. Riesgos Sociales: Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus

operaciones, esto ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor
actividad de aplicación de la ley y a los gastos de salud pública.

EL SECTOR FINANCIERO Y EL LAVADO DE ACTIVOS

El combate del lavado de activos, involucra a todos los sectores económicos. En el caso
del sector financiero, su responsabilidad es mayor. El sector financiero recibe y canaliza
buena parte del flujo de capitales de la economía, lo cual facilita que el dinero de
procedencia ilícita se confunda con recursos de origen legal. Por lo anterior, el sector
financiero es especialmente vulnerable a ser utilizado sin su consentimiento ni
conocimiento para el lavado de activos.

Por lo anterior, el sector financiero debe adoptar medidas especiales para prevenir el
lavado de activos, que contribuyan a la acción de las autoridades en la prevención y
castigo de este delito. Estas medidas tienen un carácter especial y superan el simple
deber de colaboración con la autoridad que corresponde a todo ciudadano.

Es por ello que estudios como el presente tienen la mayor importancia, en la medida en
que brindan al sector financiero un mayor conocimiento y entendimiento de las
disposiciones existentes para enfrentar el lavado de activos.

La difusión de las normas pertinentes en los países latinoamericanos resulta

fundamental para lograr una mayor eficacia de las mismas en el combate contra la
empresa criminal, más allá de la represión del delito en sí mismo considerado y de la
simple represión penal al delincuente. Organizaciones Internacionales y el Lavado de
Dinero

Existe una relación entre grandes organizaciones y el blanqueo de capitales. A

continuación y a fin de ejemplificar su accionar, se exponen las más habituales mediante
las cuales determinadas organizaciones criminales, respecto de las que existe un
consenso sobre su carácter transnacional, proceden al blanqueo de los beneficios
obtenidos de sus actividades delictivas. Es tradicionalmente admitido que las
organizaciones criminales de carácter internacional más significativo y de mayor
conocimiento, como:

1. Las Triadas Chinas.

A pesar de su denominación, estas organizaciones no poseen su base de operaciones

en la misma República China, sino que se encuentran ubicadas fundamentalmente en
Hong Kong y Taiwán.

Las actividades ilegales que realizan fundamentalmente son la

extorsión, juegos ilícitos, prostitución y otras actividades complementarias, ramos tales
como negocios de videos chinos, libros, periódicos y servicios de entretenimiento.
Asimismo sus operaciones a nivel internacional se destacan las actividades del tráfico de
heroína hacia EEUU y Europa, el contrabando de armas, el robo y contrabando de
automóviles de lujo, intervienen además en mercados de yates de lujo y bienes
de consumo para la República Popular China y en el fraude internacional de tarjetas de
crédito.

Las técnicas que utilizan para el blanqueo de dinero consisten en el transporte del
efectivo desde el lugar de recolección de sus actividades delictivas hasta el lugar en que
finalmente serán invertidos esos fondos. Posteriormente se produce la integración del
dinero mediante la inversión de millones de dólares en negocios situados en otras zonas
económicas de su interés.

2. Cárteles colombianos
A diferencia de otras organizaciones criminales cuyas actividades delictivas se
encuentran diversificadas, las actividades ilegales a las que se dedican los carteles
colombianos están relacionadas casi con exclusividad al tráfico ilícito de drogas.

En el proceso de blanqueo participan diversos intermediarios, algunos de ellos

denominados cambistas. El dinero obtenido del tráfico de drogas es entregado a un
cambista, para que este efectúe gran parte del proceso de blanqueo. El cambista a su
vez entrega el dinero a un segundo intermediario, siendo esta última una organización
dedicada al blanqueo de capitales. Una vez efectuada las operaciones
de reciclaje correspondiente, los fondos son finalmente devueltos al cambista
representante en Colombia.

Otra alternativa dentro del circuito en el que se desenvuelven los fondos, es que dichos
fondos reingresen a Colombia para su inversión o que dichas inversiones sean
realizadas directamente en el extranjero.

3. La mafia siciliana

La mafia siciliana es la organización criminal más antigua de Italia y dado su marcado

carácter internacional motivado por la emigración, es considerado el canal más
importante para el proceso de internacionalización de la mafia siciliana.

Entre los circuitos del blanqueo de capitales utilizados por la mafia siciliana se destaca el
sistema bancario y no bancario, las empresas comerciales y los negocios relacionados
con el juego como los casinos.

En la actividad de juegos se destacan su accionar sobre los casinos ubicados en la

Costa Azul, al sur de Francia. Estas organizaciones no empleaban formas de blanqueo
de capitales demasiado complejas.

No obstante se ha observado que en los últimos tiempos existe una delegación de la

tarea de blanqueo hacia aquellas organizaciones que han profesionalizado su accionar,
ofreciendo sus servicios con estrategias de inversión cada vez más sofisticadas. En este
contexto el empleo de una tercera organización encargada del proceso de blanqueo trae
ventajas para la organización que efectúa los actos delictivos que dan origen al dinero
ilícito.

4. La mafia Rusa

Las actividades más usuales a las que se dedican las mafias rusas son el robo de
antigüedades y su contrabando hacia el Oeste, la prostitución, el robo de coches, el
comercio de armas y el tráfico de drogas, material nuclear, obras de arte, etc. Sin
embargo, pueden añadirse otras muchas actividades puesto que las mafias rusas se
caracterizan por aprovechar las oportunidades que surgen en los mercados nacionales e
internacionales.

En los últimos tiempos y dada la necesidad de dinero de muchos países de Europa del
Este, se ofrecían amplias y atractivas posibilidades de inversión hacia esos países,
incluyendo Rusia con la caída del comunismo y sus planes de privatizaciones.

EL LAVADO DE ACTIVOS COMO DELITO PENAL

Bien Jurídico Tutelado

El bien jurídico tutelado por el precepto penal es la salud pública y el orden monetario y
financiero que protege el estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el curso
ilegal del circulante o divisas extranjeras, que ingresan ocultamente al sistema bancario
y financiero procedente del tráfico de drogas o del narcoterrorismo por las bandas
mafiosas que operan en el extranjero o en el territorio nacional.

El flujo y encaje de divisas extranjeras, narcodólares en el sistema financiero y

monetario y en el circuito económico del país, convirtiendo por ejemplo en moneda
nacional, o repatriándolos del exterior, o convirtiendo en otros bienes o transfiriendo a
otros países, es una práctica y actividad común.

En principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de tráfico ilícito
de drogas; es más, como se admite unánimemente en la doctrina y legislación
extranjeras, el autor de un delito de lavado de dinero debe ser completamente ajeno a
cualquier delito precedente de tráfico ilícito de sustancias fiscalizadas.

Sujetos Del Delito:

a) Sujeto Agente

Puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el receptador, socios,
entidades de crédito, personas jurídicas empresariales, los testaferros, hombres de
confianza de los narco capitalistas que se dedican al lavado de dinero, proveniente del
narcotráfico del tráfico ilícito de drogas o de otros negocios aparentes lícitos.

b) Sujeto Pasivo

En este caso es la sociedad y el Estado como titular de la salud pública y del orden
financiero y monetario, que dirige la actividad económica del país, así como las
actividades económicas.

Elementos De La Figura Delictiva

Los elementos de la figura delictiva y de su estructura lógica y normativa, son los
siguientes:

1. Tipicidad Objetiva:

Consiste en actos materiales ilícitos realizados por el narcotráfico o narcoterrorista, que

fundamenta la articulación normativa y lógica de la figura delictiva, como aquel que
interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente del narcotráfico.

También es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro,

funcionario del Sistema Bancario o Financiero y actúa en el proceso de lavado de
divisas, a sabiendas de la procedencia ilícita del dinero que se origina en el narcotráfico,
si lo ignora no comete el ilícito penal.

El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones múltiples,

realizados o consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de terceros,
de carácter económico o material.

2. Tipicidad Subjetiva:

Los actos ilícitos descritos, son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios y

finalistas, con un propósito determinado, y como fin perseguido el animus lucrando,
como elemento subjetivo del tipo penal, que es el móvil que induce al agente. Tiene
conciencia de lo injusto o ilícito que es el acto que realiza el receptador cooperante del
narcotraficante.

Es consciente que está vincula do con actividades de subversión armada o de acciones

de terroristas, que blanquea dinero para financiar actividades ilícitas.

3. Tipicidad Normativa

Aquí se precisa y se determina normativamente con el concepto valorativo, cuando el

sujeto agente, en sus actos múltiples de lavado de dinero, ocultare su origen, su
propiedad y otros factores potencialmente ilícitos, a sabiendas de la procedencia ilícita el
dinero blanqueado.

4. Tipicidad Descriptiva

El delito de receptación de lavado de dinero de procedencia ilegal o del narcoterrorismo

y sus operaciones económicas y financieras, es ilícito penal de acciones múltiples. La
comisión delictiva tiene sus variables de la conducta prohibida, realizada en varios actos
típicos.

Formas De Ejecución
La conducta típicamente antijurídica y punible del receptador sustitutivo del
narcotraficante, sigue el determinado proceso psicosocial.

a. Tentativa

Cuando el sujeto agente comienza la ejecución del hecho punible, pero no concluye la
consumación directa del evento criminoso, porque intervienen circunstancias extrañas a
la voluntad del sujeto activo.

b. Acto Frustrado

Es otra forma de delito del imperfecto de una modalidad del delito de lavado de dinero,
cuando el agente perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que se propuso el
culpable, por causas independientes, extrañas a su voluntad delictiva del autor,
concluyendo en consumación fallida, porque no logra sus propósitos
y objetivos perseguidos.

c. Consumación

El sujeto realizó con éxito todas las operaciones de blanqueo de dinero, cooperando con
los narcotraficantes se realizan todos los presupuestos.

Participación Delictiva

En la figura delictiva de lavado de dinero proveniente del tráfico ilícito de drogas, no solo
es factible, sino realizable en la práctica delictiva, cuando el narcotraficante por
intermedio del encubridor o receptador utiliza cualquier modalidad empleada por el
sistema bancario o financiero para transferir o repatriar sus narcocapitales para el
ingresarlo en el circuito económico de la país.

1. Coautoria Intelectual O Ejecutiva

Concurren dos o más participantes como coautores, altos funcionarios de entidades

bancarias y financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores
sustituidos de los narcotraficantes, que utilizan modalidades empleadas por estas
empresas que manejan el sistema bancario.

2. Complicidad: Consiste en la participación intencional de asistencia,

colaboración del cómplice con el o los autores del delito de receptación para el éxito de
la operación del lavado de dinero.

3. Encubrimiento: El encubridor no es participante, pero es agente cuasi

participante del evento delictivo con los autores y cómplices en acciones concretas.
HONDURAS FRENTE A LAS CUARENTA RECOMENDACIONES DEL GAFI Y EL
REGLAMENTO MODELO DE LA CICAD-OEA

ASPECTOS PENALES

a. Tipificación del delito

El Grupo Acción Financiera (GAFI), a su vez, aconseja a los países miembros que
se amplíe la cobertura del delito de lavado de activos a los delitos graves y a aquellos
que producen una gran cantidad de dinero (la Convención de Viena de 1988 ONU,
recomienda la penalización del lavado de activos de bienes provenientes del
narcotráfico), en el entendido que cada país determinara cuáles delitos corresponden
a esa categoría penal. La tipificación del lavado de activos se menciona en las
Recomendaciones 4, 5 y 6 del GAFI) recomendando adicionalmente la responsabilidad
penal de las personas jurídicas. El GAFI recomienda tipificar el lavado de activos
intencional (es decir, doloso), en el entendido que elemento intencional puede inferirse
de las circunstancias de hecho objetivas.

En la República de Honduras, se tipificó el delito de lavado de activos en los

artículos 3 y 4 del Decreto No 45-2002,, en el cual se establece que será sancionado
con reclusión de quince (15) a veinte (20) años:

Quien convierta, posea, administre, custodie, utilice, convierta, transfiera, traslade,

oculte o impida la determinación del origen, destino o propiedad de activos que
procedan de los delitos de tráfico ilícito de drogas, tráfico de personas, trafico de
influencias, tráfico ilegal de armas, tráfico de órganos humanos, hurto o robo de
vehículos automotores, robo a instituciones financieras, estafas o fraudes financieros en
las actividades publicas o privadas, secuestro, terrorismo y delitos conexos o que no
tengan causa o justificación económica legal de su procedencia ( articulo 3, Decreto No
45-2002)

Quien participe en actos o contratos reales o simulados que se refieran a la

adquisición, posesión, transferencias o administración de bienes o valores para encubrir
o simular los activos que procedan directa o indirectamente de los delitos tráfico ilícito
de drogas, tráfico de personas, trafico de influencias, tráfico ilegal de armas, tráfico de
órganos humanos, hurto o robo de vehículos automotores, robo a instituciones
financieras, estafas o fraudes financieros en las actividades publicas o privadas,
secuestro, terrorismo, y delitos conexos o que no tengan causa o justificación
económica legal de su procedencia ( articulo 4, Decreto No 45-2002)

Conforme a lo anterior, vemos que los verbos rectores del lavado de activos son:
convierta, posea, administre, custodie, utilice, convierta, transfiera, traslade, oculte,
impida o participe

Así mismo, tenemos que los delitos fuente del lavado de dineros o activos, son el tráfico
ilícito de drogas, tráfico de personas, trafico de influencias, tráfico ilegal de armas, tráfico
de órganos humanos, hurto o robo de vehículos automotores, robo a instituciones
financieras, estafas o fraudes financieros en las actividades publicas o privadas,
secuestro, terrorismo, y delitos conexos, lo que significa que la tipificación del delito se
extendió a los llamados “delitos graves”

El delito de lavado de dinero o activos, conforme a lo establecido en el artículo 3 del

citado decreto, será investigado, enjuiciado y sentenciado por los Tribunales como
delito autónomo de cualquier otro ilícito.

Los servidores públicos que valiéndose de sus cargos, faciliten o se beneficien en

desarrollo de las actividades delictivas arriba mencionadas, se les aplicará la pena de
doce (12) a veinte (20) años, aumentada en un tercio y la inhabilitación definitiva para
el ejercicio de su cargo (artículo 7, Decreto No 45-2002).

Las sanciones a imponer serán las siguientes:

-El autor de tentativa o cómplice Del autor del delito serán sancionados con la pena de
15 a 20 años rebajada en un tercio. (articulo .8, decreto 45-2002)

--El autor del delito de encubrimiento será sancionado con la pena de 15 a 20 años
rebajada en un tercio. (articulo 9, decreto 45-2002)

--Quienes se asocien para cometer el delito de lavado de activos serán sancionados

con la pena de 6 a 10 años (articulo 10, decreto 45-2002).

-Los promotores, jefes y dirigentes de la confabulación ilícita serán sancionados con 10

a 15 años de reclusión.( articulo 10, decreto 45-2002)
-Quien por imprudencia, negligencia, impericia o inobservancia permita que se cometa el
delito de lavado de activos, se sancionara con 2 a 5 años de reclusión.

La competencia para conocer del delito de lavado de dinero o activos, esta radicada
en cabeza del Ministerio Publico y donde no funcione este ente actuaran los Jueces de
Paz. ( articulo 14, Decreto No 45-2002)

Como complemento a lo expuesto puede consultar el Reglamento Modelo de la CICAD -

OEA, artículo 1, el Decreto 202-97, artículos 1,2,3 y 4, Decreto No 45-2002, artículos
3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14, Cuarenta Recomendaciones del Grupo GAFI (
recomendaciones 4, 5, 6, 40.

Medidas precautorias y decomiso de bienes, productos e instrumentos.

En Honduras, cuando Ministerio Público, conozca del delito del lavado de activos,
dictará en forma inmediata, sin notificación, ni audiencias previas, ordenes de
aseguramiento, depósito preventivo o cualquier otra medida precautoria o cautelar,
encaminada a preservar la disponibilidad de los bienes,

productos o instrumentos de los delitos tipificados en el Decreto No 45-2002, los que

serán puestos inmediatamente a la orden de la Oficina Administradora Bienes
Incautados ( OABI)

Dichas medidas dictadas por el Ministerio Público, se pondrán en conocimiento del

Órgano Jurisdiccional competente dentro de las 24 horas siguientes, explicando las
razones que lo determinaron.( articulo 15, Decreto No 45-2002)

Todas las instituciones obligadas a cumplir las medidas cautelares dictadas deberán
ejecutarlas inmediatamente cuando los bienes estuviesen plenamente identificados y
procederán a registrar las medidas en los registros de propiedad inmueble y mercantil
(articulo 18, Decreto No 45-2002)

Terceros de buena fe

En el artículo 17 del Decreto en cuestión, los bienes, productos e instrumentos podrán

ser devueltos por el Tribunal al afectado o reclamante, cuando se haya acreditado lo
siguiente:
 - El reclamante tenga interés jurídico legítimo respecto de los bienes, productos o
instrumentos.

- No se le puede imputar al reclamante ningún tipo de participación con respecto al

delito, objeto del proceso

- El reclamante pruebe que desconocía el origen ilegal de los bienes, productos e

instrumentos, o bien teniendo conocimiento, no consintió voluntariamente al uso ilegal
de los mismos.

- El reclamante no haya adquirido derecho alguno sobre los bienes, productos e

instrumentos de la persona procesada en circunstancias que llevasen razonablemente a
determinar que el derecho sobre aquellos ha sido transferido para efectos de evitar las
medidas cautelares.

Destino de los bienes, productos e instrumentos decomisados

En la nota interpretativa de la recomendación 38 del GAFI, se recomienda la creación de

fondos para destinar los activos decomisados a fines de salud, educación, represión u
otros pertinentes. Así mismo, se aconseja la adopción de medidas para el reparto de los
bienes decomisados entre los países que hayan participado en acciones operativas
coordinadas.

Las recomendaciones internacionales, especialmente las contenidas en el Reglamento

Modelo de la CICAD - OEA, consagran que los bienes, productos o instrumentos sean
destinados a las entidades públicas que hayan participado en el decomiso o para
programas de rehabilitación o reinserción social. Para la administración de estos bienes
se recomienda la creación de

Fondos Especiales

En la legislación hondureña (artículo 20 del Decreto No 45-2002), se creo la Oficina

Administradora de Bienes Incautados –OABI- la cual una vez, decomisados los bienes,
productos o instrumentos, será la encargada de la guarda y administración de estos.Si
se trata de dinero, la AOBI hará los depósitos en instituciones financieras, conforme al
reglamento de inversiones que apruebe el Ministerio Publico.
En el evento de tratarse de bienes muebles estos serán depositados en un almacén
general de depósitos o en una base naval de las Fuerzas Armadas de Honduras.

Transcurridos tres (3) meses del depósito judicial en mención, sin que ninguna persona
haya reclamado su devolución acreditando su calidad de dueña, el órgano judicial
competente que conoce la causa, debe hacer una publicación por una sola vez, en un
diario escrito de circulación nacional, advirtiendo que si en el término de treinta(30) días
no se presenta persona alguna a reclamarlo acreditando la calidad de dueña, se
declarará en abandono y la OABI procederá asignarlo conforme lo establece la ley (
articulo 22, Decreto No 45-2002)

Si la sentencia definitiva contiene la pena de comiso, cuando esta haya quedado en

firme, se procederá a la venta en pública subasta. El producto del remate y el dinero
incautado, incluyendo cuentas bancarias, títulos valores, demás créditos y las multas
serán distribuidos por la OABI, entre las entidades fijadas por este decreto.( articulo 23,
Decreto No 45-2002)

En aquellos casos en que se extinga la responsabilidad penal o el proceso penal

termine sin decisión sobre los bienes el Órgano Jurisdiccional que conoce la causa
dictará la extinción del dominio, entendida como la perdida del derecho de propiedad.
para quien ostente la titularidad del mismo.( artículos 24, 25Decreto No 45-2002)

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

a. Sujetos obligados

En las recomendaciones 8 y 9, el GAFI establece que además de los bancos deberían

tener la calidad de “sujetos obligados”, las instituciones financieras no bancarias que
estén supervisadas, como las casas de cambio. Además, recomienda considerar aplicar
las medidas de prevención exigidas a las entidades financieras a empresas o
profesiones que realizan actividades vulnerables (las cuales relaciona en el anexo de las
40 recomendaciones).
De conformidad con el artículo 10 del Reglamento Modelo de la CICAD - OEA son
consideradas instituciones financieras, entre otras, las siguientes: bancos comerciales,
compañías fiduciarias, asociaciones de ahorro y crédito, asociaciones de construcción y
crédito, bancos de ahorro, bancos industriales, cooperativas de crédito, y demás
instituciones o establecimiento de ahorro autorizado por la legislación bancaria interna,
sean de propiedad pública, privada o mixta.

Así las cosas, los países miembros deben determinar quienes son los integrantes del
sector financiero con el fin de establecer su calidad de sujetos obligados al cumplimiento
las normas sobre lavado de activos

Los sujetos obligados en Honduras, son las Instituciones del Sistema Financiero
Nacional.

Obligaciones de los sujetos obligados

El GAFI recomienda exigir reglas de identificación del cliente y conservación de

documentos. (Recomendaciones 10, 11, 12 y 13)

Mas concretamente pide: prohibir cuentas anónimas o con nombres ficticios; obligación
de identificar clientes habituales y ocasionales; registrar la identificación; comprobar la
existencia de las personas jurídicas (morales) y demás aspectos relacionados con la
dirección y poderes de los directores (recomendación 10); tomar medidas razonables
para obtener información acerca de la persona a nombre de quine se abre cuenta;
(recomendación 11); registrar y conservar por lo menos por cinco años la información
relacionada con sus clientes (recomendación 12).

Las obligaciones que el Reglamento Modelo de la CICAD - OEA, recomienda establecer

para las entidades financieras (y demás sujetos obligados), son las de identificar a los
clientes y mantener registros (artículo 11), disponibilidad de tales registros para las
autoridades (artículo 12), registro y notificación de transacciones en efectivo (artículo 13)
y comunicación de transacciones sospechosas (artículo 14).

Además tal como se expresa más adelante, deben adoptar programas de cumplimiento
obligatorio (artículo 16)

Identificación de los clientes y mantenimiento de registros

Mediante Resolución No.869/29-10-2002, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
aprobó el Reglamento para la Prevención y Detección del Uso Indebido de los
Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos, cuyo objetivo es establecer
lineamientos generales para que las instituciones supervisadas por la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros y Otros Obligados, implementen la organización, políticas,
procedimientos específicos y metodologías para la identificación de los clientes que
hacen uso de los servicios y productos que prestan, así como el mantenimiento,
disponibilidad de registros y notificación de transacciones financieras y atípicas, con el
fin de prevenir y detectar la realización de transacciones originadas en el delito del
lavado de activos.

En el Reglamento ya citado, se determinó que toda institución financiera debe, al

momento de establecer una relación de negocios contractual con un depositante y/o
cliente determinar en sus archivos un perfil del mismo.

Igualmente en esta misma disposición se determina que las entidades vigiladas deben
adoptar una política de conocimiento del cliente, la cual debe estar contenida en el
Programa de Cumplimiento, cuyo objetivo debe comprender al menos lo siguiente:

a) Reducir el riesgo de que por comisión u omisión sus servicios sean usados para dar
legitimidad a fondos que sean producto de actividades ilícitas, lo cual podría ocasionar
entre otras consecuencias negativas el delito de lavado de activos.

b) Proteger la reputación de la institución.

c) Promover el cumplimiento de las normas establecidas en la Ley y demás legislaciones

vigente en el país y de sanas prácticas bancarias.

d) Conocer los aspectos cuantitativos y cualitativos de las actividades y negocios de los

clientes.

e) Advertir oportunamente transacciones atípicas realizadas por los clientes y que

pudieran estar relacionadas con el delito de lavado de activos.
 f) Prevenir entre otras consecuencias negativas, el decomiso de dinero de clientes y la
imposición de sanciones penales, administrativas o pecuniarias a sus empleados,
funcionarios, a los directores o a la propia institución financiera.

g) Establecer requisitos con respecto a la identificación de los clientes, de forma tal que
las instituciones supervisadas conozcan la plena identidad de los mismos.

h) Advertir algunas pautas de conducta propias o susceptibles de ser usadas en la

comisión del delito del lavado de activos tales como:

· Renuencia a cumplir con los requisitos de dar información o llenar

registros.

· Información insuficiente o atípica.

· Operaciones con características marcadamente poco usuales.

· Operaciones que no son consistentes con las actividades del cliente.

· Cambio en los patrones de realizar algunas transacciones.

· Transferencia de fondos con características poco usuales.

· Realización de transacciones sin poseer una base económica legal que la

justifique.

· Mostrar interés excesivo en una operación o transacción determinada.

i) Clasificar a los clientes en individuales o corporativos, por zona geográfica y

por productos requeridos.

Las instituciones supervisadas deben identificar plenamente a sus clientes, así como las
actividades que ellos desarrollan al momento de establecer una relación, ya sea en la
apertura de una cuenta o al proporcionarle cualquier otro servicio o producto,
debiéndose seguir el siguiente procedimiento:
 a) La información y documentación requerida en la apertura de cuentas debe
organizarse en un expediente.

b) Los clientes de la institución deberán llenar una solicitud, al momento de abrir sus
respectivas cuentas, que incluya por lo menos la siguiente información: Nombre y
apellidos, número de tarjeta de identidad, estado civil, profesión, oficio u ocupación,
nacionalidad, domicilio, teléfonos, empresa donde trabaje y referencias bancarias o
comerciales; asimismo, presentar original y fotocopia del documento de identidad
personal, esta última debe ser conservada por la institución.

c) Debe exigirse la tarjeta de identidad a los clientes nacionales, carnet de residente o

pasaporte a los extranjeros, así como fotocopia de la página del pasaporte que muestra
el sello de su entrada a Honduras.

d) Las personas naturales de nacionalidad extranjera deberán presentar pasaporte

vigente o carnet de residencia, domicilio debidamente comprobado y su calidad
migratoria. Asimismo, se deberán establecer políticas, procedimientos y controles de
debida diligencia apropiados, específicos y de ser necesario, más exigentes,
razonablemente diseñados a fin de detectar e informar casos de lavado de dinero a
través de dichas cuentas.

e) No se podrán abrir cuentas de depósito con nombres falsos, ni cifrados o de

cualquier otra modalidad que encubra la identidad del titular.

f) Se identificará plenamente a todas las personas que tengan firma autorizada en las
cuentas, como si se tratara de cuentas abiertas a título personal.

g) Se obtendrá y conservará información acerca de la identidad de las personas en

cuyo beneficio se abre una cuenta, se efectúe una transferencia internacional, o se
lleve a cabo una transacción, por un monto igual o superior a los límites establecidos
por BCH.
h) Requerir que el cliente indique si actúa como intermediario de otra persona que es
el verdadero beneficiario de la operación y en caso afirmativo, identificarlo.

i) Dejar constancia escrita en el expediente respectivo de todas las acciones

realizadas, en los casos que proceda, para poder identificar a su cliente.

Así mismo, en el Reglamento enunciado, se establece un procedimiento para

verificación de referencias de clientes.

Respecto a las cuentas de personas jurídicas, se indica que debe solicitarse la

presentación de documentos originales, tales como, Escritura de Constitución y sus
modificaciones debidamente inscritas en el Registro de la Propiedad Inmueble y
Mercantil correspondiente, Registro Tributario Nacional, así como los documentos de
identidad de los representantes de la compañía y de las personas autorizadas para
firmar en las cuentas, debiéndose dejar en expediente la fotocopia de tales documentos.

En la apertura de cuentas a clientes no conocidos por la institución y en caso de existir

dudas sobre la existencia del negocio se debe efectuar una verificación visual del
mismo.

Cuando se abran cuentas para sociedades constituidas en el extranjero, debe

obtenerse la autorización concedida por la Secretaría de Estado en los Despachos de
Industria y Comercio, para que la sociedad ejerza el comercio en la República de
Honduras y su respectiva inscripción en el Registro Público de Comercio del lugar en
que se establezca su oficina principal.

Se prohíben las relaciones financieras directas indirectas con instituciones que reúnan
las características de un Shell Bank (instituciones que no tienen presencia física ni
domicilio físico y normalmente solo cuentan con un domicilio electrónico. Operan sin la
debida autorización para llevar a cabo la actividad bancaria y no se encuentran sujetas
a supervisión de los entes controladores).

Disponibilidad de registros
La legislación hondureña en el artículo 28 del Decreto No 45-2002, precisa que las
Instituciones del Sistema Financiero deben proporcionar al Ministerio Publico la
información que les soliciten en un término no mayor de tres días, cuando esta
información es solicitada a la UIF el termino será de 24 horas

Les está prohibido a las Instituciones del Sistema Financiero Nacional dar a conocer
a persona alguna, la información solicitada o proporcionada a la autoridad
competente (artículo 30, Decreto No 45-2002). El funcionario o empleado de las
Instituciones supervisadas y no supervisadas por la Comisión que incumplan lo anterior,
incurrirá en el delito de Infidencia, será sancionado con tres (3) años a seis (6) años de
Reclusión.- En igual pena incurrirán quienes siendo directores, propietarios, o
representantes legales de dichas instituciones, infringieren la expresada prohibición..

Registro y notificación de transacciones en efectivo

Al ingresar o al salir de Honduras, toda persona nacional o extranjera esta obligada a

declarar y si fuera requerido a presentar el dinero en efectivo y títulos valores de
convertibilidad inmediata, que exceda el monto establecido por el Banco Central de
Honduras(articulo 5, Decreto No 45-2002)

El Reglamento para la Prevención del Uso Indebido de los Servicios Financieros, fija a
las instituciones financieras las siguientes normas para el depósito y retiro en
efectivo en moneda nacional y moneda extranjera:

1. Las instituciones supervisadas deben establecer controles para la recepción y pago

de billetes de alta denominación y su transferencia a otras instituciones financieras.

2. implantar un sistema para medir la frecuencia y volumen de transacciones de

consideración en efectivo efectuadas por cada cajero.

3. Poner en práctica procedimientos para revisar el cambio en efectivo de cheques de

gerencia, giros y otros instrumentos de pago.
En Honduras, las Instituciones del Sistema Financiero deben registrar en un
formulario diseñado por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros toda transacción
efectuada en efectivo en moneda nacional o en divisas extranjeras que supere el
monto establecido por el Banco Central de Honduras (artículo 31 del Decreto No 45-
2002).

Se considera en el artículo 34 del Decreto en cuestión, que toda transacción múltiple

en efectivo en moneda nacional y extranjera, que en conjunto supere el monto del
Banco Central de Honduras, será considerada como una transacción única, si es
realizada por o en beneficio de una persona durante el mismo día bancario o en
cualquier otro plazo que fije el Banco Central de Honduras.

De conformidad con el Reglamento para la Prevención y Detección del Uso Indebido de

los Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos, las instituciones
supervisadas deben registrar las operaciones que igualen o superen el monto que para
tal efecto establezca el Banco Central de Honduras. Dichos formularios deben ser
remitidos a la UIF dentro de los primeros diez (10) días hábiles de cada mes,
conservando el original del reporte de cada transacción por el término de cinco (5) años,
la cual podrá ser requerida por la UIF, cuando así lo estime conveniente.

Las instituciones supervisadas deben verificar durante la semana laboral, depósitos

o retiros de dinero sucesivos, inferiores en monto al límite establecido por el Banco
Central de Honduras, que en su conjunto igualen o superen este límite. Dichas
operaciones son consideradas como una única transacción para los efectos atrás
anunciados.

Igualmente, los sujetos obligados deben reportar a la UIF todas aquellas otras
transacciones financieras no en efectivo que se realicen de acuerdo a los límites
establecidos por el Banco Central de Honduras

Comunicación de transacciones financieras atípicas o sospechosas

En Honduras, se consagra la obligación de las Instituciones del Sistema Financiero de

prestar especial atención y cuidado a las transacciones complejas, insólitas,
significativas y que no respondan a todo patrón de transacción no habitual y aquellas
que no son significativas pero sí periódicas, sin contar con un fundamento económico
ni legal evidente (artículo 37, Decreto No 45-2002).
Cuando la entidad financiera sospeche que las transacciones descritas pudieran
constituir o estar relacionadas con actividades ilícitas deben comunicarlo de inmediato a
la Unidad de Información Financiera , en el formulario preparado para el efecto.

La institución financiera, los funcionarios, directores, propietarios, representantes y

empleados autorizados por la ley, estarán exentos de responsabilidad penal, civil o
administrativa cuando en cumplimiento del articulo anterior efectúen las
comunicaciones(artículo 39, Decreto No 45-2002).

En cumplimiento de las investigaciones adelantadas por delitos tipificados en el Decreto

No 45-2002, el Ministerio Publico podrá solicitar información a entidades no
supervisadas por la Comisión, en torno a operaciones atípicas de personas naturales o
jurídicas ( articulo 49, Decreto No 45-2002)

Programas de cumplimiento obligatorio

Se establece en las Cuarenta recomendaciones del Grupo GAFI, que los programas
de contra el lavado de dinero (adopción de procedimientos y controles internos,
nombramiento de un oficial de cumplimiento al nivel de dirección, procedimientos
adecuados de selección de empleados, programas de capacitación y sistemas de control
para verificar el funcionamiento del sistema) implementados por las instituciones
financieras sean supervisados por las autoridades competentes, para garantizar que
dichos programas sean adecuados para evitar el lavado. Deben entonces las
instituciones financieras asegurarse que tales principios se apliquen a sus sucursales y
filiales en el extranjero. (recomendaciones 19, 20 y 21)

Extensión de las obligaciones a otros sujetos

Por su parte, el Reglamento para la Prevención y Detección del Uso Indebido de los
Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos- Resolución 869 /29.
10/2002, determina que a los Otros Obligados no supervisados se les aplicarán todas las
disposiciones referentes a las instituciones supervisadas por la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros relacionadas con el delito de lavado de activos y tendrán la obligación
de reportar a la UIF todas las transacciones que realicen en montos superiores a los
establecidos por el Banco Central de Honduras. A tal efecto, la UIF proporcionará el
modelo de Reporte de Transacciones que deben enviar. Están igualmente obligados a
reportar las transacciones atípicas que detectaren y las transacciones múltiples que
fueren realizadas en el período y por los montos establecidos y tienen la obligación de
conservar la información pertinente por un período de cinco (5) años.

Responsabilidad de los sujetos obligados

En Honduras, se consagra en el articulo 12 del Decreto No 45-2002, que

Independientemente de la responsabilidad penal de los directivos, gerentes o
administradores, cuando constituya practica institucional de una empresa la perpetración
o facilitación de los delitos tipificados en este decreto, se sancionara a la persona
jurídica con el cierre definitivo y multa del cien por ciento del monto de lo lavado.

Si los hechos delictivos, se cometen por primera vez, se sancionará con la multa
establecida en el párrafo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad penal de sus
directivos, gerentes o administradores.

El Reglamento para la Prevención y Detección del Uso Indebido de los Servicios y

Productos Financieros en el Lavado de Activos- Resolución 869 /29. 10/2002, determina
que sin perjuicio de la responsabilidad penal en que pudieran incurrir por el delito
regulado en la Ley, las instituciones supervisadas por la Comisión que no cumplan con
sus obligaciones en la materia, pueden ser sancionadas con una multa de diez (10) a
cien (100) salarios mínimos mensuales con base en los más altos de la zona donde se
cometió la infracción, según la gravedad de la falta, que será impuesta por la Comisión.

AUTORIDADES COMPETENTES Y SUS FACULTADES

1. Autoridades de regulación y supervisión

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros debe poner en conocimiento de la Unidad

de Información Financiera-UIF y las autoridades competentes la información recibida de
las instituciones financieras sobre transacciones o actividades sospechosas
relacionadas con delitos de lavado de dinero o activos, delitos de tráfico de drogas,
estupefacientes, sustancias psicotrópicas o delitos conexos.

Unidades de Investigación Financiera

Mediante el articulo 44 del Decreto No 45-2002, se creo la Unidad de Información
Financiera, dependiente de la Superintendencia de Bancos, Seguros e Instituciones
Financieras a nivel de División en la Intendencia de Bancos.

La UIF tendrá como objetivos la recepción, análisis y consolidación de la información

contenida en los formularios que reciba de las instituciones supervisadas por la
Comisión, manejándolos a través de una base de datos electrónica. Asimismo la UIF
será un medio para que el Ministerio Público o el órgano jurisdiccional competente,
obtengan la información que consideren necesaria en la investigación de los delitos
tipificados en esta Ley.

Así mismo, La UIF deberá poner en conocimiento del Ministerio Publico, la información
recibida de las Instituciones supervisadas por la Comisión y que superando el monto
establecido por el Banco Central de Honduras, hayan sido consideradas como
transacciones o actividades atípicas y que pudieran estar relacionadas con los delitos
tipificados en esta Ley. ( articulo 45, Decreto No 45-2002)

Cooperación Internacional: En la legislación hondureña, el Banco Central de Honduras,

la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, el Ministerio Público y las demás
autoridades competentes cooperaran con sus homólogos de otros países, tomando las
medidas apropiadas, a efecto de prestarles asistencia en materia relacionada con el
delito de lavado de activos, de acuerdo con esta Ley, las convenciones, tratados y
acuerdos suscritos y ratificados en la materia dentro de los límites de sus atribuciones.(
articulo 46 del Decreto No 45-2002)

Secreto o reserva bancaria:

En Honduras, está prohibido a las Instituciones del Sistema Financiero Nacional dar a
conocer a persona alguna, la información solicitada o proporcionada al tribunal o
autoridad competente (artículo 15, Decreto No 45-2002).

PANORAMA INTERNACIONAL

1. El fenómeno de lavado de dinero tiene un marcado carácter internacional. Este

fenómeno sobrepasa las fronteras nacionales de los Estados e implica su desarrollo en
otros, con los cambios de soberanía y jurisdicción que conlleva. Lo que se denomina
"globalización de las actividades de blanqueo de capitales"
 El blanqueo de dinero tiene lugar a una escala enorme. La inversión de ganancias
ilícitas en empresas legales se estima en 500.000 millones de dólares al año, cantidad
equivalente a la suma de los productos nacionales brutos de dos terceras partes de los
Estados Miembros de las Naciones Unidas.

Es poco todo lo que se diga de los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las
instituciones democráticas y políticas, si bien es difícil estimar hasta qué punto socava
las economías con los datos de que se dispone actualmente. Lo cierto es que ninguna
institución financiera y ningún país están a salvo de este fenómeno.

Hasta la fecha, los esfuerzos para prevenir y combatir el blanqueo de dinero se han
visto obstaculizados por diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos
penales y prácticas en materia de justicia penal, así como por el deseo de proteger la
soberanía nacional. Y mientras no se controle este fenómeno, la solución del problema
será cada vez más difícil y las consecuencias más graves recaerán sobre las economías
frágiles.

LAVADO DE ACTIVOS EN ESTADOS UNIDOS

1. Las Leyes Estadounidenses

Los organismos encargados de la ejecución de la ley conceden gran valor a la

legislación sobre lavado de dinero porque puede ser más eficaz que un ataque directo a
la actividad delictiva. Así como con medidas legislativas y coercitivas se pueden reducir
sus beneficios, también se puede reducir su atractivo.

La base de la legislación estadounidense sobre lavado de dinero es la Ley del Secreto

Bancario de 1970 (BSA), por la que no se declara delito el lavado, sino que se exige a
las instituciones financieras establecer y mantener un registro de diversos tipos de
transacciones que permita seguir su rastro. La ley ha sido impugnada en varias
ocasiones.

Con el incremento del tráfico de drogas, la alarma por el lavado de dinero cundió en el
Congreso de Estados Unidos, que decidió proscribirlo en 1984 al declarar las
infracciones de la ley del secreto bancario, con arreglo a la Ley de Organizaciones
Corruptas y Bajo la Influencia del Crimen Organizado (RICO).

Finalmente, según la Ley de Lavado de Dinero de 1986, se tipificaba esta actividad

como delito federal. Se añadían tres nuevos delitos al código penal: ayudar a sabiendas
a lavar dinero procedente de actividades delictivas, participar a sabiendas en una
transacción de más de 10.000 dólares que entrañe bienes procedentes de actividades
delictivas y organizar transacciones destinadas a eludir los requisitos de declaración
previstos en la BSA. Este último elemento iba dirigido a los llamados «pitufos»,
individuos contratados por los interesados en lavar dinero para efectuar ingresos
múltiples o compras de cheques de viajero en cantidades inmediatamente inferiores al
límite de los 10.000 dólares.

Esta legislación ha sufrido diversas modificaciones. Por la Ley contra la Adicción a

Drogas de 1988, se endurecieron considerablemente las penas y se exigió la estricta
identificación y el registro de las compras en efectivo de determinados instrumentos
monetarios, aunque, posteriormente, se ha

Pero la Ley de Supresión del Lavado de Dinero de 1994, se ocupa de las disposiciones
sobre conspiración y organización contenidas en la ley, mientras que la Ley de
Prevención del Terrorismo de 1996, añadía los delitos de terrorismo como actividades
que constituyen la norma del crimen organizado a los delitos de lavado de dinero.

Las sanciones penales incluyen penas de prisión de hasta 20 años y multas por un
máximo de 500.000 dólares o el doble del valor de los instrumentos monetarios en
cuestión, si éste es superior a los 500.000 dólares. Además de as sanciones penales,
los infractores pueden ser objeto de sanciones civiles por una cantidad equivalente al
valor de los bienes, fondos o intereses monetarios relacionados con una transacción.

El propósito del Congreso de Estados Unidos era imponer fuertes sanciones. Antes de la
aprobación de la Ley sobre Lavado de Dinero, a los acusados se les aplicaban otras
leyes relativas a las actividades ilícitas fundamentales que habían provocado el lavado
de dinero, como la evasión fiscal, la conspiración, la violación de la BSA, el soborno y el
fraude.

En general, las penas contempladas en estas leyes eran mucho más leves. Pero desde
la perspectiva monetaria, la situación de los encausados se pone realmente seria
cuando entran en juego las leyes sobre decomiso.

Con el decomiso se pretende impedir a los delincuentes quedarse con el fruto de sus
delitos o los instrumentos utilizados en su comisión. Con arreglo a la Ley de Reforma del
Decomiso Civil de Bienes de 2000, el gobierno de Estados Unidos tiene ahora que
salvar un obstáculo algo mayor para incautar y decomisar bienes.

Jurídicamente, se define el lavado de dinero como todo intento de participar en una

transacción monetaria que entrañe bienes derivados de actividades delictivas.

Para obtener una sentencia condenatoria, el fiscal debe demostrar que el acusado ha
participado en transacciones financieras o de transporte internacional que entrañen
fondos derivados de una «actividad ilícita determinada».

Todos estos informes ayudan a los investigadores a seguir la pista del dinero. La Red de
Aplicación de las Leyes contra los Delitos Financieros (FinCEN), establecida por orden
del Departamento del Hacienda en 1990 para prestar apoyo analítico a los organismos
de ejecución de la ley, se encarga ahora también de mantener estos registros. En
algunas ocasiones, se han ajustado los requisitos de declaración para recoger
información valiosa sin generar un aluvión de informes innecesarios.

Con la presentación de estos informes, las instituciones financieras ayudan a las

autoridades encargadas de la ejecución de la ley en su lucha contra el lavado de dinero.

Por otra parte, estos formularios son onerosos para estas instituciones y sus clientes
legítimos. Preocupa también el hecho de que una parte desproporcionada de
estos costos pueda recaer sobre las instituciones más pequeñas. Además, también se
ha cuestionado la eficacia de los formularios.

2. El Papel De La Reserva Federal

Pese a que la Reserva Federal no es un organismo de ejecución de la ley, se ocupa

activamente de impedir el uso de las instituciones financieras con fines de lavado dinero.

Como parte de sus actividades realiza inspecciones de los bancos para verificar su
observancia de BSA, elabora directrices contra el lavado de dinero, y comparte su
experiencia con funcionarios de ejecución de la ley de Estados Unidos así como
diversos bancos centrales y organismos gubernamentales extranjeros.

Las organizaciones financieras y sus empleados están considerados como la mejor

defensa contra el lavado de dinero y la Reserva Federal pone de relieve la importancia
de los bancos en el establecimiento de controles para protegerse a sí mismos y a sus
clientes de las actividades ilícitas.

La Reserva Federal ha venido promoviendo el concepto de diligencia debida

ampliada. Con arreglo a esta norma, a los bancos que hayan tenido problemas se les
exigirá firmar acuerdos para asegurar el cumplimiento futuro. Estos acuerdos están
diseñados para asegurar razonablemente la identificación e información oportuna,
precisa y completa a las autoridades supervisoras y encargadas de la ejecución de la
ley, de cualquier actividad sospechosa contra el banco o que tenga que ver con

2. Referencias

El lavado de activos, es un fenómeno de dimensiones internacionales. Dada la

interdependencia existente entre los países y el alto desarrollo tecnológico de las
telecomunicaciones, los capitales fluyen fácilmente por el sistema financiero mundial.
Esto permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo cual
el lavado de activos normalmente involucra movimientos de capitales entre distintos
países.
De allí la necesidad de la cooperación internacional, cooperación que ha sido reconocida
por numerosos gobiernos y ha redundado en diversos acuerdos en el ámbito
internacional. En buena medida, estos acuerdos han contribuido a fortalecer los
ordenamientos nacionales y mejorar los mecanismos de cooperación e intercambio de
información y pruebas en diversos países.

En efecto, organismos como la Organización de las Naciones Unidas (ONU) y la

Organización de los Estados Americanos (OEA), han promovido la adopción de normas
específicas en esta materia.

El Grupo de Acción Financiera (GAFI) y la Comisión Interamericana para el Control del

Abuso de Drogas, de la Organización de los Estados Americanos (CICAD - OEA) se han
constituido en un apoyo fundamental en los esfuerzos de los Estados para el desarrollo
de una política integral contra las diversas manifestaciones de las actividades delictuales
y, especialmente, contra el lavado de activos.

Puede afirmarse que en el ámbito nivel latinoamericano, los mecanismos de control y

prevención del lavado de activos adoptados al interior de cada uno del continente,
responden a parámetros de aplicación internacional.

La mayoría de los Estados miembros de la OEA han adoptado o se han comprometido a

adoptar en su ordenamiento jurídico interno, las recomendaciones contenidas en el
Reglamento Modelo de la CICAD – OEA. Esta adopción de recomendaciones
internacionales se refleja de manera integral en las distintas áreas de la legislación
interna, que de algún modo se relacionan con el lavado de activos.

Las disposiciones que regulan el sistema financiero, el sistema penal y la estructura del
aparato jurisdiccional en los países latinoamericanos, en cuanto hace al tema del lavado
de activos, se encuentran adecuadas a los estándares internacionales en la materia,
como se observa en el presente trabajo.

La acción de las autoridades contra el lavado de activos, tiene la mayor importancia en

el entorno actual, en el cual se han modificado de manera sustancial las políticas contra
la delincuencia. En este tiempo, se ha visto que una de las herramientas más efectivas
contra el delito, es perseguir la riqueza producto de las acciones cometidas por fuera de
la ley, siendo, la acción contra el lavado de activos, una de las herramientas más
efectivas.

Se requiere un trabajo conjunto para controlar el flujo de capitales entre los distintos
estados, práctica habitual de las organizaciones criminales para eludir la acción de las
autoridades.

Técnicas anti-lavado de dinero

Son muchas las formas por medio de las cuales los países han buscado la posibilidad de
combatir el lavado de dinero firmemente. La creación de variadas organizaciones para
luchar contra estas malas prácticas financieras, como por ejemplo el Gafisud, se han
transformado en grandes avances para que de una vez las naciones se reúnan y pongan
mano firme frente al lavado de dinero y muchos otros delitos que afectan a la sociedad.

Además de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de dinero,

también se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos
tiene protagonismo.

La ONU en la lucha

En 1998 la ONU realizó el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado
de dinero en el cual se crearon los principios de una cooperación jurídica internacional
en materia penal para el lavado de dinero. La gran mayoría de las organizaciones
internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el lavado de dinero a nivel mundial,
estás son:

▪ ONU

▪ OEA

▪ UE

▪ OTAN

▪ Consejo de Europa

▪ BM

▪ FMI

Países que también están en lucha contra el lavado de dinero [editar]

Si tomamos algunos países de América, existen acuerdos multilaterales para la

prevención y combate del lavado de dinero por ejemplo:

▪ En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperación para la prevención y

represión del lavado de dinero, el cual fuera consecuencia de cualquier actividad contra
la ley entre el Gobierno de la República del Paraguay y el Gobierno de la República de
Colombia.
 ▪ En Paraguay también se firmó un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para
auxiliarse en la prevención del lavado de dinero derivado del narcotráfico y en la ayuda
mutua.

▪ En Panamá se estableció el Convenio centroamericano para la prevención y la

represión de los delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotráfico y los delitos
derivados.

▪ En República Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamérica y República

Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de éste.

▪ El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratificó el primer tratado mundial
contra la corrupción en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de
lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los países de donde fueron sustraídos.
A este tratado lo llamaron Convención contra la Corrupción, el cual propone penas a
delitos como el soborno, lavado de dinero y malversación de fondos públicos. Este
acuerdo es un arma favorable internacionalmente para combatir el lavado de dinero y los
delitos que proceden de ello.

▪ El 2005 en México se firmó un tratado de asistencia jurídica con el Gobierno de Suiza

para acelerar la obtención de información financiera en las investigaciones puestas en
marcha por el ilícito de lavado de dinero.

La comunidad internacional ha resaltado su preocupación frente al tema del lavado de

dinero a través de:

▪ La Convención de Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y

Sustancias Controladas, la cual es más conocida en el mundo entero como la
Convención de Viena, donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha contra
el lavado de dinero en el mundo entero.

▪ El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificación,

embargo y confiscación de los productos del delito, más popular como el Convenio de
Estrasburgo, en el cual se establece la cooperación entre los países suscritos al tratado
de apoyarse en las investigaciones y procedimientos judiciales en cuanto al lavado de
dinero.

▪ La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional, la cual se inició en el 2000 y en la cual los Estados miembros deberán
considerar ciertas acciones como delitos graves, dentro de ellas encontramos como
ilícito la participación en ilegalidades como el lavado de dinero y uno de los puntos más
importantes acordados en este pacto fue que por primera vez las empresas pasan a
formar parte de un proceso judicial y pueden ser afectadas con fuertes castigos
económicos en el caso que se vean envueltas en alguna situación de lavado de dinero.
FELABAN frente al lavado de dinero

En esta materia FELABAN ha desempeñado un importante papel en el continente

latinoamericano. En efecto, la Federación Latinoamericana de Bancos suscribió, el 18 de
marzo de 1996, una Declaración sobre la Prevención del Uso Indebido del Sistema
Financiero en el Lavado de Activos provenientes del Narcotráfico y de otra Actividades
Ilícitas, en la cual se establecieron los siguientes principios:

• Colaborar con los miembros activos de FELABAN y las autoridades

gubernamentales en la formulación y adopción de normas de prevención.

• Promover el intercambio de información general, métodos y otros aspectos técnicos

que puedan ser de utilidad para las asociaciones y organismos miembros.

• Proponer a sus miembros activos que sugieran a sus afiliados la adopción de

políticas de prevención de lavado de activos.

• El establecimiento de códigos de conducta, los cuales deben incluir las normas de

prevención, el conocimiento de las violaciones y la aplicación de sanciones.

• El asesoramiento a los afiliados en el marco general de aplicación de las medidas.

Para efectos de desarrollar los principios atrás mencionados, FELABAN creó un

COMITÉ LATINOAMERICANO PARA LA PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE
ACTIVOS, el cual fue conformado inicialmente por las asociaciones bancarias de
Panamá, Colombia, Chile y Brasil.

Dicho Comité, presentó en Panamá, el 30 de agosto de 1996, una Declaración, la cual

contiene diversas recomendaciones para la prevención del lavado de activos (Ver
declaración anexa). Igualmente, el Comité presentó una guía práctica para la prevención
del lavado de activos, cuya base fueron las recomendaciones y acuerdos de las
asociaciones bancarias latinoamericanas.

Las recomendaciones van dirigidas a la elaboración y actualización de señales de alerta

que faciliten y permitan la detección de operaciones inusuales o sospechosas, la
autorregulación como mecanismo fundamental en la lucha contra el lavado de activos, la
colaboración y concertación con las autoridades para la expedición de normas
tendientes a prevenir el lavado de activos, el desarrollo de programas de capacitación y
la extensión de la aplicación de las normas de prevención a entidades no financieras.

Posteriormente, a través de los Comités correspondientes, FELEBAN ha continuado

efectuando importantes esfuerzos para la difusión e implementación de mecanismos
efectivos de control del lavado de activos en el sector financiero latinoamericano,
desarrollando un papel de especial liderazgo en esta materia.
Adicionalmente, FELABAN ha hecho presencia en diferentes foros internacionales sobre
este tema. Es así como ha participado en representación de la banca latinoamericana en
algunas de las reuniones del GAFI (Ver documento presentado en la reunión del GAFI
del mes de mayo de 1998 en Bruselas).

CRITICAS

1. BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco"

En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el
torrente de capitales que transita a través del sistema financiero internacional en gran
medida se asemeja a la circulación sanguínea. En el sistema circulatorio hay venas con
transportan el dióxido de carbono y las impurezas de las células del cuerpo humano
hasta alcanzar el corazón, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia las arterias, y
vuelva a empezar.

"Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la

economía legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales
en valores respetables.

2. SEVARES, JULIO: En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero

alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan
grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasión impositiva,
reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados.

Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupción y el delito, por lo
cual vulnera los sistemas jurídicos y políticos.

La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de

decisión, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema
económico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino
que son parte del mismo sistema.

3. DE FEO, MICHAEL A:

Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democráticas y
políticas, si bien es difícil estimar hasta qué punto socavan las economías con
los datos de que se dispone.

Actualmente, lo cierto es que ninguna institución financiera y ningún país están a salvo
de este fenómeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenómeno se han visto
obstaculizados por diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos
penales y prácticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes
ilícitos la solución del problema será cada vez más difícil y las consecuencias más
graves recaerán sobre las economías frágiles.

4. PRADO SALDARRIAGA:

En su obra "El delito de lavado de dinero en el Perú". Y define al lavado de dinero como
un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al
Producto Nacional Bruto de cada país, sea de modo transitorio o permanente, bienes y
servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.

5. LAMAS PUCCIO: En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que

el lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos
considerados como comunes, sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas
operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningún tipo de mención a la
suspensión del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho
comparado sobre la materia.

6. Uno de los efectos macroeconómicos más graves del blanqueado de dinero es

en el sector privado, ya que quienes los practican emplean empresas de fachada que
mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos
mal habidos. En Estados Unidos por ejemplo ladelincuencia organizada ha utilizado las
pizzerías para encubrir ganancias provenientes de la heroína.

CONCLUSIONES

1. El lavado de dinero, es un fenómeno que afecta mundialmente, los cuales permite a

los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; además
dicho dinero sirve también para que sigan invirtiendo en sus actividades ilícitas.

2. Vemos que en nuestra legislación las penas no son muy severas y que a través de
los beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto. Además, en la legislación
anterior la pena máxima era la cadena perpetua, pero dicha norma fue derogada.
Disminuyendo su fuerza penal.

3. Como apreciamos en casuística, un gran empresario se dejó llevar por la avaricia e

incursionó en este delito, así como el caso de Fernando Zevallos hay muchos, sobre
todo funcionarios públicos que obtienen su poder económico dedicándose al blanqueo
de dinero.
 4. Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra economía por que
esto genera la inflación, por tanto, nos imposibilita de seguir progresando.