FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

EL CONTROL INTERNO Y SU INFLUENCIA EN LA

GESTIÓN DE INVENTARIOS DE LAS MICRO Y
PEQUEÑAS EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO
DEL PERÚ: CASO DE LA EMPRESA COMERCIAL
“DSD REPRESENTACIONES S.A.C.” DE CHIMBOTE,
2017.

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE

CONTADOR PÚBLICO

AUTORA:
MARLIS MAYTE ROBLES PAREDES

ASESORA:
MGTR. MARIBEL MANRIQUE PLÁCIDO

CHIMBOTE – PERÚ
2018

1
 2.1. Anexo
2.1.1. N° 01: Matriz de consistencia
TITULO
El Control Interno y su
Influencia en la Gestión de
inventarios de las micro y
pequeñas empresas del
sector comercio del Perú:
Caso de la empresa
comercial “DSD
REPRESENTACIONES
S.A.C” de Chimbote, 2017.
ENUNCIADO DEL OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL VARIABLE METODOLOGÍA
PROBLEMA ESPECIFICOS
¿Cómo influye el control Determinar la influencia del Describir la influencia del Control Diseño:
interno en la gestión de control interno en la gestión control interno en la gestión de Interno No experimental,
inventarios de las micro y de inventarios de las micro y inventarios de las micro y descriptivo,
pequeñas empresas del pequeñas empresas del pequeñas empresas del sector bibliográfico,
sector comercio de la sector comercio del Perú y comercio del Perú, 2017. documental y de caso.
empresa comercial “DSD de la empresa “DSD Describir la influencia del
REPRESENTACIONES REPRESENTACIONES control interno en la gestión de Técnica:
S.A.C”, Chimbote - 2017? S.A.C”, Chimbote, 2017. inventarios de la empresa Revisión
comercial “DSD bibliográfica.
REPRESENTACIONES
S.A.C” de Chimbote, 2017. Instrumento:
Realizar un análisis Cuestionario.
comparativo de la influencia
del control interno en la
gestión de inventarios de las
micro y pequeñas empresas
del sector comercio del Perú y
de la empresa “DSD
REPRESENTACIONES
S.A.C” de Chimbote, 2017.
2
 2.1.2. Anexo N° 02: Matriz de la operacionalización de las variables

DEFINICIÓN DEFINICIÓN
VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES
CONCEPTUAL OPERACIONAL

Comprende el plan de la Es una herramienta de a) Entorno de control. a) Espacio.

organización y todos los gestión administrativa, la b) Evaluación de riesgos. Capacidad.

métodos coordinados y cual brinda seguridad c) Actividades de control. b) Identificación.

medidas adoptadas dentro eficiente en cuanto al d) Información y Análisis.

de una empresa con el fin logro de objetivos y la comunicación. c) Emprendimiento.

CONTROL INTERNO
de salvaguardar sus buena toma de decisiones. e) Actividades de Desarrollo.

activos y verificar la supervisión. d) Trasparencia

confiabilidad de los datos comunicativa.

contables (Cárdenas, e) Responsabilidad.

2007). Evaluación.

3
2.1.3. Anexo N° 03: Modelo de fichas bibliográficas

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 2.1.4. Cuestionario:

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFECIONAL DE CONTABILIDAD

CUESTIONARIO

El presente cuestionario tiene la finalidad de recoger información de la Empresa de

Chimbote, 2017 para el desarrollo del trabajo de investigación denominado: El control

interno y su influencia en la gestión de inventario de las micro y pequeñas empresas

del sector comercio del Perú: Caso de la empresa comercial “DSD Representaciones

S.A.C.” de Chimbote, 2017.

La información que proporcionada se utilizará con fines académicos y de

investigación; es por ello que se agradece su gentil colaboración, marcando con una

(X) la alternativa que crea correspondiente:

DATOS DEL ENCUESTADO

Nombre:

Edad: Sexo: Masculino ( ) Femenino ( )

Grado de instrucción: Primaria ( ) Secundaria ( ) Universitario ( )

5
Cargo en la empresa:

1. AMBIENTE DE CONTROL

1. ¿La empresa cuenta con un sistema de control interno?

Si ( ) No ( )

2. ¿La empresa cuenta con un plan estratégico?

Si ( ) No ( )

3. ¿La empresa cuenta con un plan operativo?

Si ( ) No ( )

4. ¿La empresa cuenta con un manual de organización y funciones (MOF) que

describa los requisitos de cada uno de los cargos existentes en la misma?

Si ( ) No ( )

5. ¿El manual de organización y funciones (MOF) refleja las actividades que se

desarrollan en la entidad?

Si ( ) No ( )

6. ¿La entidad ha difundido el conocimiento de la visión, misión y objetivos

estratégicos?

Si ( ) No ( )

7. ¿La entidad cuenta con mecanismos, políticas y procedimientos adecuados

para la selección de personal?

Si ( ) No ( )

6
8. ¿La empresa cuenta con un programa de integración al nuevo personal,

respecto a sus funciones a realizar?

Si ( ) No ( )

9. ¿El personal de la empresa conoce lo mencionado anteriormente?

Si ( ) No ( )

10. ¿Existe una cultura de rendición de cuentas, integra, confiable y oportuna?

Si ( ) No ( )

2. EVALUACIÓN DE RIESGOS

1. ¿La gerencia ha establecido y difundido lineamientos y políticas para la

administración de riesgos?

Si ( ) No ( )

2. ¿Cree usted que el control interno es fundamental para promover efectividad

y eficiencia en la gestión de inventarios de la empresa?

Si ( ) No ( )

3. ¿Cree usted que la evaluación de riesgos permite identificar a tiempo los

errores comunes en cada área de la empresa?

Si ( ) No ( )

4. ¿Se realizan los inventarios físicos reales para determinar y cuantificar lo que

se tiene en almacén?

Si ( ) No ( )

7
5. ¿Los inventarios le permiten tener una mejor gestión a su empresa?

Si ( ) No ( )

3. ACTIVIDADES DE CONTROL

1. ¿Considera usted qué las actividades de control interno son medidas que

deben ser dictadas por la gerencia?

Si ( ) No ( )

2. ¿Se implementan las mejores propuestas y en caso de detectarse deficiencias

se efectúan las correcciones necesarias?

Si ( ) No ( )

3. ¿La empresa tiene designada alguna persona de las órdenes de compra de

inventario?

Si ( ) No ( )

4. ¿Los bienes y servicios recibidos son registrados contablemente?

Si ( ) No ( )

5. ¿Se realiza inventarios físicos periódicamente de las existencias?

Si ( ) No ( )

4. INFORMACION Y COMUNICACIÓN

1. ¿En la empresa se desarrolla la comunicación como una actividad permanente

y planificada?

Si ( ) No ( )

8
2. ¿Existen mecanismos para conseguir información externa e interna necesaria

para cumplir los objetivos de la entidad?

Si ( ) No ( )

3. ¿Están establecidos canales de comunicación, que faciliten el informe de

acciones deshonestas o inapropiadas en el área de trabajo?

Si ( ) No ( )

4. ¿La empresa obtiene, genera y utiliza información relevante y de calidad para

apoyar el funcionamiento del control interno?

Si ( ) No ( )

5. ¿Se proporciona la información correcta al personal que lo requiere, con el

detalle suficiente y efectiva sus responsabilidades?

Si ( ) No ( )

6. ¿Sabe usted sus funciones?

Si ( ) No ( )

5. SUPERVISIÓN Y MONITOREO

1. ¿La deficiencias y los problemas detectados en el monitoreo se registran y

comunican con prontitud a los responsables con el fin de que tomen las

acciones necesarias para su corrección?

Si ( ) No ( )

2. ¿Las existencias están adecuadamente protegidas por almacenes dotados de

sistemas de seguridad?

9
 Si ( ) No ( )

3. ¿En la empresa los trabajadores cumplen cotidianamente sus funciones?

Si ( ) No ( )

4. ¿Se verifican los bienes recibidos al momento de su recepción?

Si ( ) No ( )

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